辽宁省沈阳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）沈中刑三初字第22号
公诉机关辽宁省沈阳市人民检察院。
被告人方家钧，男，1968年3月4日出生于浙江省宁海县，，汉族，初中文化，系浙江省宁波市宁海县腾男电器有限公司法定代表人，户籍所在地浙江省宁海县。因涉嫌诈骗犯罪于2013年2月4日被抓获，同年2月5日被刑事拘留，同年3月13日被逮捕。现羁押于沈阳市第一看守所。
辩护人寇艳，辽宁法随律师事务所律师。
辩护人郑崇兴，浙江跃龙律师事务所律师。
辽宁省沈阳市人民检察院于2014年6月19日以沈检刑诉字（2014）第104号起诉书指控被告人方家钧犯诈骗罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。辽宁省沈阳市人民检察院指派检察员张啸天出庭支持公诉，被告人方家钧及辩护人寇艳、郑崇兴到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，沈阳登丰贸易有限公司为沈阳雄洲食品工业有限公司下属公司。2012年12月17日，沈阳雄州食品工业有限公司向沈阳登丰贸易有限公司出具银行承兑汇票四张，金额分别为1000万元人民币。当日，沈阳登丰贸易有限公司工作人员通过林某某、韩某、仇某某、陈某、柴某某找到被告人方家钧进行票据贴现。被告人方家钧为了占有部分贴现款，虚构能以4.5‰的低贴现率帮助沈阳登丰贸易有限公司实现票据贴现。2012年12月19日，被告人方家钧以6.1‰的高贴现率将4000万元承兑汇票在宁波银行股份有限公司西门支行贴现3851.16万元后，将其中1000万元汇给沈阳登丰贸易有限公司，其余款项拒不归还。沈阳雄州食品工业有限公司、沈阳登丰贸易有限公司派员找到被告人方家钧要求其归还剩余款项，被告人方家钧以拒不归还剩余款项相威胁逼迫沈阳雄州食品工业有限公司与宁波市宁海县腾男电器有限公司签订1350万元的借款协议以掩盖其犯罪事实，在将1500万元退还沈阳雄州食品工业有限公司后潜逃，并在潜逃期间将沈阳登丰贸易有限公司的剩余贴现款用于偿还债务。被告人方家钧得知公安机关立案后退还被害单位沈阳登丰贸易有限公司10万元。2013年2月4日，被告人方家钧被公安机关抓获。
公诉机关为指控上述犯罪向法庭提供了证人证言、相关书证、及被告人的供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人方家钧以非法占有为目的，虚构事实，诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，应以诈骗罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。
被告人方家钧在庭审中否认其行为构成诈骗罪，辩称贴现行为是柴某某具体操作的，也是柴某某事先与对方公司进行的沟通，答应借其使用1000万元才同意帮助贴现，事后双方自愿签订的借款协议，没有威胁逼迫。
被告人方家钧的辩护人提出以下辩护意见：本案是企业之间的借款纠纷；借款协议是双方自愿达成，未受胁迫，起诉书指控诈骗罪不成立。
经审理查明，2012年12月17日，沈阳雄州食品工业有限公司（以下简称沈阳雄洲公司）向沈阳登丰贸易有限公司（以下简称沈阳登丰公司）出具金额为1000万元人民币（以下币种均为人民币）的银行承兑汇票四张，合计金额4000万元。当日，沈阳登丰公司为办理汇票贴现，通过贴现中介人林某某、韩某、仇某某、陈某、柴某某联系到被告人方家钧，被告人方家钧承诺能以4.45‰的低贴现率帮助贴现后取得了承兑汇票，双方约定以方家钧任法定代表人的宁波市宁海县腾男电器有限公司（以下简称宁波腾男公司）名义在银行贴现，贴现后由其付款给沈阳登丰公司。2012年12月19日，被告人方家钧在明知贴现银行（宁波银行西门支行）的实际贴现率为6.1‰，无法实现贴现利润的情况下，隐瞒其不能按照承诺贴现率帮助贴现的真相，仍将4000万元承兑汇票贴现。在银行扣除贴现利息后将3851.16万元全部转入被告人方家钧所控制的宁波腾男公司账户后，被告人方家钧将其中1000万元汇给沈阳登丰公司，之后拒不支付余款。当沈阳雄州公司和沈阳登丰公司派人向被告人方家钧追款时，其提出签订1350万元借款协议才能继续付款。中介人韩某在所谓借款协议上签字后，方家钧将1500万元退还沈阳雄州公司。之后，被告人方家钧逃匿，贴现余款1350余万元被其用于偿还债务等占有。2013年2月4日，被告人方家钧被公安机关抓获。
