湖南省长沙市望城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）望刑初字第00247号
公诉机关长沙市望城区人民检察院。
被告人邹美娟，无业。因涉嫌犯挪用资金罪，2014年6月18日被长沙市望城区公安局抓获，6月20日被取保候审，2015年5月20日经长沙市望城区人民检察院决定继续取保候审；2015年12月7日经本院决定，同日由长沙市望城区公安局执行逮捕；现羁押于湖南省宁乡县看守所。
辩护人杨诚，湖南湘恒律师事务所律师。
长沙市望城区人民检察院以长望检公诉刑诉（2015）241号起诉书指控被告人邹美娟犯挪用资金罪，于2015年11月13日向本院提起公诉。本院于同日受理后，依法适用简易程序，2015年12月28日转为普通程序，组成合议庭，于2016年3月2日公开开庭进行了审理。长沙市望城区人民检察院指派检察员张阿丽出庭支持公诉，被告人邹美娟及其辩护人杨诚均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
长沙市望城区人民检察院指控，2012年8月至2014年4月期间，被告人邹美娟利用担任湖南东景房地产开发有限公司（以下简称“东景公司”）“尚公馆”售楼部现场收银员，负责对客户交的购房款、契税等代收款项进行收银、开票，每月与公司财务进行交帐、对帐的职务便利，采取“压票”和“换票”的手段循环扣留及挪用客户交至东景公司的款项，即将当月开具给客户的票据私自扣留，在公司收取的往来现金中截留扣留票据对应的款项挪作它用，扣留的票据在次月或后续期间补交东景公司财务，为造成平账的假象不断更换扣留票据的手段挪用东景公司款项，累计截留东景公司款项人民币323.8929万元。至2014年6月16日公安机关立案时尚有52.024万元没有归还东景公司。2014年9月18日，被告人邹美娟及其亲属归还给东景公司6万元，至今还有46.024万元被邹美娟挪用未归还给东景公司。
公诉机关认为，被告人邹美娟利用职务便利，挪用公司资金，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。据此提请本院依法判决。
被告邹美娟在庭审中提出：对指控其“压票”挪用了张某的30万元有异议，该30万元自己没有收钱，向客户开具票据也不是自己开的，自己没有截留该张票据，也没有挪用该款项，其截留挪用的款项只有22万余元；对其余指控无异议。
辩护人杨诚提出辩护意见：1、公诉机关指控被告人共计截留东景公司款项人民币323.89万元属于认定事实错误；
2、公诉机关指控被告人挪用东景公司客户张某30万元事实不清、证据不足；3、被告人具有酌情从轻情节，被告人平时表现尚可，无前科，此次犯罪系初犯，能如实交代自己的犯罪行为，认罪悔罪；请求法庭在综合考虑其主观恶性不大、人身危害性很小的情况下酌情从轻处理。
经审理查明：2012年8月至2014年4月期间，被告人邹美娟利用担任东景公司“尚公馆”售楼部现场收银员，负责对客户交的购房款、契税等代收款项进行收银、开票的职务便利，采取“压票”和“换票”的手段，循环扣留及挪用客户交至东景公司的款项，即将当月开具给客户的票据私自扣留，在公司收取的往来现金中截留所扣留票据对应的款项挪作它用，扣留的票据在次月或后续期间补交东景公司财务。为造成平账的假象，被告人邹美娟用不断更换扣留票据的手段挪用东景公司款项，截留款项累计人民币323.8929万元；至2014年6月16日公安机关立案时尚有52.024万元没有归还至东景公司。具体事实分述如下：
