江苏省南通市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）通中民初字第00088号
原告黄桂华。
原告冯芳。
上述两原告的共同委托代理人史为乐，江苏通衡律师事务所律师。
被告杨杰。
被告徐素霞。
被告江苏森茂生态科技有限公司，住所地如东县大豫镇九龙村11组村部。
法定代表人洪祖峰，该公司董事长。
上述三被告的共同委托代理人周军，江苏苏通律师事务所律师。
第三人黄峰。
第三人阚建峰。
原告黄桂华、冯芳与被告杨杰、徐素霞、江苏森茂生态科技有限公司（以下简称森茂公司）及第三人黄峰、阚建峰民间借贷纠纷一案，本院于2014年7月15日立案受理，依法组成合议庭审理了本案，于2014年9月3日、2015年7月6日公开开庭进行了审理。在本案审理中，原告黄桂华、冯芳向本院申请追加黄峰、阚建峰作为第三人参加诉讼，本院因此依法追加黄峰、阚建峰作为第三人参加诉讼。原告黄桂华、冯芳的委托代理人史为乐，被告杨杰及被告杨杰、徐素霞、森茂公司的共同委托代理人周军及第三人黄峰、阚建峰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告黄桂华、冯芳诉称，黄桂华与冯芳系夫妻关系，杨杰与徐素霞系夫妻关系。2012年8月12日，杨杰因资金周转困难，向黄桂华、冯芳借款2000万元（该款于2012年8月17日转入杨杰的账户），承诺借期一年，利息按年息30%计算。同日杨杰还向黄桂华、冯芳之子黄峰借款640万元（该款于2012年8月14日转入杨杰账户），向案外人阚建峰借款700万元（该款于2012年8月17日转入杨杰账户），以上两笔借款均约定利息按年息30%计算。上述借款杨杰分别向黄桂华、冯芳、黄峰及阚建峰出具借条，森茂公司均作为担保人在借条上盖章确认。2012年12月27日，杨杰、徐素霞、森茂公司又以短期融资为由共同向黄桂华、冯芳借款1300万元（该款于2012年12月27日转入杨杰账户），借期16天，承诺利息按年息30%计算。前述借款还款期限均已到期，杨杰等未能如期还款。经黄桂华、冯芳、黄峰、阚建峰多次向杨杰等催要，杨杰等仍未能还款。经协商，黄峰和阚建峰将其对杨杰等的全部债权的相关权利转让给黄桂华、冯芳，为此，黄峰、阚建峰、黄桂华、冯芳及杨杰、徐素霞于2014年5月30日签订债权转让协议。在该协议中杨杰、徐素霞再次确认借款数额及利息，并承诺共同对黄桂华、冯芳履行原对黄峰、阚建峰的还款义务。但杨杰等至今分文未付。故请求法院判令：1、杨杰、徐素霞共同偿还黄桂华、冯芳4640万元，并按照银行同期贷款利率的四倍支付从实际之日起至判决给付之日。2、森茂公司对上述借款中的1300万元及相应利息损失承担共同偿还责任，对其中的3340万元及相应利息损失承担连带清偿责任。
被告杨杰、徐素霞共同答辩称，案涉借款本金共计4640万元是事实，该借款用于森茂公司。利息虽约定年息30%，但实际没这么高。
被告森茂公司答辩称，其公司确在相关借条上加盖公章，但此行为未得到全体股东的认可，故其公司仅承担过错责任而非全部责任。对于4640万元中的1300万元，其公司虽作为借款人盖章，但实际借款人为杨杰、徐素霞，故其公司对该笔借款不承担偿还责任。
第三人黄峰、阚建锋均答辩称，同意黄桂华、冯芳的诉讼请求。
原告黄桂华、冯芳就其主张，提供以下证据：1、黄桂华、冯芳的身份证、结婚证，以证明主体身份及夫妻关系。2、杨杰、徐素霞身份证、结婚证，以证明主体身份及夫妻关系。3、森茂公司工商信息资料、组织机构代�证，以证明主体身份。4、出借人为冯芳的借条一份及银行回单三份，以证明冯芳于2012年8月17日向杨杰实际出借2000万元，借期一年，利息约定年息30%，森茂公司为借款提供担保。5、黄峰身份证、关系证明、出借人为黄峰的借条一份、银行回单二份，以证明黄峰的身份信息及与黄桂华、冯芳的关系，黄峰于2012年8月14日向杨杰出借640万元，森茂公司为借款提供担保。6、阚建峰身份证、银行回单一份、出借人为阚建峰的借条一份，以证明阚建峰的身份信息、阚建峰于2012年8月17日出借杨杰700万元，森茂公司为借款提供担保。7、出借人为黄桂华的借条一份、银行回单二份，以证明杨杰、徐素霞、森茂公司共同向黄桂华借款1300万元。8、债权转让协议一份，以证明黄峰、阚建峰将债权转让于黄桂华、冯芳，杨杰、徐素霞确认债权数额并承诺对杨杰、徐素霞还款。9、相关�行账户明细对账单，以证明黄桂华、冯芳在出借款项前后六个月内银行卡的交易记录。