认定上述犯罪事实的证据有：
1、证人赵某（沈阳登丰公司经理）的证言，证实其因雄洲集团下属的沈阳登丰公司承兑汇票贴现被骗而报案。2012年12月17日，因公司急用现金，其指示公司会计李艳联系中介办理4000万元承兑汇票的贴现业务，但最后公司仅收到2500万元。
2、证人李某（沈阳登丰公司会计）的证言，证实2012年12月17日，公司经理赵群让其联系中介人办理承兑汇票贴现，是营口银行的四张承兑汇票，每张金额1000万元，出票人是沈阳雄州食品工业有限公司、收款人是沈阳登丰贸易有限公司，出票日期2012年12月17日。其找林某某办理贴现，商定贴现手续费120万元。林某某又联系的贴现中介人韩某，其将4张承兑汇票交给韩某，委托韩某帮助办理贴现，约定18日将贴现款转到沈阳登丰公司的账户。12月19日沈阳登丰公司仅收到宁波市宁海县腾男电器有限公司汇款1000万元。12月19日，其和林炳成到达宁波市得知韩某通过中介人仇某某和陈某办理的贴现，仇某某和陈某飞又找的柴某某和方家钧。方家钧称其余贴现款被他还债了。经催要，方家钧才给沈阳雄州公司账户汇款1500万元。除去宁波银行西门支行收取的贴现手续费约150万元，沈阳登丰公司还应收到1350万元贴现款。
3、证人林某某的证言，证实2012年12月17日，沈阳登丰公司会计李某找其联系办理4000万承兑汇票的贴现业务，其转托业务上的朋友韩某，韩某联系的宁波人仇某某和陈某，二人又找到柴某某和方家钧办理贴现。事后李某公司仅收到2500万元。期间，其与李某到宁波市催款，方家钧说贴现款他还债了，没钱还给李某公司。
4、证人韩某的证言，证实2012年12月17日，其经林某某介绍答应为沈阳登丰公司办理4000万元承兑汇票的贴现业务，并于当日从沈阳登丰公司李某处取得4000万元承兑汇票，连夜到达宁波市联系贴现中介人仇某某和陈某，仇某某和陈某飞说柴某某、方家钧可帮助贴现，柴某某、方家钧分别自称为宁波腾男公司财务负责人和法定代表人，能以宁波腾男公司名义办理汇票贴现。其同意后将4000万元承兑汇票交给柴某某，方家钧写了签收，二人收到承兑汇票后承诺12月18日下午4点半准时将贴现款汇到沈阳登丰公司账户。12月18日柴振炎称因一张汇票模糊，需调底联未办成贴现，又承诺12月19日上午11点前准时转款。12月19日下午2点，3850万元转入宁波腾男公司账户。其拿到银行4000万元贴现凭证后催促柴振炎汇款，但沈阳登丰公司只收到1000万元。柴某某说银行系统慢，20日上午款肯定全部到位。沈阳登丰公司李某和林某某担心出问题于19日连夜赶到宁波市。20日早，其与李某、仇某某、林某某在兴业银行遇到宁波腾男公司崔会计，崔会计称不清楚转钱一事，他要辞职。20日晚上沈阳公司的孙总和吴总到达宁波市。21日宁波腾男公司又转账1500万元。21日，其与方家钧曾签过两份借款协议，一份950万，一份400万。协议内容是其按照方家钧与沈阳公司的吴总、孙总协商后的大体意思所写，其代表沈阳雄州公司在协议上签字。方家钧当时说如果不签的话，那1500万也不给雄州公司，雄州公司也是为了挽回损失才同意签协议。之后方家钧以各种理由拒不汇钱，现在他人也不见了。
其和林某某是通过办理承兑汇票贴现挣点位费的。正常情况下，负责办理贴现的公司应先向他们业务银行问清当日或次日贴现利率，然后在此银行利率基础上提高利率报给中介人，中介人再提高利率报给下家，中介人从中挣取利率差。沈阳登丰公司的汇票是宁波腾男公司负责办理的汇票贴现。在宁波贴现的原因是宁波贴现率低，而辽宁贴现率高。其给下家林炳成的利率是4.7‰，但宁波腾男公司贴现当时的银行实际利率是6.1‰，如果按承诺的利率支付贴现款，宁波腾男公司得赔钱。办理业务期间宁波腾男公司也未要求提高利率。其也从未向方家钧、柴振炎承诺贴现后借给他们1000万元。
