广东省连州市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）清连法刑初字第138号
公诉机关连州市人民检察院。
被告人刘谦丹，女，居民身份证号码×××0925，汉族，大专文化，户籍地广东省湛江市赤坎区，现住广东省连州市，因涉嫌盗窃罪，于2015年5月8日被连州市公安局刑事拘留，经连州市人民检察院批准，于同年6月11日被连州市公安局执行逮捕。现羁押于阳山县看守所�
辩护人欧晓梅，广东北湖律师事务所律师。
连州市人民检察院以连检诉刑诉（2015）120号起诉书指控被告人刘谦丹犯职务侵占罪、盗窃罪，于2015年10月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。连州市人民检察院指派检察员余柏玲出庭支持公诉，被告人刘谦丹及其辩护人欧晓梅到庭参加诉讼。现已审理终结。
连州市人民检察院指控被告人刘谦丹，
一、犯职务侵占罪：2008年至2015年3月24日，被告人刘谦丹在中国工商银行连州支行工作期间，通过在综合柜台工作的便利，以先将被害人陈某妹的存折挂失后再取现的方式，将被害人陈某甲的本金及利息9023.89元取出，通过利用杨某玲的账户将此笔钱存入其母亲曾某英工商银行的账户上。
二、犯盗窃罪：被告人刘谦丹骗取被害人陈某甲等人的�上银行加密介质，通过猜对被害人的网上银行密码，并登录被害人的网上银行，将他人的财物以转账的方式转至其丈夫池某宇、母亲曾某英及李某娇的账户，共计人民币416421元。其中窃取被害人陈某甲及潘某母女的存款人民币170986元，欧某珍的存款人民币40085元，辛某艳的存款人民币5000元，黎某灵的存款人民币127000元，黄某香的存款人民币12000元，李某妹的存款人民币23400元，骆某政的存款人民币10000元，贾某銮的存款人民币4950元，陈某凤的存款人民币23000元。
公诉机关就上述事实在法庭上出示了书证、证人证言、被害人陈某乙等人的陈述、被告人刘谦丹的供述及辩解、勘验、检查、辨认笔录等证据，据此认为被告人刘谦丹构成了职务侵占罪、盗窃罪，提请本院依法判处。
被告人刘谦丹对公诉机关指控其犯罪事实没有异议，认为其行为构成职务�占罪和信用卡诈骗罪，其已退请全部赃款，请求予以从轻处罚。
辩护人欧晓梅对公诉机关指控的事实和罪名无异议，认为被告人刘谦丹具有主动投案并如实交代自己全部犯罪事实是自首，以及积极退赃的情节，取得多数被害人的谅解，应予对其从轻处罚。
经审理查明，一、被告人刘谦丹信用卡诈骗的事实
被告人刘谦丹于2008年至2015年3月24日在中国工商银行连州支行工作期间，利用其银行综合柜台工作人员的身份，取得银行存储客户的信任后，通过引导被害人设置易记的网上银行密码，窃取被害人的信用卡、网上银行信息资料，并骗得或拾获被害人的网上银行加密介质后，在家中通过自己个人的笔记本电脑猜对被害人的网上银行密码，登录被害人的网上银行，将被害人陈某乙等10人的银行卡、存折内的存款以转账的方式转至其丈夫池某�母亲曾某及李某甲的账户上，骗取了陈某乙等10名被害人在中国工商银行连州市支行储蓄帐户上的存款共计人民币416421元。
具体犯罪事实如下：
1、2011年4月15日，被告人刘谦丹利用其拾获到的被害人陈某乙的网上银行加密介质，在其家中通过笔记本电脑登录被害人的网上银行，以网上银行转账的方式将被害人陈某乙在中国工商银行开设的账户内的存款25300元转到其丈夫池某的账户上；同年4月22日采用同样的方法将陈某乙账户内的11500元转到曾某的账户；同年7月21日采用同样的方法将陈某乙账户内的20400元转到其母亲曾某的账户上。同年10月28日采用同样的方法将陈某乙账户内的50000元转到曾某的账户。2013年2月6日采用同样的方法将陈某乙账户内的17020元转到曾某的账户。2014年10月16日采用同样的方法将陈某乙账户内的10000元转到曾某的账户。2015年3月24日采用同样的方法将陈某乙账户内的10000元转到曾某的账户；六次转款共计人民币144200元。
2、2013年12月10日，被告人刘谦丹将被害人潘某的工商银行账户内的26766元以网上银行转账的方式转到曾某的账户。
3、2012年12月2日，被告人刘谦丹采用上述方法将被害人欧某的工商银行账户内的30000元转到曾某的账户；2013年1月28日采用同样的方法将欧某账户内的10085元转到曾某的账户。
4、2011年10月18日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人辛某账户内的5000元转走。
