江苏省宜兴市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）苏0282民初10536号
原告江苏宜兴农村商业银行股份有限公司官林支行，住所地宜兴市官林镇凌霞南路72号。
负责人潘刚，该支行行长。
委托代理人谈立强、顾豪，江苏荆溪律师事务所律师。
被告江苏远昌电缆有限公司，住所地宜兴市官林镇新官西路6号。
法定代表人宗伟光，该公司董事长。
委托代理人邹季东，江苏国山律师事务所律师。
被告宗伟光，男，1962年6月9日生，汉族，住宜兴市。
被告宗晟，男，1988年4月5日生，汉族，住宜兴市。
被告江苏沪协电缆有限公司，住所地宜兴市官林镇南协村。
法定代表人黄晓宝，该公司董事长。
原告江苏宜兴农村商业银行股份有限公司官林支行（以下简称农商行）与被告江苏远昌电缆有限公司（以下简称远昌公司）、宗伟光、宗晟、江苏沪协电缆有限公司（以下简称沪协公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2016年10月21日受理后，依法由代理审判员李悦欣独任审判，于2016年11月24日公开开庭进行了审理。原告农商行的委托代理人谈立强，被告远昌公司的委托代理人邹季东到庭参加诉讼，被告宗伟光、宗晟、沪协公司经本院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案�已审理终结。
原告农商行诉称：2015年7月16日，其与远昌公司约定在农商行处开具承兑汇票共计200万元，并由远昌公司在农商行处存入保证金100万元，由宗伟光、宗晟、沪协公司为远昌公司的上述债务提供连带保证责任。农商行按约开具承兑汇票200万元，远昌公司未按约足额向农商行交付票款，革除远昌公司缴纳的100万元保证金及保证金所产生的利息后，农商行仍为远昌公司垫付了票款991866.65元，该票款自付款之日起转作远昌公司的逾期贷款，各保证人亦未按约履行相应义务。其催要无果，故诉至法院，要求判令：1、远昌公司立即归还借款本金991866.65元及相应利息（以16866.65元为基数，自2016年1月15日起至实际还款之日止；以65万元为基数，自2016年1月18日起至实际还款之日止；以5万元为基数，自2016年1月19日起至实际还款之日止；�75000元为基数，自2016年1月20日起至实际还款之日止；以5万元为基数，自2016年1月22日起至实际还款之日止；以5万元为基数，自2016年3月24日起至实际还款之日止；以5万元为基数，自2016年5月12日起至实际还款之日止；以5万元为基数，自2016年7月14日起至实际还款之日止，均按每日万分之五计算）；2、宗伟光、宗晟、沪协公司对上述诉讼请求承担连带保证责任；3、本案诉讼费用由各被告承担。
被告远昌公司辩称：1、签订承兑协议是事实，但其公司未收到该笔汇票，故对借款不予认可；2、银行承兑汇票保证金协议中载明利率1.6%未载明是年利率还是月利率，故应作出对其有利的解释，认定为月利率。
被告宗伟光、宗晟、沪协公司均未作答辩。
经审理查明：2014�1月15日，农商行与宗伟光、宗晟、沪协公司签订最高额保证合同一份，约定宗伟光、宗晟、沪协公司自愿为远昌公司自2014年1月15日起至2016年1月15日止在农商行处办理约定的各类业务，所实际形成的债务在最高本金余额100万元范围内提供担保。保证担保的范围包括全部债务本金、利息、逾期利息、罚息、复利、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、执行费、保全费、律师代理费等）和实现债权的其他一切费用。
2015年7月16日，农商行与远昌公司签订银行承兑协议一份，约定由远昌公司申请农商行对其签发的承兑汇票进行承兑，申请承兑的汇票金额为200万元，到期日为2016年1月15日，收款人为宜兴市伊贝仑商贸有限公司。该协议约定远昌公司应于汇票到期日前无条件将应付票款足额交存农商行；远昌公司按汇票金额百分之五十即100万元在农商行存入保证金；远昌公司在汇票到期日前不能足额交付票款时，农商行有权直接扣划保证金以清偿票款不足部分；农商行所垫付票款自付款之日起转作远昌公司逾期贷款，并按有关规定以每日万分之五计收逾期利息，且不需通知远昌公司另签借款合同，农商行有权在远昌公司开立的任何存款账户中直接扣收应付的票款及相应的逾期利息。
上述合同签订后，农商行依约出具金额为10万元的承兑汇票15张、金额为5万元的承兑汇票10张，票面金额共计200万元。据农商行陈述称：上述承兑汇票到期后，远昌公司未按时向农商行补足票款。农商行于2015年1月15日依约兑付票面金额为5万元的汇票1张；2015年1月18日依约兑付票面金额为10万元的汇票9张，兑付票面金额为5万元的汇票8张；1月19日兑付票面金额为10万元的汇票1张；1月20日兑付票面金额为10万元的汇票1张，兑付票面金额为5万元的汇票1张；1月22日兑付票面金额为10万元的汇票1张；3月24日兑付票面金额为10万元的汇票1张；5月12日兑付票面金额为10万元的汇票1张；7月14日兑付票面金额为10万元的汇票1张，以上共计兑付汇票200万元。远昌公司缴纳的保证金100万元到期后产生利息8133.35元，该利息用于归还承兑汇票垫款，故革除远昌公司缴纳的100万元保证金及保证金利息后，农商行尚为其垫款991866.65元，该票款转作远昌公司的逾期贷款，远昌公司本息均未支付。各保证人亦均未履行保证义务。