5、证人仇某某证言，证实其作为贴现中介人答应韩某办理沈阳登丰公司4000万元承兑汇票贴现，并通过陈飞将贴现办理人方家钧和柴某某介绍给韩某。方家钧和柴某某向韩某承诺套现当日即将贴现款汇入沈阳登丰公司账户。其和陈某给韩某的贴现利率是4.55‰，宁波银行平时贴现率都是千分之4点多，但贴现当天利率是6.1‰。其从未向方家钧、柴某某承诺贴现事成后借给他们1000万元。
6、证人陈某证言，证实2012年12月17日，其答应仇某某帮助沈阳一公司将4000万元承兑汇票贴现，之后联系到柴某某，柴某某答应办理并承诺贴现利率是4.48‰，其与仇某某属于合伙人，仇某某给韩某的贴现利率是4.55‰。当日晚，柴某某找到下家宁波腾男公司的方家钧，韩某将沈阳登丰公司4000万元承兑汇票交给柴某某，柴某某和方家钧承诺18日下午汇款。事后沈阳登丰公司仅收到2500万元，扣除银行的手续费，方家钧拒不偿还剩余的1350万元。
7、证人柴某某的证言，证实2012年12月17日，因陈某找其办理承兑汇票贴现业务，需要找到套现的公司。经其询问，宁波腾男公司的方家钧同意以他公司名义套现。方家钧承诺的贴现利率是4.45‰，其给陈某的贴现利率是4.48‰。当日晚，中介人韩某将4000万元承兑汇票送到宁波市宁海县，方家钧向韩某承诺18日下午将贴现款汇入沈阳登丰公司账户。其和宁波腾男公司的崔会计于18日上午带着承兑汇票到宁波银行西门支行办理贴现业务，因崔会计对贴现业务不太懂，其懂贴现业务并与银行关系熟，主要由其负责办理。因其中一张汇票数字不清，银行要求出票银行发汇票底联，韩某联系汇票底联发来后，银行已经快下班了，所以18日贴现业务没办成。19日下午，宁波银行西门支行将汇票贴现，贴现前的银行贴现利率是6.1‰，其电话询问方家钧贴现利率过高，还要不要办，方家钧说赔钱也要做。银行扣除手续费将贴现款3850万元全部转入宁波腾男公司账户。因贴现款不准回流，宁波腾男公司将2000万转入其名下的乐普电子电线有限公司账户，停留几分钟后又转回宁波腾男公司账户。方家钧19日只给沈阳登丰公司汇款1000万，之后又汇款1500万，现在还欠沈阳登丰公司1350万。沈阳登丰公司找方家钧要钱，他以系统有问题往后拖，之后沈阳登丰公司来人了，其就未介入。现在找不到方家钧，他失踪了，人不在公司，打电话也不接。
8、证人崔某某（宁波腾男公司会计）的证言，证实2012年12月18日，方家钧让其与柴某某到宁波银行西门支行办理沈阳登丰公司4000万元承兑汇票贴现业务。其负责准备基础材料，由柴某某与银行人员办理。19日贴现才办成，3800多万元贴现款直接转入宁波腾男公司账户。当时方家钧指示其两次转款500万元给沈阳登丰公司账户，共转款1000万元；又指示其转款2000万元至柴某某的乐普电子电线有限公司。20日，方家钧又指示其将800多万元转入方家钧个人农行账户，之后方家钧又要求其开转账支票，其不同意，提出辞职，方家钧让其工作到年底再走。
贴现款直接转给沈阳登丰公司属款项回流，先期两笔500万也属于违规。转到乐普电子电线有限公司的2000万元是为走个形式，之后又转回宁波腾男公司。至今宁波腾男公司账户上仅有4000多元，钱都被方家钧自己转走了。承兑汇票贴现后，方家钧再没有回过公司。
9、证人吴某某（沈阳雄州公司总裁）、孙某某（沈阳雄州公司副总经理）的证言，证实二人于2012年12月20日夜到达宁波市。方家钧以各种理由拒绝见面，只见到柴振炎。12月21日下午在宁海县美悦酒店，沈阳雄州公司与宁波腾男公司签订了两份借款协议，这是因为方家钧提出如果签借款协议可以先还1500万元，如果不签，一分钱也不给。为了给公司减少损失，二人决定由中间人韩霖代签两份借款协议。签完后方家钧才汇款1500万元。韩霖不是沈阳雄州公司的员工，这两份协议上也没有加盖沈阳雄州公司公章。公司没有人答应事成借款给方家钧。
并有借款协议佐证上述证言相关内容。