5、2011年5月5日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人黄某乙的工商银行账户内的2000元转到曾某的账户；同年5月31日采用同样的方法将黄某乙账户内的10000元转到曾某的账户。
6、2011年3月25日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人黎某的工商银行账户内的19000元转到池某的账户，次日，将该笔存款从池某的账户转到黎某的账户；同年4月6日采用同样的方法将黎某账户内的20000元转到池某的账户；同年4月22日采用同样的方法将黎某账户内的13100元转到李某甲的账户；同日，采用同样的方法将4900元转到曾某的账户。同年10月15日采用同样的方法将黎某账户内的70000元转到曾某的账户。
7、2012年10月18日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人李某乙的工商银行账户内的13400元转到曾某的账户；2014年5月8日采用同样的方法将李某乙账户内的10000元转到曾某的账户。
8、2013年1月11日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人贾某的工商银行账户内的4950元转到曾某的账户。
9、2011年4月26日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人骆某的工商银行账户内的7000元转到曾某的账户；同年10月15日采用同样的方法将骆某账�内的3000元转到曾某的账户。
10、2011年5月3日，被告人刘谦丹采用上述方法，将被害人陈某丙的工商银行账户内的10000元转到曾某的账户；同年6月29日采用同样的方法将陈某丙账户内的10000元转到曾某账户；2012年9月4日采用同样的方法将陈某丙账户内的3000元转到曾某账户。
二、被告人刘谦丹职务侵占的事实
被告人刘谦丹利用其在中国工商银行连州支行综合柜台工作的便利，于2013年1月25日通过先将被害人陈某乙的存折挂失再取现的方式，将被害人陈某乙在中国工商银行连州市支行账户上的存款9023.89元转账到杨志玲的账户上，然后再将该笔款从杨志玲的账户转到其母亲曾某在工商银行的账户。
另查明，事发后被告人刘谦丹的家属代为退赔被害人李某乙23425元，辛某5000元，陈某丙23000元，贾某4974.75元，黄某乙12000元，黎某108000元，骆某10000元，陈某乙153700元，潘某26778.5元。上述被害人均已出具谅解书，表示对被告人刘谦丹的行为予以谅解。
上述事实，有公诉机关提交经过法庭举证、质证的下列证据证实：
一、物证：神舟牌笔记本电脑一台，证实被告人刘谦丹就是利用该台神舟牌笔记本电脑登陆被害人的网上银行并转走被害人存款作为作案工具的事实。
二、书证：
1、《到案经过》，证实2015年5月7日10时许，连州市公安局民警依法对刘谦丹进行传唤。
2、《受案登记表》、《立案决定书》，证实被害人陈某乙、辛某、欧某等人报案称其银行存款被人利用转账方式转走，连州市公安局依法立案侦查。
3、刘谦丹工作简历证明、中国工商银行股份有限公司连州支行文件、网点人员岗位职责、综合柜员的岗位职责，证实被告人刘谦丹在工商�行任职、工作情况等。
4、中国工商银行账户流水清单、明细信息清单、工商银行个人客户业务申请书复印件等，证实了被害人陈某乙等人账户上的存款被刘谦丹通过网上银行转账转到曾某、池某、李某甲等人账户的时间和金额等情况。
5、谅解书及相关退款证明，证实陈某乙、李某乙、辛某、陈某丙、贾某等人均收到刘谦丹家属退还的款项，并表示对刘谦丹的行为予以谅解。
6、《户籍证明》，证实被告人刘谦丹的年龄、住址等身份基本情况。
三、被害人陈述及辨认笔录：
1、被害人陈某乙的陈述，我和我女儿潘某在工商银行连州支行存款账户于2011年4月15日至2014年期间多次被人通过网上银行转走共计人民币170986元至池某、曾某的账户。我的另外一个账户，被人以注销的方式，转走9023.89元。我本人是不会上网的，以�我在工商银行办的业务都是找该行职员刘谦丹办理的，她填好的单据让我签名我就都签了名。我的款项被人转走在我报警后，刘谦丹的家属找到我并向我退还了全部被转到的钱。
经陈某乙从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
