江西省南昌市青山湖区人民法院刑 事 判 决 书（2015）湖刑初字第208号公诉机关南昌市青山湖区人民检察院。被告人陈茂林，男，1989年3月22日出生，原系江西某公司会计。2014年10月10日因本案被刑事拘留，同年10月22日被逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人李友强，江西强宏律师事务所律师。南昌市青山湖区人民检察院以湖检公诉刑诉[2015]177号起诉书指控被告人陈茂林犯职务侵占罪，于2015年6月9日向本院提起公诉。本院于次日立案，并依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本�。南昌市青山湖区人民检察院指派检察员钱琨、代理检察员周婧出庭支持公诉，被告人陈茂林及其辩护人李友强到庭参加诉讼。本案经公诉机关二次延期审理，并经报请南昌市中级人民法院延长审限三个月。现已审理终结。南昌市青山湖区人民检察院指控，2012年8月1日，被告人陈茂林受聘于江西省某集团有限责任公司（中外合资企业）担任财务会计，2013年5月1日被江西省某集团有限责任公司派往该集团公司房地产开发有限公司财务科任会计。任职期间，陈茂林多次利用职务之便，将本单位财物共计人民币7601915元非法占为己有，用于购买彩票，挥霍一空。具体如下：1、2014年6月11日，被告人陈茂林违反公司规定，收取客户徐某购房款共计人民币205736元，将其中的105736元转入其个人账户，据为己有。2、2014年7月9日，被告人陈茂林违反公司规定，收取客户刘某某购车位款共计人民币45429元，转入其个人账户，据为己有。3、2014年7月6日至2014年10月6日期间，陈茂林利用职务之便，多次采取银行转账的方式，将某公司银行账户上的资金共计人民币7530750元转入其个人的某银行账户，据为己有，用于购买彩票。2014年7月30日，陈茂林分两次将人民币8万元以银行转账方式转回公司账户。案发后公司从陈茂林处追回人民币5800元。2014年10月16日，陈茂林家属退缴人民币38093.90元。2014年10月10日，被告人陈茂林被江西某房地产开发有限公司员工扭送至公安机关而归案。针对上述指控，公诉机关提供了证人陈某某、刘某某、徐某的证言，被害单位江西某房地产开发�限公司财务科科长张某某的陈述，常住人口信息，归案经过，收回款项情况说明，委托书，工作证明，劳动合同，企业网上银行账户明细查询，网上银行记账凭证，某网站购买彩票账户明细，信用卡交易明细，组织机构代码证，营业执照，税务登记证，收款收据，转账凭证，房产登记记录查询说明，刑事照片，被告人陈茂林的供述等证据。公诉机关认为，被告人陈茂林的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人陈茂林对公诉机关指控的罪名无异议，但辩称其是2014年10月10日跟公司的人一起到公安机关去的。其具有坦白情节。其辩护人的辩护意见：1、本案罪名的定性应是挪用资金罪，而非职务侵占罪。2、被告人陈茂�具有自首情节。3、被告人陈茂林认罪态度较好，具有坦白情节经审理查明，被告人陈茂林于2012年8月1日受聘于江西省某有限公司，并被派遣到江西省某集团有限责任公司财务处管理岗位。2013年5月1日被派往某公司财务科任会计至案发。任职期间，陈茂林多次利用职务之便，将本单位财物共计人民币7601915元非法占为己有，用于购买彩票，挥霍一空。具体如下：1、2014年6月11日，被告人陈茂林违反公司规定，收取客户徐某购房款共计人民币205736元，将其中的105736元转入其个人账户，据为己有。2、2014年7月9日，被告人陈茂林违反公司规定，收取客户刘某某购车位款共计人民币45429元，转入其个人账户，据为己有。3、2014年7月6日至2014年10月6日期�，陈茂林利用职务之便，多次采取银行转账的方式，将某公司名下的某银行账户上的资金共计人民币7530750元转入其个人的某银行账户，据为己有，用于购买彩票。