山东省枣庄市山亭区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁0406刑初7号
公诉机关山东省枣庄市山亭区人民检察院。
被告人许某某，男，1963年10月10日出生于枣庄市山亭区，汉族，大学文化，中共党员，原任枣庄市山亭区财政局企业股股长，住枣庄市山亭区。因涉嫌犯玩忽职守罪、受贿罪于2014年10月15日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。2016年1月14日被本院变更强制措施为取保候审。2016年7月14日、2017年1月14日被本院取保候审。
辩护人陈玉，山东玉镜律师事务所律师。
山东省枣庄市山亭区人民检察院以山检公二刑诉〔2015〕10号起诉书指控被告人许某某犯玩忽职守罪、受贿罪，于2015年2月25日向本院提起公诉。本院于2015年10月26日以其犯玩忽职守罪判处有期徒刑一年，犯受贿罪判处有期徒刑九个月，决定执行有期徒刑一年六个月。宣判后，被告人许某某不服提起上诉，枣庄市中级人民法院以事实不清，证据不足，裁定撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。枣庄市山亭区人民检察院指派检察员孙淑君、王昊出庭支持公诉，被告人许某某及辩护人陈玉到庭参加诉讼。诉讼中，山亭区人民检察院于2016年4月7日、8月5日以补充侦查为由建议本院延期审理，本院决定延期审理后于同年5月6日、9月5日恢复审理，经山东省枣庄市中级人民法院批准，延长三个月审限。现已审理终结。
枣庄市山亭区人民检察院指控，
（一）玩忽职守罪
1、2013年9月至10月，枣庄市静雅家居有限公司负责人张某甲（另案处理）为偿还自己即将到期的枣庄银行解放路支行400万元的贷款，在明知自己企业不符合条件的情况下，伪造2012年纳税额310016元（实际纳税额24147.34元）等虚假证明，2013年10月制作了使用市级中小微企业过桥还贷资金申报材料，通过山亭区财政局审核申报过桥还贷资金400万元。被告人许某某在工作中没有认真履行对张某甲企业的审查、核实的职责，将不符合申报标准的枣庄市静雅家居有限公司上报枣庄市财政局审批。经枣庄市财政局批准后，2013年10月31日，枣庄市静雅家居有限公司负责人张某甲与山亭区财政局签订了400万元过桥还贷资金借款合同，借款期限为20天（自2013年11月1日至11月20日）。张某甲在2013年11月1日取得400万元借款后逃跑。许某某的行为致使山亭区财政局国有财产遭受重大损失。
2、枣庄市山亭区凫山水泥厂作为落后产能企业在2010年即停止生产，2011年其机器设备、厂房等被全部拆除并且厂区土地全部整平。2011年、2012年该企业连续伪造企业组织机构代码证、营业执照、税务登记证、职工花名册等证明文件，制作关闭小企业计划申报材料和补助资金申报材料等，通过山亭区财政局等单位申报关闭小企业补助资金，被告人许某某在工作中没有认真履行对该企业的审查、核实的职责，将山亭区凫山水泥厂先后两次上报审批，没有获得上级批准。2013年该企业继续伪造公司注销登记情况、注销税务通知书、工业产品生产许可证证明、签订劳动合同职工花名册等证明文件，通过山亭区财政局等单位申报2013年中央财政关闭小企业补助资金，被告人许某某在工作中没有认真履行对该企业的审查、核实的职责，将申报材料上报枣庄市财政局等上级单位审批。2013年年底，山亭区凫山水泥厂骗取中央财政关闭小企业补助资金155万元，致使国有财产遭受重大损失。
（二）受贿罪
2012年以来，被告人许某某利用其担任山亭区财政局企业股股长的职务之便，为山亭区供销社及山东亿丰源生物科技股份有限公司董事长朱某等人，在农村综合社区服务中心建设项目补助资金与过桥还贷资金的审核、申报、资金拨付等方面谋取利益，多次收受他人贿赂共计65500元。
1、2012年中秋节至2014年中秋节期间，被告人许某某为山亭区供销社在农村综合社区服务中心建设项目审核、申报、资金拨付等方面为该单位谋取利益，先后5次收受山亭区供销社财务科科长侯某贿送的购物卡，共计2500元。
2、2013年，被告人许某某在山东亿丰源生物科技股份有限公司申请500万元过桥还贷资金过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2013年9月，许某某收受该公司董事长朱某贿送的现金5万元。
