湖北省天门市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）鄂9006民初217号
原告唐玉秀。
被告黄俊杰。
原告唐玉秀与被告黄俊杰民间借贷纠纷一案，本院于2016年3月1日立案受理后，依法由审判员廖志方担任审判长，与审判员樊柏芳、人民陪审员甘贤操组成合议庭，于同年4月14日公开开庭进行了审理。原告唐玉秀到庭参加诉讼；被告黄俊杰经本院传票传唤，无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告唐玉秀诉称，2014年12月22日，被告以需资金周转为由向原告借款1200000元，并约定月利率为5%，借款期限为1个月。原告将借款汇给被告后，被告出具借条一张。借款到期后，经原告多次催讨，被告除偿还利息490000元外，就余下借款本息未能偿还，原告特诉至法院，要求判令被告立即偿还原告借款1200000元，并按月利率5%支付自2015年5月28日起至2015年11月22日止及按月利率3%支付自2015年11月23日起至本息清偿之日止的利息。
原告为支持其诉讼请求，向本院提交如下证据：
证据一、原告唐玉秀的居民身份证复印件1份，证明原告的诉讼主体资格；
证据二、被告黄俊杰的居民身份证复印件1份，证明被告的诉讼主体资格；
证据三、借条复印件1份及银行汇款凭证2份，证明被告于2014年12月22日向原告借款1200000元及原告当日给付被告上述款项的事实；
证据四、被告还款明细及中国工商银行自助终端凭条、借条复印件各1份，证明被告已按约定偿还原告利息490000元及截止2015年11月22日被告尚欠原告本息1370000元，并变更月利率为3%的事实；
被告黄俊杰未到庭应诉，但书面辩称，被告因偿还银行贷款向原告借款1200000元，并口头约定月利率为5%，超过35天算2个月利息。后因银行未续贷，造成本案借款无法偿还。原告已于2015年2月初偿还60000元，同年8月偿还430000元，共计偿还490000元。被告与案外人龙琼于2014年9月18日协议离婚，协议约定天门市竟陵北湖名居6号楼1606号房产归龙琼所有，因房屋贷款未还清，该房无法过户，且本案债务发生在离婚之后，请法院解除对该房屋的查封。同时，因货款未收回，短时间无法还款，愿意接受法院调解。
被告黄俊杰未向本院提交证据。
上述原告提交的证据，被告黄俊杰未到庭质证，视为放弃质证权利，本院作如下认定：原告提交的证据一至证据四，客观真实，来源合法，与本案有关联，本院依法予以采信。
本院根据当事人的陈述及本院确认的有效证据，认定如下法律事实：
2014年12月22日，被告因偿还银行贷款需要资金周转向原告借款1200000元，原告同意后，双方口头约定借款期限为一个月，月利率为5%。同日，原告经银行转账给付被告借款本金1200000元，被告向原告出具借条一张，载明“今借唐玉秀人民币壹佰贰拾万元整￥1200000.00元”。借款到期后，被告未能偿还原告借款本息。经原告多次催讨，被告于2015年2月初偿还原告利息60000元，同年8月18日偿还利息150000元，同年8月19日偿还利息220000元，同年8月21日偿还利息30000元，同年9月22日偿还利息30000元，共计偿还利息490000元。同年11月23日，原、被告经结算确定被告尚欠原告借款本金1200000元、利息170000元后，被告重新向原告出具借条，载明“今借唐玉秀人民币壹佰叁拾柒万元整￥1370000.00元（注：位于武汉市东湖高新区龙城路7号宝业光谷丽都12号楼2单元1301室房屋抵押柒拾万元整￥700000.00元，还欠剩余本金陆拾柒万元整￥670000.00元整，从2015年11月23日起月利率为3%计息），定于2016年元月23日前分三次还清本息，2015年12月10日前还贰拾万元￥200000.00元，2015年12月25日前还贰拾万元￥200000.00元，剩余本金利息于2016年1月23日前还清”。借条出具后，被告并未将上述房屋交付并过户给原告，亦未按期偿还借款，原告遂诉至本院。
另查明，诉讼中，原告主张其诉请中要求被告按月利率5%支付自2015年5月8日起至同年11月22日止利息的起始日错误，因被告已按双方约定月利率付清截止2015年8月27日的利息，该利息起始日应为2015年8月28日，而非诉状所载期日2015年5月28日。
又查明，本案所涉坐落于武汉市东湖高新区龙城路7号宝业?光谷丽都第一期12幢2单元13层1号房产，系被告于2015年5月6日购买的预售商品房（商品房买卖合同编号为：湖130182898），且房款已付清。2016年3月1日，依原告财产保全申请，本院依法作出（2016）鄂9006民初217-1号民事裁定书，查封被告购买的上述房产。同年3月10日，依原告财产保全申请，本院依法作出（2016）鄂9006民初217-2号民事裁定书，查封被告所有的坐落于天门市竟陵西寺路北端（北湖名居）6幢1单元1606室房屋一套，该房屋登记所有权人为被告黄俊杰。
本院认为，合法的借贷关系应受法律保护。被告向原告借款1200000元，双方约定借款期限及利息，并由被告出具借条，原、被告形成民间借贷关系。该借贷行为系双方当事人的真实意思表示，除双方约定的借款利息违反法律规定外，其他内容未违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效，依法应受保护。