另查明：2015年7月16日，农商行与远昌公司签订银行承兑汇票保证金协议（以下简称保证金协议）一份，约定远昌公司愿意为其在承兑协议项下对承兑银行的债务提供保证金担保，保证金金额为100万元，存入日期2015年7月16日�利率1.6%。协议第五条约定，农商行对远昌公司提供的银行承兑汇票保证金，以协定存款形式约定利率支付利息。
以上事实，有银行承兑协议、银行承兑汇票、保证金协议、付款凭证、最高额保证合同、欠息清单及庭审笔录等证据在卷佐证。
经双方确认，本案争议焦点为：一、本案所涉借款是否实际发生；二、保证金协议中约定的利率1.6%应认定为年利率还是月利率。
针对争议焦点一，本院认为：本案所涉借款已实际发生。理由如下：农商行与远昌公司签订的银行承兑协议中约定由远昌公司申请农商行对其签发的承兑汇票进行承兑，收款人为宜兴市伊贝仑商贸有限公司，远昌公司在汇票到期日前不能足额交付票款时，农商行所垫付票款自付款之日起转作远昌公司逾期贷款。本案中农商行按约为远昌公司开具承兑汇票，到期后，远昌公司未按约补足票款，导致农商行垫付票款转为远昌公司的逾期贷款。远昌公司称因票款未落入其公司账户故认为借款未实际发生的抗辩意见，缺乏事实依据，本院不予采信。
针对争议焦点二，本院认为：保证金协议中约定的利率1.6%应认定为年利率。理由如下：在保证金协议第五条约定，农商行对远昌公司提供的保证金以协定存款形式约定利率支付利息，若按远昌公司所述利率为月利率1.6%，即年利率19.2%，该利率已达中国人民银行半年期定期存款基准利率十倍多，且也超过了双方约定的逾期利息，明显违反常理，也与双方真实意思表示相悖；且从金融机构对利率的通常表述来看，通常以“万分之”计算日利率，以“千分之”计算月利率，以“百分之”计算年利率，且根据远昌公司的账户清单显示也是按照年利率1.6%计息，因此将双方对保证金按年利率1.6%计息更为合理。故远昌公司的抗辩意见，缺乏事实及法律依据，本院不予采信。
综上，依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定全面履行自己的义务。本案所涉的银行承兑协议、保证金协议、最高额保证合同等均系双方当事人真实意思表示，且未违反法律、行政法规的强制性规定，应为合法有效。纠纷的引起是远昌公司未按约定及时交付票款，各保证人未履行担保责任所致，责任在各被告。根据银行承兑协议约定，农商行所垫付票款自付款之日起转作远昌公司逾期贷款并按有关规定以每日万分之五的标准计收�期罚息。农商行有权要求远昌公司归还所欠借款本金，并自实际垫付票款之日起计收逾期罚息。宗伟光、宗晟、沪协公司作为连带责任保证人，应按最高额保证合同约定对远昌公司的所有债务承担连带保证责任。依照《中华人民共和国合同法》第八条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、江苏远昌电缆有限公司于本判决发生法律效力之日起10日内归还江苏宜兴农村商业银行股份有限公司官林支行借款本金991866.65元及逾期罚息（以本金16866.65元为基数，自2016年1月15日起至实际还款之日止；以本金65万元为基数，自2016年1月18日起至实际还款之日止；以本金5万元为基数，自2016年1月19日起至实际还款之�止；以本金75000元为基数，自2016年1月20日起至实际还款之日止；以本金5万元为基数，自2016年1月22日起至实际还款之日止；以本金5万元为基数，自2016年3月24日起至实际还款之日止；以本金5万元为基数，自2016年5月12日起至实际还款之日止；以本金5万元为基数，自2016年7月14日起至实际还款之日止，均按每日万分之五计算）。
二、宗伟光、宗晟、江苏沪协电缆有限公司对江苏远昌电缆有限公司的上述债务承担连带保证责任。
各被告如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费15090元减半收取7545元、财产保全费5000元，合计12545元，由远昌公司、宗伟光、宗晟、沪协公司负担。农商行同意其预交的案件受理费、财产保全费由远昌公司、宗伟光、宗晟、沪协公司向其直接支付，本院不再退还，由远昌公司、宗伟光、宗晟、沪协公司于本判决发生法律效力之日起10日内向农商行支付。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费（江苏省无锡市中级人民法院开户行：中国工商银行无锡梁溪支行，账号11×××05）。
代理审判员 李悦欣
二〇一六年十一月二十五日
书 记 员 汤 珞
本案援引法律条款
《中华人民共和国合同法》
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。依法成立的合同，受法律保护。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确�的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国担保法》
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以按撤诉处理；被告反诉的，可以缺席判决。