3、2013年，被告人许某某在山东润品源食品有限公司申请400万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2014年1月收受该公司会计张某乙贿送的价值1200元的茶叶。被告人许某某在山东润品源食品有限公司申请400万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2014年8月收受该公司会计张某乙贿送的现金1000元。
4、2013年年底，被告人许某某在山东鼎泰物流股份有限公司办理小微企业扶持资金项目中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，收受该公司经理张某丙贿送的贵诚超市购物卡1000元；许某某在山东鼎泰物流股份有限公司申请400万元过桥资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2014年7月收受该公司经理张某丙贿送的茶叶券一张，价值2000元。
5、2013年，被告人许某某在枣庄市宏大伟业金属结构制造有限公司申请500万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2014年春节后收受该公司法定代表人宗某贿送的价值800元的苏烟牌香烟两条、欢乐买超市购物卡1000元；被告人许某某在枣庄市宏大伟业金属结构制造有限公司申请500万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2014年中秋节收受该公司法定代表人宗某贿送的欢乐买超市购物卡1000元。
6、2014年中秋节前，被告人许某某在山亭区店子镇长红枣平台建设项目资金审核、申报等方面为该单位谋取利益，收受山亭区店子镇财政所所长张某丁贿送的贵诚超市购物卡1000元。
7、2014年10月10日，被告人许某某在枣庄市达源液压设备有限公司申请的600万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，收受该公司负责人张某1贿送的茶叶券4000元。
为支持其指控，公诉机关向本院提交了被告人的供述和辩解，证人证言，书证等证据。公诉机关认为，被告人许某某在担任山亭区财政局企业股股长期间，不认真履行工作职责，致使国有资产遭受重大损失；利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条、第三百八十五条规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪、受贿罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。
被告人许某某在庭审中对公诉机关指控的其犯玩忽职守罪及受贿罪均不认可：1、关于玩忽职守：（1）对于指控的第一起玩忽职守事实，认为其不存在不履行工作职责的行为，也没有致使国家利益遭受损失；对于指控的第二起玩忽职守事实，认为水泥厂关闭申请补助资金属于区经信局管理，其没有这方面的职责；2、关于受贿：（1）对于指控的第一起受贿，只认可500元；（2）对于指控的第二起，朱某给的5万元是用来答谢市局管理过桥还贷资金管理人员的，其已两次退还过朱某，第一次退还朱某没有要，第二次退给了朱某；（3）对于指控的第三起，张某乙给的1000元购物卡及2斤茶叶与借过桥资金无关，纯系其与张某乙的私人往来，且对2斤茶叶价值1200元不予认可；（4）指控的第四起，其没有收受张某丙的1000元购物卡，茶叶券2000元是帮张某丙协调贷款送别人用的，后来没找到人就放在自己办公室；（5）指控的第五起，宗某送的烟和购物卡是纯属私人交情送的，与过桥资金的事无关；（6）指控的第六起，张某丁给其送购物卡是事实，但与项目申请无关；（7）指控的第七起，张某1送的茶叶票与过桥资金无关，其只是帮助张某1跟市局领导沟通，后来还没来得及去市局就被检察机关传唤了。
庭审后，被告人许某某主动提出对公诉机关指控其犯玩忽职守罪自愿认罪。