其在某网站购买彩票的账户明细显示其中奖金额为7730662元。2014年7月30日，陈茂林分两次共计将人民币8万元以银行转账方式转回公司账户。案发后公司从陈茂林处追回人民币5800元。2014年10月16日，陈茂林家属退缴人民币38093.90元。2014年10月10日，被告人陈茂林被江西某房地产开发有限公司员工扭送至公安机关而归案。证明上述事实的证据有：1、书证（1）身份材料以及前科证明，证明被告人陈茂林出生于1989年3月22日，已达完全刑事责任年龄，没有前科�迹的事实。（2）归案经过，证明被告人陈茂林系被江西某房地产开发有限公司员工扭送至公安机关的事实。（3）某公司出具的情况说明，证明陈茂林共计转走该公司人民币7530750元，2014年7月30日陈茂林分两笔将人民币8万元转入公司账户，另外陈茂林家属缴款人民币38093.9元，陈茂林10月份未发工资为人民币780.48元、餐费补助30元，现金收回5800元。（4）委托书，证明某公司全权委托张某某办理陈茂林案件的报案事宜。（5）劳动合同二份、江西省某集团有限责任公司人力资源管理处、某公司、江西省某集团有限责任公司出具的证明各一份，证明被告人陈茂林于2012年8月1日受聘于江西省某有限公司，并被派遣到江西省某集团有限责任公司财务处管理岗位，2013年5月1日被派往江西省某集团公司房地产部门工作，任某公司会计，具体负责某住宅小区的账务处理和财物核算工作，没有出纳职责的事实。（6）企业网上银行账户管理明细查询、网上银行记账凭证，证明被告人陈茂林于2014年7月，从江西某房地产开发有限公司尾号为1242的账户共计转走人民币467750元；于2014年7-10月间，从公司尾号为0177的账户共计转走人民币7063000元。期间，陈茂林于2014年7月30日将其中的8万元转回公司尾号为0177的账户。（7）某银行信用卡交易明细、某网站账户明细，证明被告人陈茂林通过其卡号的某银行信用卡收取其从江西某房地产开发有限公司账户转来的资金，并将该账户内的资金用于在某网站购买彩票，某网站账户明细反映，其充值6587872元用于购买彩票，中奖金额为7730662元，消费金额为12394590元，提款金额为2240378元的事实。（8）组织机构代码证、营业执照、税务登记证，证明江西省某集团有限责任公司、某公司的登记情况及其均为有限责任公司的事实。（9）被告人陈茂林出具给刘某某、徐某的收据各一份、江西某房地产开发有限公司出具的情况说明二、转账凭证，证明被告人陈茂林两次以公司名义收取客户交给的购买房产及车位的费用共计人民币251165元，其中人民币151165元没有入公司的账目的事实。（10）刑事照片，证实被告人陈茂林办公室内外部环境。（11）公安机关出具的情况说明，证实因时间过长未能调取到被告人陈茂林在淘宝上的交易数据。2、证人证言（1）证人陈某某（某公司财务科工作人员）的证言，证实经公司财务科核对，陈茂林一共将公司账户内7530750元通过银行转账的方式转走，但陈茂林在2014年7月30日分两次将共计8万元人民币转入公司账户。陈茂林拿公司钱被发现之后陈茂林自己拿了5800元人民币交回公司，2014年10月16日陈茂林家属向公司退回了38093.9元人民币，另外公司今年10月份工资780.48元以及餐费补助30元未发给陈茂林。该公司对陈茂林之前经手的业务进行清查时发现，2014年7月9日陈茂林为刘某某开具了财务收据45429元，据刘某某称这笔款项是以现金形式交给了陈茂林，而陈茂林一直未将该笔款项交给公司财务部门。2014年6月11日陈茂林为客户徐某开具了一张205736元的财务收据，这笔款项里面徐某用pos机刷卡100000元，交付现金12000元，银行转账转入陈茂林个人银行账户93736元，�计205736元，但是陈茂林在进行财务入账的时候只将徐某通过pos机刷卡的100000元入了公司的财务账，其余的105736元该公司至今没有收到。