湖南省靖州苗族侗族自治县人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）靖刑初字第118号
公诉机关靖州苗族侗族自治县人民检察院。
被告人邹某某，男。因涉嫌挪用公款罪，于2013年9月17日被靖州苗族侗族自治县人民检察院取保候审。2013年12月10日被本院取保候审。
辩护人刘启剑，湖南正清律师事务所律师。
被告人黄某甲，女。因涉嫌挪用公款罪，于2013年5月30日被靖州苗族侗族自治县人民检察院取保候审，2013年12月10日被本院取保候审。
辩护人丁再强，湖南正清律师事务所律师。
被告人黄某乙，女。因涉嫌挪用公款罪，于2013年5月30日被靖州苗族侗族自治县人民检察院取保候审，2013年12月10日被本院取保候审。
靖州苗族侗族自治县（下称靖州县）人民检察院以靖检刑诉（2013）117号起诉书指控被告人邹某某、黄某甲、黄某乙犯挪用公款罪，于2013年11月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员邓扬泉担任审判长，人民陪审员王礼忠、刘炀参加的合议庭，公开开庭进行了审理。书记员石晓鹏担任记录。靖州县人民检察院指派检察员明新春出庭支持公诉，被告人邹某某及其辩护人刘启剑、被告人黄某甲及其辩护人丁再强、被告人黄某乙均到庭参加诉讼。本案因案情复杂，经怀化市中级人民法院批准延长审理期限一个月，现已审理终结。
靖州县人民检察院指控：2011年上半年期间，靖州县平茶镇村民龙某甲、龙某乙、龙某某及欧某某通过靖州县藕团乡张某乙，靖州县新厂镇村民姚某某通过靖州县邮政局原工作人员杨某甲，靖州县铺口乡村民胡某某、谢某丙、阮某某、陈某甲、陈某乙及艮山口乡村民王某某通过靖州县铺口乡周某某，靖州县甘棠镇村民陈某丙通过靖州县甘棠镇陈某丁，太阳坪乡村民吴某某通过靖州县甘棠镇黄某，靖州县太阳坪乡村民薄某乙、蒲某某及薄某甲通过靖州县太阳坪乡邮政支局支局长张某甲分别将其夫妻双方的身份证、户口本、结婚证复印件交给被告人邹某某，请其帮忙到中国邮政储蓄银行靖州县支行联系农户联保贷款事宜。之后，被告人邹某某答复称贷不到款。2011年6至8月，被告人邹某某为借钱给其外甥女婿满某某经营广告公司，先后共三次与中国邮政储蓄银行靖州县支行信贷员被告人黄某甲、黄某乙共同采取利用上述村民的身份证等资料、冒名贷款的手段挪用国家信贷资金。
1、被告人黄某甲、邹某某共同挪用公款人民币400000元。
2011年7月，被告人邹某某多次找到被告人黄某甲询问农户联保贷款事宜，并将薄某乙、蒲某某、薄某甲、龙某某、欧某某、陈某丙、吴某某、阮某某8人夫妻双方的身份证、户口本、结婚证复印件交给被告人黄某甲，以其本人想在靖州县甘棠镇场上开手机店需要资金为由，请被告人黄某甲帮忙以上述8人的名义为其办理农户联保贷款，每人贷款人民币50000元，共人民币400000元。被告人黄某甲告知其不符合农户联保贷款相关规定，但在被告人邹某某的一再要求及考虑到多办理放贷业务可以增加自身工作业绩、晋升信贷员等级、提高工资待遇等情况下，便答应了被告人邹某某的要求。由被告人邹某某以薄某乙、蒲某某、薄某甲等8人的名义填写了农户联保贷款申请表，被告人黄某甲将上述8人分成二个联保贷款小组（薄某乙、陈某丙、吴某某、阮某某为一组，蒲某某、薄某甲、龙某某、欧某某为一组），伪造了调查报告，并在审贷会上汇报时隐瞒了没有进行实地调查、系被告人邹某某冒用薄某乙等8人名义贷款，资金实际由邹某某个人使用等真实情况。审贷会通过后，2011年8月1日，被告人黄某甲通知被告人邹某某办理借款签字手续。被告人邹某某本人或找他人分别在薄某乙、蒲某某、薄某甲、阮某某、陈某丙、吴某某6人的借款合同、借据上签字办理了借款手续。同时，因之前，邹某甲给被告人邹某某讲过经营沙厂等需要资金，被告人邹某某便通知邹某甲，由邹某甲在欧某某、龙某某2人的借款合同、借据上签字办理了借款手续，共贷款人民币400000元，其中被告人邹某某获得贷款人民币150000元，邹某甲获得人民币250000元。被告人邹某某获得人民币150000元贷款后，陆续借给其外甥女婿满某某经营广告公司，并于2012年8月结清贷款。