辩护人认为公诉机关对许某某玩忽职守罪、受贿罪的指控均不能成立。理由是：1、关于指控的第一起玩忽职守：（1）对于枣庄市静雅家居有限公司申请的400万元过桥还贷资金，被告人许某某在履行职责过程中，不存在严重不负责任、不履行或不正确履行职责的行为。过桥资金是由山亭区中小企业局、山亭区经信局先后审查后交山亭区财政局审查，最后分别上报市中小企业局、市经信委、市财政局，最后的审批机构是市财政局，即申报的批准与否许某某没有决定权。对过桥资金的审查，区级的三个部门只具有初审权，市级三个部门负有主要的审查职责，如果被告人许某某有责任，那么这六家单位的直接负责人和分管领导、领导也有责任；（2）2014年5月5日山亭区财政局起诉枣庄市静雅家居有限公司及担保人山东亿丰源生物科技有限公司欠款160万元，且保全了山东亿丰源生物科技有限公司欠款165万元，这时能够保证400万元过桥资金已全部到位，但是山亭区财政局于2014年5月9日与山东亿丰源生物科技有限公司达成了民事调解协议，约定2014年5、6、7、8、9月每月偿还20万元，剩余60万元于10月9日前付清，且申请解除已查封的165万元。民事调解书生效后，山东亿丰源生物科技有限公司并未按照约定履行义务，对已查封的165万元的解封不是许某某造成，而是山亭区财政局的责任；（3）2015年4月3日山东亿丰源生物科技有限公司将140万元及逾期损失15万元全部付清，至此400万元过桥资金已经全部追回，未造成国有财产损失。2、对于指控的第二起玩忽职守，凫山水泥厂的申报材料先交山亭区经信局审核通过后再报给区财政局，许某某只是起到上传下达的作用，其没有对申报材料进行实质审查的职责。3、对指控被告人许某某犯受贿罪提出的辩护意见是：（1）收受亿丰源公司5万元，属于法律规定的收受款物后及时退还，且也不存在与其受贿相关联的人、事被查处而被迫退回的情况的情形，不构成受贿；（2）收受侯某2500元购物卡证据不足；（3）收受张某乙1200元的茶叶不是许某某受贿，而是正常的人情往来；（4）收受张某丙1000元购物卡无证据证实，2000元茶叶券是张某丙让许某某送给别人的；（5）收受宗某的2000元购物卡纯属许某某与宗某正常的经济往来；（6）收受张某丁的1000元购物卡纯属个人经济往来，且无证据证实许某某为张某丁谋取利益；（7）张某14000元的茶叶券是先暂时放到许某某处用来去市局跑项目用的，并不是送给许某某的；（8）许某某受贿应认定为自首，应减轻处罚，且被告人许某某具有悔罪态度较好，系初犯、偶犯，应对其酌情从轻处罚。综上，建议对许某某免予刑事处罚。
经审理查明，
（一）玩忽职守事实
2013年9月至10月，枣庄市静雅家居有限公司（以下简称静雅公司）实际负责人张某甲（另案处理）以偿还自己即将到期的枣庄银行解放路支行400万元的贷款为名，在明知企业不符合条件伪造了2012年纳税额为310016元（实际纳税24147.34元）等虚假证明，制作了市级中小微企业过桥还贷资金申报材料。静雅公司将该申报材料分别报至山亭区中小企业局、山亭区经信局、山亭区财政局审核盖章，最后分别报至枣庄市中小企业局、枣庄市经信委、枣庄市财政局共同审批。山亭区财政局的审核由该局企业股负责，被告人许某某作为山亭区财政局企业股股长，在收到静雅公司已经山亭区中小企业局、山亭区经信局审核盖章的申报材料后，在没有对材料真实性审核的情况下，即将申报材料交领导审查后加盖山亭区财政局印章，后静雅公司将申报材料分别报至枣庄市中小企业局、市经信委、市财政局共同审批。审批通过后，枣庄市财政局将400万元过桥还贷资金拨付至山亭区财政局。2013年10月31日，山亭区财政局与静雅公司签订借款金额为400万元的借款合同，并由山东亿丰源生物科技股份有限公司（以下简称亿丰源公司）为其提供担保，借款期限为20日（自2013年11月1日起至11月20日止）。2013年11月1日，山亭区财政局向静雅公司拨付借款400万元，静雅公司实际负责人张某甲取得该400万元借款后逃跑。
