河南省鹤壁市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）豫06刑初2号
公诉机关河南省鹤壁市人民检察院。
被告人司娟娟，女，1982年10月12日出生，汉族。2015年1月8日因涉嫌诈骗被刑事拘留，2015年2月13日因涉嫌集资诈骗犯罪被逮捕。
辩护人赵兰军，河南大正永衡律师事务所律师。
被告人司忠忠，男，1969年11月15日出生，汉族。2015年1月20日因涉嫌诈骗被刑事拘留，2015年2月13日因涉嫌集资诈骗犯罪被逮捕。
辩护人ＸＸ宇，河南大正永衡律师事务所律师。
被告人张宁，男，1987年4月21日出生，汉族。2015年1月8日因涉嫌诈骗被刑事拘留，2015年2月13日因涉嫌集资诈骗犯罪被逮捕。
辩护人杨红军，河南世纪唐人律师事务所律师。
被告人夏风香，女，1974年7月5日出生，汉族。2015年1月8日因涉嫌诈骗被刑事拘留，2015年2月13日因涉嫌集资诈骗犯罪被逮捕。
辩护人仇红军，河南大正永衡律师事务所律师。
鹤壁市人民检察院以鹤检公诉刑诉（2016）3号起诉书指控被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香犯集资诈骗罪，于2016年3月25日向本院提起公诉。本院于2016年3月26日立案，并依法组成合议庭，于2016年5月20日公开开庭审理了本案。鹤壁市人民检察院指派检察员李连忠、高书森�张慧芬出庭支持公诉，被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香及其辩护人赵兰军、ＸＸ宇、杨红军、仇红军等到庭参加诉讼。2016年6月24日，鹤壁市人民检察院建议延期审理，本院于次日决定延期审理；2016年7月18日，鹤壁市人民检察院建议恢复审理，本院于当日重新计算审理期限。现已审理终结。
鹤壁市人民检察院指控：2009年5月份以来，被告人司娟娟借用他人名义成立河南省鑫鹤商贸有限责任公司（以下简称鑫鹤公司）经营煤炭业务。司娟娟因自有资金不足，采取高息方式对外筹集资金。期间，司娟娟以做生意需要周转资金等理由让司忠忠帮忙，通过司忠忠联系向石某、赵某1等人非法集资。
2012年2月7日，司娟娟借用他人名义与武警鹤壁市消防支队签订地产租赁合同，拟成立鹤壁龙宫餐饮有限公司（以下简称龙宫酒店），并让张宁和夏风香负责龙宫酒店装修等事宜。2012年八九月份，司娟娟资金链断裂，龙宫酒店停止装修。为继续对外融资，司娟娟虚构需要承揽工程、招投标用款等理由向外借款。司忠忠、张宁、夏风香按照司娟娟的指使，在明知司娟娟经济条件不好、龙宫酒店停止装修的情况下，隐瞒该事实，仍继续帮助司娟娟向外借款，并开立多个银行帐户，帮助将借入资金进行转账操作。为防止非法集资行为暴露，司娟娟采取伪造与陈某2等人的《项目合作协议》、《还款计划》、《建设工程劳务合同》、编造虚假短信等手段蒙蔽被害人，拆东墙、补西墙，将大量非法集资款用于支付前期借款、利息等事项，仅将少量集资款项用于鑫鹤公司和龙宫酒店生产经营，致使集资款无法返还。到案后，被告人司娟娟拒不交待资金真实去向，逃避返还资金。
经鉴定：
（1）截至案发，被害人焦某1等28人向公安机关报案称司娟娟等人以承揽工程、招投标、过桥资金等名义向被害人非法集资未归还数额共计138，302，000.00元。
（2）公安机关立案后，根据公安机关提供的有关资料，2009年5月12日至2015年01月05日司娟娟等人共吸收非法集资553，335，710.00元，归还非法集资501，345，380.00元，支付利息8，168，800.00元，未归还非法集资51，990，330.00元。
（3）涉案人员帮助司娟娟吸收非法集资情况
①司忠忠帮助非法吸收集资425，084，100.00元，归还非法集资376，944，600.00元，支付利息5，832，700.00元，未归还非法集资48，139，500.00元，次数336次；通过其银行账户帮助司娟娟转账6，259，000.00元，次数11次。其中：2012年09月01日以后帮助吸收非法集资46，708，600.00元，次数49次；通过其银行账户帮助司娟娟转账600，000.00元，次数2次。