2、被告人黄某乙、邹某某共同挪用公款二次，共计人民币400000元。
2011年5月，被告人邹某某几次找到中国邮政储蓄银行靖州县支行信贷员黄某乙询问农户联保贷款事宜，并将谢某丙、胡某某、姚某某、龙某甲、龙某乙5人夫妻双方的身份证、户口本、结婚证的复印件交给黄某乙，以其本人想在靖州甘棠镇场上开手机店需要资金为由，请黄某乙帮忙以上述5人的名义为其办理农户联保贷款，每人贷人民币50000元，共人民币250000元。黄某乙告知其不符合农户联保贷款相关规定，但在被告人邹某某的一再要求及考虑到多办理放贷业务可以增加自身工作业绩、晋升信贷员等级、提高工资待遇等情况下，便答应了被告人邹某某的要求。由被告人邹某某以谢某丙、胡某某、姚某某、龙某甲、龙某乙等5人的名义填写了农户联保贷款申请表，之后因杨某丙本人需贷款，通过被告人邹某某将身份证等资料提供给黄某乙。黄某乙遂将谢某丙、胡某某、姚某某、龙某甲、龙某乙等5人及杨某丙分成二个联保贷款小组（谢某丙、胡某丙、杨某丙为一组，姚某某、龙某甲、龙某乙为一组），并伪造了调查报告，在审贷会上汇报时隐瞒了没有进行实地调查、系被告人邹某某冒用谢某丙、胡某某、姚某某、龙某甲、龙某乙名义贷款、资金实际由邹某某个人使用等真实情况。审贷会通过后，2011年6月2日，黄某乙通知被告人邹某某办理借款签字手续。被告人邹某某本人或找他人分别在谢某丙、胡某某、姚某某、龙某甲、龙某乙等5人的借款合同、借据上签字办理了借款手续，贷款人民币250000元人民币，先后借给了原靖州县飞山新城物业公司朱某某用于工程招标、靖州县新厂镇新厂村十组的陈某用于入股淘金及其外甥女婿满某某用于经营广告公司，并于2012年5月结清贷款。
2011年6月初，被告人邹某某再次找到黄某乙，以其开手机店还需要资金为由，将陈某甲、陈某乙、王某某3人夫妻双方的身份证、户口本、结婚证的复印件提供给黄某乙，请黄某乙帮忙以上述3人的名义为其办理农户联保贷款，每人贷50000元，共贷款人民币150000元。黄某乙答应后采用相同的手段通过审贷会。2011年6月17日，黄某乙通知被告人邹某某办理借款手续。被告人邹某某找他人分别在陈某甲、陈某乙、王某某3人的借款合同、借据上签字办理了借款手续，贷款人民币150000元人民币，并陆续借给了其外甥女婿满某某经营广告公司，于2012年5月，结清贷款。
2013年5月21日，被告人黄某甲到靖州苗族侗族自治县人民检察院投案自首，2013年5月22日，被告人黄某乙到靖州苗族侗族自治县人民检察院投案自首，2013年7月8日，被告人邹某某到靖州苗族侗族自治县人民检察院投案自首。三被告人到案后，如实供述了自己的犯罪事实。
就指控的犯罪事实，公诉机关向法庭提交如下证据：
1、农户／商户联保小额贷款申请表、身份证、户口本、结婚证复印件、中国邮政储蓄银行“好借好还”农户联保贷款额度申请表、小额贷款联保协议书、小额联保借款合同、中国邮政储蓄银行个人贷款（手工）借据、调查报告、个人信用报告、放款账户活期明细、取款凭单、交易明细、转帐凭单、审贷会会议记录、中国邮政储蓄银行怀化市分行证明、营业执照、企业注册登记资料、企业法人营业执照、劳动合同书、中国邮政储蓄银行湖南省分行劳动合同书、中国邮政储蓄银行靖州县支行证明、户籍证明、常住人口登记表、到案经过等书证；
2、证人邹某甲、张某甲、张某乙、周某某、杨某某、杨某甲、黄某、蒲某某、龙某某、欧某某、薄某甲、薄某乙、唐某某、龙某甲、龙某乙、姚某某、王某某、胡某某、杨某甲、朱某某、陈某、满某某、王某甲、田某某、邓某某的证言；
3、被告人邹某某、黄某甲、黄某乙的供述与辩解；
4、同步录音录像视听资料。