同时查明，借款到期后，静雅公司未履行还款义务，山亭区财政局要求担保人亿丰源公司承担还款责任，亿丰源公司于2014年4月24日偿还240万元。2014年4月30日山亭区财政局向本院起诉静雅公司、亿丰源公司，要求二被告偿还剩余借款160万元及延期付款的利息，并申请保全165万银行存款及财产。2014年5月5日，本院出具（2014）山民初字第666号民事裁定书裁定冻结亿丰源公司在山亭农村信用社账户90×××45存款165万元；2014年5月9日山亭区财政局因其与亿丰源公司达成调解协议，申请本院出具调解书并解除查封亿丰源的账户，同日本院出具（2014）山民初字第6661号民事裁定书，解除对亿丰源公司在山亭农村信用社账户90×××45的冻结。2014年5月9日民事调解书双方达成如下协议：亿丰源公司欠山亭区财政局借款160万元，于2014年5、6、7、8、9月每月9日前偿还20万元，剩余60万元于10月9日前付清，2014年5月9日应清偿20万元。民事调解书生效后，亿丰源公司于2014年6月4日偿还20万元。2015年4月3日亿丰源公司偿还剩余借款140万元及逾期损失15万元，至此静雅公司的400万元过桥还贷资金全部还清。
另查明，2014年10月14日，山亭区人民检察院以涉嫌玩忽职守罪对许某某立案侦查。公安机关于2013年11月13日以诈骗罪对张某甲立案侦查，2014年8月12日张某甲被抓获归案。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
1、被告人许某某的供述和辩解，证实，2012年下半年，山亭区将过桥还贷资金交区财政局管理。申请使用过桥资金需要企业提交申请报告、申请审批表、银行续贷承诺、纳税证明（上年度纳税额30万元以上）、法定代表人和企业的征信报告、企业上年度审计报告、企业担保等材料。申请市级过桥还贷资金材料先由山亭区中小企业局、山亭区经信局审核盖章后交由财政局审核盖章，财政局由企业股负责，具体由其审核后再交领导审核盖章，最后申报企业再报至市中小企业局、市经信局、市财政局先后审核盖章。2013年10月，静雅公司负责人张某甲向山亭区财政局申请市级过桥还贷资金400万元，后张某甲找其问办理情况，其告知张某甲静雅公司规模小，纳税少，达不到申请过桥还贷资金条件。后来张某甲找刘某1局长协商，刘局长安排其给张某甲办理。其看到有税务局纳税证明、银行征信、审计报告、审批表等都很齐备，就交刘局长签字，盖了局里的章。其没有到银行、税务等部门对申报材料的真实性实地考察。当天其就带领张某甲把材料交给市中小企业局的王辉科长，因为材料由他审核后再由他交给市经信委和市财政局。后来审批通过后，山亭区财政局将过桥还贷资金400万元打入静雅公司账户，张某甲未按照规定日期归还借款，后张某甲逃跑。
2、证人证言
（1）证人张某甲证言，证实，其是静雅公司的实际负责人，为了偿还枣庄银行400万元的贷款，2013年9月，静雅公司向山亭区财政局申请市级过桥还贷资金400万元。其先到财政局企业股拿来申请材料，之后分别到区经信局、区中小企业局盖章，最后将申请材料报到区财政局。第一次材料报到财政局后没有批准，当时许某某说：你的企业规模小，纳税少，达不到申请'过桥还贷资金'的规模。后来其找到财政局刘局长，说明其企业经营情况，希望能给予支持，后刘局长对许某某说看看张经理的材料，差不多给办了吧，就这样第二次申请通过了。2013年11月1日，山亭区财政局将400万元过桥还贷资金划入静雅公司在山亭农村信用社的账户上，后来其把这400万元用于偿还个人借款，没有偿还枣庄银行的贷款。同时证实，其为办理过桥还贷资金还找人私刻了山亭区国税局的印章，伪造了税收超过30万元的证明等申报材料。
（2）证人朱某（亿丰源公司法定代表人）的证言，证实，山亭区财政局企业股负责具体办理过桥还贷资金的申报、查核、上报把关等，具体工作都是由企业股长许某某办理。张某甲的静雅公司为偿还枣庄银行贷款向山亭区财政局申请市级过桥还贷资金400万元，亿丰源公司是担保人。张某甲申请的400万的过桥还贷资金没有归还枣庄银行贷款，后张某甲逃跑。
（3）证人赵某（时任山亭区财政局副局长）的证言，证实，山亭区财政局企业股负责具体办理过桥还贷资金申报材料受理、审核、资金使用管理等工作。申请单位把申报材料先报区中小企业局审核盖章，再报至区经信局审核盖章，最后报至山亭区财政局企业股，企业股应当按照规定到该企业进行核查，到工商、税务、银行、质检等部门核对申报材料是否真实，如果申报材料都是真实、完整、合法的，财政局按照程序在申报材料上盖章，之后申请单位再根据申请资金的级别进行不同的申报程序。
（4）证人刘某1（时任山亭区财政局局长）的证言，证实，过桥还贷资金申报材料由区中小企业局、经信局审核盖章后报到区财政局审核，财政局由企业股负责具体审核。区中小企业局、经信局、财政局都应当对申报材料的真实性负责。张某甲的静雅公司申请过桥还贷资金400万元，许某某作为企业股长，应当按照规定程序履行审核职责。2013年11月，张某甲取得过桥还贷资金后逃跑，后来担保人朱某把该400万元过桥还贷资金全部还清。