10、书证：公安机关从被害单位及宁波银行西门支行营业部调取的涉案承兑汇票复印件4张、贴现登记查询单、宁波腾男公司银行对账单，证实2012年12月17日，出票人沈阳雄州食品工业有限公司向收款人沈阳登丰贸易有限公司出具营口银行承兑汇票4张（每张金额1000万元），汇票到期日2013年6月17日。方家钧在汇票复印件上书写“原件已收，还清作废。方家钧2012.12.18”。2012年12月19日，宁波银行西门支行营业部以6.1‰的贴现率将上述4张承兑汇票贴现，扣除利息合计1488400元，贴现款四笔合计38511600元直接转入宁波市宁海县腾男电器有限公司在该银行账户。
11、关于涉案款流转去向的相关证据
（1）书证：宁波腾男公司网上银行电子转账凭证，证实宁波腾男公司于2012年12月19日入账贴现款38511600元。之后分三笔将该款转出：①当日向被害单位沈阳登丰公司转款1000万元；②当日及次日向宁海县乐普电子电线有限公司（柴振炎公司）直接转款27511000元；③当日向该公司宁波银行宁海支行营业部账户转款100万元，次日该账户向宁海县乐普电子电线有限公司转款999900元。
书证：宁波腾男公司分户明细对账单及及分户明细查询单，宁海县乐普电子电线有限公司账户查询单及银行回单，方家钧农业银行卡查询明细，证实宁海县乐普电子电线有限公司于收到宁波腾男公司合计28510900元的各笔款项的当日，向宁波腾男公司农村信用合作社账户转回合计28510329元。之后，2012年12月20日，宁波腾男公司农村信用合作社账户于又向方家钧农行个人账户转款9511000元。
上述证据显示，截至2012年12月21日，宁波腾男公司将宁波银行西门支行账户内接收的贴现款全部转移，宁波腾男公司农村信用合作社账户内转入涉案款合计1900万元；方家钧个人账户转入涉案款9511000元。
书证：浙江省农村信用社业务委托书及转账支票进账单、钱惠龙个人账户查询单，证实2012年12月21日，宁波腾男公司农村信用合作社账户内的款项1900万元向沈阳雄州公司转款1500万元；以转账支票方式向钱惠龙付款399.99万元。
（2）证人钱某某证言，证实2012年12月20日左右，方家钧向其归还欠款400万元，包括利息90万元。2013年4月26日，因得知该款不干净，所以委托林某某向沈阳雄洲公司转款100万元。
证人杨某某的证言，证实2012年12月，钱某某说方家钧弄到钱了，想要跑，让其找人去方家钧工厂跟着方家钧。后期方家钧用沈阳一家公司找他做承兑汇票的贴现款归还钱惠龙。
（3）证人葛某某证言，证实方家钧曾向其借款70万元，2012年12月、2013年1月方家钧归还85万元本金和利息。
并有书证：借款合同、借条及银行凭条等佐证借款及2012年12月21日方家钧向葛某某转账还款的相关事实。
（4）证人邬某甲证言，证实方家钧租用其厂房经营宁波腾男公司，欠房租和加工费66万元。2012年12月方家钧给其汇款186万元。方家钧提出超额还款部分暂时放在其处，其未同意，将120万元汇回。
并有书证：银行借记卡明细对账单、取款凭条佐证方家钧于2012年12月21日向邬某甲账户汇款186万元及邬某甲发现超额后向方家钧退款的相关事实。
（5）证人邬某乙证言，证实其为方家钧的宁波腾男公司加工塑料件，累积欠款20余万元。2012年12月末方家钧以还款为由向其银行卡汇款230余万元，并称什么都不要问，这笔钱暂时先放那，不要告诉别人。几天后，方家钧让其将这笔钱又汇回。2013年1月方家钧归还20余万元欠款。
并有书证：银行借记卡明细对账单、银行卡取款凭条，佐证方家钧于2012年12月21日向邬某乙账户转款233.56万元，邬某乙于2012年12月25日转回方家钧账户233.56万元。
（6）证人方某某（方家钧前妻弟弟）证言，2012年12月末，方家钧向其银行卡转款80多万元，但方家钧仅欠其几万元货款，电话告诉方家钧汇错款，方家钧说钱汇多了就还给他，其于当日给方家钧转回76万元，并按照方家钧要求提现金约10万元送到宁海兴业银行交给银行工作人员。
