广东省清远市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2018）粤18民终227号
上诉人（原审被告）：清远市你和我电子商务有限公司，住所地：广东省清远市清城区小市凤翔大道。
法定代表人：罗文军。
委托代理人：罗华亮，广东广岭律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）：广东清远农村商业银行股份有限公司，住所地：广东省清远市新城广清大道。
法定代表人：陆松开。
委托代理人：何啟星，该公司职员。
委托代理人：潘雪颜，该公司职员。
原审被告：清远市凤城人力资源有限公司，住所地：广东省清远市新城凤翔大道。
法定代表人：罗文军。
原审被告：罗文军，男，汉族，1965年5月27日出生，住广东省清远市清城区。
原审被告：清远市荣盛建筑材料贸易有限公司，住所地：广东省清远市人民二路。
法定代表人：罗文纪。
原审被告：罗文纪，男，汉族，1977年2月9日出生，住广东省清远市清城区。
原审被告：王少瑾，女，汉族，1983年10月14日出生，住广东省汕头市龙湖区。
原审被告：黄晓雯，女，汉族，1980年3月8日出生，住广东省清远市清城区。
原审被告：曾维珍，女，汉族，1984年9月9日出生，住广东省英德市。
上诉人清远市你和我电子商务有限公司（以下简称你和我公司）因与被上诉人广东清远农村商业银行股份有限公司（以下简称清远农商行）、原审被告清远市凤城人力资源有限公司（以下简称凤城公司）、罗文军、清远市荣盛建筑材料贸易有限公司（以下简称荣盛公司）、罗文纪、王少瑾、黄晓雯、曾维珍借款合同纠纷一案，不服广东省清远市清城区人民法院（2017）粤1802民初441号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年1月25日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
上诉人你和我公司上诉请求：1.依法改判一审判决，逾期罚息不得再计收复利。截至2016年11月21日利息应为257380.96元，而非一审判决的329258.58元。从2016年11月22日起的利息以3849613.88元为本金按照年利率11.0925%计至付清之日止。争议金额为71877.62元。2.依法改判一审判决要求上诉人承担的诉讼费金额。事实与理由：一、一审判决对罚息计收复利违反中国人民银行《人民币利率管理规定》的规定。《人民币利率管理规定》第二十条的规定：“……对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。”即复利只对贷款期内的不能按期支付的利息计收，贷款逾期后改变复利计收的利率，而非对罚息也能计收复利。二、一审判决对罚息计收复利违反《广东省高级人民法院关于审理金融机构借贷纠纷案件的指导意见》的规定。《广东省高级人民法院关于审理金融机构借贷纠纷案件的指导意见》第21条规定:“……借款到期后，借款人没有归还应付本金和利息，对逾期本金部分按同期贷款的罚息标准计收逾期罚息:对逾期罚息不再计收复息。”三、一审判决对罚息计收复利违反《中华人民共和国合同法》公平原则。《中华人民共和国合同法》规定的违约金是赔偿性而非惩罚性的。复利和逾期罚息实质上就是借款人逾期归还贷款所支付的违约金。如果再对罚息计算复利，实际上是给予出借人双倍损失赔偿，过分高于借款人逾期还款行为给银行造成的损失(实际损失只是资金占用利息)，显失公平。综上所述，复利的计算基数应仅为贷款期内不能按期支付的利息，不包括逾期罚息。上诉人与被上诉人签订的《借款展期协议》及《还款计划书》约定借款期限至2016年3月15日。截止至2016年4月14日，上诉人已全部清偿借款期间的利息，不存在计算复利的情形。从2016年4月15日起，上诉人仅需偿还被上诉人借款本金及罚息（根据合同约定罚息年利率为11.0925%），且对罚息不再重复计算复利。因此，从2016年4月15日起，被上诉人应以3849613.88元为本金按照年利率11.0925%计收逾期罚息，不应对逾期罚息计收复利。截至2016年11月21日止，利息（罚息）金额应为257380.96元，而非一审判决的329258.58元。因此，请求二审法院依法改判。
被上诉人清远农商行答辩称：一、对逾期罚息、复利的约定符合法律规定，应计收逾期罚息、复利。《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发〔2013〕251号）第三点规定“关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%。对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”《广东省高级人民法院关于审理金融机构借贷纠纷案件的指导意见》（粤高法〔2005〕30号）第二十一条规定“借款合同约定计算复息，金融机构请求借款人支付复息的，应予支持，但约定的复息超出中国人民银行规定的部分除外。”因此，答辩人与借款人在双方于2014年4月15日签订的《固定资产借款合同》中对逾期罚息、复利的约定是符合法律规定的，有权就逾期部分，从逾期之日起按照逾期贷款罚息利率按日计收利息，直至清偿本息为止，并对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。逾期贷款罚息利率为本合同约定的借款利率水平上加收50%。二、逾期（即2016年3月15日开始）后的罚息年利率应为12.1125%。根据《借款展期协议》约定，借款展期2015年4月14日起至2016年3月15日止，以实际放款日适用的中国人民银行公布施行的相应档次的贷款基准利率基础上浮70%计息。如遇国家调整基准利率并应适用于本合同项下借款时，按次年1月1日生效方式根据利率调整日当日的基准利率以及上浮/下浮比例调整。《借款展期协议》签订当日的一至三年（含）贷款基准年利率为5.75%，至今历经4次调整，2015年10月24日为最近一次调整，调整后为年利率4.75%。因此罚息年利率应为4.75%×（1+70%）×（1+50%），即12.1125%。一审判决认定事实清楚，请求二审法院予以维持。
原审被告凤城公司、罗文军、荣盛公司、罗文纪、王少瑾、黄晓雯、曾维珍经本院传票传唤，未到庭参加诉讼，亦未向本院提交任何的书面意见。