②张�帮助非法吸收集资17，696，610.00元，归还非法集资17，532，500.00元，支付利息0元，未归还非法集资164，110.00元，次数44次；通过其银行账户帮助司娟娟转账109，289，740.00元，次数132次。其中：2012年09月01日以后帮助吸收非法集资13，660，000.00元，次数28次；通过其银行账户帮助司娟娟转账8，360，000.00元，次数16次。
③夏风香通过其银行账户帮助司娟娟转账57，328，000.00元，次数44次；其中：2012年09月01日以后通过其银行账户帮助司娟娟转账23，598，000.00元，次数28次。
鹤壁市人民检察院提供了被告人供述及辩解、证人证言、司法会计鉴定意见书等证据，认为被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香以非法占有为目的，司娟娟在背负巨额债务、丧失集资款归还能力的情况下，采取虚构承揽工程、招投标、伪造工程合同等手段非法集资，司忠忠、张宁、夏风香隐瞒司娟娟真实经济状况帮助司娟娟非法集资，数额特别巨大，用于生产经营活动的资金与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还；司娟娟拒不交代资金去向，逃避返还资金。司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条、第一百九十二条的规定，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。张宁、夏风香在共同犯罪中起次要或辅助作用，系从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻、减轻或者免除处罚。提请本院依法判处。
被告人司娟娟、司忠忠、夏风香及其辩护人提出“三被告人的行为不构成集资诈骗罪”的辩解及辩护意见；司娟娟提出“司法会计鉴定意见不客观”的辩解。
被告人张宁对指控的犯罪事实无异议。其辩护人的辩护意见是：张宁构成从犯；能够如实供述犯罪事实，认罪、悔罪。
经审理查明：
2009年5月份，被告人司娟娟借用他人名义成立鑫鹤公司经营煤炭业务。后因自有资金不足，司娟娟采取高息方式对外筹集资金。期间，司娟娟以做生意需要周转资金等为由让司忠忠帮忙，通过司忠忠联系后向石某、赵某1等人非法集资。
2012年2月7日，司娟娟借用他人名义与武警鹤壁市消防支队签订地产租赁合同，拟成立龙宫酒店，并让张宁和夏风香负责装修等事宜。2012年八九月份，司娟娟的资金链断裂，龙宫酒店停止装修。司娟娟为继续集资，虚构和领导合伙做生意、资金过桥、招投标用款等理由对外借款。司忠忠、张宁、夏风香按照司娟娟的指使，在明知龙宫酒店停止装修，司娟娟背负巨额债务，丧失还款能力的情况下，隐瞒该事实，继续帮助司娟娟非法集资，并开立多个银行帐户，帮助将借入资金进行转账。为防止非法集资行为暴露，司娟娟采取伪造《项目合作协议》、《还款计划》、《建设工程劳务合同》和编造虚假短信等手段蒙蔽借款人，拆东墙、补西墙，将大量非法集资款用于支付前期借款、利息等事项，仅将少量集资款项用于鑫鹤公司和龙宫酒店生产经营，致使巨额集资款无法返还。
经鉴定：截至案发，焦某1等28人向公安机关报案称司娟娟等人以承揽工程、招投标、过桥资金等名义非法集资未归还数额共计138，302，000.00元。
公安机关立案后，2009年5月12日至2015年1月5日司娟娟等人共吸收非法集资553，335，710.00元，归还非法集资501，345，380.00元，支付利息8，168，800.00元，未归还非法集资51，990，330.00元。鑫鹤公司以及龙宫酒店合计投资经营支出10，999，364.40元，其中，鑫鹤公司各项支出6，124，864.40元，龙宫酒店等各项支出共计4874，500.00�。
上述事实，有下列证据予以证实：
1.报案材料、受案登记表、立案决定书。证明本案报案和立案的情况。