公诉机关认为，被告人邹某某分别与被告人黄某甲、黄某乙共谋，指使被告人黄某甲、黄某乙利用其国有商业银行工作人员的职务便利，采取利用他人的身份证等资料冒名贷款的手段，挪用本单位资金给他人进行营利活动，数额巨大，且超过三个月未还，其中被告人黄某甲、黄某乙各挪用公款400000元，被告人邹某某挪用公款800000元，均系情节严重，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百八十五条第二款、第三百八十四条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。在各自的共同犯罪中，三被告人均起主要作用是主犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款的规定。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请依法判处。
被告人邹某某对本案事实无异议，但辩称只获得贷款550000元，另外250000元不是他使用。是按正常程序办理的贷款，而且钱也还了，认为不构成犯罪。
被告人黄某甲对本案事实无异议，但辩称不构成挪用公款罪。
被告人黄某乙对本案事实无异议，但辩称不构成挪用公款罪。
被告人邹某某的辩护人刘启剑提出辩护意见：1、对该案的事实无异议；2、本案不存在共谋，被告人黄某甲、黄某乙不是利用职务之便将贷款发放，也没有自批自审。没有去实地调查只是贷款程序上违法。且所有款项案发前已归还了。本案社会危害性小，情节显著轻微。本案不构成挪用公款罪。
被告人黄某甲的辩护人丁再强提出辩护意见：1、本案没有共谋，只是共同商量，违反规定发放贷款；2、被告人黄某甲主观上没有故意。被告人黄某甲只是违规行为，按本案事实，案发时贷款已归还清楚了，所以被告人黄某甲不构成犯罪，更不能以挪用公款罪定罪。
经审理查明：公诉机关指控三被告人的犯罪事实与本院查明的事实相一致，无出入。
另查明：被告人邹某某三次向中国邮政储蓄银行靖州县支行贷款过程中，被告人黄某甲作为银行安排的了解申请贷款人是否符合贷款条件的主调查员一次、辅助调查员二次，被告人黄某乙作为主调查员二次、辅助调查员一次，在明知被告人邹某某冒用他人名义贷款、没有进行入户调查、仅凭被告人邹某某口述等情况下，编造了虚假的调查报告，并在审贷会上汇报时隐瞒了事实真相虚假汇报。审贷会通过后，被告人黄某甲、黄某乙没有按规定要求面签合同借据，任由被告人邹某某本人或找他人分别在薄某乙等16人的借款合同、借据上签字办理了借款手续。
上述事实，有下列经过庭审质证，且查证属实的证据证明：
1、农户／商户联保小额贷款申请表、身份证、户口本、结婚证复印件、中国邮政储蓄银行“好借好还”农户联保贷款额度申请表、小额贷款联保协议书、小额联保借款合同、中国邮政储蓄银行个人贷款（手工）借据、调查报告、证明被告人邹某某冒用薄某乙、蒲某某、薄某甲、龙某某、欧某某、陈某丙、阮某某、吴某某、谢某丙、胡某某、姚某某、龙某乙、龙某甲、陈某乙、陈某甲、王某某等16人的名义从中国邮政银行靖州支行每人贷款50000元，共800000元，期限分别为2011年8月1日至2012年8月1日，2011年6月2日至2012年6月2日，2011年6月17日至2012年6月17日以及由被告人黄某乙、黄某甲分别作为主调查员和辅助调查员签名出具的对贷款户进行的家庭、信用、还款能力以及贷款用途的调查报告系虚假编造等事实。
2、个人信用报告，证明从中国人民银行靖州支行调取的薄某乙、蒲某某、薄某甲、龙某某、欧某某、陈某丙、阮某某、吴某某、谢某丙、胡某某、姚某某、龙某乙、龙某甲、陈某乙、陈某甲、王某某的个人信用报告，证实上述人员被被告人邹某某冒名在中国邮政银行靖州支行农户联保贷款、还款时间、金额等。
3、放款账户活期明细、取款凭单，证明从中国邮政银行靖州支行调取的薄某乙、蒲某某、薄某甲、龙某某、欧某某、陈某丙、阮某某、吴某某、谢某丙、胡某某、姚某某、龙某乙、龙某甲、陈某乙、陈某甲、王某某的贷款账户交易明细及部分凭证，证实贷款、取款、还款的情况。