2、被害人潘某的陈述：工商银行62×××74的储蓄帐户曾经是我本人一直使用的，后来销户转变成了信用金卡，6222002018100363278是妈妈陈某乙以我的名义开的账户，她用于理财的，我从来都没有用过该卡。我不知该卡在2013年12月10日转入26766元到我的账号62×××74户中，当天又从我这账户中转出26766元到农业信用社曾某的账户62×××63中去。我的金卡是由工行的职工“丹丹”帮我升级办理新卡的。我自己的工商银行62×××74卡和6222002018100363278卡我从来没有开通过网上银行业务。
3、被害人欧某的陈述：我的工行账户分二次被人通过网上银行的方式转走了40085元到曾某账户，其中在2012年11月22日被转走3万元、在2013年1月28日被转走10085元。我不懂什么是网上银行，我这个账号是工行的工作人员“丹丹”（指刘谦丹）帮我办理的，一直都是她帮我操作。
经欧某从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
4、被害人黄某乙的陈述：我平时在工行理财业务是“丹丹”（刘谦丹）帮我办理的。我和我妻子黎某听说我们在工行账户的存款被人通过网上银行转走了，我们查清我的一个账户里面的款分二次被转走12000元至曾某账户。黎某的账户分6次被转走127000元至曾某、池某、李某甲的账户。我和黎某都不认识曾某、池某和李某甲。
经黄某乙从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其及其妻子办理银行业务的�。
5、被害人李某乙的陈述，我的银行账户被人通过网上银行转出了23400元到曾某的账户。我自己没有开通网上银行，也不懂电脑，我在工商银行办理理财业务时都是“丹丹”帮我办理的。我与刘谦丹、曾某没有借贷关系。后来刘谦丹的家属将23400元退回给了我。
经李某乙从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
6、被害人辛某的陈述，我在工商银行的账户于2011年10月18日被人通过网上银行的方式转走了5000元。我在工商银行办理理财业务时是该行的刘谦丹帮我办理的，我没有开通过网上银行。2015年5月8日刘谦丹的家属将5000元退回给了我，所以我知道是刘谦丹转走了我的钱。
经辛某从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
7、被害人贾某的陈述，我在工行的账�于2013年1月11日被人通过网上银行转账的方式转走了4950元至曾某的账户。我没有开通网上银行。我在工商银行买过分红保险，是该行的“阿丹”帮我办理的。后来，她的家属已经将4974元转入了我的账户。我与她及曾某都没有借贷关系。
经贾某从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
8、被害人骆某的陈述，我在工商银行的存款账号于2011年4月26日、10月15日被人通过银行转账的方式分二次转走了7000元和3000元到一名叫曾某的的人的账号上。我在工商银行办理理财业务是一个叫“丹丹”的工作人员为我办理的。后来“丹丹”的家人将1万元退还给我，才知道我的钱是被“丹丹”擅自转走的。
经骆某从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
9、被害人陈某丙的陈述，在2011年5月3日至2012年9月4日我有三笔存款共23000元被人通过网上银行从我的账户转走了，钱全都被转到工商银行的客户曾某的账户。我没有开通过网上银行，我在工商银行买过理财产品，是“丹丹”帮我办的，所以我怀疑是“丹丹”把我的钱转走了。
经陈某丙从一组不同的女性照片中，辨认出刘谦丹就是帮其办理银行业务的人。
四、证人证言：
1、证人曾某的证言，我有三个银行账号，一个是工商银行的账户，一个是农村信用社的账户，一个是邮政储蓄的账户。警察找到我后，才知道我女儿刘谦丹将银行客户的存款转进了我农信社的账号。我生病后，刘谦丹拿了十万元左右给我治病，家里本身是没什么存款的。
2、证人张某的证言，2015年5月4日下午15时许，工行连州支行副行长孙新告知我，一个叫欧某的储户存款被人用网上银行转到曾某�农村信用社账号中，并说曾某是我行职员刘谦丹的母亲。我马上向清远分行分管纪检领导进行汇报，分行领导要求我行马上调查此事。另外，之前有一个叫陈某乙的人也到网点反映她的钱被转到曾某在农信社的账户中。后来听说刘谦丹被拘留了，我建议其家属去查自己的账户看一下有多少笔异常资金，如果确实是拿了别人的就先还给人家。当时就查到有四个客户的款项有异常，分别是陈某乙、欧某、李某乙、辛某。