2.抓获证明及破案报告。证明被告人司娟娟、张宁、夏风香、司忠忠被抓获及案件侦破情况。
3.司法会计鉴定意见书。证明了被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香非法集资的情况。
4.笔迹鉴定书。证明借据、欠条笔迹、还款计划正文笔迹“陈某1”和“刘某2”签名笔迹、项目合作协议书中“陈某2”、“刘某2”和“司娟娟”签名笔迹均为司娟娟本人书写。
5.证人焦某1证言。证明从2012年9月份开始，司忠忠以某些领导做生意需要资金过桥等为由向其借款，后让司娟娟和他联系提供转款账户，先后三次向其借款共计2070万元，并承诺很快就会归还。借款到期后，司娟娟和司忠忠找各种理由推拖，并编造虚�的短信逃避还款。
6.证人周某证言。证明从2011年始，司忠忠以自己做生意或者司娟娟和领导合伙做生意急需用钱等为由多次向其借款，并承诺用款时间短、无风险。后期，司娟娟为了让他相信借的钱一定能归还，把盖有郑州玉安联合置业有限公司和河南南阳建工集团两个公司印章和捺有指印的建设工程劳务合同书、项目合作协议书、欠条、还款协议等文件给了他，又向他借了140万元，前后借款共计800多万元，后二人一直编造各种理由推拖还款。
7.证人胡某1证言。证明从2012年六七月份始，司忠忠和司娟娟以做工程需要临时借款等为由多次向其借款共计5000多万元，钱到期以后，二人以各种理由推拖还款，在他一再催要下，二人陆续还了一部分，还有一部分至今未还。
8.证人刘某1证言。证明他通过司忠忠认识了司娟娟，从2012年9月份开始，司娟娟以和领导合伙做生意等为由多次向其借款，司忠忠承诺担保。借款到期后，他多次向二人催要，二人称领导占用着无法归还。
9.证人董某1证言。证明司娟娟从2009年始以做生意、投资煤厂和龙宫酒店为由多次向她借钱，后钱还不上时，又说在郑州和领导合伙投资房地产，并承诺给她3分的利息，最后欠其30多万元本金没还。
2012年，她发现司娟娟资金紧张后，她问夏风香借的钱到底做什么用了，夏风香说司娟娟在郑州买了块地，并说跟着司娟娟多次到郑州，前期是买地，后期是去要账。
10.证人贾某1、赵某1、卢某、曹某、刘某2、张某1、张某2、李某1、王某1、朱某、刘某3、牛某、李某2、徐某、苗某、彭某、刘某4、王某2、张某3、王某3、孙某、石某等人证言。证明司娟娟、司忠忠、张宁以司娟娟或其本人和司娟娟一起投资工程、和�导合伙做生意等为由向他们借钱，部分借款约定月息2至5分利息，司忠忠向部分借款人承诺担保，张宁、夏风香隐瞒司娟娟资金困难情况帮助借款，并多次帮助司娟娟进行转账。借款到期后，经借款人多次催要，司娟娟、司忠忠等人编造各种虚假理由推拖还款，后导致大量借款不能归还的情况。
11.证人董某2、胡某2、贾某2、肖某、沈某、王某4、职某某、张某4等人证言。证实司娟娟与上述证人直接或间接发生过经济往来，且欠部分借款未归还的情况。
12.证人夏某、郭某、赵某2、未某某等人证言。证明夏风香以司娟娟做煤炭生意、投资龙宫酒店需要用钱等为由向他们借钱，并承诺到期还本付息或者分红，后没有归还的情况。
13.证人千某证言。证明司娟娟和张宁在郑州的锦绣山河小区没有投资。
14.证人原某证言。证明司娟娟和�宁多次向其借钱，后一直还不了，司娟娟说钱投资到郑州的锦绣山河工地了，后又说和人合伙投资郑州的宏江中央广场房地产项目了，张宁也说有合伙手续。2014年，司娟娟、张宁、司忠忠、王某5和他一起去看过工地，当时有几栋楼正在打地基，还没有开始盖，司娟娟说在银行跑贷款。
15.证人张某5证言。证明的内容和证人千某、原某证明的内容相印证。
16.证人王某5证言。证明的内容和证人原某证明的内容相印证，另证明从2012年5月份开始，张宁以和司娟娟做生意等为由单独或者共同向他或者通过他向朋友借款260余万元，承诺用款时间短，并付一定利息。借款到期后，二人一直找借口推拖还款，至今欠100多万未还。
17.证人郑某证言。证明听司娟娟说和鹤壁市的领导合伙投资了郑州的宏江广场房地产项目，投入了很多钱。司娟娟为了归�以前的借款，四处借钱。2014年11月，司娟娟通过王某5向她借了50万，还之前借款的利息，这些钱一直没有还给她。