被告杨杰、徐素霞、森茂公司经质证认为，对黄桂华、冯芳所举证据的真实性均无异议，但证据8中，杨杰、徐素霞虽在债权转让协议中签字，但对于计算的利息有异议。森茂公司虽在债权转让协议上签字，但并未约定森茂公司为债务人；证据9与本案无关联性。
本院经审理查明，2012年8月12日，杨杰作为今借人向冯芳出具借条一份，载明：今借到冯芳人民币贰仟万元整，借期为壹年（从2012年8月12日起到2013年8月11日）（利息按年息30%计），森茂公司在担保单位一栏加盖公章。2012年8月17日，冯芳将2000万元通过中国农业银行汇入杨杰名下。
2012年8月12日，杨杰作为今借人向黄峰出具借条一份，载明今借到黄峰人民币陆佰肆拾万元整，借期为柒个月（从2012年8月12日起到2013年2月11日）（利息按年息30%计），森茂公司在担保单位一栏加盖公章。2012年8月14日，黄峰将640万元通过中国农业银行汇入杨杰名下。
2012年8月12日，杨杰作为今借人向阚建峰出具借条一份，载明：今借到阚建“锋”人民币柒佰万元整，借期为叁个月（从2012年8月12日起到2012年11月11日），森茂公司在担保单位一栏加盖公章。2012年8月17日，阚建峰将700万元通过中国农业银行汇入杨杰名下。
2012年12月27日，杨杰、徐素霞向黄桂华出具借条一份，载明：今借到黄桂华人民币壹仟叁佰万元正，借期16天，于2013年元月11日之前归还（利息按年息30%计），森茂公司在杨杰、徐素霞签字处加盖公章。2012年12月27日，冯芳将1300万元通过中国农业银行汇入杨杰名下。
2014年5月30日，黄峰与阚建峰作为甲方、杨杰与徐素霞作为乙方、黄�华与冯芳作为丙方、江苏森茂生态科技有限公司（嵇荣飞）作为第三方签订债权转让协议一份，约定：一、2012年8月12日，乙方因资金短缺向甲方黄峰借款人民币640万元，该款项甲方黄峰已于同年8月14日汇入乙方杨杰的银行账户，该借款乙方至今未能归还。二、2012年8月12日，乙方因资金短缺向甲方阚建“锋”借款人民币700万元，该款项甲方阚建“锋”已于同年8月17日汇入乙方杨杰的银行账户，该借款乙方至今未能归还。三、2012年8月12日，乙方因资金短缺向丙方冯芳借款人民币2000万元，该款项丙方冯芳已于同年8月17日汇入乙方杨杰的银行账户；2012年12月27日乙方及江苏森茂科技生态科技有限公司又因资金短缺共同向丙方黄桂华借款人民币1300万元，该借款丙方冯芳已于同日汇入乙方杨杰的个人银行账户；为此，丙方已合计出借给乙方及江苏森茂生态科技有限公司借款�金人民币3300万元，上述借款乙方至今未能归还。四、截至2014年5月30日，乙方二人确认尚欠甲方黄峰借款本金人民币640万元，借款利息人民币336万元；确认尚欠甲方阚建“锋”人民币700万元，借款利息人民币367.5万元；确认尚欠丙方黄桂华、冯芳夫妇借款本金人民币3300万元，借款利息人民币1732.5万元；五、为主张债权的便利、避免讼累，现甲方黄峰决定将对乙方的债权全部转让给丙方黄桂华、冯芳夫妇，转让债权包括本金人民币640万元及利息人民币336万元（截止2014年5月30日）以及由该债权衍生的其它相关权利；甲方阚建“锋”决定将对乙方的债权全部转让给丙方黄桂华、冯芳夫妇，转让债权包括本金人民币700万元及利息人民币367.5万元（截至2014年5月30日）以及由该债权衍生的其它相关权利。六、乙方二人对甲方上述债权的转让不持异议，乙方二人承诺共同对丙方�桂华、冯芳履行原对黄峰、阚建“锋”的还款义务。黄峰、阚建峰在甲方一栏，杨杰、徐素霞在乙方一栏，黄桂华、冯芳在丙方一栏，嵇荣飞在第三方一栏分别签字确认。
