安徽省砀山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）砀刑初字第00204号
公诉机关安徽省砀山县人民检察院。
被告人李某，男，1976年2月19日出生于江苏省南通市海安县，汉族，原系砀山县云清木业有限公司（自然人投资，以下简称云清公司）法定代表人兼总经理，户籍所在地江苏省南通市海安县，住江苏省南通市海安县。因涉嫌犯信用卡诈骗罪、合同诈骗罪，于2014年5月20日被砀山县公安局决定刑事拘留，2014年10月14日被江苏省海安县公安局城东派出所民警抓获，2014年10月17日被砀山县公安局刑事拘留，同年11月20日被砀山县人民检察院批准逮捕，同日被砀山县公安局执行逮捕。现羁押于砀山县看守所。
辩护人刘道全，江苏启星律师事务所律师。
辩护人朱幼华，江苏启星律师事务所律师。
安徽省砀山县人民检察院以砀检刑诉（2015）144号起诉书指控被告人李某犯信用卡诈骗罪、合同诈骗罪，于2015年8月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，分别于2015年10月20日、2016年3月25日、6月27日公开开庭审理了本案。审理期间，砀山县人民检察院以证据发生变化为由，两次申请延期审理，本院均决定同意。砀山县人民检察院检察员王耀南、被告人李某及辩护人刘道全、朱幼华到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
安徽省砀山县人民检察院指控：
一、合同诈骗罪
（一）被告人李某在经营云清公司期间，以非法占有为目的，隐瞒资金严重恶化的真实情况，向担保单位提供虚假的会计资料，诱骗担保单位为其提供担保获得银行贷款，在贷款即将到期时潜逃，造成担保单位合计3223696.49元的巨额财产损失。
1、被告人李某于2013年5月10日经宿州市中小型企业融资担保有限公司担保、砀山县薛楼新型乡村工业发展有限公司反担保，以云青公司的名义向徽商银行股份有限公司宿州分行贷款150万元,2014年5月10日到期。2014年4月底，李某为逃避偿还贷款潜逃。该笔贷款到期后，由宿州市中小型企业融资担保有限公司向徽商银行股份有限公司宿州分行代偿本金及利息1518564.16元。
2、被告人李某于2014年1月17日，由砀山县薛楼建设投资有限公司（以下简称薛楼投资公司）垫付20万元贷款风险抵押金并担保，以云清公司的名义与安徽砀山农村商业银行股份有限公司黄楼支行（以下简称黄楼信用社）签订贷款合同借款100万元，2015年1月17日到期。因李某潜逃，贷款到期时，有薛楼投资公司向黄楼支行代偿本金及利息1005132.33元。
另外，2013年3月4日以云清公司的名义与薛楼投资公司签订合同借款50万元，该款一直未还。
（二）被告人李某在经营云清公司期间，自2011年12月至2014年4月期间，以借款为由，与多人签订借款协议，并承诺支付高额利息，骗取大量资金拒不归还，合计金额230.4万元。
1、被告人李某分别于2011年12月21日、2012年2月15日、2012年3月31日三次骗取砀山县关帝庙镇曹口村村民王某某26万元，期间仅付王某某少量利息，本金一直未还。
2、被告人李某分别于2012年11月1日、2012年11月26日两次骗取砀山县开发区戚某120万元。
3、被告人李某通过云清公司会计代某向他人共借款119.7万元，其中孟某某30万元（已还5万元本金），李某某50万元（已还30万元本金），代某10万元，陈某某14.7万元，韩某某15万元。剩余84.7万元一直未还。
（三）被告人李某于2012年5月至2014年5月期间，与他人签订供货合同，有能力履行而拒不履行，多次骗取他人货款合计367327元。
1、被告人李某于2012年5月至2014年5月期间，拖欠安徽亿佳面粉公司面粉款52118元拒不归还。
2、被告人李某于2014年1月至同年4月期间，拖欠砀山县薛楼板材工业园段某芯板款294569元拒不归还。
3、砀山县沙氏贸易有限公司汪某于2014年1月10日为李某送古井原浆献礼版20件，每件400元，古井原浆5年20件，每件632元，合计酒款2.064万元。后李某以各种理由推脱拒不还款。
以上被告人李某涉嫌合同诈骗数额合计589.502349万元。
被告人李某于2014年4月底从云清公司携带台式电脑、电视机、被子和衣物等物品离开砀山县潜逃。2014年5月初薛楼投资公司员工发现李某潜逃后，曾多次打电话联系李某，其手机一直处于关机状态。薛楼投资公司还派人去李某的住所地寻找，也无法得知李某去向。
