云南省石屏县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）云2525刑初83号
公诉机关石屏县人民检察院。
被告人潘琳，女，1966年10月20日生，汉族，石屏县人，大专文化，城镇居民，中共党员，系石屏高级中学出纳，住石屏县。因涉嫌犯挪用公款罪于2017年1月9日被取保候审。
石屏县人民检察院以石检刑诉[2017]57号起诉书指控被告人潘琳犯挪用公款罪，于2017年9月26日向本院提起公诉，本院于同日立案，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。石屏县人民检察院指派何某、周某出庭执行职务，被告人潘琳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
石屏县人民检察院起诉指控：被告人潘琳身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款人民币611064.73元进行营利活动，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。同时，被告人潘琳在办案机关调查谈话期间，如实交代办案机关未掌握的事实，系自首，可以对其从轻或减轻处罚；案发后，被告人潘琳退回了挪用的公款，可以对其从轻处罚。公诉机关就指控的事实向法庭提供了相应的证据进行质证。
被告人潘琳对公诉机关指控的事实供认不讳，辩解认为自己法律意识淡薄，且没有使用过挪用的公款，钱款都还在银行卡上，请求对其从宽处罚。
经审理查明：
被告人潘琳于1987年11月参加工作，2012年2月至今在石屏高级中学工作，担任出纳，属事业单位工作人员。2012年至2016年期间，被告人潘琳经办收取捐资助学款、课桌椅押金、勤工俭学款（含学校食堂管理费、校园超市承包款、学生饮水水费、公物损坏赔偿等收入）等钱款的工作，以上资金以“小金库”形式被存入被告人潘琳在建设银行开设的尾号为1582的个人银行卡、石屏高级中学家长委员会代表赵某在建设银行开设的尾号为1717的个人银行卡及石屏湖滨路校园超市杨某在建设银行开设的尾号为4782个人账户等账户内保管。期间，被告人潘琳曾利用其担任石屏高级中学出纳的职务便利，擅自用其经手保管的“小金库”资金购买理财产品谋取利益。2015年9月6日，被告人潘琳用其尾号为1582的个人银行卡内“小金库”资金在建设银行购买了800000元的理财产品。在该800000元未赎回的情况下，2015年11月5日，被告人潘琳又用其尾号为1582的个人银行卡内“小金库”资金在建设银行购买了300000元的理财产品。
经鉴定，截止2015年11月5日，被告人潘琳经手保管的单位资金账面余额为2795558.12元，实存资金2184493.39元，实存资金与账面余额的差额611064.73元被被告人潘琳用于购买建设银行的理财产品，其行为导致石屏高级中学资金611064.73元的使用权被转移出单位。
另查明：
1、2016年5月16日，被告人潘琳在接受石屏县纪律检查委员会工作人员的调查谈话时，主动如实交代了石屏高级中学存在的有关问题及其任出纳期间挪用公款的有关事实；2017年1月6日17时37分，石屏县人民检察院办案人员对被告人潘琳进行调查询问时，其对上述基本事实作了如实供述。
2、案发后，被告人潘琳于2017年4月6日向石屏县监察局缴违纪款32元；2017年7月18日，被告人潘琳又将其经手保管的全部“小金库”资金、被告人潘琳尾号为1582的个人银行卡购买理财产品的收益及尾号为1582的个人银行卡利息等，总计人民币2258520.98元移交石屏县监察局保管。
上述事实，经当庭举证、质证，有下列证据予以证实：
一、书证
（一）移送问题线索函、立案决定书、询问通知书、情况说明，证实：2016年5月16日，被告人潘琳在接受石屏县纪律检查委员会办案人员的调查谈话时，如实交代石屏高级中学存在的有关问题，并主动交代办案机关未掌握的其在任高级中学出纳期间涉嫌挪用公款的问题。2016年7月6日，石屏县纪律检查委员会将被告人潘琳涉嫌犯罪问题线索移送石屏县人民检察院办理，该院于同日对本案立案侦查。
（二）户口证明、组织关系证明，证实：被告人潘琳的基本自然情况，系中共党员，在户口辖区范围内无违法犯罪记录。
（三）工作简历证明、事业单位聘用合同、事业单位工作人员年度考核登记表，事业单位法人证书，证实：被告人潘琳于1987年11月参加工作，2012年2月至今在石屏高级中学工作，担任出纳，属事业单位工作人员；石屏高级中学系事业单位法人。
（四）石屏高级中学的勤工俭学银行存款日记账、勤工俭学现金日记账、捐资助学款现金出纳账、课桌椅押金银行存款现金日记账、承包收入现金收支情况统计表、勤工俭学银行账户收支情况统计表、课桌椅收支明细汇总表、择校费收支情况统计表等，证实：1、2012年至2015年，勤工俭学银行存款日记账、勤工俭学现金日记账、捐资助学款日记帐以及课桌椅押金日记账的收支情况。2、截止2015年11月5日，勤工俭学银行存款日记账上账面余额为85.79246万元，勤工俭学现金日记账上账面余额为72.74963万元，课桌椅押金现金日记账上账面余额为29.942989万元，捐资助学款现金出纳帐上账面余额为156.5454万元。潘琳保管的以上三类账外资金截止2015年11月5日的账面余额共计279.555812万元。
