江苏省淮安市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）淮中刑二终字第0051号
原公诉机关淮安市清河区人民检察院。
上诉人（原审被告人）张侦杰，男，1975年1月14日出生于江苏省无锡市，汉族，初中文化，淮安市宇航齿轮厂法定代表人。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2012年9月28日被取保候审，2013年5月18日被刑事拘留，同年6月8日转逮捕。现羁押于淮安市看守所。
辩护人王爱萍，江苏知缘律师事务所律师。
原审被告人宋某某，男，1987年1月13日出生于江苏省灌南县，汉族，初中文化，个体收废品。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2012年10月10日被刑事拘留，同年11月9日变更为取保候审，2013年6月8日转逮捕，2014年4月1日转取保候审。
淮安市清河区人民法院审理淮安市清河区人民检察院指控原审被告人张侦杰犯合同诈骗罪、虚开增值税专用发票罪，原审被告人宋某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪一案，于2014年3月31日作出（2014）河刑初字第0055号刑事判决。原审被告人张侦杰不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，于2014年6月10日公开开庭审理了本案。江苏省淮安市人民检察院指派代理检察员李玥出庭履行职务，上诉人张侦杰及其辩护人王爱萍到庭参加诉讼。现已审理终结。
原审判决认定：一、合同诈骗
2012年4月至9月间，被告人张侦杰在与无锡帝邦国际贸易有限公司签订铸件采购合同后，约定从无锡帝邦国际贸易有限公司分批购进全新生铁铸件68860只，其中型号为A314-0551的成品37240件、型号为A314-0551的半成品190件、型号为A314-0551的毛坯7270件、型号为A314-0501B的成品24090件、型号为A314-0501B的毛坯70件，被告人张侦杰获得上述物品后以废铁价格将部分铸件销售给被告人宋某某。经鉴定，生铁铸件价值人民币1780820元。
二、掩饰、隐瞒犯罪所得
2012年4月至2012年9月间，被告人宋某某明知被告人张侦杰销售给其的全新生铁铸件是骗来的，仍以明显低于市场价的价格，先后分十余次共收购铸件30余吨，并通过洒水、撒盐的方式让铸件生锈后，再转卖给王志银、王成林等人，从中获利1万余元。经鉴定，被告人宋某某所收购的生铁铸件，价值人民币40万余元。
上述事实，有经庭审质证的被告人张侦杰、宋某某的供述与辩解，被害人陆某陈述，证人金某乙、陈某、胡某、李某、郭某等人证言，双方公司签订的采购合同、订单，发货对账明细、供货数量统计、交货清单、物流运输合同，被告人张侦杰所打的借条、收条等资料，搜查笔录，价格鉴定，发破案及抓获经过等证据予以证实。
三、虚开增值税专用发票
2011年11月至2012年9月，张侦杰在担任淮安市宇航齿轮厂法定代表人经营期间，为丹阳市凤美医用光学厂虚开增值税专用发票9张，为泗阳县前程机械厂虚开增值税专用发票6张，为无锡帝邦国际贸易有限公司虚开增值税专用发票2张，上述17张虚开的增值税专用发票累计金额1014202.82元、税款172414.49元，已全部被抵扣税款。
被告人张侦杰归案后，退赔10000元。被告人宋某某归案后，退赔100800元，被害人陆某对其表示谅解。
上述事实，有经庭审质证的被告人张侦杰供述和辩解，证人汤某、邵某、金某乙等人证言，增值税专用发票复印件、增值说发票存根联查询记录，淮安市宇航齿轮厂纳税人基本情况，丹阳市凤美医用光学厂注册资料，发破案及抓获经过等证据予以证实。
原审法院认为，被告人张侦杰以非法占有为目的，在履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪；被告人张侦杰虚开增值税专用发票，虚开税款数额较大，其行为构成虚开增值税专用发票罪；被告人宋某某明知是犯罪所得，仍以远低于市场的价格予以收购，情节严重，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。被告人张侦杰犯数罪，应当数罪并罚。被告人张侦杰、宋某某归案后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。