并有书证：①银行卡取款凭条，佐证方家钧于2012年12月21日向方能军银行卡转款863200元。②兴业银行宁波宁海支行出具的宁波腾男公司账户查询单，佐证2012年12月21日该单位柜面现金缴存11万元，用于归还宁波腾男公司2012年第四季度550万元贷款利息100100元。
（7）证人王某某证言，证实方家钧于2012年12月末通过银行转款向其归还借款30万。
并有书证：小额支付系统通存通兑业务记账凭证，佐证方家钧于2012年12月21日向王永海账户转款30万元。
（8）证人胡某某证言，证实方家钧欠其铝合金材料费90余万元。2012年12月方家钧通过银行还款70万元。（见侦查2卷第28-29页）
并有书证：银行卡取款凭条，佐证方家钧于2012年12月21日通过银行卡向胡某某转款70万元。
（9）书证：农行借记卡查询明细、银行卡取款凭条，证实2012年12月21日方家钧向林某某账户转款53万元，当日林某某账户又将53万元转回。
（10）书证：农行借记卡明细查询单，证实2012年12月21日，方家钧向甘某某账户转款100万元。
（11）证人刘某某的证言，证实2012年1月，其与方家钧在陪酒的KTV认识，二人是恋人关系。2012年12月20日左右，方家钧让其到宁海县农行申办一张农行卡，其将该卡交给方家钧。之后方家钧将存入92万的农行卡交给其。方家钧与其开车去普兰店途径唐山时，方家钧又让其在唐山市申办一张农行卡，当时方家钧在银行取出近300万现金，存入新农行卡297万元，其将新农行卡交给方家钧。2013年2月开始，其联系不到方家钧。3月，其在普兰店农行将297万元农行卡挂失，新卡办下来后发现余额为134万多元。方家钧共给其226万多元，其中方家钧带其在普兰店购买了66万元的房子和6万元的车位，房子装修花费27万元，买房支出其他费用6万元，生活上用了20多万元，还剩下98万多元。2012年春节前，方家钧又通过其弟弟刘文双银行卡给其汇款12万元。
并有以下书证佐证：①农业银行借记卡明细查询单（户名：刘某某、账号6228480318033465572）、银行卡取款凭条，证实方家钧于2012年12月21日向刘某某账户存入92万元。
②农业银行借记卡明细查询单（户名：刘某某、账号6228480656112980767），证实刘某某账户于2012年12月25日开卡转入297万元。
③农业银行借记卡明细查询（户名：刘某某、账号6228460560001068516），证实刘某某账户于2013年3月27日转账开卡时余额1347129.68元；案发后该账户余额987420元。
④牡丹灵通卡账户历史明细清单，证实刘某某账户于2013年1月3日开户转入13万元。
12、书证：宁波腾男公司的工商登记材料，证实宁波腾男公司于2009年2月25日成立，注册资本20万元，法定代表人方家钧。
13、书证：银行存款业务回单及沈阳登丰公司证实材料，证实案发后，钱某某于2013年4月26日委托他人向沈阳登丰公司退款100万元。
14、书证：中国农业银行银行卡取款业务回单、沈阳登丰公司收款收据及证实材料，证实案发后，刘某某于2013年9月15日向被害单位沈阳登丰公司退赃款987360元。
15、书证：扣押决定书和协助查封通知书，与证人刘某某证言相结合，证实公安机关对刘某某使用涉案赃款购买的房产（普兰店市世纪路西段360号2单元4层1号；普房权证普私字第20130006**号）及停车位（普兰店市世纪路西段鼎盛佳苑二期G9号楼13号停车位；车位编号360）的相关权属证实材料予以扣押，并查封了房产及停车位。
