福建省宁德市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）宁民初字第136号
原告福建悦达电机集团有限公司，住所地福建省福安市棠兴路凯兴大厦401房，组织机构代码：55507283--3。
法定代表人陈石祥，董事长。
委托代理人梁忠、郑锋妹，福建正联律师事务所律师。
被告福建省丛贸再生物资有限公司，住所地福建省福安市下白石镇外山村里凡（闽东丛贸船舶实业有限公司内）。
法定代表人杨小玉，总经理。
被告杨小玉，女，1987年12月28日出生，汉族，福建省福安市人，住福建省福安市湾坞镇上洋响塘自然村**号，身份证号码3522021987********。
被告刘丛生，男，1965年11月28日出生，汉族，福建省福安市人，住福建省福安市甘坪村甘坪路**号，身份证号码3522261965********。
以上三被告共同委托代理人刘荣海、李增就，福建创元律师事务所律师。
原告福建悦达电机集团有限公司（以下简称悦达公司）诉被告福建省丛贸再生物资有限公司（以下简称丛贸公司）、杨小玉、刘丛生民间借贷纠纷一案，本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告悦达公司的共同委托代理人梁忠、被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生的共同委托代理人刘荣海到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告悦达公司诉称，因企业还贷的需要，被告丛贸公司、杨小玉于2012年3月19日经朋友介绍向原告借款3600万元，约定的还款期限为2012年3月26日。当日，原告经多方筹措借给被告丛贸公司、杨小玉3600万元，并按照上述两被告的要求将3600万款分八笔汇入被告丛贸公司开设于农行的账户。被告丛贸公司、杨小玉出具一张借条交由原告收执。借款期限届满，被告丛贸公司、杨小玉无法偿还借款。经多次协商，原告同意将还款期限予以延后。但直到当年的7月，被告丛贸公司、杨小玉仍未能偿还借款。在此情况下，被告丛贸公司的实际控制人刘丛生同意对上述债务进行担保还款，并对有关还款日期、借款利息等重新进行了约定，即借款在2012年11月底前归还，其中，从借款之日起至2012年7月19日止，利息按月利率1.2％的标准执行，此后至实际还款日止的利息按月利率2％的标准执行。被告刘丛生于2012年7月13日，以连带责任保证人的身份在借条上签字确认。但借款人、担保人在约定的还款期限届满后，仍未能履行债务。只是在2013年2月9日被告杨小玉、丛贸公司汇回利息300万元。至2013年5月，作为保证人的被告刘丛生再次对款项进行确认，同意作为共同借款人及担保人进行还款，承诺自己在2013年12月19日前及2014年5月前分批还清上述的借款本息。但从整个合同的履行情况看，作为借款人的被告丛贸公司、杨小玉一直没有办法偿还借款本息，也是基于被告刘从生的承诺还款，原告才一直给予宽限。但现今刘丛生本人债务缠身，结欠银行巨额的借款连带利息无力支付。现被告刘丛生承诺还款期限也已届满。因此，三被告一直违约，严重侵犯了原告的合法权益，原告有权要求三被告连带返还原告借款及利息。请求依法判令：l、被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生连带偿还原告悦达公司借款本金3600万元及支付利息（其中从借款之日起至2012年7月19日止的利息按月利率1.2％标准执行，此后至法院确定还款之日止的利息按月利率2％的标准执行，扣除己实际支付的利息300万元）；2、本案诉讼费用由三被告承担。
被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生辩称，1、本案款项出借人悦达公司并非金融机构，不具备发放贷款的资质，本案借款合同关系违反了相关金融法规的强制性规定，应当认定为无效；2、从借条的出具、收取借款等合同履行情况来看，本案实际借款人是被告丛贸公司，杨小玉只是作为被告丛贸公司的法定代表人在本案借条上进行签字，其行为属于职务行为，该行为产生的法律后果应当由被告丛贸公司承担；3、原告就诉讼保全所提供的担保物不足，且存在超标的查封的问题，应当予以纠正。请求驳回原告的诉讼请求。
在本院审理过程中，双方当事人对于以下事实没有异议，本院予以确认：
1、2012年3月19日，被告丛贸公司、杨小玉向原告悦达公司出具借条一张，向原告借款3600万元，借款期限至2012年3月26日止。2012年7月13日，被告刘丛生在上述借条下方签注：以上借款于2012年11月底前归还，2012年3月19日至2012年7月19日，月利率按1.2%计算，2012年7月20日至还款日月利率按2%计算，本人对上述借款承担连带责任。2013年5月27日，被告刘丛生签注：该借款本人同意于2013年12月9日前偿还本金1800万元，其余本金及利息于2014年5月19日前还清；
2、2012年3月22日，原告悦达公司分八次汇给被告丛贸公司3600万元；
3、2013年2月9日，被告丛贸公司返还原告悦达公司300万元。
双方当事人争议的焦点问题为：1、本案借款主体的问题？2、本案借款合同的效力问题？对此本院予以分析、查明并认定。
一、本案借款主体的问题？
原告悦达公司认为，本案借款主体为被告丛贸公司、杨小玉，被告刘丛生自愿承担还款责任，也应当作为借款主体。
被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生认为，本案借款主体为被告丛贸公司，被告杨小玉的签字行为属于职务行为，不应作为借款人。