4、户名为邹某某的活期明细，户名为满某某的理财金帐户交易明细，户名为朱某某的交易明细，转帐凭单、存款凭单，证明被告人邹某某从邮政银行取款后分别转给满某某、朱某某以及他们之间的资金往来情况。
5、《中国邮政储蓄银行小额贷款操作规程》、《中国邮政储蓄银行小额贷款业务管理办法》，证明农户联保贷款的条件、信贷员的工作职责及办理贷款业务的工作程序以及被告人黄某甲、黄某乙的行为不符合程序规定。
6、审贷会会议记录，证明被告人邹某某以薄某乙等16人名义的贷款，通过了审贷会。被告人黄某乙、黄某甲分别作为主调查员和辅助调查员未如实向审贷会汇报未进行实地调查，贷款资金非薄某乙等本人使用。
7、中国邮政储蓄银行怀化市分行调取的证明、营业执照、怀化市工商行政管理局信息中心调取的企业注册登记资料、企业法人营业执照，证明中国邮政储蓄银行靖州支行为国有商业银行中国邮政储蓄银行怀化市分行的分支机构，是非上市的法人独资企业。
8、劳动合同书、中国邮政储蓄银行湖南省分行劳动合同书，证明黄某甲是由怀化市湘怀人力资源有限公司劳务派遣与中国邮政储蓄银行怀化分行签订劳动合同；黄某乙是直接与中国邮政储蓄银行怀化分行签订劳动合同。
9、中国邮政储蓄银行靖州支行证明，证明被告人黄某甲1991年参加工作，2008年邮政分营后在储蓄银行从事信贷工作至今；黄某乙是支行合同工，1992年进入邮政局工作，为信贷员。
10、《企业法人营业执照》，证明满某某在怀化迎丰西路经营三恒广告有限责任公司。
11、到案经过，证明被告人黄某甲、被告人黄某乙、被告人邹某某分别于2013年5月21日、2013年5月22日、2013年7月8日主动到靖州县人民检察院投案。
12、证人张某甲、张某乙、周某某、杨某某、杨某甲、黄某等人的证言，证明将姚某某、龙某某、龙某甲、龙某乙等16人的身份证等资料交给邹某某，请邹某某帮忙到邮政储蓄银行申请贷款，但都没有办理贷款手续，未贷到款。
13、证人邹某甲的证明，证明于2011年向邹某某借款或帮其贷款，邹某某要邹某甲到邮政银行在龙某某、欧某某的贷款合同和借据上冒签了龙某某、欧某某夫妇的名字，在取款时，邹某甲提出还需资金周转，邹某某便将以陈某丙、阮某某、吴某某三人名义贷款所得共250000元取出给了邹某甲。并要求邹某甲按期还款。
14、证人蒲某某、龙某某、欧某某、薄某甲、薄某乙、唐某某（吴某某妻子）、龙某甲、龙某乙、姚某某、王某某、胡某某、杨某甲的证言，证明2011年上半年提供过身份证等资料给张某甲等人请其帮忙到靖州邮政银行申请农户联保贷款，但是没有贷到款，向他们出示贷款手续后，均证实对以他们名义在邮政银行贷款一事毫不知情。
15、证人朱某某、陈某、满某某证言，证明被告人邹某某借款给其三人用于经营及三证人还款给被告人邹某某的前后经过。
16、证人王某甲（信贷部主任）、田某某（行长）证言，证明邮政银行农户联保贷款相互联保，申请时需身份证、户口本、结婚证，信贷员进行调查，出具报告，过审贷会，放款。黄某乙、黄某甲没有实地调查，贷款集中一个人使用，违反规定。
17、证人邓某某证言，证明中国邮政银行靖州支行2011年6至8月的审贷会记录，原是储永荣记录的，因原始记录本被水弄湿，由邓某某重新抄写一遍，其抄写时可能看不清楚，某些内容是随意写的。
18、被告人邹某某的供述与辩解，证明2011年上半年，张某甲、张某乙、周某某、陈某丁、黄某分别将薄某乙等16人的资料交给他要其帮忙给薄某乙等人贷款，但没有帮他们贷款。之后，其本人为了借钱给满某某等人，找到被告人黄某甲、黄某乙以其本人开手机店为由，利用薄某乙等16人的资料贷款800000元的前后经过以及其堂弟邹某甲做生意缺资金拿走250000元的前后经过、所贷款项的去向、所有贷款本息已于案发前全部归还等事实。
