浙江省杭州市江干区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）杭江商初字第1761号
原告杭州神尊汽车服务有限公司，住杭州市江干区九堡家苑一区1排8号西2间。
法定代表人王永林，公司总经理。
委托代理人阮长丰（特别授权），浙江海浩律师事务所律师。
被告郭张凯。
委托代理人李军民、何王燕（特别授权），浙江天复律师事务所律师。
原告杭州神尊汽车服务有限公司（以下简称神尊公司）为与被告郭张凯民间借贷纠纷一案，于2015年8月4日向本院起诉，本院受理后，依法由审判员陈维专独任审判，于2015年9月7日公开开庭进行了审理。原告神尊公司的委托代理人阮长丰，被告郭张凯的委托代理人何王燕到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告神尊公司诉称：原、被告于2014年10月21日签订《神尊租车以租代购合同》（以下简称《以租代购合同》），约定被告向原告租赁一辆车牌号为浙B×××××的奥迪小轿车，合同期限为36个月，自2014年10月21日至2017年10月21日，每月需向原告支付人民币3891元。被告又于2014年11月12日向原告出具欠条一份，明确尚欠金额为136185元，但之后被告仅将租金支付至2015年5月份，便拒不履行合同，也未返还车辆。现为维护原告自身合法权益，特向法院提起诉讼，望判如所请。诉讼请求：1、判令解除原告与被告于2014年10月21日签订《以租代购合同》；2、判令被告支付剩余欠款人民币108948元；3、本案诉讼费由被告承担。
被告郭张凯辩称：案涉车辆为被告所有，原告不应以被告所有车辆出租给被告，故《以租代购合同》是无效合同，原告的诉请是基于合同产生的虚假欠款，与事实不符，应予以驳回。原、被告之间只存在借贷关系，为购车，被告向原告借款3万余元，且该3万余元加上利息已归还完毕。
原告为证明其主张，向本院提交了以下证据：
1、《以租代购合同》一份，证明原、被告之间存在买卖合同关系；
2、欠条一份，证明截至2014年11月12日被告尚欠原告款项136185元；
3、车辆登记证书一份，证明被告将登记证书放于原告处的事实。
被告为支持其抗辩意见，向本院提交了以下证据；
4、机动车注册登记信息一份，证明涉案《以租代购合同》签订时，被告系汽车所有权人，原告对此知情。
上述证据，经庭审出示，被告对证据1的真实性无异议，但认为车辆登记在被告名下，以租代购合同无效；对证据2的真实性无异议，但认为是原告为了保障被告履行合同，强制被告签订的，欠条内容与事实不符；对证据3，真实性无异议，但认为是被告为购车缺钱向原告借款，因此将登记证书放于原告处。原告对证据4中1-3页记载的内容无异议，但认为该证书不能证明所有权情况，郭张凯关于证书补领的原因是丢失，但实际证书是放在原告处。
经审查，本院认为证据1-4均客观真实，内容与本案具有关联性，可以作为本案事实认定的依据。其中，证据1仅能证明双方签订《以租代购合同》的事实，不能证明双方之间存在买卖合同关系；证据2，能证明被告于2014年11月12日在欠条上签字确认的事实；证据3、4，能证明案涉车辆的登记情况以及被告将车辆登记证书交由原告保管，却以丢失为由补领证书的事实。
根据本案认定的有效证据及当事人的当庭陈述，本院可以认定的事实如下：
2014年10月21日，原告（合同甲方）、被告（合同乙方）签订《以租代购合同》一份，约定：被告从原告处租赁车牌号为浙B×××××的奥迪A6小轿车一辆，租期自2014年12月21日至2017年10月21日，租金首期支付3891元（含税）。合同附件1关于《甲乙双方相关责任条款》第一条约定1、原告拥有租赁车辆的所有权；2、在下属任何一种情况发生时，原告有权随时单方解除合同，并随时强制收回所有租出车辆，已收取的全部款项不予退回，并有权向被告要求赔偿因被告行为所导致的直接和间接损失，因收车对被告所产生的所有损失原告不予承担：（1）被告利用所租车辆从事违法犯罪活动。（2）被告未经原告许可，单方面与第三方签署涉及出租方车辆所有权及担保物权的协议包括但不限于将所租车辆转接、转租、出售、抵押、质押的情况。（3）从事其他有损原告合法权益的活动。（4）未经原告书面许可连续拖欠应付款超过48小时。（5）……合同还对其他权利义务作了约定。
同时，被告签署了《保证书》，向原告缴纳了保证金8.5万元。《保证书》约定，被告愿意支付保证金8.5万元，如有任何违反《租车合同》，此保证金不予退回。如有拖欠租金，违反《汽车租赁合同》、《汽车承租人须知》、《租车单》条款中的任何一条行为，本人同意原告可随时单方终止合同，收回所使用的车辆，并自愿放弃所支付的保证金、租金等费用。
原告则签署了《承诺书》，承诺在租车期限正常期满后，承诺解除抵押给被告，如承诺方违约行为，将全额赔偿给被告全部损失。如被告违反合同，则承诺作为，公司取消该车解除抵押给被告，且已款项不予退回。