被告人李某于2014年10月14日被江苏省海安县公安局城东派出所民警抓获归案。
为指控被告人李某构成合同诈骗罪，公诉机关当庭宣读、出示如下证据：
（一）书证：
1、抓获经过，证明2014年10月14日被告人李青云被江苏省海安县公安局城东派出所民警抓获。
2、户籍证明：载明被告人李某的个人基本信息。
3、砀山县云清木业有限公司企业法人营业执照，证明该公司法人代表为李某，注册资金500万元。税务登记证、组织机构代码、公司章程复印件等，证明云清木业公司的注册登记情况。
4、砀山县薛楼新型乡村工业发展有限公司企业法人营业执照复印件，载明该公司法人代表为戚某某。注册资金100万元。组织机构代码复印件，证明该企业依法成立的代码标识。
5、砀山县薛楼建设投资有限公司企业法人营业执照载明，该企业法人代表为郝某某，注册资金1000万元。组织机构代码复印件，证明该企业依法成立的代码标识。
6、云清公司2013年3月4日在砀山县薛楼建设投资有限公司贷款50万元的书证：即借据、财产抵押合同、固定资产抵押清单等书证复印件，证明云清公司该笔借贷款的有关情况。
7、云清公司2013年5月2日在徽商行贷款150万元的书证，证明2013年5月2日经宿州市中小型企业融资担保有限公司担保、砀山县薛楼新型乡村工业发展有限公司反担保，云清木业公司在宿州市徽商银行贷款150万元。及借款凭证、保证合同、流动资金借款合同、固定资产-
机器设备清查评估明细表，企业信用反担保合同等，证明云清公司该次贷款的有关情况。
8、云清公司在信用社贷款100万元的书证，该流动资金借款合同、借款借据、固定资产抵押清单、划款凭证载明2014年1月17日砀山县薛楼建设投资有限公司为云清公司担保在砀山县信用联社贷款100万元，用途为短期流动资金。保证方式为连带责任担保。2015年1月12日信用社从担保公司账户划拨1005132.33元。
9、李某欠安徽亿佳面粉公司的书证及送货清单，证明2012年5月至2014年5月期间李某累计欠该公司面粉款52118元。
10云清公司的流水账及发货单，证明云清公司的部分经营情况。
11、云清公司的税务登记表，证明该公司开业时间2011年7月6日，税务机关核准日期2012年3月14日，纳税人识别号为342221578508265。
12、扣押物品清单，证明公安机关于2014年11月5日扣押云清公司的黑色别克君越轿车一辆，行车证及车钥匙。
13、李某6229538105001104444卡银行明细账，证明该银行卡的收支往来情况。
14、云清木业公司黄楼信用社账户银行明细账，证明该账户收支往来情况。
15、于某某交侦查人员书证复印件，送货清单及云清公司往尚府二期、万豪工地发货清单32份，证明云清公司发货经营情况。
16、徽商行关于云清公司贷款情况的说明及徽商行存款账户交易对账单，证明云清公司在徽商行的150万元贷款由宿州市担保公司于2014年6月10日还清本息。
17、砀山县人民法院二〇一四年六月二十七日作出的（2014）砀民二初字第00101号民事判决书载明，已判决砀山县云清木业有限公司返还砀山县薛楼建设投资有限公司借款50万元。
（二）证人证言：
1、证人张某的证言：我是砀山县薛楼建设投资有限公司的副经理，与云清木业有限公司有业务关系。云清公司在2013年3月4日以其固定资产做抵押向薛楼建设投资有限公司借款50万元（2013年12月14日到期）未还。2013年5月10日云清公司由宿州市中小企业融资公司提供担保，砀山县薛楼新型乡村工业发展有限公司提供反担保，以云清木业公司的固定资产做抵押向徽商银行宿州市支行贷款150万元，2014年5月10日到期。2014年1月14日云清木业公司以该公司的固定资产抵押，由我公司担保在砀山县黄楼信用社贷款100万元。
2、证人代某证明，我是2012年3月份被砀山县云清木业有限公司的李某聘用的现金会计，因公司缺资金周转，李某让我在亲戚、朋友之间借款，其中借孟某某30万元（已还5万元本金），借代某10万元，借李某某50万元（已还30万元本金），借陈某某14.7万元，都有借条。
云清公司2014年1月17日在黄楼信用社贷款100万元，贷款合同约定的用途是购买原材料，该款必须要转给第三方，将100万元转付代某账户，再由代某转到李某个人尾号为4444的信用卡上。因之前李某通过代某向他人借款，经李某同意，代某扣除20万元用于还款，其余80万元转入李某的账户。
以上款项，都用在公司的经营上，有帐可查。