被上诉人清远农商行向一审法院起诉请求：一、你和我公司偿还借款本金3849613.77元及相应的利息（利息按合同约定计付至还清之日止，暂计至2016年11月21日为329258.58元，本息合计4178872.35元）给清远农商行。二、确认清远农商行对以下抵押物享有优先受偿权：1、罗文军名下抵押物：（1）位于清远市××市××大道××东方巴黎××号（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；（2）位于清远市××市××大道××东方巴黎××01-03（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）、6层05-06号的房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；2、曾维珍名下抵押物：（1）位于清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）。（2）位于清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）。三、凤城公司、荣盛公司、罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、罗文纪对你和我公司所欠清远农商行的全部贷款本金、利息、逾期利息、罚息及其他相关费用承担连带保证责任。四、由你和我公司、凤城公司、荣盛公司、罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、罗文纪承担本案的诉讼费用。
一审法院认定事实：2014年4月15日，你和我公司以支付装修工程款需要为由向清远农商行申请借款，并与清远农商行签订《固定资产借款合同》，双方约定借款4600000元，借款期限自2014年4月15日起至2015年4月14日止，又约定借款利率为浮动利率，以实际放款日适用的中国人民银行公布施行的相应档次的贷款基准利率基础上上浮60%计息。借款按月结息，结息日固定为每月的第21日，协议分期还本（约定2014年10月16日还款600000元，2015年4月16日还款4000000元）。
另外，罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、凤城公司与清远农商行签订《最高额保证合同》，其中第二条“保证范围”确认保证的范围为主合同项下债务人应承担的全部债务，包括但不限于全部本金、利息（包括正常利息、逾期利息、复利和罚息等）、违约金、损害赔偿金和债权人为实现债权及担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、过户费等）。
同时，罗文军与清远农商行签订《最高额抵押担保合同》，以其名下房屋作抵押担保：（1）清远市××市××大道××东方巴黎××号（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；（2）清远市××市××大道××东方巴黎××01-03（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）、6层05-06号的房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号），并办理了相应的登记手续。曾维珍与清远农商行签订《最高额抵押担保合同》，以其名下房屋作抵押担保：（1）清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；（2）清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号），并办理了相应的登记手续。借款合同签订后，2014年4月17日，清远农商行向你和我公司发放贷款4600000元。
后因你和我公司不能依时归还本金，清远农商行与其于2015年4月14日签订《借款展期协议》和《还款计划书》，约定借款本金3900000元展期至2016年3月15日，以实际放款日适用的中国人民银行公布施行的相应档次的贷款基准利率基础上上浮70%计息，协议分期还本（约定2015年10月21日还款900000元，2016年3月15日还款3000000元。凤城公司、荣盛公司、罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、罗文纪在《借款展期协议》及《还款计划书》的担保人栏签名或盖章。根据《借款展期协议》约定：担保人同意为展期后的贷款提供担保，若担保人为保证人的，如无特别约定，则为全额连带责任保证，且保证期间为展期后债务履行期限届满之日起二年。……本协议生效后，原借款合同及担保合同仍然继续有效，但与本协议约定不一致，以本协议为准。
现清远农商行主张你和我公司并未按合同约定履行其还本付息义务，于2016年3月15日起开始拖欠利息，截至2016年11月21日拖欠本金3849613.77元、利息329258.58元。
一审法院认为：清远农商行与你和我公司签订的《固定资产借款合同》，罗文军、曾维珍签订的《最高额抵押担保合同》，罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、凤城公司签订的《最高额保证合同》，以及与你和我公司、罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、凤城公司、荣盛公司、罗文纪签订的《借款展期协议》，是双方当事人的真实意思表示、内容并未违反法律、法规强制性规定，合同依法成立并生效。合同签订后，各方应全面履行合同约定的义务。清远农商行履行放款义务后，你和我公司也应按约定足额履行还本付息的义务。现你和我公司在借款期限届满又未征得清远农商行同意展期的情况下没有清偿借款本息，依《固定资产借款合同》约定已构成违约。截至2016年11月21日，你和我公司拖欠清远农商行本金3849613.77元、利息329258.58元，你和我公司应当及时偿还，并按《固定资产借款合同》及《借款展期协议》的约定支付相关利息至款项全部清偿之日止。由于罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、凤城公司在《最高额保证合同》以及荣盛公司、罗文纪在《借款展期协议》中作为保证人自愿对你和我公司的债务承担连带保证责任，根据法律规定，连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满前没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。因此，清远农商行主张罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、罗文纪、荣盛公司、凤城公司对你和我公司的借款本息承担连带清偿责任的诉讼请求，合法有据，原审法院予以支持。
