宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）宁0104民初4215号
原告：刘广东，男，1973年2月15日出生，汉族，个体从业人员，住北京市西城区。
委托诉讼代理人：陶文甲，甘肃理上律师事务所律师。
被告：杨志，男，1968年3月8日出生，回族，个体，住宁夏回族自治区石嘴山市惠农区。
被告：马惠珍，女，1969年1月25日出生，回族，个体，住宁夏回族自治区石嘴山市惠农区。
被告：王建林，男，1978年12月11日出生，住宁夏回族自治区石嘴山市惠农区。
被告：宁夏杨佳琪商贸有限公司，住所地宁夏石嘴山市是农工业园区104采煤沉陷区。
法定代表人：杨志，该公司经理。
原告刘广东与被告杨志、马惠珍、王建林民间借贷纠纷一案，本院于2016年5月18日立案后，依原告申请追加宁夏杨佳琪商贸有限公司（以下简称杨佳琪公司）为本案被告，并依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托诉讼代理人陶行甲，被告杨志并杨佳琪公司的法定代表人、马惠珍、王建林到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
刘广东向本院提出诉讼请求：1.被告向原告偿还借款本息100000元，并按照年利率24%支付2015年6月17日起的利息、违约金至实际还款之日；2.本案诉讼费由被告承担。事实和理由：2014年12月18日，原、被告签订一份《借款合同》，约定被告向原告借款200000元。借款期限届满后，被告仅向原告偿还了部分借款本息，剩余借款本息至今未偿还。
杨志、马惠珍辩称，我们系夫妻关系。原告确向我方提供过借款，但出借的实际数额并非200000元，而是174000元。现已经偿还了117266元。
王建林辩称，我并非借款人，实际借款人为杨志；实际借款数额为仅为174000元。我不应承担还款责任。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据质证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：被告杨志、马惠珍系夫妻。2014年10月18日，由冠群驰骋投资管理（北京）有限公司（以下简称冠群投资公司）提供信息，原告与被告杨志、马惠珍、王建林签订一份《借款合同》，约定：各被告因资金周转向原告借款200000元，借款期限10个月，自2014年10月29日起至2015年10月28日；原告通过银行转账方式将借款付至被告杨志指定的银行账户（合同中明确了开户银行及账号）；被告分10期于每月17日偿还借款本息22000元，共计220000元；如被告未按约还款，则承担未还款金额10%的违约金，每期单独计算。同时，每日还要按照当期应还未还款金额的0.05%计收罚息，每期单独计算，直至当期欠款还清之日止。被告杨佳琪公司出具担保承诺书，承诺对前述借款承担无限连带担保责任，担保期限为2年。同日，原告与三被告又签订了《关于保证金退还或罚没的补充协议》一份，约定：三被告向原告借款时，需向原告交纳借款本金3%的保证金即6000元，该保证金在借款清偿后由原告无息退还给被告，如被告在履行合同时违约，由此产生的罚息、违约金等优先从保证金中扣除。当日，三被告与冠群投资公司签订一份《信用咨询及管理服务协议》，约定：被告经冠群投资公司的推荐，向原告借款200000元，被告应向冠群投资公司支付服务费20000元，该款由被告在收到借款时一次性支付给冠群投资公司。同日，原告通过银行转账方式给被告杨志提供借款174000元，三被告给原告出具一份《收款确认书》，确认以现金方式收取借款26000元，以银行转账方式收取借款174000元。原告自认《收款确认书》中记载的以现金方式提供的借款26000元，并未实际给付被告，而是直接折抵了被告应给冠群投资公司支付的服务费20000元和被告应向原告交纳的保证金6000元。被告于2015年1月至4月，每月17日还款22000元，于2015年5月19日还款24266元（应还款22000+10%违约金即2200元+罚息66元），于2015年12月11日还款5000元。原、被告一致确认每期还款数额22000元中，20000元系本金，2000元系利息。因被告未清偿剩余借款本息，故原告诉至本院。
本院认为，原告与三被告签订的《借款合同》属有效合同。被告王建林辩称并非借款人，但其在借款合同借款人处签字，且在收款确认书上签字，故该辩解意见本院不予采纳。三被告未向原告履行清偿借款的义务，应承担相应的民事责任。因借贷双方未明确约定利率，但认可每月等额偿还借款本息22000元，其中本金20000元、利息2000元；在本金逐月减少、利息数额恒定不变的情形下，利率是呈上升趋势变动的。第1期的年利率为12%（2000元÷200000元×12个月），据此推算，第2期至10期的年利率分别为13.33%、15%、17.14%、20%、24%、30%、40%、60%、120%（具体计算方式见附表1）；对于年利率高于24%的部分，应以年利率24%计算。原告自认《收款确认书》中记载的以现金方式提供的借款26000元，并未实际给付被告，而是直接折抵了服务费20000元和保证金6000元，该服务费和保证金不能计算在借款本金之中，本案借款本金应以原告实际给被告提供的174000元为准。本院结合被告已偿还部分借款本息的事实，按照本院确定的借款年利率，确定借款本金余额为72091.55元（具体计算方式见附表2），2015年12月11日前的未偿还利息为4764.95元。被告应按照年利率24%自2015年12月12日起承担剩余本金利息至本判决确定的还款之日。被告杨佳琪公司作为连带责任担保人，未超过保证期间，应对上述债务承担连带清偿责任。