1、2012年8月至2014年3月期间，被告人邹美娟采取“压票”和“换票”的手段循环扣留及挪用客户交至东景公司的款项累计人民币321.5689万元，至2014年6月16日公安机关立案时尚有49.7万元没有归还至东景公司。其中2013年10月至2014年3月，邹美娟扣留了三张购房发票和两张契税收据（分别是4栋801号业主张某交纳购房款30万元、4栋802号业主李某交纳购房款10万元、5栋1713号业主杨某交纳购房款8万元、5栋908号业主黄理中交纳契税7501元、5栋901号业主易迎交纳契税9499元），邹美娟将上述五张票据扣留，并从其收取的其他客户的现金中将与五张票据票面金额相对应的现金49.7万元截留出来挪作它用，至2014年5月4日邹美娟擅自离岗都未交给东景公司。2014年5月初，东景公司财务总监陈某核查出邹美娟有截留客户资金的问题，遂向邹美娟问明情况，邹美娟承认其扣留票据和截留客户资金的行为。陈某和出纳黄某根据邹美娟的告知，在邹美娟的办公桌抽屉里找到了被邹美娟私自扣留的上述五张票据。
2、2014年4月期间，被告人邹美娟共收取客户交至东景公司的款项人民币129.6993万元，其中通过POS机刷卡127.3753万元，现金2.3204万元，分别是收取5栋208号业主姚国文1000元、5栋202号业主王跃1000元、5栋1208号业主卢灿荣5000元、5栋503号业主张鸿10元、F栋105号业主黎英6879元、F栋106号业主黎伟4515元、F栋103号业主杨建平4836元。被告人邹美娟于2014年5月4日擅自离岗时未交帐给东景公司财务，收取的现金2.3204万元亦未交给东景公司。
2014年6月13日，东景公司向公安机关报案。2014年6月18日，公安民警将被告人邹美娟抓获归案。2014年9月18日，被告人邹美娟退还给东景公司6万元，尚有46.024万元未退还。
公诉机关为证明指控的事实，提交的证据有：
1、被告人邹美娟的常住人口信息、户籍证明，证明：邹美娟的身份信息情况，已达刑事责任年龄，具备刑事责任能力。
2、抓获经过，证明：2014年6月18日18时许，公安民警在邹美娟位于湖南省桃源县龙潭镇杜家坊小马口组家对面的麻将馆中将邹美娟抓获。
3、湖南东景房地产开发有限公司的企业法人营业执照、组织机构代码、证明：被害单位的情况。
4、湖南东景房地产开发有限公司邹美娟的员工履历表、劳动合同书、工资发放表、员工考勤表、《关于邹美娟旷工的函》，证明：被告人邹美娟于2011年5月3日被聘为湖南东景房地产开发有限公司的员工，从事财务收银工作，合同期至2014年12月31日止，邹美娟上班至2014年4月底，
2014年5月4日起一直未来公司上班。
5、东景公司开具的销售不动产统一发票3张、契税收据2张，共计金额49.7万元，证明：被告人邹美娟为截留款项扣留票据的情况。
6、东景公司提供的2013年10月收票汇总、记帐凭证、2013年11月收票汇总、记帐凭证、2014年1月收票汇总、记帐凭证、2014年3月收票汇总、记帐凭证、2014年4月收票汇总、记帐凭证，证明：（1）购房人张某、李某、杨某、黄理中、易迎在东景公司“尚公馆”购房并交购了房款、契税，公司开具了发票和收据，但在该公司的月收票汇总、记帐凭证上，均没有上述购房人交款的登记，从而证实被告人邹美娟“压票”的事实；（2）2014年4月共计收款1296993元，均无收上述购房者的交款登记，其中库存现金23240元，邹美娟亦没有向东景公司财务交账。
7、东景公司《报案书》、《关于邹美娟挪用公司资金的详细情况说明》，证明：东景公司进行财务核查以及向公安机关报案的情况。
8、邹美娟签字确认的帐务核查汇总表，证明：经核查短缺的金额为520240元。
9、银行转账凭证，证明：邹美娟于2014年9月18日给东景公司转帐6万元。
10、邹美娟亲笔书写材料，证明：邹美娟2014年9月18日向东景公司出具书写材料，认可挪用公司资金520240元，已归还现金6万元，还有余款460240元尚未归还。