本院认为，从2012年3月19日，被告丛贸公司、杨小玉出具的借条来看，在借款人栏目上由被告丛贸公司进行签章外，还加盖了丛贸公司法定代表人杨小玉的私章，并由被告杨小玉书写了借款人：杨小玉等字样，即本案借款人应当是被告丛贸公司、杨小玉。原告悦达公司以向借款人之一的被告丛贸公司汇款的方式履行了出借义务，故原告悦达公司是否向被告杨小玉汇款并不影响杨小玉作为借款人的主体地位。2013年5月27日被告刘丛生在上述借条下方签注意见同意承担本案借款的还款责任，属于被告刘丛生自愿作为债务人承担本案款项的偿还责任，应当予以准许。
二、本案借款合同的效力问题？
原告悦达公司认为，本案借款合同不违反法律法规的强制性规定，应当认定为有效。
被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生认为，悦达公司并不具备发放贷款的资质，本案借款合同关系违反了相关金融法规的强制性规定，应当认定为无效。
本院认为，虽然本案出借人悦达公司是不具备从事金融业务资质的企业，但是本案借款系属于为生产经营需要所进行的临时性资金拆借行为，且悦达公司并不以资金融通作为常业，故本案借款合同不属于违反国家金融管制的强制性规定的情形，应当认定为合法有效。原告悦达公司请求被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生支付借款利息，但相关借条并未就借款利息作出约定，而被告刘丛生于2012年7月13日以连带担保人身份在借条下方所作出的备注意见并没有得到本案借款人被告丛贸公司、杨小玉的认可或追认，故被告刘丛生的上述有关借款利息的备注意见对被告丛贸公司、杨小玉并没有约束力，应认定本案借款没有约定利息。根据《合同法》第二百零七条的规定，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。另根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第九条的规定，公民之间的定期无息借贷，出借人要求借款人偿付逾期利息，或者不定期无息贷款经催告不还；出借人要求偿付催告后利息的，可参照银行同类贷款的利率计息。依照上述司法解释的规定，被告丛贸公司、杨小玉在借款期限届满后（即从2012年3月27日起）应当按照银行同期同类贷款利率支付逾期利息。基于2012年3月至2013年2月期间，银行同类贷款利率为年利率6.31%，故2012年3月27日至2013年2月9日期间的逾期利息应为3600万元×6.31%×（320天÷360天）＝201.92万元。被告丛贸公司于2013年2月9日还款300万元，在双方当事人未就该款项性质作出约定的情况下，按照先还息后还本的原则，扣除上述逾期利息201.92万元后，剩余98.08万元款项应当从本金中予以扣减，因此，至2013年2月10日被告丛贸公司、杨小玉结欠的借款本金为3501.92万元。
经庭审认证，对本案主要事实作如下认定：即为双方当事人无争议的事实。
综上所述，本院认为，本案借款合同系双方当事人真实意思表示，且不存在违反法律法规强制性规定的情形，应当认定为合法有效。原告悦达公司已经履行出借款项3600万元的义务，但被告丛贸公司、杨小玉未依约偿还借款，已构成违约，应承担偿还借款本金3501.92万元及从2013年2月10日起按照银行同期同类贷款利率计算的逾期利息的责任。被告刘丛生自愿作为债务人承担本案款项的偿还责任，应当予以准许，其应当对上述款项本息承担共同偿还责任。原告悦达公司有关要求被告丛贸公司、杨小玉、刘丛生按照被告刘丛生的备注意见承担借款利息的主张，缺乏充分的法律依据，不予支持。根据《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零七条的规定，判决如下：
一、被告福建省丛贸再生物资有限公司、杨小玉应于本判决生效之日起十日内偿还原告福建悦达电机集团有限公司借款3501.92万元及逾期利息（从2013年2月10日起至本判决确定的还款之日止，按照银行同期同类贷款利率计算）；
二、被告刘丛生对上述债务承担共同偿还责任；
三、驳回原告福建悦达电机集团有限公司的其他诉讼请求。
如果各被告未按本判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费268864元，由原告福建悦达电机集团有限公司负担30000元，被告福建省丛贸再生物资有限公司、杨小玉、刘丛生共同负担238864元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省高级人民法院。
审 判 长 陈 勇
代理审判员 周 琼
人民陪审员 颜铭艳
二〇一四年七月十六日
书 记 员 王晓锋
附注：义务人在规定的期限内必须履行义务，如未履行义务的，权利人可以向人民法院申请执行（包括案件受理费）。申请执行的期限为二年。申请期限从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算。
附：
《中华人民共和国合同法》第六十条第一款：当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
第一百零七条：当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零七条：借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。