19、被告人黄某甲的供述与辩解和情况说明，证明2011年7月，邹某某以开手机店需要资金为由找到她请其帮忙以薄某乙等8人名义贷款400000元，被告人黄某甲作为主调查员、被告人黄某乙为辅助调查员，没有按照规定进行实地调查，在明知不符合放贷相关规定，农户联保贷款申请表由被告人邹某某自己或请他人填写，所贷款项均由被告人邹某某使用等情况下，被告人黄某甲、黄某乙伪造调查报告、将不真实的申请贷款资料报送、隐瞒事实向审贷会虚假汇报以及邹某某、邹某甲在借款合同、借据上签字办理借款手续，放款的前后经过等事实。
20、被告人黄某乙的供述与辩解和情况说明，证明被告人邹某某以开手机店需要资金为由两次找到她请其帮忙，并分别以谢某丙等5人名义贷款250000元、以陈某乙等3人名义贷款150000元。被告人黄某乙作为主调查员、被告人黄某甲为辅助调查员，没有按照规定进行实地调查，在明知不符合放贷相关规定，农户联保贷款申请表由被告人邹某某自己或请他人填写，所贷款项均由被告人邹某某使用等情况下，被告人黄某乙、黄某甲编造虚假的调查报告、将不真实的申请贷款资料报送、隐瞒真相向审贷会虚假汇报以及邹某某在借款合同、借据上签字办理借款手续，放款的前后经过等事实。
21、同步录音录像视听资料，证明本案在侦查过程中没有采取刑讯逼供、诱供等情况。
22、庭审笔录。证明本案的相关事实。
本院认为，被告人邹某某为了经营手机店需要资金，在明知自己不符合中国邮政储蓄银行靖州县支行联系农户联保小额贷款中的主体身份以及贷款用途等条件下，将之前一些朋友所托要其帮忙贷款、又因多种原因没有贷款而遗留在被告人邹某某手中的一些农户身份等资料，通过原属同事的被告人黄某甲、黄某乙二人帮忙以所提供的农户资料予以贷款。三次采取虚构事实、冒用他人身份资料、伪造签名等手段在名义贷款人不知情的情况下共骗取贷款800000元用于借给亲戚、朋友经营，其行为侵犯了金融部门的管理制度以及对贷款资金的所有权，情节严重，构成骗取贷款罪。
被告人黄某甲、黄某乙碍于人情，想通过多放贷款提高自己业绩，在被告人邹某某的三次冒名骗取贷款经办过程中，二被告人分别作为主调查员或辅助调查员，均明知被告人邹某某是实际贷款人、作为受贷主体不符合本行农户联保贷款条件和明知被告人邹某某提供的贷款资料系冒用他人名义不符合规定，不可能通过审批而获取贷款，却违反《中华人民共和国商业银行法》对于贷款程序、信贷人员职责的法律规定以及《中国邮政储蓄银行小额贷款操作规程》、《中国邮政储蓄银行小额贷款业务管理办法》等行业工作程序和制度。被告人黄某甲、黄某乙共三次实施了编造虚假的调查报告、将不真实的申请贷款资料报送、隐瞒事实真相向审贷会虚假汇报等行为，让发放贷款最终决定者审贷会不了解真相，审贷会成员在陷入错误认识的情况下作出了发放贷款的决定。从而帮助被告人邹某某顺利地骗取得了银行的贷款800000元，和被告人邹某某应成为骗取贷款罪的共犯，构成骗取贷款罪。
关于公诉机关对被告人邹某某、黄某甲、黄某乙以挪用公款罪的指控，本案被告人黄某甲、黄某乙虽为国有商业银行的工作人员，其职责是对客户的贷款资料进行调查、经办、收集、整理、核实、保证贷前调查资料的真实性和完整性，但并不具有直接主管、管理、决定发放、领取、经手本单位资金的便利条件。被告人黄某甲、黄某乙在主观上是帮助被告人邹某某冒用他人名义贷款能顺利通过审贷会的审批。从小额贷款申请表、贷款额度申请表、借款合同、中国邮政储蓄银行个人贷款（手工）借据等证据可以看出，发放贷款的主体不是被告人黄某甲、黄某乙个人，而是邮政银行。贷款的发放以及发放的标准，这些不是完全由被告人黄某甲、黄某乙掌握，二被告人也不能自批自审就可将贷款取出。被告人黄某甲、黄某乙的行为侵犯的是国家金融管理制度，具体而言是国家的贷款管理制度以及对贷款资金的所有权。并不是挪用公款罪所侵害的国有公共财产所有权当中的使用权和国家工作人员的廉洁性。公诉机关指控三被告人的犯罪事实清楚，但所指控的罪名有误，应予以纠正。