3、证人黄某甲的证言，陈某乙原先是刘谦丹的客户，后于2012年初移交我接管。陈某乙3月份过来我行打流水帐的，流水帐出来后她发现有钱款被人从网上银行转走的。我不知谁转走的。我是做理财经理的，不可以为客户做撤销加密介质的业务。我不清楚刘谦丹有无为他人做撤销加密介质的业务。
4、证人李某甲的证言，我和刘谦丹是普�朋友关系，她是我到工商银行办理业务时认识的，与她没有借贷关系。2011年的某日，我叫她帮我还一笔1万多的信用卡欠款，后来我打电话给她说将钱还给她，她当时说没时间，就让她母亲来向我拿钱。我就将钱给了她母亲，我不知这笔存款是通过什么账户什么方式转入我账户的。我不认识黎某，与他也没有借贷关系。
5、证人丘某的证言，我和刘谦丹算是同事关系。陈某乙是以存折遗失的理由将账号20×××65挂失的，挂失后重新换了一张存折，从陈某乙个人凭证可看出，其在挂失后几分钟，就将存折的存款9000元及23.89元利息取空了。杨志玲于2013年1月25日存了35000元到其本人账户，一分钟后，又办理第二宗业务，将现金9023元存入工行账户曾某的账户中。当天陈某乙和杨志玲的业务从凭证上看是刘谦丹办理的，柜员号是“02104”，还盖有她的私章。按我们调�当日的影像凭证看，陈某乙的业务是刘谦丹于2012年12月19日办理的，欧某的业务是刘谦丹2012年11月19日办理的，黎某的业务是刘谦丹2013年3月31日将密码口令卡换成密码器，辛某的业务是邓颖2012年7月11日办理的，李某乙的业务是陈健2011年8月26日是办理的，黄某乙的业务。在业务凭证上显示是刘谦丹办理的。
6、证人杨某的证言，我于2013年1月25日在工商银行连州支行通过转账方式汇款35000元，但没有以现金汇款的方式向工行客户曾某的账户汇款9023元。我在银行汇款都是通过自己的账户进行转账的，极少用现金转账，我也不认识曾某，没有生意来往，所以我不可能汇款给她。
7、证人池某的证言，我在工商银行办有两个帐户，一个是工资卡，一个是信用卡。在我没有调去湛江上班之前两张卡都放在家里，由我和妻子刘谦丹共同管理。2013年4月后我调去�江工作，我就将信用卡带去了湛江，工资卡还是放在家里。刘谦丹在银行上班，对理财比较在行，我的所有卡的账户密码她都知道，有时她也会拿去用。我有一张建行的银行卡平时也是放在家里，刘谦丹也是知道密码的。陈某乙是刘谦丹这次出事后，我才认识的。黎某我不认识。我不知2011年他们是否向我的工行账户汇款。
五、被告人刘谦丹的供述，我主要是通过网上银行转账的方式盗取了陈某乙、欧某、李某乙、辛某、黎某、黄某乙银行卡的钱。在我当银行柜员时，陈某乙有一天来银行找我查询基金情况，在聊天的过程中，我知道她忘记了自己还有一个存有九千多元的账户。我在帮她查询基金的过程中，将九千多元取了出来，然后将那个账户销户。办理好后就拿单票给了她签名，她不懂我在办理什么业务，让她签名她就签了。陈某乙走后，下一个客户来办理业务，我就让那个客户签了个名，然后就把钱存入了我母亲的银行卡。
我在银行工作期间和被害人都某，陈某乙和欧某的银行帐号是她们二人到银行办事的时候我偷偷记录下来的。陈某乙的银行密码是她在工商银行柜台查询基金时，我站在她身边帮其输入帐号，之后在她输密码的时我站在她身边看到密码的。欧某的网上银行密码是我在帮她办理网上银行时需要输入新的网上银行密码，于是我就提醒她设置如“123456“这样简单的就可以了，所以我知道她的网上银行初始密码为123456，我不记得是在家里还是银行的终端机修改欧某的网上银行密码，由于网上银行密码需要有一个以上字母和数字，所以我就在数字前加了个A，改成A123456或a123456。陈某乙的网上银行加密方式是U顿，欧某的是密码器。陈某乙有一次到湟川北路工商银行营业点办理业务时忘记拿走U盾，我捡起来她的U盾后就放在自己家里。欧某的密码器是我在帮她办理网上银行业务后就没有将密码器交换给她，自己私自存放了起来，所以我才可以通过网上银行转走她俩的存款。
我转走辛某、李某乙、黎某、黄某乙账户的钱的方式和转走欧某的钱是一样的。她们的网上银行都是我开通的，设置密码时也是提醒其用比如A123456这样的形式设置。她们四人的网上银行加密介质都是U盾。因为她们不会用网上银行，所以她们的加密介质都会交给我保管，我拿到后就放在家里。我是通过家里的电脑上网，登陆她们的账号，按照我提醒设置密码的方式猜对了密码，然后成功将她们的钱转走。