3、书证：（1）受案登记表、立案决定书、在逃人员信息表、拘留证证实，张某甲涉嫌合同诈骗罪已经由枣庄市公安局山亭分局于2013年11月13日立案侦查，并网上追逃，张某甲于2014年8月12日被抓获归案。
（2）山东亿丰源公司的举报书、举报信、追回张某甲过桥还贷资金建议申请，证实，亿丰源公司于2013年11月9日书面向山亭区公安分局、山亭区财政局反映张某甲没有将400万过桥还贷资金用于归还银行贷款的事实。
（3）枣庄市静雅家居有限公司使用市级中小微企业过桥还贷资金申报材料、山亭区国税局出具的证明，证实，静雅公司于2013年10月向山亭区中小企业局、山亭区经信局、山亭区财政局申请使用市级过桥还贷资金400万元，并将所有资料报上述三部门审核；国税局出具的证明证实静雅公司所提交的纳税30余万元的证明系伪造的。
（4）划款凭证、财政拨付凭证、借款合同、区财政局资金使用建议报告单、山财企（2013）48号文件、收据、枣庄银行出具的证明，证实，静雅公司于2012年11月21日向枣庄银行借款400万元，2013年11月8日到期。静雅公司于2013年10月31日通过山亭区财政局申请市级过桥还贷资金400万元，获得批准后静雅公司与山亭区财政局签订借款合同，使用期限20日，经办人为许某某。2013年11月1日山亭区财政局将该400万元拨付至静雅公司，张某甲未将该款项归还枣庄银行借款。
（5）《枣庄市市级中小微企业过桥还贷资金使用管理试行办法》，证实，使用市级过桥还贷资金需要提交的材料和申请程序，企业需向区经信局、区中小企业局、区财政局提出申请，三部门初审后报市经信委、市中小企业局、市财政局，市级三部门根据企业的生产情况、资产负债情况等共同审批，审批通过后，市财政局将过桥还贷资金拨付给区财政局，借款企业向区财政办理借款。
（6）山亭区财政局记账凭证、山东省资金往来结算票据、贷方记账凭证、山亭区财政局出具的证明，证实，担保人亿丰源公司于2014年4月24日、6月4日分别偿还240万元、20万元，2015年4月3日偿还155万元（包括逾期损失15万元）。
（7）枣庄市山亭区人民法院（2014）山民初字第666、6661号民事裁定书、（2014）山民初字第666号民事调解书，证实，2014年5月5日已冻结亿丰源公司存款165万元，同年5月9日山亭区财政局与亿丰源公司达成调解协议：亿丰源公司于2014年5、6、7、8、9月每月9日前偿还20万元，剩余60万元于10月9日前付清，2014年5月9日当日应清偿20万，并解除对亿丰源公司165万元存款的冻结。
（二）受贿事实
2012年至2014年，被告人许某某利用其担任山亭区财政局企业股股长的职务之便，为山亭区供销社及山东润品源公司等，在农村综合社区服务中心建设项目补助资金与过桥还贷资金的审核、申报、资金拨付等方面谋取利益，多次收受他人贿赂共计12500元。
1、被告人许某某为山亭区供销社在农村综合社区服务中心建设项目审核、申报、资金拨付等方面谋取利益，于2012、2013年中秋节、春节、2014年中秋节期间，先后5次收受山亭区供销社财务科科长侯某贿送的购物卡共5张，每张价值500元，共计2500元。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
（1）被告人许某某的供述和辩解，证实，2014年中秋节前，山亭区供销社会计侯某送给其500元的贵诚超市购物卡。因为企业股经常和山亭供销社有业务往来，为了开展好工作，侯某还给其送过几次购物卡，其记不清了。
（2）证人证言：①证人侯某（时任山亭区供销社财务科长）的证言，证实，2012年4月份，其担任山亭区供销社财务科科长。供销系统牵扯到项目资金拨付，必须要经过财政局企业股审核，其在2012年中秋节和春节、2013年中秋节和春节、2014年中秋节分别给许某某送了价值500元的贵诚超市购物卡，共计2500元，许某某每年都为山亭区供销社拨付农村综合社区服务中心建设项目补助资金。
②证人沈某（时任山亭区供销社主任）的证言，证实，为了工作和表示感谢，2012、2013年中秋节、春节、2014年中秋节，其安排供销社财务科科长侯某给财政局企业股股长许某某送购物卡共5次，每次500元总计2500元。
