山东省济南市市中区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）市刑初字第267号
公诉机关济南市市中区人民检察院。
被告人王某甲，男，1990年8月9日出生于河北省广宗县，汉族，小学文化，无业，住河北省广宗县，因涉嫌犯合同诈骗罪于2014年10月16日被刑事拘留，同年11月11日被逮捕，现羁押于山东省济南市看守所。
辩护人薛山，山东高桥律师事务所律师。
辩护人孙典军，山东泉舜律师事务所律师。
济南市市中区人民检察院以济市中检公刑诉（2015）266号起诉书指控被告人王某甲犯合同诈骗罪，于2015年8月6日向本院提起公诉。本院于当日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。济南市市中区人民检察院指派检察员王媛媛出庭支持公诉，被告人王某甲及其辩护人薛山、孙典军到庭参加诉讼。在审理过程中，公诉机关认为需要补充侦查，于同年10月6日建议本案延期审理，同年11月6日，本院根据公诉机关的提请，恢复了对本案的审理。现已审理终结。
济南市市中区人民检察院指控被告人王某甲冒用济南某公司及法定代表人边某的名义，通过互联网与美国某公司签订销售20吨锌锭的形式发票（合同），并向其提供虚假的提单、装箱单、保险单等单据，于2014年3月11日、5月4日骗取该公司将货款33300美元（折合人民币206229.64元）汇入济南某公司在山东省济南市齐鲁银行建设路支行开设的账户内，后由王某甲将上述货款转入其控制的骆某名下建设银行账户，在河北省石家庄市的多个ATM机上取现后非法占为己有。同年10月15日，公安人员在河北省石家庄市桥西区祥云国际小区6号楼3单元1902室将王某甲抓获。
公诉机关就指控的上述事实向法庭出示了物证、书证、证人证言、被告人供述、视听资料等证据。公诉机关认为，被告人王某甲以非法占有为目的，冒用他人名义签订合同，骗取对方当事人财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。提请本院予以惩处。
被告人王某甲对上述起诉指控的事实无异议，未提出辩解意见。其辩护人辩护称，被告人王某甲作为济南某公司的实际投资、经营、管理者，其谋取的非法利益全部用于该公司的实际经营，其诈骗行为符合单位犯罪的特征，应认定为单位犯罪；王某甲归案后，如实供述自己的罪行，其亲属自愿赔偿被害人经济损失，建议对其从轻处罚。
被告人王某甲的辩护人就上述辩护意见向法庭提供了授权委托书、收条、谅解书等证据。
经法庭审理查明，2014年3月5日，被告人王某甲冒用济南某公司（企业法人，住所地济南市，以下简称济南某公司）及法定代表人边某的名义，通过互联网与美国某公司（法人甲某，住所地美国亚利桑那州，以下简称美国某公司）签订销售20吨锌锭的形式发票（合同），并提供虚假的提单、装箱单、保险单等单据，先后于2014年3月11日、同年5月4日骗取该公司将货款33300美元（折合人民币206229.64元）汇入济南某公司在山东省济南市齐鲁银行建设路支行开设的账户内，后由王某甲将上述货款转入其控制的骆某名下的建设银行账户，在河北省石家庄市的多个ATM机上取现后非法占为己有。
2014年9月10日，被害单位美国某公司委托其员工仇某向公安机关报案，公安机关于同日立案侦查。同年10月15日，公安人员根据技术侦查手段所获线索，在河北省石家庄市桥西区祥云国际小区6号楼3单元1902室将被告人王某甲抓获，查获济南某公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、空白代理报关委托书、海关出口货物报关单等物品一宗、骆某名下建设银行卡1张及作案工具电脑主机7台、打印机2台、U盘1个、诺基亚手机1部、华为手机1部、IPH－100型手机1部、棒球帽1个、墨镜2个、济南某公司印章5枚、边某身份证1张，并在王某甲处扣押现金人民币1247元。王某甲归案后，对其上述合同诈骗的犯罪事实供认不讳。
另查明，本案在审理过程中，被告人王某甲的亲属主动退赔被害单位美国某公司经济损失人民币206229.64元，美国某公司表示对王某甲的诈骗行为予以谅解。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.证人仇某的证言证明：其是美国某公司员工。2014年2月下旬，美国某公司通过阿里巴巴网站发现济南某公司可以做锌锭方面的生意，就通过电话和电子邮件的形式与该公司联系购买锌锭。同年3月5日，美国某公司与济南某公司签订形式发票（相当于合同），约定由美国某公司以33300美元的价格向济南某公司购买20吨锌锭。同年3月7日，美国某公司在美国亚利桑那州通过大通网上银行向济南某公司汇款11000美元，同年4月21日收到济南某公司提供的提单复印件，通过与负责运货的船务公司联系确认相关单号的货物已经登船后，美国某公司于同年4月28日将剩余货款22300美元汇入济南某公司账户，济南某公司将提单正本邮寄给了美国某公司。后经美国某公司再次向船务公司查询，发现提单号下的货柜是真实存在的，但货物不是发给美国某公司的，济南某公司提供的提单是伪造的，随后美国某公司多次与济南某公司联系，要求该公司发货或者退款，但济南某公司以各种理由拖延至今。美国某公司认为济南某公司具有诈骗嫌疑，遂委托其向公安机关报案。