（2）证人刘某某的证言，证实其想在某小区内购买一个车位，于是就向陈茂林交了45429元的现金。这笔钱是2014年7月9日由刘某某母亲朱建华交给陈茂林的，地点就在江西某房地产开发有限公司楼下，交完后陈茂林当时就给开了一张收据。（3）证人徐某的证言，证实其购买房屋的时候是分了多次支付房款的，最后一次是通过三种方式来支付房款，第一次是徐某通过自己的银行账户将人民币93736元转账到陈茂林的个人银行账户内，第二次是在江西某房地产开发有限公司直接用pos机刷卡支付了10万元，第三次是徐某取了12000元现金交给陈茂林，这三次徐某一共支付了205736元，陈�林给徐某开具了一张205736元的收据。3.被害单位江西某房地产开发有限公司财务科科长张某某的陈述，证实2014年10月8日张某某对该公司账目审核时发现有大量资金转入了陈茂林的个人银行账户，于是其向公司领导进行了汇报，之后张某某打电话把陈茂林叫回来，一小时以后陈茂林回到办公室，张某某就问陈茂林怎么把公司的钱转入个人的账户上，陈茂林承认拿了张某某放在抽屉里的U盾试出密码复核后将公司的资金转移到其个人银行账户上。张某某将公司银行账户交易流水明细打印出来发现，陈茂林一共将公司两个账户共计700多万元转移到了他个人的银行账户上。根据某银行转账凭证，陈茂林于2014年7月30日分两次转了8万元到公司账户上。陈茂林具体负责该公司“某”小区的财务核算工作。如果客户购买了该�区的商品房及车位，采取两种支付方式，第一种是客户直接到财务科刷POS机进行支付，第二种是客户将钱款直接转账到公司指定的银行账户内。不可以收取现金。陈茂林收取客户现金是公司不允许的，客户要交纳现金的话根据公司规定是由财务科出纳收取的。陈茂林是该公司的合同制员工。4.被告人陈茂林的供述，证实在2014年7月上旬的一个周末的中午，陈茂林在办公室拿自己保管的一个某银行网上银行U盾登陆了某银行的网站，然后就在网上制单，之后陈茂林就去张某某的办公桌里找U盾，找到了U盾之后陈茂林就将它插在自己的办公电脑上并且也登陆了某银行的网站，然后进行复核操作，复核操作成功之后陈茂林就将公司某银行账号上的7000元人民币转账到其个人的某银行账户上，转账成功之后陈茂林又按照刚才的方法将公司账户上的6000元转账到其某银行账户上。陈茂林和张某某是坐对桌的位置，陈茂林知道她的U盾是放在她办公桌左边第一个抽屉内，她这个抽屉一般是会上锁的，而上锁的钥匙她都会放在她办公桌中间的抽屉内，所以那天陈茂林在她的抽屉内拿到了U盾。陈茂林一般也知道她大概会用哪些密码，那天陈茂林拿到她那个具有复核权限的U盾之后，就试了几个密码就成功登陆进去了。在那天之后一直到2014年10月6日止，陈茂林一共转走公司七百四十多万元人民币，具体的数额以某银行流水明细为准。某银行流水明细中，凡是注明了从“沿江支行收”的金额，均是陈茂林从公司账户挪到个人账户的钱，凡是注明了“支付宝”的金额都是陈茂林将自己账户上的钱充值到其用于购买彩票的账户上的钱。陈茂林在2014年7月30日分两次（每次4万元�共计8万元）将钱转回公司的银行账户。后来越陷越深，虽然中奖中了很多钱，也没有想还给公司。陈茂林在2014年7月9日收到客户刘某某购买“某”小区车位的款项共计45429元人民币没有入公司的账，当天就将这笔钱的大部分通过银行ATM机存入了陈茂林的银行账户，之后这笔钱被用于购买彩票了。此外，客户徐某购买“某”小区的房款（尾款）及车位款，一共支付了205736元人民币。这笔钱徐某是分三种方式支付的，一是通过POS机刷卡支付了10万元，二是取了12000元现金给陈茂林，三是在银行柜台上转了93736元到陈茂林个人的银行卡上。后面两笔支付的共计105736元没有入公司的账，都被陈茂林用于购买彩票花掉了。陈茂林在2014年6月份上旬开始，在手机淘宝上接触到了一种名叫“快3”的彩票，从那时开始用钱购买“快3”彩票，从最初的几元钱到最后用几万元购买，记得最多的是一次用了7万元一次性购买了“快3”彩票。