18.证人焦某2、董某3只证言。证明司娟娟借了焦某1很多钱，一直还不了。2014年，司娟娟、司忠忠领着他们到郑州市嵩山路南段的绵绣山河小区，说该小区有司娟娟的投资。
19.证人张某1、张某6证言。证明司娟娟没有在郑州的龙宫酒店投资。司娟娟曾以做生意、招投标等名义多次向她们借款，2012年以后，司娟娟欠张某1几百万一直还不了，说钱投资到郑州房地产项目了。
20.证人苏某证言。证明2014年年底，司娟娟在被追问钱的下落时，拿出一个投资协议的复印件，称所借的钱和别人在郑州投资房地产生意了。司忠忠说知道司娟娟的钱的去处，保证钱能回来。
21.证人张某7证言。证明的内容和证人苏某证明的内容相印证。
22.证人陈某1、陈某2证言。证明他们和司娟娟没有任何经济上的往来，合同书、还款计划、欠条、借据上的签名和指印均不是他们本人的。
23.证人刘某2证言。证明的内容和证人陈某1、陈某2证明的内容相印证，并证明2014年3月份，司娟娟以做生意资金紧张为由向其借款20万元，打了40万的借条，但一直未归还。
24.证人司某1证言。证明2013年年底，司娟娟把他家几个亲戚的房子抵押借款，亲戚给他说后，他才知道司娟娟在外面借了不少钱一直还不上。司娟娟给他说和别人在郑州开发房地产，钱很快能回来，还出示了几份协议，后知道都是假的。
25.证人曹某证言。证明司娟娟做的煤场从2010年开始经营了两年左右就不再经营了，听司娟娟说在龙宫酒店投资了二三百万。
26.证人司某2证言。证明司娟娟从2009年开始多次向他�钱，后一直不还钱，在他追问之下，司娟娟说和领导合伙在郑州投资房地产了，最后欠他20多万一直没还。司娟娟在鹤壁开过煤场，在开发区开过龙宫酒店，但都没挣到钱。
27.被告人司娟娟供述。证明从2005年起，她先后和他人一起做生意。2009年注册鑫鹤公司从事煤炭经营，后赔了钱。2012年2月份，她将拆借的500多万资金投资装修龙宫酒店。2012年8月份，因资金链断裂，龙宫酒店停止装修。
为继续对外融资，她隐瞒其资金链断裂、背负巨额债务的事实，编造与领导合伙做生意、招投标、做工程等虚假理由，单独或伙同司忠忠、张宁、夏风香对外大量非法吸收资金，并许诺支付高息。为防止非法集资行为暴露，她采取伪造《项目合作协议》、《还款计划》、《建设工程劳务合同》及编造虚假短信等手段蒙蔽借款人，拆东墙、补西墙，将大量非法集资款用于支付前期借款、利息等事项，致使巨额资金无法归还。
28.被告人司忠忠供述。证明2010年，司娟娟说和领导合伙做生意需要用钱，让他帮助借钱，他凭借在鹤壁市的关系，向借款人介绍司娟娟是其侄女并牵线搭桥或者承诺担保，帮助司娟娟向多人筹借巨额款项。在借款人多次催要借款情况下，为防止案发，其隐瞒司娟娟经济困难的事实，继续帮助司娟娟筹借资金，拆东墙补西墙，最终造成所借款项不能归还。
29.被告人张宁供述。证明2012年八九月份以后，司娟娟资金出现困难，一直在借钱还钱，拆东墙补西墙。他隐瞒司娟娟资金链断裂的事实向原某等人借钱，并多次帮助司娟娟转账。司忠忠、夏风香在知道司娟娟当时欠很多外债的情况下，帮助司娟娟共同借钱，直至案发。
30.被告人夏风香供述。证明2012年下半年始，很多人向司娟�要账，司娟娟一直在借钱还钱，她在司娟娟的安排下，以自己的名义开立多个账户并多次帮助司娟娟进行转账并借钱给司娟娟。
31.辨认、指认笔录。证明司娟娟经辨认，指认出贾某1、王某3、石某、赵某1、周某、曹某、刘某2、张某1、李某1、朱某、刘某3、李某2、苗某、彭某、王某2等人提供的欠条、胡某1提供的还款协议上司娟娟的签名系其本人所写；司忠忠经辨认，指认出胡某1、石某、周某、李某1、王某1、朱某等人提供欠条上司忠忠的签名系其本人所写；孙某经辨认，指认出司忠忠、司娟娟让取走借其22万元的人为张宁。
32.借款明细表、账户明细、短信记录、借条、欠条、售房协议、情况说明、转账凭证。证明司娟娟和借款人之间资金往来情况。
33.《建设工程劳务合同书》、《项目合作协议书》、借据欠条、还款计划，情况说明、证明及工商资料等。证明上述材料司娟娟当庭予以确认系其本人伪造。