依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第三十条规定，判决如下：
一、被告杨志、马惠珍、王建林于本判决生效之日起十日内向原告刘广东偿还借款本金72091.55元以及2015年5月20日至2015年12月11日期间的利息4764.95元，并按照年利率24%承担72091.55元自2015年12月12日起至本判决确定的给付之日止的利息；
二、被告宁夏杨佳琪商贸有限公司对被告杨志、马惠珍、王建林的上述还款义务承担连带清偿责任。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2734元，由原告刘广东负担660元，被告杨志、马惠珍、王建林负担2083元。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于宁夏回族自治区银川市中级人民法院。
审 判 长 任海权
人民陪审员 裴红意
人民陪审员 古甜甜
二〇一六年十一月十四日
书 记 员 张 如
附表1：本期利率计算方式
本期年利率=本期应还利息÷本期剩余本金×12个月
计息期间（付款时间）
借款期间
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本期剩余本金
|
本期应还本金
|
本期应还利息
|
本期年利率%
2014.12.18-2015.1.17
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1月
|
200000
|
20000
|
2000
|
12
2015.1.18－2015.2.17
|
1月
|
180000
|
20000
|
2000
|
13.33
2015.2.18－2015.3.17
|
1月
|
160000
|
20000
|
2000
|
15
2015.3.18-2015.4.17
|
1月
|
140000
|
20000
|
2000
|
17.14
2015.4.18-2015.5.17
|
1月
|
120000
|
20000
|
2000
|
20
2015.5.18-2015.6.17
|
1月
|
100000
|
20000
|
2000
|
24
2015.6.18-2015.7.17
|
1月
|
80000
|
20000
|
2000
|
30
2015.7.18-2015.8.17
|
1月
|
60000
|
20000
|
2000
|
40
2015.8.18-2015.9.17
|
1月
|
40000
|
20000
|
2000
|
60
2015.9.18-2015.10.17
|
1月
|
20000
|
20000
|
2000
|
120
附表2：借款本金余额计算方式
计算公式：1、下期剩余本金=当期本金-扣减本金
2、扣减本金=当期实还本金+（实还利息-应还利息）
3、应还利息=当期本金×当期利率×借款期间
计息期间（付款时间）
当期本金
|
年利率%
|
借款期间
|
应还利息
|
实还利息
|
实还本金
|
扣减本金
2014.12.18-2015.1.17
|
174000
|
12
|
1月
|
1740
|
2000
|
20000
|
20260
2015.1.18－2015.2.17
|
153740
|
13.33
|
1月
|
1707.8
|
2000
|
20000
|
20292.2
2015.2.18－2015.3.17
|
133447.8
|
15
|
1月
|
1668.1
|
2000
|
20000
|
20331.9
2015.3.18-2015.4.17
|
113115.9
|
17.14
|
1月
|
1615.67
|
2000
|
20000
|
20384.33
2015.4.18-2015.5.19
|
92731.57
|
20
|
32天
|
1625.98
|
2266
|
20000
|
20640.02
2015.5.20-2015.12.11
|
72091.55
|
24
|
206天
|
9764.95
|
5000
|
0
|
0
2015.12.12-
|
72091.55
|
4764.95
|
附3：本案适用的相关法律条文
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国担保法》
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
……
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第十四条人民检察院有权对民事诉讼实行法律监督。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。