2013年4月2日，杨杰作为承诺人及法定代表人向阚建“锋”出具担保承诺函一份，载明：借款人杨杰于2012年8月12日向阚建“锋”借款人民币柒佰万元正，借期为叁个月（从2012年8月12日起到2012年11月11日）利息按年息30%计，我公司作为担保人为该借款及利息提供了连带责任担保，现该笔借款还款期限已到期，借款人杨杰没有偿还任何本金及利息，现本公司承诺愿意承担连带保证责任偿还该笔借款的本金及利息，并同意继续以本公司的所有资产为该笔借款及所产生的利息提供连带责任担保，直至借款人杨杰还清该笔借款的本金及利息为止。森茂公司作为承诺人在该担保承诺函下方签名并加�印章。
2013年10月，杨杰作为承诺人向冯芳出具担保承诺函一份，载明：借款人杨杰于2012年8月12日向冯芳借款人民币贰仟万元整，借期为壹年（从2012年8月12日起到2013年8月11日），利息按年息30%计。借款人杨杰于2012年8月12日向冯芳之子黄峰借款人民币柒佰万元整，借期为柒个月（从2012年8月12日起到2013年2月11日）利息按年息30%计算，我公司作为担保人为该两笔借款及利息提供了连带责任担保，现该两笔借款还款期限均已到期，借款人杨杰没有偿还任何本金及利息。现本公司承诺愿意承担连带保证责任偿还该两笔借款的本金及利息，并同意继续以本公司的所有资产为该两笔借款及所产生的利息提供连带责任担保，直至借款人杨杰还清该两笔借款的本金及利息为止。森茂公司作为承诺单位在该担保承诺函下方签名并加盖印章，法人嵇荣飞签字确认。
另查明，森茂公司成立于2010年8月18日，法定代表人为嵇荣飞。2015年1月20日，法定代表人变更为洪祖峰。杨杰、徐素霞均为该公司的股东。森茂公司的公司印章由行政人员专门管理。
又查明，黄桂华与冯芳系夫妻关系，双方于1986年3月19日登记结婚。黄峰系黄桂华、冯芳之子。杨杰与徐素霞系夫妻关系，双方于2007年9月19日登记结婚。
再查明，关于森茂公司在2014年5月30日债权转让协议中的身份问题，黄桂华、冯芳在审理中陈述：虽然债权转让协议中森茂公司列明第三方，但是森茂公司是作为担保人，债权人告知担保人森茂公司债权转让，森茂公司签字是告知其担保人债权转让的事实；森茂公司陈述：森茂公司法定代表人嵇荣飞在债权转让上签字就确认债权转让的内容，第三方森茂公司已经知道，我们仍然认可原来签订的借款合同中所承担的�带担保责任。
本院认为，本案的争议焦点在于：1、案涉借款的本金如何确定。2、利息如何确定。3、徐素霞、森茂公司的责任如何确定。
关于争议焦点1，民间借贷合同具有实践性特征。合同的成立，不仅要有当事人的合意，还要有交付钱款的事实。黄桂华、冯芳为证明其主张，提供借条、银行汇款凭证、债权转让协议等证据，以证明其夫妇共向杨杰出借资金4640万元。
虽然2012年8月12日借条、2014年5月30日债权转让协议及2013年4月2日担保承诺函中显示为“阚建锋”，但相关银行汇款凭证显示的户名为“阚建峰”、该债权转让协议中落款处签名亦为“阚建峰”，与阚建峰本人的身份证一致，且“峰”与“锋”的读音相同，故黄桂华、冯芳关于因阚建峰与杨杰之间的借款系由其夫妇介绍联系，其夫妇误认为阚建峰的“峰”是“锋”，因此所�借条、债权转让协议等均写成“阚建锋”的陈述，具有合理性，本院依法认定上述借条及债权转让协议中所记载的“阚建锋”即本案的第三人阚建峰。
虽然案涉其中两份借条的出借人分别为黄峰、阚建峰，但根据黄峰、阚建峰与黄桂华、冯芳以及杨杰、徐素霞2014年5月30日达成的债权转让协议，黄峰、阚建峰已将其各自对杨杰、徐素霞拥有的债权全部转让给黄桂华、冯芳，结合黄峰、阚建峰的陈述，可以认定案涉所有借款的债权人系黄桂华、冯芳，黄桂华、冯芳主张案涉借款的原告主体资格因此适格。故案涉借款既有双方当事人的合意，又有资金往来凭证，黄桂华、冯芳主张杨杰向其借款本金4640万元的证据确实，应予认定，杨杰理应依约还款。因杨杰至今分文未还，故其应归还黄桂华、冯芳借款本金4640万元。