关于已支付的利息问题，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款之规定，借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效，借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。本案中，原、被告约定月利率5%，折合年利率为60%，已超出法律规定，超出部分利息约定无效。对于被告已支付的利息，本院依法调整按年利率36%计算。依借款本金1200000元，原、被告约定的月利率5%及被告已付利息490000元计算，可认定被告已按月利率支付原告自2014年12月22日起至2015年8月23日止共计245天的利息。依此期限计算，被告依法应支付原告利息294000元（1200000元×36%÷360天／年×245天），超出部分的已付利息196000元（490000元-294000元），应从借款本金中抵扣。因此，截止2015年8月23日，被告尚欠原告借款本金1004000元。诉讼中，原告主张被告已将利息还清至2015年8月27日止，计算方式错误，属对自身民事权利的处分行为，本院不持异议，对于被告未支付的利息，本院确定自2015年8月28日起计算。关于被告未支付的利息问题，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款之规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。本案中，原、被告双方约定的年利率已超出法律规定，对被告未支付的利息，本院依法调整按年利率24%予以计算。
原、被告于2015年11月23日对双方的债权债务进行结算，并由被告重新出具了一份《借条》交由原告收存，原、被告之间的行为应认定为成立新的借贷关系。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定，借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。本案中，原、被告依约定年利率60%将截止2015年11月22日的前期未支付的利息计入本金，违反了上述法律规定，本院依法调整按年利率24%计算前期未支付利息并计入本金，其中自2015年8月28日起至同年11月22日止（87）计入后期本金的利息为58232元（1004000元×24%÷360天／年×87天），后期本金合计1062232元。在重新出具的借条中，原、被告约定以被告所购买房屋抵押借款700000元，即以房屋作价清偿的约定构成了代物清偿法律关系。依据民法基本原理，代物清偿作为清偿债务的方式之一，是以他种给付代替原定给付的清偿，以债权人等有受领权的人现实地受领给付为生效条件，在新债务未履行前，原债务并不消灭，当新债务履行后，原债务同时消灭。本案中，原、被告虽约定“以房抵债”的代物清偿方式了结部分债务，但由于该代物清偿协议并未实际履行，因此双方金钱债务并未消灭，被告仍应依原约定偿还债务。因重新出具借条约定的月利率3%，折合年利率为36%，超出法律规定的年利率24%，其超出部分无效，自2015年11月23日起的利息，本院依法调整以后期本金1062232元为基数按年利率24%计算。综上，被告应偿还借款本金1004000元、自2015年8月28日起至同年11月22日止的利息58232元及以后期本金1062232元为基数按年利率24%计算自2015年11月23日起的利息；原告诉请超出部分，于法无据，本院依法不予支持。视此，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第四十四条、第六十条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：
一、被告黄俊杰于本判决生效之日起十日内偿还原告唐玉秀本金1004000元、自2015年8月28日起至同年11月22日止的利息58232元及以后期本金1062232元为基数按年利率24%计算自2015年11月23日起至本判决确定履行之日止的利息；
二、驳回原告唐玉秀的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费18300元，由原告唐玉秀负担2300元，被告黄俊杰负担16000元；本案保全费5000元，由被告黄俊杰负担。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖北省汉江中级人民法院。上诉人应在提交上诉状时，根据不服本判决的上诉请求数额及《诉讼费用交纳办法》第十三条第（一）款的规定，预交上诉案件受理费，汇款至湖北省汉江中级人民法院；开户银行：农行仙桃市支行复州分理处；户名：湖北省汉江中级人民法院；帐号：17×××19。
当事人签收本判决书时，即视为已收到法院缴纳上诉案件诉讼费用通知书。上诉人在上诉期届满后七日内仍未预交诉讼费用的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 廖志方
审 判 员 樊柏芳
人民陪审员 甘贤操
二〇一六年五月十七日
书 记 员 罗 伟