（3）书证：2013年度新型农村社区服务体系建设项目申报文本、山亭区财政局财政情况工作实绩通报，证实，山亭区供销社申请以奖代补项目资金由财政局企业股负责审核。
2、2013年，被告人许某某在山东润品源食品有限公司（以下简称润品源公司）申请500万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，于2014年1月收受该公司会计张某乙贿送的茶叶二斤；2014年，被告人许某某在润品源公司申请500万元过桥还贷资金的过程中，许某某在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，于2014年8月收受该公司会计张某乙贿送的价值1000元的购物卡一张。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
（1）被告人许某某的供述和辩解，证实，2013年、2014年润品源公司分别申请使用过过桥还贷资金500万。经理韩某为了表示感谢，2013年办理完第一次过桥还贷资金后，韩某委托公司会计张某乙送其二斤茶叶；2014年中秋节前韩某又让会计张某乙送给其一张价值1000元的购物卡。
（2）证人证言：①证人张某乙（润品源公司会计）的证言，证实，2014年1月公司向财政局申请过桥还贷资金800万元，2014年8月，公司又向财政局申请过桥还贷资金500万元，许某某负责审核、查验申报材料，经理韩某安排其于2014年1月给许某某送了1200元的茶叶，2014年8月给许某某送了1000元现金。
②证人韩某（润品源公司经理）的证言，证实，2013年、2014年公司分别申请市级过桥还贷资金500万元，许某某给予办理。为了表示感谢，2014年1月，其安排公司会计张某乙给许某某送茶叶，事后张某乙给其汇报说送给许某某1200元的茶叶；2014年8月，其又安排给许某某送茶叶，事后张某乙汇报说给了许某某1000元现金。
（3）书证：申请使用市级中小微企业过桥还贷资金申报材料，证明，2013年7月润品源公司申请使用市级过桥还贷资金500万元，该项目已申报。
3、被告人许某某在山东鼎泰物流股份有限公司（以下简称鼎泰物流公司）申请400万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，于2014年7月收受该公司经理张某丙贿送的价值2000元的茶叶券一张。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
（1）被告人许某某的供述和辩解，证实，2014年8月张某丙的鼎泰物流公司在区财政局申请了区级过桥还贷资金400万元。2014年中秋节后鼎泰物流公司经理张某丙给其一张价值2000元的茶叶券，茶叶券是和张某丙一起去信用社协调贷款用的，直到前几天贷款还没批下来。后来茶叶券就放在其办公室里，张某丙后来也没提，其也没有退给张某丙。
（2）证人张某丙（鼎泰物流公司经理）的证言，证实，2014年7月，公司向山亭区财政局申请使用过桥还贷资金400万元，财政局企业股许某某帮助制作使用过桥还贷资金的申报材料，许某某拿着申报材料到山亭区经信局、中小企业局盖章，许某某为其公司帮了很大的忙，后来这400万过桥还贷资金批下来了。为了表示谢意，其买了一张价值2000元的茶叶券送给了许某某。
4、2013年，被告人许某某在枣庄市宏大伟业金属结构制造有限公司（以下简称宏大伟业公司）申请500万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，2013年8、9月份收受该公司法定代表人宗某贿送的苏烟二条、2014年春节后收受宗某贿送的价值1000元的购物卡一张；2014年，被告人许某某在宏大伟业公司申请800万元过桥还贷资金的过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，于2014年中秋节前收受该公司法定代表人宗某贿送的价值1000元的购物卡一张。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
（1）被告人许某某的供述和辩解，证实，2013年、2014年宗某的宏大伟业公司在财政局办理申请使用过桥还贷资金，其给予帮忙。宗某于2013年8月送给其二条苏烟，2014年春节送给其价值1000元的欢乐买超市的购物卡一张，2014年中秋节送给其价值1000元的欢乐买超市的购物卡一张。