（五）石屏高级中学家长委员会代表赵某尾号为1717的银行卡活存明细账、石屏湖滨路校园超市尾号为4782账号的活存明细账、被告人潘琳尾号为1582的银行卡明细账、被告人潘琳尾号为1953的账户活存明细账，证实:1、截止2015年11月5日，赵某尾号为1717的账户内有余额18.147897万元，石屏湖滨路校园超市尾号为4782的账户内有余额85.749236万元，被告人潘琳尾号为1582的个人银行卡内有余额68.66874万元，被告人潘琳尾号为1953的账户内有余额38.565279万元。以上共计218.449339万元；2、2012年3月19日至2016年6月7日，被告人潘琳先后27次用尾号为1582银行卡内的资金购买理财产品。其中，被告人潘琳于2015年9月6日购买80万元的理财产品。在80万元未赎回的情况下，被告人潘琳又于2015年11月5日购买30万元理财产品；3、石屏高级中学于2012年8月至2015年9月共收取捐资助学款279.57万元，但存入赵某尾号为1717账户内的捐资助学款只有127.1万元，尚有152.47万元没有存入赵某的账户上。4、自2014年至2015年，被告人潘琳收取的捐资助学款共计134.32万元也没有存入赵某尾号为1717的银行账户内。
（六）《中国建设银行个人客户（家庭）现金管理客户须知》、《个人客户现金管理主合约签约信息回执》，证实：2014年10月28日，被告人潘琳针对其持有的尾号为1582的银行卡与建行石屏支行签订个人客户现金管理协议。
（七）石屏县监察局出具的云南省罚没收入专用收据、涉案款物登记表，证实：被告人潘琳将挪用的公款、保管的石屏高级中学的账外资金、购买理财产品的收益及有关涉案账户的利息，以上交违纪款形式，于2017年4月6日、2017年7月18日全部交至石屏县监察局保管。
二、证人证言
（一）证人杨某1（系石屏高级中学会计）的证言，主要内容为：
1、石屏高级中学除财政拨款外，预算外收入有捐资助学款、勤工俭学收入款等。捐资助学款由潘琳和家长委员会管理，潘琳管钱，家长委员会做账，具体的收支情况他不清楚;勤工俭学款由他做账、潘琳管钱。到一定的时间潘琳把单子转给他做账，他和潘琳核对收支、现金账和银行存款余额，每年都核对，银行存款以及现金日记账金额数字都符合。
2、石屏高级中学有三套账外账，分别是捐资助学账、学生课桌椅押金账、勤工俭学账。家长委员会账由出纳潘琳管理，款项存入家长委员会的账户内，收入主要是家长向学校自愿上交的捐资助学款，支出主要用于学校的多媒体教室购买电脑等配套设备。学生课桌椅押金这套账是向高中入校新生收取的押金，等到学生毕业、或者学生转学、停学时，如果课桌椅没有损坏，就把押金退还学生。2012年石屏一中和石屏高级中学分校时，石屏高级中学分得一部分课桌椅押金，这套账和钱是潘琳管理，他没有参与管理。勤工俭学账由潘琳管钱，他管账，要求每个月核对一次。但在实际操作中，潘琳一年才拿来和他对一次帐。对账的结果是收支单据上的金额、日期与现金日记账、银行日记账上的相吻合。他没有发现有账外账外借的情况。
（二）证人陈某（系石屏高级中学原校长）的证言，主要内容为：
1、2012年1月至2016年7月，他在石屏高级中学担任校长，在他任校长期间，学校存在“小金库”，是勤工俭学账、家长委员会账、学生课桌椅押金账。
2、2012年1月，石屏一中分为石屏一中和石屏高级中学，石屏高级中学分得一部分“小金库”资金，因不方便存入石屏高级中学的行政账，他主持召开一个校务会，确定把这些资金存入石屏高级中学校园超市老板杨某2的个人账户上，后来学校又把超市、游泳馆、食堂等的押金、租金存入杨某2的个人账户内，由出纳潘琳管理“小金库”资金、会计杨某1管账。
3、石屏高级中学成某家长委员会后，把捐资助学款统一存到家长委员会代表赵某的个人账户上，这部分钱由学校和家长委员会共同商量使用，学校这边由出纳潘琳管钱、会计杨某1管账。
4、2012年1月底2月初，石屏高级中学从石屏一中分得一部分课桌椅押金，因这笔款不能存入对公账户，就沿用老办法，由出纳潘琳管钱，以她的个人名义开设账户，并把这笔款存进去，由会计杨某1管账。
5、“小金库”资金的每一笔支出，都要开校务会集体研究决定，不允许个人私自外借，潘琳用这些账外账资金购买理财产品是她个人决定的，没有经过学校同意。
（三）证人张某（系石屏高级中学副校长）的证言，主要内容为：
1、石屏县高级中学存在三套账外账，分别是捐资助学账、勤工俭学账、学生课桌椅押金账。
2、2012年9月左右，学校决定招收初中择校生，向每个择校生收取择校费，但这些费用不能入公账，就决定建立捐资助学账这个账外账。按规定，初中学生为九年制义务教育，不能收取费用。但石屏高级中学扩招后，为弥补经费不足，就与学生家长签订捐资助学协议，从2012年至2015年都在收取，2016年后就不收了。这个账是由家长委员会那边保管，其余的资金都是放在学校勤工俭学账户上，由出纳潘琳保管。这些择校费主要用于改善办学条件，改善学校硬件设施。具体的支出情况要查账才清楚。他一直以为存有择校费的账户在家长委员会那边，直到潘琳出事才知道原来一直在潘琳那里。
3、2012年，石屏一中和石屏高级中学分校时，石屏高级中学分得一部分课桌椅押金，这套账的钱是潘琳管理。石屏高级中学成某时，学校决定建立勤工俭学账，这套账由出纳潘琳管钱，杨某1管账，支出主要有学校修缮、办公用品等，勤工俭学这套账的款项是存入以石屏湖滨路校园超市老板杨某2的名义开设的账户内。
4、石屏高级中学还收取教师宿舍水电费、公物损坏赔偿金、食堂超市管理费等。
（四）证人乔某（系石屏高级中学副校长）的证言，主要内容为：他于2014年任教务主任，负责择校生的招录工作，石屏高级中学是从哪年开始收取捐资助学金他不太清楚，也不知道这些钱的去向。收钱时由银行工作人员向家长学生收取现金，家长委员会的人员监督。
（五）证人赵某（系家长委员会代表）的证言，主要内容为：