首先是在某网站上注册一个可用于购买彩票的个人账户，然后在网站上填写姓名等，陈茂林的某银行账号是一张开通了网上银行的信用卡，其将账户内的钱通过网上银行就可以充值到其在某网站上注册的个人账户里，然后就可以购买彩票了。该账户里的“现金消费”是指陈茂林用于购买彩票的金额，“中奖”是指购买彩票后中奖的金额，“充值”是指陈茂林将钱通过网上银行充值到某网站上陈茂林的个人账户，充值的钱都是其从公司挪用的钱，但充值的金额要小于其从公司挪用的钱。因为陈茂林除了这个某网站的�式购买彩票外还有淘宝等其他方式购买彩票，其在某网站上一共充值了人民币6587872元，除了某网站以及淘宝这两个购买彩票的方式之外，还在另外一个网站上购买彩票，记得在该网站账户上陈茂林还有83万元人民币未提现。这个网站属于地下黑彩的性质，在其中了奖之后发现其个人账户就登陆不了了，更无法将中奖的金额提现。事后听说其账户被黑彩公司人为删除了。陈茂林购买彩票一共中了900余万元，除继续用于购买彩票外，被用于以下几方面：一是维持其日常的消费开支；二是购买了一辆轿车，总共花费106000元左右；三是偿还透支信用卡的钱；四是借给两个同学共计45000元。公诉机关提供的上述证据，经当庭宣读、出示和质证，内容客观真实、收集程序合法，证据之间能相互印证，足以证明本案相关事实，均可作为定案依据，本�予以采信。本院认为，被告人陈茂林作为某公司会计，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，共计人民币7601915元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。但其归案后如实供述罪行，依法可从轻处罚。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实、充分，适用法律正确，指控罪名成立。被告人陈茂林关于其是2014年10月10日跟公司的人一起到公安机关去的，其具有坦白情节的辩解意见，与查明的事实、证据相符，本院予以采纳。辩护人关于本案定性应是挪用资金罪，而非职务侵占罪的辩护意见，经查，被告人陈茂林为了博彩陆续将公司资金共计753万余元转入自己账户，之后将其中绝大部分资金用于高风险的行业——博彩，其在某网站的账户明细显示其中奖金额为7730662元，陈茂林自己在公安机关也供认其购买彩票一共中了900余万元，钱款除继续用于购买彩票外，被其用于日常的消费开支、购买汽车、偿还透支信用卡的钱或借贷给他人，其在案发前仅仅归还了8万元，至今仍然有人民币700多万元未能偿还，因此陈茂林在有能力归还的情况下并没有归还公司资金，即其主观上并没有还款的意愿；另外其收取徐某、刘某某的款项均未入公司账户，故其非法占有公司资金的目的确凿，其行为符合职务侵占罪的犯罪构成要件，该辩护意见，本院不予采纳。辩护人关于被告人陈茂林具有自首情节的辩护意见，经查，被告人陈茂林是在案发后被公司人员扭送至公安机关的，属于被动归案，不应认定为自首，该辩护意见本院不予采纳。辩护人关于被告人陈茂林认罪态度较好，具有坦白情节的辩护意见，与查明的事实、证据相符，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人陈茂林犯职务侵占罪，判处有期徒刑九年，并处没收财产人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月10日起至2022年10月9日止）。二、责令被告人陈茂林退赔被害单位某公司违法所得人民币7558021.1元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 赖 红 宇人民审判员 万 丽 平人民陪审员 �王丽二〇一六年七月十八日书 记 员 胡 禄 芳书 记 员 詹 智 雯