16、被告人方家钧的供述：其是宁波市宁海县经营腾男电器有限公司法定代表人。2012年12月一天，柴某某联系其为沈阳一公司办理4000万承兑汇票的贴现业务。柴某某说当天晚上汇票就到，让我等着签字。后半夜二三点，柴某某领一个大连人和一个宁海人到腾男公司，把汇票交给其，其认为是真汇票就在汇票复印件上签字，并约定银行贴现成功后由其付款给沈阳登丰公司。第二天其公司崔会计和柴某某一起去宁波银行办理贴现业务，4张承兑汇票贴现成功，银行扣贴现利息大约150万元，当时向沈阳登丰公司转款1000万元。第二天先将2850万元转到柴某某经营的公司，之后柴某某又将2850万元转回腾男公司。其中的950万元用于归还其以前欠债。登丰公司姓吴的和姓孙的找其谈话时，腾男公司帐上还有1900万元，谈话后给沈阳公司写了借条，之后转给沈阳公司1500万元，还钱某某欠款400万元。还欠款的情况还有：给胡某某70万元，甘某某100万元，葛某某85万元，王某某30万元；还银行利息10万；欠林某某、方某某、邬某某、邬某某货款，实际还了100多万，多给的钱返还了，2012年12月21日把钱分散汇给他们账户是为了转移钱。交给刘某某90万，还有部分用于支付货款，具体记不清了。2013年1月31日其还给沈阳登丰公司10万元。
目前宁波腾男公司有银行贷款650万元，外债100多万元，其个人名下没有房产、汽车。公司办公楼及厂房是租的，2012年借过四五百万高利贷，利息为1角或七八分。
公安机关2013年1月9日曾对其电话传唤，其没去。收到公安机关2013年1月28日、2月1日两次短信传唤，也没有去。2月4日公安对其抓捕问其姓名时，其报的名字是施逍遥。
上述由公诉机关提供的证据，经法庭举证、质证，本院予以确认。
本院认为，被告人方家钧以非法占有为目的，隐瞒真相，骗取被害单位承兑汇票贴现资金，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，应予支持。关于被告人方家钧提出贴现是柴某某具体操作的，柴某某答应借其使用1000万元后其才同意帮助贴现，事后双方自愿签订的借款协议，没有威胁逼迫，其行为不构成诈骗的辩解及其辩护人提出本案是借款纠纷，借款协议是双方自愿达成，起诉书指控诈骗罪不成立等辩护意见，经查，李某、林某某、韩某、陈某、柴某某等证人证言可以形成证据链条，证实贴现前，被害单位工作人员及中介人均未许诺贴现后方家钧可以使用部分贴现款，被告人方家钧的辩解无证据支持。另查，因辽宁地区与宁波市存在承兑汇票贴现的利率差，被害单位为获得更多的贴现款才寻找中介人在宁波市贴现。由此可知，有无贴现能力仅是被害单位及中介人寻找贴现人的基本条件，关键是能以低贴现率实现中介人及被害单位的预期利益。本案受委托中介人是基于方家钧和柴振炎提出的低点位贴现率，才同意将承兑汇票交付。故被告人方家钧提出借用1000万元是答应办理贴现的条件之辩解无事实依据。又查，吴某某、韩某等证人证言，证实被告人方家钧在转款1000万元后拒不交付，提出只有出具借款协议才能给被害单位再转款，故由中介人韩某代写两份无日期、无被害单位公章的借款协议之目的是为了尽量减少损失，并非同意借款，因此本案借款协议并非双方自愿达成，仅是被告人方家钧欲掩饰其非法占有目的的手段，不能否定犯罪性质。被告人方家钧隐瞒事实真相取得被害单位贴现款，结合其案发前负债累累，将骗取的涉案款用于归还高利借款及随意赠予他人使用，事后逃匿，无还款行为和意愿等客观事实，足以证实其主观上具有非法占有被害单位钱款的目的，故应以诈骗罪追究其刑事责任。对被告人及辩护人的相关辩解和辩护意见，本院不予采纳。根据被告人方家钧的犯罪事实、性质及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人方家钧犯诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币一百万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年2月4日起至2028年2月3日止。）
二、公安机关查封的涉案房产（房屋坐落于普兰店市世纪路西段360号2单元4层1号，所有权人刘某某），依法予以追缴，返还被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向辽宁省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 沈 莹
审 判 员 王宏杰
代理审判员 王 宁
二〇一四年九月十六日
书 记 员 周禹辛