我不记清总共盗取了客户多少钱。转走陈某乙的存款有四、五次，总数约十万多元，做柜台员时取走其现金9000多元。转走欧某约四万元。转走李某乙二万多元，转走辛�5000元，转走黎某约五万元，转走黄某乙约二万。陈某乙女儿潘某也有被我转走过钱。
经刘谦丹从九组不同的照片中，分别辨认出辛某、陈某乙、欧某、黎某、陈某丙、李某乙、贾某、骆某、黄某乙就是其通过网上银行和挂失存折的方式转走存款的被害人。
六、搜查笔录、指认笔录
1、搜查笔录：连州市公安局民警对刘谦丹的住处连州市沿江花园H1幢401进行搜查，并查获其用于网上银行转账的神舟牌笔记本电脑一台。
2、指认笔录：刘谦丹指认其通过网上银行转走他人财物的地点，分别是连州市沿江花园H1幢401房间和连州镇良江路火力电厂四幢306。指认其获取客户加密介质的地点是连州市湟川北路工商银行连州支行湟川北路营业点和连州市人民路工商银行连州支行营业点。
上述证据，均来源合法，予以采信。
本院认为，被告人刘谦丹以非法占有为目的，冒用他人名义、通过网上银行将他人信用卡账户上的存款转移至其亲属的账户上，占为己有并支取使用的方式，骗取他人的银行存款416421元，数额巨大，其行为已构成信用卡诈骗罪。被告人刘谦丹在任职中国工商银行连州支行工作人员期间，以非法占有为目的，利用工作上的便利，将他人存款9023.89元挂失销户后占为己有，数额较大，其行为已构成了职务侵占罪，应数罪并罚，追究其刑事责任。连州市人民检察院指控被告人刘谦丹犯职务侵占罪事实清楚，证据确实、充分，本院予以认定。被告人刘谦丹以窃取、骗取的手段获取他人的信用卡及网上银行的信息资料，并通过通讯终端转账的方式非法占有他人资金，系冒用他人信用卡诈骗犯罪，其行为应以信用卡诈骗罪定罪处罚。连州市人民检察院指控被告人刘谦丹犯盗窃罪�罪名不当，本院予以纠正。辩护人欧晓梅提出被告人刘谦丹主动投案，有自首情节的意见，经查，被告人刘谦丹虽然主动到公安机关投案，但没有如实供述其犯罪事实，不符合自首条件，故不予采纳。鉴于被告人刘谦丹认罪态度较好，并已全部退赃，取得了部分被害人的谅解，具有悔罪表现，依法予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第三项、第二百七十一条第一款、第五十二条、第六十九条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条的规定，判决如下：
一、被告人刘谦丹犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币70000元；犯职务侵占罪，判处有期徒刑八个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币70000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月8日起至2021年5月7日止。罚金从判决发生法律效力第二日起三十日内缴纳，上缴国库）
二、没收被告人刘谦丹的作案工具黑色神州牌笔记本电脑一台，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省清远市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 唐家胜
审 判 员 陶 森
人民陪审员 傅志英
二〇一六年一月八日
书 记 员 莫 舒
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处�万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己�，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用和本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第五条使用伪造的信用卡、以虚假的身份证明骗领的信用卡、作废的信用卡或者冒用他人信用卡，进行信用卡诈骗活动，数额在5000元以上不满5万元的，应当认定为第规定的“数额较大”；数额在5万元�上不满50万元的，应当认定为第规定的“数额巨大”；数额在50万元以上的，应当认定为第规定的“数额特别巨大”。
第第一款第（三）项所称“冒用他人信用卡”，包括以下情形：
（一）拾得他人信用卡并使用的；
（二）骗取他人信用卡并使用的；
（三）窃取、收买、骗取或者以其他非法方式获取他人信用卡信息资料，并通过互联网、通讯终端等使用的；
（四）其他冒用他人信用卡的情形。