34.河南省消防总队鹤壁支队房地产租赁合同、租赁协议、鹤壁龙宫酒店装饰工程设计合同、施工合同、检验报告、建设工程承包合同、收据、工资收款条、租金收据等材料。证明司娟娟投资建设龙宫酒店的情况。
35.河南宏江房地产开发有限责任公司房屋联合开发合同书、土地登记资料、2014年重点建设项目申请表、公司人员花名册、郑州市人民政府关于豫欣纺织有限责任公司有关问题的通知及处理意见及证明材料。证明河南宏江房地产开发有限责任公司于2010年2月开始筹建宏江·中央广场项目，未使用过司娟娟的资金。
36.河南宏江房地产开发有限责任公司工商登记资料、河南贤发投资管理集团有限公司工商登记资料、郑州市金水区龙宫海参酒店工商登记资料、河南�建设集团有限公司登记资料。证明上诉公司登记资料显示司娟娟没有在上述公司进行投资的情况。
37.鑫鹤商贸公司工商登记材料、营业执照、变更登记、审计报告、账目。证明该公司2009年6月至2010年经营情况。
38.扣押、查封财产一览表等证据。证明本案扣押、查封财产的情况。
39.查封、冻结手续、清单。证明侦查机关依法对司娟娟、张宁、夏风香银行账户冻结，涉案账户余额共计1151.28元的情况。
40.被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香的户籍证明。证明四被告人作案时达到完全刑事责任年龄。
41.鹤壁市鹤山区人力资源和社会保障局出具的证明材料。证明司忠忠于2015年1月调入鹤山区人力资源和社会保障局人才交流中心；司娟娟于2007年7月在鹤山区卫生局新农合办公室参加工作，于2015年1月22日解除聘用合同。
上述证据经庭审质证，本院予以确认。
本院认为：被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香以非法占有为目的，虚构资金用途，以高息为诱饵，使用诈骗方法共同非法集资5.5亿余元，造成损失4300余万元，其行为均已构成集资诈骗罪，且数额特别巨大。
被告人张宁、夏风香在共同犯罪中起辅助作用，系从犯，对二被告人应当减轻处罚。张宁、夏风香能够如实供述自己罪行，对二被告人可以从轻处罚。张宁的辩护人提出“张宁构成从犯；能够如实供述犯罪事实，认罪、悔罪”的辩护意见成立，予以采纳。
关于被告人司娟娟、司忠忠、夏风香及其辩护人提出“三被告人的行为不构成集资诈骗罪”的辩解及辩护意见，经查，司娟娟在背负巨额债务、丧失还款能力情况下，采取虚构承揽工程、招投标、伪造工程合同、编造虚假信息等手段继续非法集资。司忠忠、张宁、夏风香在明知司娟娟的经济状况下，隐瞒真相，开立多个银行帐户，多次帮助进行转账。司娟娟将大量非法集资款用于支付前期借款、利息等事项，仅将少量集资款项用于生产经营活动，且用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使巨额集资款无法返还。四被告人的行为符合集资诈骗罪的构成要件，系共同犯罪。故上述辩解及辩护意见均不能成立，不予采纳。
关于被告人司娟娟提出“司法会计鉴定意见不客观”的辩解，经查，该鉴定意见系有鉴定资质的机构中有鉴定资格的人员，通过对涉案账户的转账资金、次数、归还本金、利息及司娟娟在龙宫酒店和鑫鹤公司的投资等进行核算而作出。该鉴定意见形成的程序合法，内容客观。故该辩解不能成立，不予采纳。
根据被告人司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香的犯罪事实、犯罪性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十七条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第五十七条第一款、第五十九条、第六十一条、第六十三条第一款、第六十四条、第六十七条第三款以及最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下：
一、被告人司娟娟犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。