美国某公司法人甲某、采购部负责人乙某、员工丙某、丁某、戊某的个人陈述材料以及书证授权委托书、委托人护照、被委托人身份证明等，与上述证人仇某的证言能够相互印证。
2.证人边某的证言证明：其自初中毕业后就在户籍地河南省封丘县，从未到过山东济南，从未在山东济南注册过公司，也未授权他人使用自己的身份证注册公司或者担任公司的法定代表人。其于2012年3月份在河北省石家庄市火车站曾被盗窃过钱包，当时其身份证也被盗了，后其在户籍地公安机关补办了一张身份证，补办的身份证有效期为2012年4月9日至2032年4月9日。
3.证人赵某的证言证明：其是原济南德润多媒体设计有限公司的法定代表人，2013年该公司因经营不善，其就想注销公司，给其公司负责记账、报税、办理保险、年检等相关手续的济南优诺财务咨询有限公司负责人房某建议其将公司转让出去，这样还能赚点钱，其就同意了，并将公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、印章以及其自己的身份证原件等手续都交给了房某，委托房某帮其办理公司变更登记手续。后房某于2013年8月将公司进行了变更登记，交给其转让费3000元，公司的具体变更情况其不清楚。
4.证人房某的证言证明：其是济南优诺商务咨询有限公司的法定代表人。其于2011年夏天起开始帮助济南德润多媒体设计有限公司进行记帐、报税以及保险申报等工作，2013年8月，因济南德润多媒体设计有限公司经营不善，该公司法定代表人赵某提出要注销公司，因注销公司很麻烦，其就建议赵某将公司转让变更，这样能减少损失，赵某同意了，并出具了同意转让的协议，将该公司的相关手续、印章等都交给其代为办理转让变更事宜。同年9月，段某问其有无公司想转让，其就将济南德润多媒体设计有限公司的手续、印章都交给了段某，后段某告诉其公司变更成功了，并交给其两份税务登记证复印件，其才知道公司变更为了济南某公司，当时段某给了其3000元钱，其如数交给了赵某。
5.证人段某的证言证明：其是济南大途信息技术有限公司的法定代表人。2013年夏天，其为了开拓市场，在网上发布了代理记账以及公司注册变更等相关业务广告，同年9月，一名自称姓张的男子与其联系，让其帮忙代理成立一家公司，最好是其他公司进行变更登记，并给其提供了公司法定代表人边某、股东芦某的身份证原件，于是其联系了房某，房某给其提供了济南德润多媒体设计有限公司的全部手续，其就使用上述资料将济南德润多媒体设计有限公司变更登记为济南某公司，张姓男子支付给其变更登记的费用2000元和转让费3000元，其将转让费3000元交给了房某。
6.证人高某的证言证明：其是济南中怡信拓代理记帐有限公司会计，负责帮忙其他公司记账。2014年1月，其所在公司的经理许某让其帮助济南某公司开设一个外币账户，并将济南某公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、法定代表人边某的身份证、财务人员芦某的身份证、公司印章等资料交给了其，因济南某公司的对公账户开设在山东省济南市市中区齐鲁银行双龙支行，故其在齐鲁银行建设路支行给济南某公司开设了外币账户。
7.证人许某的证言证明：其是济南中怡信拓代理记帐有限公司员工。2013年10月，济南布鲁姆贸易有限公司的张经理与其联系，说他有个朋友成立了济南某公司，让其帮助济南某公司记帐，其就同意了，张经理将济南某公司的营业执照、税务登记证以及公司印章等手续都交给了其，其就开始给济南某公司记帐，济南某公司每月通过网银支付给其费用300元。期间其主要是与济南某公司的李经理联系，但其从未见过济南某公司的人。济南某公司没有任何业务，报税时都是零申报。其还按照济南某公司李经理的要求，让自己公司的业务员高某帮助济南某公司在山东省济南市市中区齐鲁银行建设路支行开设了待核查账户。济南某公司注册地是山东省济南市市中区，邮寄地址是河北省石家庄市桥西区白维明大街与槐安路恒大华府。