1、2012年，她儿子小学毕业，在石屏高级中学读初一。由于分数不够，石屏高级中学要求她家缴纳择校费。因为缴纳择校费的人数较多，校长召集家长开会，说成某家长委员会，推选三名家长为代表，监督择校费的用途。校长推选她和另外两名家长作为代表，并说由她提供个人账户，把择校费存入她个人的账户上，需要动用择校费时，通知她输密码，这样就可以监督择校费的去向。之后她和石屏高级中学出纳潘琳去建设银行开户，用她的身份证办理一个新账户，她保管密码，最后她把存折还是银行卡交给潘琳保管。
2、她不知道这个账户上存了多少钱，也没有去查过这个账户的资金情况，卡上没有她个人的私款。她记得潘琳曾经从这个账户上转账支取过两三次钱，具体是转给谁，转了多少，她不清楚，她只是输入了密码。2016年纪委的人找到她，潘琳也打电话给她，说这个账户上的钱必须要转出去，她就和潘琳两人把账户上的10万元钱转至纪委的账户上，后来她就把账户注销了。
（六）证人陶某（系石屏建行工作人员）的证言，主要内容为：
1、潘琳是石屏高级中学财务人员，经常会来建行办理业务，除了办理对公业务，也会办理一些个人业务，比如个人理财产品。大概两年前，她为潘琳办理过具有理财功能的“金管家”业务。开通“金管家”业务功能后，“金管家”能自动将活期账户资金转出购买理财产品或转入“一户通”转存“通知存款”。“通知存款”利率较活期存款高，较定期存款低，资金使用灵活。做“金管家”业务的目的是为客户的资金实现收益最大化。
2、潘琳是建设银行白金级的贵宾客户。她以为在潘琳名下的资金是潘琳的个人私款，曾向潘琳建议购买过理财产品。潘琳尾号为1582的卡于2014年10月28日与中国建设银行石屏支行签订了协议，建行就协议中相关的条款对潘琳作了详细解释，潘琳签字认可协议。根据协议规定，潘琳尾号为1582的账户上超过100万元时，超过部分系统就会自动划扣去购买理财产品。潘琳尾号为1582的账户上存在两种方式购买理财产品，账户余额超过100万元时是自动划扣购买，其余部分是人工操作购买。
（七）证人潘某1（系潘琳的妹妹）的证言，主要内容为：2005年至2010年期间，她有29万元的钱交给潘琳保管。2007年中秋节时，她和丈夫从昆明来石屏，带了11万元的现金借给潘琳用于买房子，于是共有40万元钱在姐姐潘琳那里。2015年8月7日，因为她丈夫急需用钱，她就打电话给潘琳，叫潘琳把款还她。潘琳就把40万元还给她，当时她记得是打在她丈夫刘某的卡上。2015年8月中旬她又拿11万元钱给潘琳帮保管。
（八）证人李某（系石屏县教育局职工）的证言，主要内容为：他于2015年8月至今在石屏县教育局计财科工作，负责包括石屏高级中学在内等8家学校的行政账。2016年5月，他和何建军一起在石屏县纪委统计石屏高级中学“小金库”的情况。根据县纪委提供的原始单据，并结合潘琳本人做的账本，他们统计了从2012年至2016年期间石屏高级中学“小金库”现金收支情况。汇总表做好后，他、县纪委的王某及潘琳对汇总表进行了核对，他和潘琳分别在汇总表签名确认。
三、被告人潘琳的供述和辩解，主要内容为：
（一）2012年1月，她被安排到石屏高级中学工作，于2012年2月至今任石屏高级中学出纳。她在工作中管理的石屏高级中学资金有勤工俭学款、捐资助学款、课桌椅押金款等，因不方便入学校的行政账，经安排，勤工俭学款、捐资助学款、课桌椅押金款资金大部分存入她尾号为1582的银行卡上或尾号为1953的账户上，也会留一部分现金作为备用金使用，具体情况要看日记账。
（二）勤工俭学账由杨某1负责做会计账，钱由她管，大额的收入会存入石屏湖滨路校园超市账户内，金额小的收入存入她个人在建行开的两个账户内，也会留一些现金作为备用金用于老师的借款、垫支。捐资助学款账由她管钱、做账，收取的择校费一开始是存入家委会代表赵某在建行开的个人账户内，存折由她管理，密码只有赵某知道，需要取钱时，由赵沽输密码。大概在2014年开始，她就把收取的择校费存入她在建行开的尾号为1582的个人银行卡上。课桌椅押金账由她管钱、做账，她把这些钱存入她个人在建行开的尾号为1953的存折上或者尾号为1582的卡上。
（三）在办理业务过程中，石屏建行的陶某向她推荐购买理财产品，说没有风险，比活期利息高，她听说后就买理财产品，还是陶某帮她在银行的电脑上操作。后来建行推出“金管家”业务，她就和建行签订协议，这样银行卡上的钱达到一定的金额就会自动地购买理财产品。她购买理财产品的资金，除公款外，还包含妹子潘某1陆续拿给她保管的40万元钱，她一直用这些钱裹着公款购买理财产品。但这40万元钱已经在2015年8月7日、8日分别还给潘某1，当时是从她的尾号为1582的卡上转了5万元到她妹夫刘某尾号为3155的卡上，后来又提取30万元的现金到工行存在刘某尾号为3155的卡上，第二天又转了5万元到刘某的卡上，这样她就把妹子潘某1的钱全部还了。
（四）她从2012年开始用保管的“小金库”资金开始购买理财产品，直到2016年7月纪委通知她交款时为止。2015年9月6日，她用尾号为1582的个人银行卡上的80万元购买理财产品。这80万元钱是石屏高级中学当年收的捐资助学款，共计收得909000元，因为学校要接着建盖微机教室，要准备用这些钱投资，她就把这些钱存入她的尾号为1582的银行卡上，这些捐资助学款在她的现金出纳帐有收入记录，但被她用去购买理财产品了。
（五）后来她继续购买理财产品，都是用她管着的“小金库”的钱购买，即她的尾号为1582的银行卡资金。经她统计尾号为1582的银行卡流水记录，她共计18次挪用“小金库”的钱购买理财产品。挪用的资金中最低数额是10万元，最高数额是80万元，挪用的时间、金额、收益都在这个银行卡上有反映。又经过她统计，她购买的理财产品共有收益127270.56元，其中用“小金库”资金购买的收益有81922.74元，用潘某1的款项购买的收益有45347.82元。
（六）截止2015年11月5日，“小金库”账面上的余额共计279.555812万元，她实际管理的“小金库”资金共有218.449339万元，差额部分共计61.106473万元被她用于购买建设银行的理财产品了。