11、湖南三湘司法鉴定所关于对邹美娟挪用公司款项的司法鉴定报告，证明：湖南省三湘司法鉴定所通过对长沙市望城区公安局星城派出所提供的侦查案卷、账务核查明细、收款刷卡记录、交款记录进行分析，并检查了相关原始会计凭证、票据和相关涉案人员相关资料，确认：（1）、邹美娟实施的行为手段：邹美娟利用职务之便，采取“压票”和“换票”的手段循环扣留及挪用客户交至公司的款项，即将当月开具给客户的票据私自扣留，在公司收取的往来现金中截留扣留票据对应的款项挪作它用，扣留的票据在次月或后续期间补交公司财务，为造成平账的假象不断更换扣留票据的手段挪用公司款项。（2）、邹美娟在2012年8月至2014年4月期间，共截留湖南东景房地产开发有限公司款项3238929元，到2014年6月16日公安机关立案时尚有520240元没有归还至湖南东景房地产开发有限公司。
12、证人陈某（东景公司财务负责人）的证言：（1）邹美娟在东景公司“尚公馆”售楼部担任现场收银员，负责购房款、契税等所有代收款项的收取以及给购房户开具票据。收取款项有两种方式，一种是利用POS机刷银行卡，一种是收取现金。公司只有邹美娟一个人负责现场收银。财务只认邹美娟一个人，如果存在别人帮她开票的情况，那么帮她开票的人会将票据交给邹美娟并与她对账，然后邹美娟再将所有的票据交到财务，财务是不存在与其他人对账的。我们财务是每个月的月初与邹美娟对上个月的帐。（2）2014年5月初，“尚公馆”4号栋要交房，5月4日我在与销售部对帐的时候就发现2013年10月27日张某购买4号栋801房的购房款30万元与财务不符，没有收这30万元的记录，但销售的台帐上面记录业主已经交清所有款项。我就通过电话与邹美娟联系，问她不来上班是不是因为挪用了资金，她讲是的。我讲已经发现张某交的30万元了，问她还有没有，她讲还有一笔10万。我就问她在哪里，她讲她在一个宾馆里面，我马上就赶到那个宾馆找到了邹美娟，邹美娟讲自己也搞不清到底挪用了多少钱，我讲这些都是有账的，查得出。问她怎么办，她讲喊她爸爸来。在等她爸爸来长沙的过程中，我通过对帐又发现5号栋杨某、曾碧群购买5号栋1713房的购房款8万元及两户契税1.7万元都被她挪用了。我联系了邹美娟，她在电话里面承认了挪用资金的事实，并告诉我被她压下的票据在她办公室的抽屉内，我就和出纳黄某一起从邹美娟办公室的抽屉内找出来了五张票，就是邹美娟一直没有交到公司的张某的30万元购房款票据、李某的10万元购房款票、杨某的8万元购房款票、黄理中交的7501元契税票据、易迎交的9499元契税票据，这五张票据金额加起来是49.7万元。（3）公司财务经过查帐，发现邹美娟从2012年8月份开始就有挪用资金的行为（详细讲了邹美娟挪用每笔资金的情况），其挪用资金的手段为：她先将收取的现金挪用，并将与现金金额对应的票据藏起来，到了下个月交账时，她又挪用更大的一笔资金，这时，她就会将上个月藏起来的票据夹在当月的票据中间，一起交账，她一直就利用这个手段挪用资金。她挪用资金的方式用我们财务的专业术语来讲就是“压票”。到2014年6月公司报案时，邹美娟挪用未归还公司的资金一共有520240元。对应的票面金额除上述从其办公室找到的五张票据票面金额共计49.7万元外，还有一笔库存现金，是2014年4月份的代收款项中的现金部分23240元，具体是5栋802室姚国文交的1000元、5栋202王跃交的1000元、5栋1208室卢灿荣交的5000元、5栋503室张鸿交的10元、F105室黎英交的6879元、F106室黎伟交的4515元、F103室杨建平交的4836元。这笔现金邹美娟2014年5月份未上班后就没有交帐，这笔钱也被她挪用了。邹美娟挪用资金用于做什么我不清楚，她只讲被她用掉了，具体用于什么她没有讲。（4）事发后，经我本人和公司多次联系邹美娟及其家人还款，直到2014年9月18日的时候邹美娟还了公司6万元。到现在为止，邹美娟还欠了公司460240元。在2014年9月18日她来公司还钱的时候写了条子的，她自己在条子上面清楚的写明了还欠公司460240元。