8.证人郝某的证言证明：2011年其在河北海济国际贸易有限公司从事单证工作，平时工作不忙，就在网上发布了做单证兼职的求职广告，王经理通过MSN与其联系后，其帮他在山东青岛开办的一家对外贸易公司做过信用证的单证工作，2014年6月，其正式到王经理的济南某公司工作。济南某公司的法定代表人是边某，实际负责人是王经理，其从未见过边某，公司地址在河北省石家庄市维明南大街恒大城8号楼2单元3202室，公司内有7台电脑，其平时与王经理通过QQ联系，有时也打电话。其刚到济南某公司时只是给公司做单证，后来王经理让其也联系业务，还说平时有人敲门时不要开门，装作屋里没人，万一有人进来，说的越少越好，如果有警察来，要把电脑上的信息都删除。公司的业务员谷某使用她的邮箱联系了一名美籍华人，谈成了一笔锌锭的生意，是其做的海关报关单据，对方汇来3万多美元，后来对方发现被骗了，就打公司电话要求退款，谷某将情况告诉王经理，王经理就去和客户联系了，结果如何其不清楚。经其辨认，王经理系被告人王某甲。
9.证人谷某的证言证明：2014年4月，其经朋友介绍认识了济南某公司的王经理，因其学过应用英语，王经理就让其到济南某公司做外贸业务员。济南某公司的法定代表人是边某，但其从未见过他，负责业务的人是王经理，郝某负责制作单据和联系客户。其在公司平时都是用QQ与王经理联系，有时也打电话，对外联系业务使用邮箱。其曾使用该邮箱联系过一家美国公司，对方是一名美籍华人，要购买锌锭20吨，其通过该邮箱给对方发了合同，对方分2次支付货款3万美元左右，王经理负责处理的发货事宜。过了一段时间，美国客户发现被骗，就给公司打电话，其让对方与王经理联系，结果如何其就不知道了，但王经理曾对其说过，如果有客户找来要退款，就尽量推拖，还说平时在公司时如果有人敲门，不要开门，公司业务也不要对外乱说，客户信息不能泄露。经其辨认，王经理系被告人王某甲。
10.证人王某乙的证言证明：其弟弟王某甲经营外贸公司，2014年，具体时间记不清了，王某甲交给其一张建设银行卡，让其去ATM机上取款，并告诉其取钱时要进行伪装，戴上帽子和眼镜，别让人认出来，于是其就戴着棒球帽和墨镜，晚上在河北省石家庄市多处ATM机上取款，每次最多取2万元，取了10多次，取出的钱都交给了王某甲。
11.物证济南某公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、空白代理报关委托书、海关出口货物报关单等物品一宗、骆某名下建设银行卡1张及作案工具电脑主机7台、打印机2台、U盘1个、诺基亚手机1部、华为手机1部、IPH－100型手机1部、棒球帽1个、墨镜2个、济南某公司印章5枚、边某身份证1张及书证搜查证、搜查笔录、扣押清单证明：案发后，公安人员在济南某公司、王某乙、王某甲处扣押上述物品，经被告人王某甲当庭辨认，确系其为实施犯罪而准备的工具；公安人员另在王某甲扣押现金人民币1247元。
12.书证公司登记基本情况证明：2013年9月27日，济南德润多媒体设计有限公司变更名称为济南某公司，法定代表人由赵某变更为边某，公司股东由赵某、王俊杰变更为边某、芦某，公司登记的住所地为山东省济南市。
13.书证房屋租赁合同照片证明：济南某公司在河北省石家庄市桥西区恒大城8号楼2单元3202室租赁房屋进行经营，房屋租赁期限为2014年1月22日至2015年1月21日止。
14.书证企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、机构信用代码证、开立单位银行结算账户申请书、授权委托书、变更银行结算账户申请书、单位基本情况表、对外贸易经营者备案登记表等证明：济南德润多媒体设计有限公司于2011年11月25日经审核批准后在齐鲁银行济南双龙支行开立基本存款账户，，2013年12月27日，济南某公司委托许某将该账户的单位名称变更为济南某公司，2014年1月3日，济南某公司委托高某在齐鲁银行济南建设路支行开立待核查账户。
15.书证公司成立注册证明、商号名称证明书、加利福尼亚州通用宣誓书、公证函等证明：被害单位美国某公司的基本情况。
16.书证形式发票、汇款证明、提单、货物运输保险单、商业发票、装箱单、检验报告、原产地证明等证明：2014年3月5日，济南某公司与美国某公司签订形式发票，由美国某公司向济南某公司购买总价值为33300美元的锌锭，同年3月7日，美国某公司通过摩根大通公司网上银行向济南某公司汇款11000美元，济南某公司向美国某公司出具号码为177XAHAHAE1504、装船日期为2014年4月10日的提单一份及货物运输保险单、商业发票、装箱单、检验报告、原产地证明等资料，同年4月28日，美国某公司通过摩根大通公司网上银行向济南某公司汇款22300美元。