二、被告人司忠忠犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金10万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月20日起至2027年1月19日止；所判罚金，限判决生效后三个月内缴纳）。
三、被告人张宁犯集资诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金5万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月8日起至2020年1月7日止；所判罚金，限判决生效后三个月内缴纳）。
四、被告人夏风香犯集资诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金5万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月8日起至2020年1月7日止；所判罚金，限判决生效后三个月内缴纳）。
五、公安机关查扣的赃款1151.28元、豫Ｆ×××××（银色、车架号LGWCBC193CC007671）长城牌汽车一辆、豫Ｆ×××××（红色，车架号LE4GF4BB1AL112254）奔驰牌汽车一辆，返还集资参与人；其余违法所得继续予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十�内，通过本院或者直接向河南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 任利民
审 判 员 李振亚
代理审判员 李艳艳
二〇一六年九月五日
书 记 员 程俊青
司娟娟、司忠忠、张宁、夏风香
集资诈骗案涉及法条
一、《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。
第四十七条有期徒刑的刑期，从判决确定之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
“由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第五十七条对于被判处死刑、无期徒刑的犯罪分子，应当剥夺政治权利终身。
在死刑缓期执行减为有期徒刑或者无期徒刑减为有期徒刑的时候，应当把附加剥夺政治权利的期限改为三年以上十年以下。
第五十九条没收财产是没收犯罪分子个人所有财产的一部或者全部。没收全部财产的，应当对犯罪分子个人及其扶养的家属保留必需的生活费用。
在判处没收财产的时候，不得没收属于犯罪分子家属所有或者应有的财产。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪事实、犯罪性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十三条犯罪分子具有本法规定的�轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。
犯罪分子虽然不具有本法规定的减轻处罚情节，但是根据案件的特殊情况，经最高人民法院核准，也可以在法定刑以下判处刑罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的�以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
二、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”；
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法�罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向、逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”