遂依据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百零五条第一款、第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第二款、第七十二条、第七十三条第二款、第三款，最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释第一条第三项之规定，以被告人张侦杰犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元，犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元，决定合并执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币三十万元；以被告人宋某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元；犯罪所得继续追缴，发还被害人。
上诉人张侦杰的上诉理由及其辩护人的辩护意见：1、上诉人与他人（合同债权人）在办公室因货款发生争执后，他人才报的警，这与明知在有人报警的情况下意图离开有本质区别；2、在2012年9月26日公安机关第一次对上诉人的询问笔录中，是上诉人主动交代为帝邦公司开增值税专用发票，不存在公安机关向上诉人出示虚开的增值专用税发票后才交代相关犯罪事实。综上，请求依法确认上诉人具有自首情节并减轻处罚。
辩护人还提出一审开庭后公安机关出具的两份情况说明没有经过一审庭审质证，不能作为定案依据的辩护意见。
二审出庭检察人员认为，一审认定事实清楚，证据确实充分，审判程序合法，量刑适当，建议二审法院驳回上诉，维持原判。
经二审查明的事实与一审一致，认定上述事实的证据均经庭审举证、质证，本院予以确认。在本院审理过程中，上诉人及其辩护人均未提供新证据。
二审检察人员当庭出示公安机关出具的情况说明两份，证明案发当日上诉人被陆某等人围堵在现场，不存在明知他人报案的情况下仍留在现场；上诉人在公安机关出示相关证据的情况下才坦白自己虚开增值税专用发票的犯罪事实。
针对上诉人的上诉理由、辩护人的辩护意见及出庭检察人员的意见，结合已经查明的事实和证据，本院综合评判如下：
1、对于上诉人及其辩护人所提上诉人具有自首情节可以减轻处罚的上诉理由及辩护意见，经查，本案案发是因被害人陆某、金某乙等人将上诉人张侦杰围堵在其办公地点索要货款未果，被害人遂报警，该纠纷与本案合同诈骗属同一事实，上诉人当时客观上无法离开现场，而非主观上明知他人报警而在现场等待。且上诉人归案后，在公安机关第一次笔录中并未如实供述犯罪事实，在被害人向公安机关做出怀疑货款被上诉人诈骗的陈述之后，上诉人才如实交代获得上述货物后以废铁价格处理这一合同诈骗的犯罪事实；案发当晚，公安机关分组对上诉人及被害人金某乙谈话，在与金某乙的谈话过程中，金某乙主动提供上诉人开具给其的增值税专用发票，在掌握该项证据的情况下，另一组民警向上诉人提出虚开增值税专用发票的事情并出示相关证据后，上诉人才坦白自己虚开增值税专用发票的犯罪事实；此外，上诉人在被取保候审期间逃跑并更改联系方式，后被抓获归案。综上，上诉人的行为不构成自首，不符合减轻处罚的法定条件，该上诉理由及辩护意见无事实和法律依据，本院不予采纳。
2、对于辩护人所提一审开庭后公安机关出具的两份情况说明没有经过一审庭审质证，不能作为定案依据的辩护意见，经查，一审判决书中并未将上述情况说明作为证据使用并进行列举，二审检察人员将其做为新证据提供，不违反法律规定，并经庭审举证、质证，上诉人及辩护人质证后虽对该证据的证明内容不予认可，但未提供相反的证据，因该两份情况说明与其他证据能够相互印证，本院予以采信，该辩护意见亦不能成立，本院不予采纳。
本院认为，上诉人张侦杰以非法占有为目的，在履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪；上诉人张侦杰虚开增值税专用发票，虚开税款数额较大，其行为构成虚开增值税专用发票罪；原审被告人宋某某明知是犯罪所得，仍以远低于市场的价格予以收购，情节严重，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。上诉人张侦杰犯数罪，应当数罪并罚。上诉人张侦杰、原审被告人宋某某归案后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。综上，原判认定的事实清楚，证据确实、充分，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法，应予维持。对二审出庭检察人员建议维持的意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 王海龙
代理审判员 王广田
代理审判员 吴 然
二〇一四年六月十三日
书 记 员 邱广胜