此外，涉案抵押物已办理抵押登记，你和我公司未能按期清偿借款本息已构成违约，清远农商行作为抵押权人可依约行使担保权利，因此，清远农商行对罗文军位于以下的房产：（1）清远市××市××大道××东方巴黎××号（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；（2）清远市××市××大道××东方巴黎××01-03（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）、6层05-06号的房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号），以及曾维珍位于：（1）清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）。（2）清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）在借款本息范围内享有优先受偿权。
综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第四十四条第一款、第六十条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零七条及《中华人民共和国担保法》第十八条、第三十三条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，一审法院于2017年8月17日作出（2017）粤1802民初441号民事判决书：一、被告清远市你和我电子商务有限公司于本判决生效之日起7日内归还原告广东清远农村商业银行股份有限公司借款本金3849613.77元及利息（截至2016年11月21日利息为329258.58元，从2016年11月22日起的利息按照《固定资产借款合同》及《借款展期协议》的约定计至付清之日止）；二、被告罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、罗文纪、清远市荣盛建筑材料贸易有限公司、清远市凤城人力资源有限公司对上述第一项判决确定的债务承担连带清偿责任；三、确认原告广东清远农村商业银行股份有限公司对被告罗文军位于以下的房产：（1）清远市××市××大道××东方巴黎××号（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；（2）清远市××市××大道××东方巴黎××01-03（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）、6层05-06号的房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号），以及被告曾维珍位于：（1）清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）；（2）清远市××市××大道××东方巴黎××房产（粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号、粤房地权证清字第××号）房产在上述第一项判决确认的借款本息范围内享有优先受偿权。案件受理费40231元，诉讼保全费5000元，共45231元，由被告清远市你和我电子商务有限公司、罗文军、王少瑾、曾维珍、黄晓雯、罗文纪、清远市荣盛建筑材料贸易有限公司、清远市凤城人力资源有限公司负担。
经本院审理查明，一审法院查明的基本事实属实，本院予以确认。
另查明，二审庭审中，法官问“截止2016年11月21日止的利息257380.96元，是如何计算所得？”。上诉人回答“罚息不应该计算复利，截止2016年4月15日还有本金3849613.88元，到2016年11月21日止共220天，利率是固定资产合同约定1年，人民银行规定的年息4.35%，合同约定的利率是上浮70%，罚息利率在年利率的基础上加收50%，因此，4.35%×（1+70%）×（1+50%）计算的年利率为11.0925%。再把本金乘以利率再乘以天数再除以365天得出”。被上诉人则回答“上诉人计算的利率是错误的，我方认定的利率是12.1125%，因为分期展期利率已经不适用1年期4.35%，而是适用1-3年期的贷款利率5.75%，后来2015年调整了利率就以4.75%计算，所以我方计算得出罚息年利率12.1125%”。
本院认为，本案是借款合同纠纷，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百二十三条的规定，本案二审的审理应当围绕上诉人上诉请求的范围进行审查。根据本院上述二审庭审中查明的事实，双方当事人争议的焦点是：双方签订的《借款展期协议》是否是一份新的1年借款期合同。如果属于一份新的合同则适用1年期的利率4.35%，如果不属于则适用1-3年期的贷款利率5.75%。
本案中，上诉人在2014年4月15日与被上诉人签订为期1年的《固定资产借款合同》后，没有按期还本付息。之后双方于2015年4月14日签订《借款展期协议》，约定展期1年，亦即是被上诉人同意延长上诉人的还款期限1年。该《借款展期协议》只是双方对原来《固定资产借款合同》中借款人还款期限的变更，除了约定上浮70%计息外，其余条款仍然执行原来的《固定资产借款合同》，因此，应认定《借款展期协议》是对原来《固定资产借款合同》的补充合同，并非是一份完整的新合同，而且被上诉人在一审提起诉讼时，实际上上诉人已拖欠被上诉人二年的本金及利息，因此，从公平合理原则考虑，被上诉人适用1-3年期的贷款利率5.75%计算罚息并无不当。
综上所述，上诉人的上诉理据不能成立，应予驳回。原审判决认定事实清楚，适用法律正确，本院依法予以维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项之规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费1595元，由上诉人清远市你和我电子商务有限公司负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 卢永坚
审 判 员 赵永华
审 判 员 禹 莉
二〇一八年四月二十日
法官助理 钟子晴
书 记 员 何 叶
附相关法律条文：
1、《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百七十条第一款第（一）项第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定。
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。