13、证人黄某（东景公司出纳）的证言：我是东景公司“尚公馆”项目的出纳，2014年4月开始到公司上班，5月份才正式开展工作。我接手之后就开始与陈某一起对公司的帐务进行整理，在整理帐务的过程中，发现了问题：客户有刷POS机的刷卡记录，但是财务没有发票，网签系统上也显示是已交钱。之后陈某就问邹美娟，邹美娟在电话中承认了挪用资金的事实，并告诉陈某她将压下的票据放在了她办公桌右边最下面的抽屉里。我就与陈某一起将票找出来了，一共三张发票和几张收据，分别是张某的30万元购房发票、李某的10万元购房发票、杨某的8万元购房发票，还有黄理中、易迎的契税收据。邹美娟后来到公司也承认挪用了公司50多万元钱，票也是她压下的，还在账务室写了一张条子，条子上写明已还6万元，还剩46万多元未归还，这张条子后面是我保管的。
14、证人王某（东景公司尚公馆项目副总经理）的证言：2014年5月12日公司财务部负责人陈某打电话报告我说邹美娟出了事，她挪用了公司资金50多万元，陈某说她现在就在邹美娟的住处（望月湖小区的一间民房）。我马上联系了公司工程部长贺建军、综合部负责人姜娟一起乘车到了邹美娟的住处，在楼下我们听陈某简单讲述了事情经过。四个人上楼找到了邹美娟，对她做了一些思想工作，她认可自己挪用公司资金的事实。我问她挪用了多少，她说有50多万；问她这些钱都花到哪里去了，她说其中的20多万元和老公花掉了，还有30万自己买六合彩等开支花掉了。我就问她打算怎么处理这件事，她当时表示要联系家人过来妥善处理好这件事。到了5月13日上午，邹美娟就到了公司财务部门核对账目，核实她挪用资金数额为520240元。财务部门当天也把这一情况报告了我。5月14日下午2点，邹美娟和她的婆婆、还有她的父母亲四个人到了公司，我和贺建军、姜娟、陈某四个人在公司的物业公司办公室开会协商。邹美娟自己讲在2012年在公司组织的去台湾考察学习期间就开始挪用公司的钱，刚开始挪用金额一般为三、四万块钱，在很短的时间就会补上。公司财务核查的情况显示2012年8月份邹美娟就开始挪用资金。听公司财务讲邹美娟是采用“压票”的方式挪用资金的。我当时跟邹美娟讲如果不偿还她挪用的这520240元钱，公司将报案处理。她的婆家和父母都表示愿意借钱来偿还。但之后多次与邹美娟及其家人联系，邹美娟都没有还款的行为，鉴于此才来报案。
15、证人张某的证言，证明：张某交纳购房款的情况，同时经张某辨认，邹美娟系两次收取房款和开发票的财务人员。
16、证人李某的证言，证明李某交纳购房款的情况。
17、证人杨某的证言，证明：杨某交纳购房款的情况，同时杨某对邹美娟进行了准确的辨认。
18、证人曾某的证言：我是尚公馆的业务员，邹美娟是现场财务人员。2014年1月28日我收了客户黄理中的7501元契税，当时黄理中是刷的银行卡。因为当时邹美娟没有来，所以我就自己先收了钱，后来等邹美娟来了，就把收钱的票据给邹美娟了。证明收取黄理中契税款的情况。
19、证人刘某（邹美娟的丈夫）的证言：邹美娟挪用的款项，刘某个人用了6-7万元，是在2012年4、5月份至2014年2月份期间用掉的，用于投资百合的种植、放典、吃喝。刘某和邹美娟两人共同用了5万元用于还车贷、信用卡、房租、生活开销。其它的钱被邹美娟用于哪里他具体不知情，只听邹美娟讲过买了地下六合彩，也讲过是打牌输了，也讲过是被别人骗了，也讲过“扳砣子”输了，所以也搞不清她具体是怎么用了。邹美娟还跟他讲过，给他的钱是挪用东景公司卖房的现金款，凭她的工资也不可能有这么多钱。证明邹美娟挪用的部分资金的去向。