关于争议焦点2，案涉四份借条均约定“利息按年息30%计”，黄桂华、冯芳认为，该利息包括借期内及借期外的利息，债权转让协议中的利息即从款项实际出借之日起按年息30%计算。杨杰、徐素霞、森茂公司认为，从债权转让协议看，利息均按借款凭证的日期和约定的利息计算，但约定的年息30%远高于法律规定，故请求对高于银行贷款利率的部分予以减免。同时，案涉借款的出借，均由杨杰先出具借条后收到借款，故不能从借条载明的出借日起算利息，而应从逾期还款之日起计算利息。本院认为，案涉4份借条约定的利息虽未明确约定借期内还是借期外，但根据各方当事人2014年5月30日达成的债权转让协议中确定的利息计算方法以及双方当事人的陈述，案涉四份借条约定的年息30%应当包括借期内和借期外的利息按年息30%计算。
因双方约定的利息超过年利率24%，故对其约定的超出部分，不予保护。现黄桂华、冯芳明确借期内利息及借期外利息的计算标准均按年利率24%、计算起止时间从实际借款之日起算至实际给付之日止、计算基数为上述借款的本金，即以2000万元借款本金作为计算基数，自2012年8月17日起算至实际给付之日止；以640万元借款本金作为计算基数，自2012年8月14日起算至实际给付之日止；以700万元借款本金作为计算基数，自2012年8月17日起算至实际给付之日止；以1300万元借款本金作为计算基数，自2012年12月27日起算至实际给付之日止；上述利息计算均按年利率24%计算。上述计算符合法律规定，本院予以支持。
关于争议焦点3，关于徐素霞的责任承担问题，《中华人民共和国婚姻法》第十九条第三款规定，夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定�，以夫或妻一方所有的财产清偿。《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条规定，债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或能证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。案涉债务发生在杨杰与徐素霞婚姻关系存续期间，并无法律规定的约定为个人债务或夫妻分割财产制之情形，故应当作为夫妻共同债务处理。况且，徐素霞在案涉1300万元借条上作为债务人签字确认，在2014年5月30日的债权转让协议上亦作为乙方即债务人一栏签字确认，故此，徐素霞应当与杨杰就案涉债务共同承担偿还责任。
关于森茂公司的责任承担问题。首先、关于落款日期为2012年12月27日、出借人为黄桂华的借条中，森茂公司的责任承担问题。债务加入是第三人与债权人、债务人达成三方协议或第三人与债权人达成双方协议或第三人向债权人单方承诺由第三人履行债务人的债务，但同时不免除债务人履行义务的债务承担方式。森茂公司在杨杰、徐素霞签字处即该借条右下方加盖印章，并无其他证据证明其公司基于何种法律关系加入，应当视为其公司对该债务的认可，属于债务加入，应当与债务人杨杰、徐素霞共同承担偿还责任。森茂公司虽辩称其公司仅作为借款人盖章，但实际借款人为杨杰、徐素霞，故其公司对该笔借款不承担偿还责任，但对此并未提供相应的证据予以佐证。相反，根据森茂公司关于其公司作为借款人盖章的陈述，其公司亦应作为债务人与杨杰、徐素霞共同承担偿还责任。故此，不管作为债务加入还是作为借款人，森茂公司均应当与杨杰、徐素霞对该份借条项�所涉的债务共同承担偿还责任。
其次、关于其余三份借条中，森茂公司的责任承担问题。根据《中华人民共和国担保法》第十九条规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明，按照连带责任保证承担保证责任。第二十一条规定，保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。森茂公司在该三份借条中均在担保单位一栏加盖公章，该担保并不存在法定无效的情形，故森茂公司应当承担相应的保证责任。因双方并未约定保证方式和保证范围，故森茂公司应当按照连带责任保证就该三份借条项下所涉全部债务承担保证责任。森茂公司虽辩称其公司行为未得到全体股东的认可，按照公司法的相关规定其公司仅承担过错责任而非全部责任，但公司对外担保是否需得到全体股东认可系公司内部决议程序，并不能对抗约束担保债权人等公司以外的第三人，若以此为由认定担保无效，则不利于合同的稳定和交易的安全。故对森茂公司的此抗辩，本院不予采信。