（2）证人宗某（宏宇饲料总经理）的证言，证实，2013年，宏大伟业公司申请市级过桥还贷资金500万元，许某某负责审核申报资料，为表示感谢，2013年9月，其送给许某某二条苏烟；2014年春节前后，送给许某某价值1000元的购物卡一张。2014年8月，宏大伟业申请使用市级过桥还贷资金800万元，其送给许某某价值1000元的购物卡一张。
（3）书证：申请使用市级中小微企业过桥还贷资金申报材料、市级过桥还贷资金使用明细表证实，2013年9月宏大伟业公司申请使用市级过桥还贷资金500万元，山亭区财政局、枣庄市财政局审核通过，资金已拨付到企业。
5、2014年中秋节前后，被告人许某某收受山亭区店子镇财政所所长张某丁贿送的贵诚超市价值1000元的购物卡一张。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
（1）被告人许某某的供述和辩解，证实，2014年中秋节后，店子财政所所长张某丁给其送了一张价值1000元的贵诚购物卡，希望其在以后的工作中给予帮助。
（2）证人张某丁的证言，证实，其自2014年3月担任店子镇财政所长，2014年9月，店子镇经委申报长红枣产业信息平台提升项目，财政局企业股负责审批上报，镇分管领导安排其给企业股打个招呼，为了项目能够顺利通过，其送给许某某价值1000元的购物卡一张。后来在许某某的帮助下，申报的项目顺利通过。
6、2014年9月，被告人许某某在枣庄市达源液压设备有限公司（以下简称达源液压公司）申请600万元过桥还贷资金过程中，在项目审核、申报等方面为该单位谋取利益，收受该公司负责人张某1贿送的价值4000元的茶叶券。
上述事实，有业经庭审举证、质证的如下证据予以证实：
（1）被告人许某某的供述和辩解，证实，2014年9月，张某1以达源液压公司的名义向山亭区财政局申报过桥还贷资金600万。2014年10月10日下午，张某1送给其4000元的茶叶券，茶叶券是准备送给市局领导表示感谢的。后来没有去市局送礼，茶叶券就一直放在其办公室了。
（2）证人张某1（达源液压公司负责人）的证言，证实，2014年9月份，其找许某某帮忙申请过桥还贷资金600万元。同年10月10日，其到许某某办公室催问过桥资金的事，许某某让再等一等，其就拿出4000元茶叶券给了许某某，许某某推辞一会，其把茶叶券放下就走了。许某某没有提过给市局领导送礼的事，茶叶券是送给许某某的。
（3）书证：申请使用中小微企业过桥还贷资金申报材料，证实，2013年9月，达源液压公司申请使用山亭区过桥还贷资金600万元。
认定本案的综合证据如下：1、山亭区财政局出具的许某某的简历，证实，许某某自2008年4月起至案发时任山亭区财政局企业股股长；2、许某某的户籍证明，证实许某某负完全刑事责任能力；3、案件来源说明及发破案经过证实本案立案侦查及发破案的情况；4、收据一份，证实被告人的亲属代被告人向本院退缴赃款12500元的事实。
针对被告人及其辩护人提出的辩解和辩护意见，结合本案事实，综合全案证据，作出如下评判：
（一）关于辩护人提出的被告人许某某不构成玩忽职守罪的辩护意见。
1、关于公诉机关指控的第1项玩忽职守事实。
经查，根据证人张某甲、朱某、赵某、刘某1等人的证言、相关书证及被告人供述能够印证，对市级过桥还贷资金申请材料的审核，分别由山亭区中小企业局、山亭区经信局审核盖章，然后交山亭区财政局审核盖章，最后分别报市级三部门共同审批。山亭区财政局的审核由企业股负责，被告人许某某身为山亭区财政局企业股股长，负有对静雅公司过桥还贷资金申报材料真实性进行初审的职责；被告人许某某明知静雅公司规模小，纳税少，达不到申请过桥还贷资金的条件，却仍给其办理过桥还贷资金，后静雅公司负责人在取得该笔资金后潜逃，至该案立案时仍有140万元过桥还贷资金未予偿还；且被告人许某某不正确履行职责的行为与造成的损失结果之间具有刑法上的因果关系；故被告人许某某的行为符合玩忽职守罪的构成要件，被告人许某某构成玩忽职守罪，辩护人的该项辩护意见，不予采纳。
2、关于公诉机关指控的第2项玩忽职守事实。