四、红某1大成司法鉴定所红某2所鉴报字（2017）第4号《关于云南省石屏高级中学出纳潘某2挪用单位资金一案的司法会计鉴定意见书》，证实：截止2015年11月5日，被告人潘琳保管的单位资金账面余额为2795558.12元，实存资金为2184493.39元，实存资金与账面余额的差额611064.73元被潘琳用于购买建设银行的理财产品。潘琳的行为导致云南省石屏高级中学资金611064.73元的使用权转移出单位的财务事实。
以上证据来源合法，内容客观、真实，与案件事实相关联，具有证明力，本院予以确认。
本院认为，被告人潘琳身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款人民币611064.73元，进行营利活动，数额较大，其行为己触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，以及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条的规定，被告人潘琳的行为已构成挪用公款罪，应予刑事处罚。公诉机关指控的罪名成某。被告人潘琳在办案机关调查谈话期间，如实交代办案机关未掌握的事实。根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，被告人潘琳具有自首情节，可以对其从轻或者减轻处罚。结合本案的社会危害程度、被告人潘琳在案发后已全部退赃、认罪态度较好等实际，依照《中华人民共和国刑法》第七十二条第一款关于“缓刑”的规定，本院决定对被告人潘琳从轻处罚、宣告缓刑。被告人潘琳请求从宽处罚的意见，本院予以采纳；但其认为“自己没有使用过挪用的公款，钱款都还在银行卡上”的辩解意见，与本院查明的事实不符，本院不予采纳。
综上，本院为维护国家工作人员公务行为的廉洁性，保护公共财产所有权不受侵犯，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款，第七十六条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：
被告人潘琳犯挪用公款罪，判处拘役六个月，缓刑一年。依法实行社区矫正。缓刑考验的期限，从判决确定之日起计算。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向红河哈尼族彝族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 车丽英
审 判 员 杨 灿
人民陪审员 杨官银
二〇一七年十二月十八日
书 记 员 唐 瑾
裁判文书评查表
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承办法院
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石屏县人民法院
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案件类型
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刑事案件
案 号
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（2017）云2525刑初83号
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审理程序
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一审
评查项目
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具体问题
文
书
首
部
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法院名称是否正确、完整
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无
案号是否正确、完整
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无
当事人及其他诉讼参与人信息是否正确、完整
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无
案件由来和审判经过是否正确、完整
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无
其他
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无
事
实
认
定
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反映诉辩主张是否准确、完整
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无
归纳争议焦点是否准确、完整
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无
分析证据是否准确、合理，有无遗漏
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无
认定的事实是否全面
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无
认定的事实是否有证据证明
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无
认定事实是否详略得当、条理清楚
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无
认定的事实有无矛盾
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无
其他
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无
裁
判
理
由
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回应诉求是否完整
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无
与认定的事实是否呼应
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无
法律适用是否正确
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无
法理分析是否合理、严谨
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无
其他
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无
法
条
援
引
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条文是否正确
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无
有无多引、漏引
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无
条文顺序是否得当
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无
其他
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无
裁
判
主
文
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有无超出诉讼请求
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无
有无漏判
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无
有无判非所请
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无
内容是否明确、具体
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无
内容是否具有可执行性
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无
其他
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无
文
书
尾
部
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是否告知裁判执行相关事项
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无
是否写明诉讼费用负担
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无
是否告知上诉等诉讼权利
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无
落款、印章是否正确、完整
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无
其他
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无
技
术
规
范
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有无多字、漏字、错字、别字
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的的,课桌椅押金款资金大部分存入她尾号为1582的银行卡上或尾号为1953的的账户上,的
用语是否规范
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无
用语是否一致
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无
标点符号有无不当
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无
其他
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无
结构布局
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是否合理
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无
其他
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无
其他
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其它
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无