17.书证中国天津外轮代理有限公司情况说明及提单证明：经中国天津外轮代理有限公司核查，将美国某公司提供的177XAHAHAE1504号提单与该公司的留存件比对后，发现收发货人及通知人信息不一致，货物品名、重量、尺码不一致、印章的中英文及序列号不一致，纸张的规格、颜色、纸质与船东提单纸不一致，证明美国某公司提供的提单不是中国天津外轮代理有限公司签发的。
18.书证退款协议书及往来电子邮件证明：美国某公司发现被骗后，多次与济南某公司联系退款，济南某公司以各种理由推拖拒不退款的情况。
19.书证济南某公司账户活期历史交易流水清单、汇入汇款贷记通知、涉外收入申报单证明：济南某公司设立在齐鲁银行济南建设路支行的账户，于2014年3月11日收到11000美元，于同日转账支取，于2014年5月4日收到22300美元，于同日转账支取。
20.书证济南某公司账户活期历史交易流水清单、网银资金往来明细、协助查询财产通知书、结汇凭证证明：济南某公司于2014年3月11日收到11000美元，汇率为6.1227，折合人民币67349.7元，结汇后于同日转入济南某公司账户，当日即通过网银汇入骆某名下银行卡账户内人民币73500元；济南某公司于2014年5月4日收到22300美元，汇率为6.2278，折合人民币138879.94元，结汇后于同日转入济南某公司账户，当日即通过网银汇入骆某名下银行卡账户内人民币138800元。
21.书证个人开户与电子银行服务申请表、银行卡客户交易明细证明：骆某名下银行卡账户于2014年3月11日收到济南某公司转入的人民币73500元，于同年5月4日收到济南某公司转入的人民币138800元后，分多次通过ATM机取现。
22.视听资料银行ATM机取款监控录像证明：证人王某乙多次持骆某名下银行卡在ATM机上取现的情况。
23.书证户籍证明信证明：被告人王某甲的身份及无违法犯罪记录的情况。
24.书证收条、谅解书、授权委托书及公安机关工作记录证明：本案在审理过程中，在公安人员的见证下，被告人王某甲的亲属主动退赔被害单位美国某公司经济损失人民币206229.64元，美国某公司表示对王某甲的诈骗行为予以谅解。
25.书证司法机关调查评估意见书证明：经被告人王某甲户籍地河北省广宗县，该局出具调查评估意见书，认为王某甲在户籍地平时表现良好，没有不良影响，同意接受王某甲在社区进行矫正。
26.公安机关制作的受案登记表及工作记录证明：案件的来源及被告人王某甲的归案情况。
27.被告人王某甲供述的合同诈骗犯罪时间、地点和经过，与上述证据证明的事实相吻合。
关于被告人王某甲的辩护人提出的王某甲作为济南某公司的实际投资、经营、管理者，其谋取的非法利益全部用于该公司的实际经营，其诈骗行为符合单位犯罪的特征，应认定为单位犯罪的问题。经查，最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。本案中，济南某公司设立后，以实施合同诈骗犯罪为主要活动，并无其他正常经营业务的事实，有证人许某、郝某、谷某的证言可以证实，与王某甲的供述亦能够相互印证，足以认定，因此，王某甲以济南某公司的名义实施犯罪活动，依法不应以单位犯罪论处。对被告人王某甲的辩护人的上述辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人王某甲以非法占有为目的，冒用他人名义签订合同，骗取对方当事人财物，数额巨大，公诉机关指控其犯合同诈骗罪成立。被告人王某甲归案后，能够如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人王某甲的亲属案发后能够主动退赔被害单位全部经济损失，并取得了被害单位的谅解，可以对被告人王某甲酌情从轻处罚。对被告人王某甲的辩护人的上述辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（一）项、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王某甲犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年（缓刑考验期从判决确定之日起计算），并处罚金人民币八万元（罚金从判决生效之日起十日内缴纳）。
二、扣押在案的作案工具电脑主机七台、打印机二台、U盘一个、诺基亚手机一部、华为手机一部、IPH－100型手机一部、棒球帽一个、墨镜二个、济南某公司印章五枚、边某身份证一张予以没收；扣押在案的现金人民币一千二百四十七元发还被告人王某甲。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正、副本各一份。
审 判 长 马金勇
人民陪审员 张 炜
人民陪审员 丛薇薇
二〇一五年十一月十六日
书 记 员 王天超