公诉机关向本院提交的证据有：被告人许某某的供述和辩解，证人赵某、刘某1、冯某、张某6、宁某、刘某2的证言，关闭小企业补助资金申报材料、企业信息、合同书、租赁合同、协议书、供电局出具的证明、山亭区财政局文件、说明、区财政局资金使用建议报告单、山亭区人民法院领款条、分配方案、民事调解书、民事判决书、山亭区凫城镇政府出具的证明材料、《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》、鲁经信函（2011）41号《关于编制提报2012年度关闭小企业计划的通知》、《关闭小企业专项资金申报工作说明》、鲁财企（2008）243号《山东省关闭小企业专项补助资金管理暂行办法》、枣财企（2007）23号《枣庄市关闭小企业和淘汰落后产能补助资金管理办法》、枣经信字（2014）136号枣庄市经信委、财政局文件等书证。综合上述证据材料，该项事实仅有证人赵某、刘某1陈述许某某应当对中央财政关闭小企业补助资金申报材料负有审查、核实的职责，而两证人分别是被告人许某某任职部门的分管局长、局长，与待证事实之间存在一定的利害关系，该两证人证言对该项指控事实的证明效力较低；被告人许某某在侦查阶段及当庭的辩解均否认其负有审核职责。因此，在案证据不能证实许某某负有对企业申报中央财政关闭小企业补助资金申报材料真实性进行审查、核实的职责，不能认定许某某在该项事实中有玩忽职守行为。故公诉机关的该项指控证据不足，不予支持；辩护人的相关辩护意见，予以采纳。
（二）辩护人关于公诉机关指控受贿事实中第2项事实属于收受财物后及时退还，不构成受贿罪的辩护意见。
经查，被告人许某某在收受亿丰源公司现金5万元后告知案外人翟洪宽，并先后两次退还，且于案发前实际退还；许某某退还5万元时不存在因自身或者与其受贿相关联的人、事被查处，为掩饰犯罪而退还或者上交的情形。因此，许某某对收受的该5万元现金没有据为己有的故意，属于《最高人民法院、最高人民检察院关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》第九条规定国家工作人员收受请托人财物及时退还或者上交的，不是受贿的情形，不是受贿。辩护人的相关辩护意见，予以采纳。
（三）被告人及辩护人关于受贿罪的其它辩解及辩护意见。
关于第1起受贿2500元证据不足的辩护意见，经查，许某某的供述与证人侯某、沈某的陈述能相互印证，该项辩解不成立；关于第3起被告人对茶叶价值1200元不认可的辩解，经查，仅有张某乙证言证实茶叶价值为1200元，证人韩某只是听张某乙给其汇报说茶叶价值为1200元，无其它证据印证，该项辩解成立；对第4起收受1000元购物卡证据不足的辩护意见，经查，仅有证人张某丙证言，被告人许某某始终未予认可，且无其他证据证实，该项辩护意见成立；关于第5、6起收受的款物系私人关系赠送及第7起与过桥资金无关的辩解与查明的事实不符，不予采纳。
本院认为，被告人许某某身为国家机关工作人员，在担任枣庄市山亭区财政局企业股股长期间，不正确履行职责，致使国有财产遭受重大损失，其行为构成玩忽职守罪。公诉机关指控的玩忽职守罪罪名成立，本院予以支持。辩护人关于被告人许某某不构成玩忽职守罪的辩护意见，与本院查明的事实不符，不予采纳。被告人许某某受贿数额12500元，因数额达不到入罪标准，故不构成受贿罪；对公诉机关关于受贿罪的指控，应予纠正，辩护人的相关辩护意见，予以采纳。关于辩护人提出的被告人许某某构成自首的意见，经查，玩忽职守的犯罪事实系侦查机关自行调查时发现，被告人许某某归案后，如实供述了其涉嫌玩忽职守的事实，且主动交待了侦查机关未掌握的涉嫌受贿的事实，因受贿罪不成立，故不成立自首，辩护人的相关辩护意见不予采纳。被告人许某某到案后如实供述本案事实，庭审后，对公诉机关指控其犯玩忽职守罪自愿认罪，可依法从轻处罚。鉴于被告人玩忽职守行为造成的国有财产损失已全部挽回，可酌情对被告人许某某从轻处罚。综合考虑到被告人许某某自愿认罪，且造成的国有财产损失已全部挽回，可对其免予刑事处罚。业经本院审判委员会讨论，根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第三款、第三十七条之规定，判决如下：
被告人许某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省枣庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙延刚
审 判 员 郝平平
人民陪审员 黄玉国
二〇一七年二月二十八日
书 记 员 李 旭