被告人邹美娟的供述：（1）我是2011年5月3日到东景公司担任“尚公馆”售楼部的现场收银员，楼盘所有收取的购房款、代收的契税、维修基金等费用都是我来收，我收了钱之后就向业主开具所收金额的发票。（2）、我第一次挪用资金是2013年7月份的时候，我老公刘某投资百合还差点钱，要我跟他想点办法；我想帮他，就从购房款中拿了钱给他。因为天气原因，我老公种的百合都死掉了，所以就没有钱还。我老公多次找我要钱，我没办法，就挪用公司的钱给他。从2013年7月份开始，我采取“压票”的方式挪用公司的资金。“压票”就是从第一个月的发票中抽一张出来，从现金中拿出与发票金额相等的现金，到了第二个月再抽出一张比上个月发票金额更大的发票，同时将现金拿出来，再将上个月的发票夹在这个月的发票中交上去，多出来的钱就被我挪用了。我就反复用这种方式挪用了公司的资金，从2013年10月份开始就没有再通过挪钱还款的方式将上个月挪的钱补齐了。（3）、挪用公司的资金经过财务和我一起核查一共是520240元。金额对应的是我压下来的三张购房发票、两张契税的票面金额和我2014年4月份收的没有交到公司财务的现金23240元。三张购房发票：一张是张某的30万元房款发票，一张是李某的10万元购房款发票，一张是杨某的8万元购房款发票。两张契税：一张是曾英帮我开的7501元，一张是董园园帮我开的9499元，她们开的票都交给了我，与我对了帐的。我压下来的这三张发票和两张契税票据一直放在自己办公室的抽屉里面，陈某发现我挪用资金之后就问我压的票在哪里，我告诉她在我办公室的抽屉里面。2014年2、3月份的时候，我跟陈某讲过有几万元钱不对，当时我只说了几万元钱，并没有讲实情，陈某要我尽快将钱补上。到了2014年4月份的时候，公司财务就在查账，我知道查账就肯定会查出我挪用资金的情况，所以我五一劳动节放假之后就没来公司上班了。之后陈某打电话给我，说有一部分钱不对，要我到公司来对账，来对账之后就发现一共差了520240元钱。（4）、我挪用的钱有十七、八万元用到了我老公身上，用于他投资百合、放高利贷、他砸了别人的车要跑路、贷款买车、还车贷、开电游室、吸毒等。其它的钱被我日常生活用了一部分。证明被告人邹美娟利用职务便利挪用东景公司520240元的情况。
以上证据均经当庭举证、质证，被告人邹美娟提出：自己没有挪用张某的30万元，其向东景公司出具的条据和在侦查机关所作的供述，均是在事发后自己非常紧张、没有认真核对的情况下根据东景公司人员及公安机关办案人员的说法所作，是不属实的。辩护人杨诚提出：上述证据不能排除东景公司其他人员开票收取了张某的30万元并将该票压下的情形，不能证明邹美娟是唯一能挪用该款的人员。经本院审查认为，公诉机关提交的证据能形成证据链，相互印证，证明其指控的事实，均确认为本案的有效证据；对于被告人及辩护人的质证意见不予采信。
本案事实清楚，证据确实、充分，足以认定。
本院认为，被告人邹美娟利用担任湖南东景房地产开发有限公司“尚公馆”售楼部现场收银员的职务便利，挪用公司资金52.024万元，其行为已构成挪用资金罪，且数额巨大，应依法惩处。长沙市望城区人民检察院的指控成立，本院予以支持。被告人邹美娟向被害单位退还了部分赃款，可以酌情从轻处罚；关于被告人邹美娟及辩护人提出被告人没有挪用30万元的辩护意见，与本院查明事实不符，本院不予采纳。
综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人邹美娟犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年十个月；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月7日起至2020年10月3日止。）
二、对于被告人邹美娟未退还的46.024万元，继续予以追缴，发还被害人单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 蔡智猛
人民陪审员 曾丽丹
人民陪审员 张 宏
二〇一六年三月二日
代理书记员 詹瑶玲
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条【挪用资金罪；挪用公款罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。