同日，被告向原告支付了首期租金3891元。案涉车辆由案外人邬厉捷直接转移登记至被告郭张凯名下。机动车登记证书原件存放于原告处，由原告保管。
2014年11月12日，被告签署《欠条》一份，载明：浙B×××××今欠到原告租车款136185元，付款日为每月21日，经双方协商，分35期付完，每期付3891元，付完全部租车款以后，原告必须自动解除租车合同。备注：如提前还完租车款，原告不会收取任何额外费用。如提前还款，按本金8.5万元一年月利率0.025%，二年利率0.021%，三年利率0.018%，如果没有按时还款，浙B×××××将由原告收回。
2015年5月4日，被告以证件丢失为由，补领了登记证书。2015年5月5日，被告将车辆转让给他人。
合同签订后，被告向原告支付租金至2015年5月份，共计支付租金31128元（含首期3891元）。此后未再付款。原告遂起诉至本院。
另查明，案涉车辆的购买价格为17万元。被告交纳给原告的保证金8.5万元，原告作为购车款支付给了卖方。
再查明，原、被告未办理车辆抵押登记。
本院认为，根据本案查明的事实，原、被告双方签订的合同，名为以租代购，实为借款，理由如下：第一、案涉车辆由案外人邬厉捷的名下直接过户至被告郭张凯名下；第二、车辆总价款17万元，被告郭张凯向原告交纳8.5万元保证金，原告将该款作为购车款支付给邬厉捷，原告代为支付剩余的8.5万元；第三、车辆过户至被告郭张凯名下后，被告将车辆登记证书交由原告保管，双方虽未办理抵押登记手续，但在原告出具给被告的承诺书中有约定，在租车期限正常期满后，原告承诺解除抵押，而非销售车辆给被告；第四、被告于2014年11月12日出具的欠条，备注中写明如提前还款，按本金8.5万元为基数计算利息；第五、被告亦主张双方系借款关系。因此，本案实际应为民间借贷纠纷。
根据双方签订的以租代购合同，案涉借款为分期还款，如被告违约，原告可单方解除合同。被告借款后，以证件丢失为由，重新补领登记证书，并将案涉车辆出售给他人，且车辆转让后，被告未再继续按约还款。被告的该些行为已构成违约，原告有权解除合同，并要求被告提前归还全部借款。
关于借款金额，被告辩称其支付了14万余元的购车款，仅向原告借款3万余元，但未能提交证据予以证明，故被告的该项抗辩意见，依据不足，本院不予采纳。结合被告于2014年11月12日出具的欠条中关于提前还款，按本金8.5万元计算利息的备注内容，本院认定双方约定的借款金额为8.5万元。因被告于借款当日，即向原告支付3891元，因此，原告实际交付的借款金额应为81109元。
关于利息标准，根据以租代购合同及欠条，36个月本息共计140076元，每月还款3891元，以本金8.5万元为基数，经折算，月利率约为4.58%，该利率标准过高，本院予以调整，调整至借款发生时，中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的四倍，即年利率6.15%的四倍。按此标准，以81109元为基数，自2014年10月21日起，暂计算至2015年8月4日，利息为15906.83元。
对于被告郭张凯已支付的27237元（31128-3891=”27237），根据法律规定，应先抵扣利息，再抵扣本金。故截止2015年8月4日，被告郭张凯欠原告神尊公司的借款本金应为69778.83元（81109-（27237-15906.83）=”””69778.83】。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第九十三条第二款、第九十七条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：
一、解除原告杭州神尊汽车服务有限公司与被告郭张凯于2014年10月21日签订的《神尊租车以租代购合同》；
二、被告郭张凯归还原告杭州神尊汽车服务有限公司借款本金人民币69778.83元，并支付利息（利息自2015年8月5日起，按年利率24.6%的标准计算至本判决确定的履行期限届满之日止），于本判决生效后十日内付清；
三、驳回原告杭州神尊汽车服务有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
按规定减半收取的案件受理费人民币1239.50元，由原告杭州神尊汽车服务有限公司负担人民币467.50元，由被告郭张凯负担人民币772元。被告应负担的诉讼费用应在本判决生效之日起三日内交纳本院。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于浙江省杭州市中级人民法院，并向浙江省杭州市中级人民法院预交上诉案件受理费人民币2479元；对财产案件提起上诉的，案件受理费按照不服一审判决部分的上诉请求预交。（开户银行：工商银行湖滨分理处，帐号：12×××68，户名：浙江省杭州市中级人民法院）。在上诉期满后七日内未交纳的，按自动撤回上诉处理。
审 判 员 陈维专
二〇一五年十一月二日
代书记员 张乐慧