第三、关于黄桂华、冯芳向森茂公司主张权利有无超过法定期限的问题。根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十二条之规定，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。2013年10月的担保承诺函涉及杨杰2012年8月12日向冯芳所借2000万元、向黄峰所借的640万元借款（黄桂华、冯芳解释误写为700万元实为640万元，杨杰、徐素霞、森茂公司对此无异议），在该承诺函中森茂公司承诺“愿意承担连带保证责任偿还该两笔借款的本金及利息，并同意继续以本公司的所有资产为该两笔借款及所产生的利息提供连带责任担保，直至借款人杨杰还清该两笔借款的本金及利息为止”，故此该两笔借款所涉的保证期间均应为主债务履行期届满之日起二年，即杨杰2012年8月12日向冯芳所借2000万元的保证期间为2013年8月11日至2015年8月10日，杨杰2012年8月12日向黄峰所借的640万元借款的保证期间为2013年2月11日至2015年2月10日。2013年4月2日的担保承诺函涉及杨杰2012年8月12日向阚建峰所借的700万元借款，如前所述，该笔借款的保证期间为2012年11月11日至2014年11月10日。结合黄桂华、冯芳与森茂公司关于森茂公司在2014年5月30日债权转让协议中身份的陈述，双方均认可森茂公司作为担保人的身份。现黄桂华、冯芳于2014年7月8日诉至法院，向森茂公司主张权利，未超过法定期限。故此，森茂公司应对上述三笔借款承担保证责任。
综上，根据《中华人民共和国合同法�第六十条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国婚姻法》第十九第三款，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条，《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十二条之规定，判决如下：
一、杨杰、徐素霞、江苏森茂生态科技有限公司于本判决生效之日起十五日内归还黄桂华、冯芳借款本金1300万元及利息损失（以1300万元借款本金作为计算基数，自2012年12月27日起算至实际给付之日止按年利率24%计算）。
二、杨杰、徐素霞于本判决生效之日起十五日内归还黄桂华、冯芳借款本金3340万元及利息损失（其中以2000万元借款本金作为计算基数，自2012年8月17日起算至实际给�之日止；以640万元借款本金作为计算基数，自2012年8月14日起算至实际给付之日止；以700万元借款本金作为计算基数，自2012年8月17日起算至实际给付之日止；上述利息计算均按年利率24%计算）。
三、江苏森茂生态科技有限公司对杨杰、徐素霞的上述第二项给付义务承担连带偿还责任。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费364220元，由杨杰、徐素霞、江苏森茂生态科技有限公司负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本一份，上诉于江苏省高级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。江苏省高级人民法院开户行：中国�业银行南京山西路支行；帐号：10×××75。
审 判 长 顾晓威
审 判 员 王建勋
代理审判员 李少飞
二〇一五年十月十日
书 记 员 李 彤