被告人邹某某的辩护人刘启剑、被告人黄某甲及其辩护人丁再强、被告人黄某乙提出的不构成挪用公款罪的辩解和辩护意见成立，均予以采纳；被告人邹某某辩称只得贷款550000元及提出无罪的辩护意见，因被告人邹某某转借给邹某甲的250000元并不影响被告人邹某某骗取得银行贷款800000元的认定以及无罪的辩护意见于法无据，故均不予采纳。在被告人邹某某与被告人黄某甲、黄某乙的共同犯罪中，三被告人均起主要作用，系主犯；案发后，三被告人主动投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，可依法减轻处罚；所骗取的贷款在案发前全部归还本息，可酌情从轻处罚；综合被告人邹某某骗取贷款后按时还本付息、被告人黄某甲、黄某乙在事后能及时督促被告人邹某某按期还完全部贷款本息，没有给银行造成直接的经济损失等犯罪情节，可单处罚金。
据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第五十二条、第五十三条、第六十七条第一款、最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释第二百四十一条第一款（二）项之规定，并经审判委员会讨论决定，判决如下：
一、被告人邹某某犯骗取贷款罪，单处罚金人民币五万元（罚金于本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳）；
二、被告人黄某甲犯骗取贷款罪，单处罚金人民币四万元（罚金于本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳）；
三、被告人黄某乙犯骗取贷款罪，单处罚金人民币四万元（罚金于本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳）；
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省怀化市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 邓扬泉
人民陪审员 刘 炀
人民陪审员 王礼忠
二〇一四年三月二十七日
书 记 员 石晓鹏
附相关法律条文：
第一百七十五条以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。中国刑事辩护网提供
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释第二百四十一条对第一审公诉案件，人民法院审理后，应当按照下列情形分别作出判决、裁定：
（一）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定指控被告人的罪名成立的，应当作出有罪判决；
（二）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名与审理认定的罪名不一致的，应当按照审理认定的罪名作出有罪判决；
（三）案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人无罪的，应当判决宣告被告人无罪；
（四）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当以证据不足、指控的犯罪不能成立，判决宣告被告人无罪；
（五）案件部分事实清楚，证据确实、充分的，应当作出有罪或者无罪的判决；对事实不清、证据不足部分，不予认定；
（六）被告人因不满十六周岁，不予刑事处罚的，应当判决宣告被告人不负刑事责任；
（七）被告人是精神病人，在不能辨认或者不能控制自己行为时造成危害结果，不予刑事处罚的，应当判决宣告被告人不负刑事责任；
（八）犯罪已过追诉时效期限且不是必须追诉，或者经特赦令免除刑罚的，应当裁定终止审理；
（九）被告人死亡的，应当裁定终止审理；根据已查明的案件事实和认定的证据，能够确认无罪的，应当判决宣告被告人无罪。