重庆市渝北区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）渝0112民初20172号
原告：郑雷雨，男，1980年7月3日出生，汉族，住浙江省乐清市。
委托诉讼代理人：周晓玮，北京盈科（重庆）律师事务所律师。
委托诉讼代理人：胡冬梅，北京盈科（重庆）律师事务所律师。
被告：胡渝，女，1976年4月6日出生，汉族，住重庆市渝北区。
原告郑雷雨与被告胡渝民间借贷纠纷一案，本院于2016年9月23日立案后，依法适用普通程序，于2017年2月7日公开开庭进行了审理。原告郑雷雨的委托诉讼代理人周晓玮到庭参加诉讼，被告胡渝经本院公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告郑雷雨向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金47894.13元；2.判令被告向原告支付从2015年7月16日起至判决确定的给付之日止的利息、罚息、逾期违约金（以借款本金47894.13元为基数，按照年利率24%标准计算）。事实和理由：2015年3月24日，原、被告签订《借款协议》，约定被告向原告借款62878.12元，还款期限为2015年4月15日至2016年3月15日，每月15日偿还本息5606.67元，共12期。《借款协议》同时还约定还款方式、违约责任等内容。《借款协议》生效后，原告按照《借款协议》第3条和《信用咨询及管理服务协议》第五条的约定，代被告向寰玥汇通（北京）信息咨询有限公司支付咨询费7598.09元、向寰玥普惠资产管理（北京）有限公司支付审核费643.91元、向北京寰玥国际投资管理有限公司支付服务费4636.12元，后将剩余借款50000元支付到被告账户中。被告收到借款后，仅按照约定偿还了前3期本息，至今尚欠原告借款本金47894.13元。原告认为，根据《借款协议》及《信用咨询及管理服务协议》的约定，其转账支付被告的50000元及代被告支付的咨询费、审核费、服务费合计62878.12元均为借款本金；根据《借款协议》之附件《还款事项提醒函》的约定，原告偿还前3期本息后的剩余本金为47894.13元；根据《借款协议》的约定，被告违约后应当支付的罚息、违约金合计标准超过了年利率24%，原告有权按照年利率24%标准一并主张利息、罚息和违约金；其诉讼请求符合法律规定，应予以支持。
被告胡渝未作答辩。
本院经审理认定的事实如下：2015年3月24日，以被告为甲方、原告为乙方，双方签订《借款协议》（编号：0230120150324114）一份。协议第一条约定，甲方向乙方借款，借款信息如下：借款用途为扩大经营，借款本金数额为62878.12元，月偿还本息数额为5606.67元，还款日为每月15日，还款起止日期为2015年4月15日起至2016年3月15日止，甲方专用账号：户名胡渝。协议第二条约定，付款方式：网上银行汇款，由乙方通过网上银行汇款方式将款项汇入到本协议第一条约定的甲方专用账号中。协议第三条约定，在本协议签订后，经甲方同意及授权乙方将本协议第一条借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳寰玥汇通（北京）信息咨询有限公司的咨询费、寰玥普惠资产（北京）有限公司的审核费及寰玥国际投资管理有限公司的服务费后的剩余款项支付到本协议第一条规定的甲方专用账号中（咨询费、审核费及服务费的有关事项及具体金额参见甲方与寰玥汇通（北京）信息咨询有限公司、寰玥普惠资产管理（北京）有限公司、寰玥国际投资管理有限公司签订的《信用咨询及管理服务协议》）。协议第六条约定，若甲方晚于本协议第一条规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金。罚息和逾期违约金计算方法如下：1.逾期违约金：如未按本协议第一条约定的还款时间足额还款，则按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算。2.罚息：每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取罚息，每月单独计算。若甲方偿还金额不足，偿还先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金。该协议之附件《还款事项提醒函》第10条约定，在第三个还款日即2015年6月15日履行当期还款义务后，剩余本金为47894.13元。
以被告为甲方、案外人寰玥汇通（北京）信息咨询有限公司为乙方、寰玥普惠资产管理（北京）有限公司为丙方、北京寰玥国际投资管理有限公司为丁方，四方签订《信用咨询及管理服务协议》约定：甲方在经丁方推荐，与特定的出借人于2015-3-24签订《借款协议》（借款金额为62878.12元，借款编号为0230120150324114，下文所提到的《借款协议》即指本特定的《借款协议》）；甲方应按照本协议的规定向乙方支付咨询费，向丙方支付审核费，向丁方支付服务费；对于乙、丙、丁三方向甲方提供的上述服务，甲方同意在获得《借款协议》约定的借款资金的当日向乙方支付咨询费7598.09元，向丙方支付审核费643.91元，向丁方支付服务费4636.12元，三方合计收费12878.12元。咨询费、审核费及服务费由甲方授权出借人在向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的咨询费、审核费及服务费由出借人代为支付给乙方、丙方、丁方。
2015年3月25日，原告按照约定的收款账号向被告转账支付50000元。同日，寰玥汇通（北京）信息咨询有限公司、寰玥普惠资产管理（北京）有限公司、北京寰玥国际投资管理有限公司分别开具收据各一张，载明收到郑雷雨代胡渝支付的咨询费7598.09元、审核费643.91元、服务费4636.12元。
庭审中，原告陈述：其代被告支付的前述三类费用系以现金方式支付。根据合同约定，被告应分12期偿还本息，但合同履行中，原告仅按约定时间在2015年4月15日、5月15日、6月15日偿还了前三期本息，每期本息5606.67元，尚欠后七期本息至今未付。
上述事实，有当事人举示的《借款协议》、《还款事项提醒函》、《信用咨询及管理服务协议》、《收据》、民生银行支付业务回单、当事人陈述等证据随案佐证，足以认定。
本案认为，本案是因自然人之间的借款合同纠纷引起的诉讼，原告郑雷雨与被告胡渝之间建立了民间借贷合同关系，借款人胡渝应当按照约定的期限返还借款本金、支付借款利息，但借款利息不得违反国家限制借款利率的规定。
对于案涉借款的本金问题。《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定，“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”根据上述法律规定精神，自然人之间的借款本金应按出借人实际提供的借款数额进行认定。本案原告郑雷雨主张案涉借款本金数额为62878.12元，并举示了银行转账凭证、案外人出具的《收据》等证据予以佐证。经审查，原告本人直接提供的借款金额50000元，有中国民生银行支付业务回单在案佐证，足以证明原告实际履行了该50000元的出借义务，应当认定为借款本金；其余12878.12元，原告主张系其根据合同约定从借款本金62878.12元中代扣代付的咨询费、审核费及服务费，属借款本金的一部分，鉴于原告提供的三份《收据》不足以证明原告已代被告实际履行了前述三项费用的支付义务，本院对原告的该项主张不予采信。故，本院认定本案所涉借款本金为50000元。
对于双方约定的借款利息标准。根据借款协议，双方约定借款本金为62878.12元，分12期还款，每期偿还本息5606.67元，最后一期还款日期为2016年3月15日，故，借款期限为：2015年3月24日至2016年3月15日共计356天，借期内应还本息总额为：5606.67元×12=67280.04元，借期内利息为：67280.04元－62878.12元=4401.92元，折算年利率为：4401.92元÷62878.12元÷365天×356天=6.83%。该利息标准不违反国家关于限制借款利率的规定，本院予以确认。
对于尚欠本金的数额。案涉《借款协议》及《还款事项提醒函》仅约定被告分12期偿还本息，每期偿还本息5606.67元，但未约定每期偿还数额中的本金数额与利息数额。原告主张，根据《还款事项提醒函》的约定，被告在履行第三期还款义务后的剩余本金为47894.13元，但鉴于原告实际提供的本金数额与《借款协议》约定的本金数额不一致，原告的该项主张仅有其本人陈述而无其他证据佐证，故本院对原告的该主张不予支持。本院认为，被告的尚欠本金，应当结合被告已偿还的本金及利息数额进行认定。对于被告已经偿还的前3期本息数额16820.01元（5606.67元×3），根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的精神，应以实际借款金额5万元为本金，以年利率6.83%为标准，按照每期实还本息数额先扣除当期应还利息后再冲抵未还本金的方法，逐次冲抵后进行评判。按此方法计算，在被告按时偿还第1期本息5606.67元后，当期（2015年3月24日至2015年4月15日）应还利息为199.21元（以5万元为计算基数），扣除该利息后的剩余金额5407.46元（5606.67元－199.21元）即应冲抵未还本金，冲抵后尚欠本金为44592.54元（5万元－5407.46元）；在被告按时偿还第2期本息5606.67元后，当期（2015年4月16日至2015年5月15日）应还利息为245.35元（以尚欠本金44592.54为计算基数），扣除该利息再冲抵未还本金后，尚欠本金为39231.22元；在被告按时偿还第3期本息5606.67元后，当期（2015年5月16日至2015年6月15日）应还利息为215.85元，扣除该利息再冲抵未还本金后，尚欠本金为33840.4元。对于该尚欠本金，因双方约定的借款期限已届满，原告要求返还应当予以支持；原告本金请求中超出上述范围的部分，不应予以支持。
对于原告的利息、罚息、逾期违约金请求。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”本案中，原、被告双方在《借款协议》约定了利息、罚息和逾期违约金，而罚息、逾期违约金计算标准总计超过了年利率24%，现原告要求被告从2015年7月16日起按年利率24%标准一并支付利息、罚息和逾期违约金，符合法律规定，应当予以支持，但计算基数应以尚欠本金33840.4元为准，超出部分不应予以支持。
综上所述，原告郑雷雨的诉讼请求部分成立。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百十一条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条规定，判决如下：
一、被告胡渝于本判决生效之日起十日内返还原告郑雷雨借款本金33840.4元；
二、被告胡渝于本判决生效之日起十日内支付原告郑雷雨利息、罚息、逾期违约金（以尚欠本金33840.4元为基数，按照年利率24%标准，从2015年7月16日起计算至本清日止，利随本清）；
三、驳回原告郑雷雨的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1350元，由原告郑雷雨负担400元，被告胡渝负担950元（此款原告已预交，由被告于执行时直接给付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。
审 判 长 张雪竹
人民陪审员 徐玉凤
人民陪审员 黎仕海
二〇一七年三月十日
书 记 员 马中念