3、证人贾某证明，其在砀山浩良木业有限公司任厂长，因云清公司2014年1月17日在砀山徽商银行贷款150万元，贷款合同约定的用途是购买原材料，该款必须要转给第三方，因此云清公司与代琴公司签订了虚假购货合同，将100万元转付代琴公司账户，再由代某转到李某个人尾号为4444的信用卡上。因之前李某通过代某向他人借款，经李某同意，代某扣除20万元用于还款，其余80万元转入李某的账户。并提交了贷款合同及100万元借方记账凭证。
4、证人段某证明，李某2014年1月至4月期间，欠砀山县薛楼板材工业园段某芯板款294569元，现找不到人了。并提供三栏式明细账和入库单6份。
5、证人汪某证明，李某2014年1月10日欠其酒款20640元，其中古井原浆献礼版20件，每件400元，古井原浆5年20件，每件632元。并提交了欠条复印件
6、证人王某某证明，经杨某某担保，李某于2011年12月21日、2012年2月15日、2012年3月31日三次向其借款合计26万元，利率4分，有借款协议。期间，李某三次付利息款14400元。
7、证人薛某证明，2012年5月23日经李某劝说薛楼板材工业园区神湖三社区入股投资30万元，李某承诺每月支付红利1.2万元。至2013年6月李某仅付三个月的利息，30万元本金已归还，还欠10个月的利息。
8、证人于某证明，2011年4、5月份李云清到砀山
县薛楼工业园区成立云清木业公司，我也是云清木业公司的20％股东，李云清是80％的股东，但我从来不参与该公司的经营管理，我也不懂管理。云清木业公司在徽商银行和信用社的贷款情况我只是听李云清说过，具体情况我不清楚。李云清最后离开砀山回海安是2014年4月底，离开我家是2014年5月初。李云清走时对我讲出去要账收钱。
9、证人戚某证明，李云清于2012年11月1日向其借款80万元，约定2013年1月1日归还。2012年11月26日借40万元，约定2012年12月26日归还，都有借据。李云清口头承诺月息5分，前几个月也能付给利息，从2013年4月就没有付给利息款。
10、证人王某甲证明，她是薛楼板材工业园建设投资公司会计，云清公司共欠该公司170万元，其中借款50万元，因云清公司还不上在信用社的100万元贷款，投资公司被信用社划款100万元，当时云清公司办理这100万元贷款时，该公司又替云清公司代付保证金20万元。李某曾承诺获得100万元贷款后，就归还20万元保证金，后李某以各种理由推脱一直没有还这20万元，还于2014年1月21日出具了承诺书。
11、证人丁某证明，其是李某的姐夫，云清木业公司曾卖给其工程模板，其为云清木业公司代为销售。
2012年8月，其以个人名义与常州恒大翡翠华庭项目部洽谈工程模板业务，该项目部要求必须以公司的名义才可以，与该项目部签订工程模板购销合同是其签的名字，李某又加盖的公章。其共给恒大工地送了二十次模板约200余万元，目前恒大工地已全部结清，模板款都被其付给李某了，大额的都是通过转账给李某的，小额的其直接交给李某了，其记了一份打款的流水账。丹阳的项目部也是其联系的，与丹阳项目部做了五笔生意，模板款共计85万元，其中云清公司模板款52.785万元，余下的都是其从其它公司买的模板卖给丹阳项目部的，这52.785万元的模板款其已付给李某50万元，都是打给李某个人卡上，到目前为止其销售的李某的模板款已全部付清了，另外其还多给李某汇款11.796万元，这其中有其付的运费和其销售这些模板的利润。
12、证人施某证明，其于2012年7月起就在常州恒大翡翠华庭项目部和丹阳美城湾项目部担任会计。常州恒大翡翠华庭项目部和丹阳美城湾项目部和云清公司有业务联系。至2014年9月份恒大翡翠华庭项目部已全部付清云清公司的模板款，丹阳项目部共收到云清公司模板价值85万余元，已付40万元，现还欠模板款45万元。都是以汇款或承兑汇票的方式付给云清公司的委托人丁某的。
13、证人陈某证明，其与李某是朋友关系，2013年3月其与万豪国际签订工程模板销售合同，由李某提供模板，由其与万豪国际结算，李某共送模板80多万元，到目前共结账50余万元，模板款还欠30多万元。因为前期李某设立云清公司和生产时共借其108万元，用于生产经营，后经其介绍，李某给尚府二期工地送模板，具体送多少其不清楚，最后尚府工地欠李某20万元是付给其的，因为尚府二期工地让李某送模板时，李某没有钱进货，当时其借给李某钱让其进货，尚府工地的账已清，目前李某还欠其50多万元没有还。
14、证人王某乙证明，2013年8月10日李某通过陈某与其代表的尚府二期项目部与云清公司签订了模板购销合同。2013年7月至2014年元月李某为工地送模板价值1138258元，模板款已全部付清，其中现金付给陈某一部分，是经李某同意的，汇款付给李某一部分。
15、证人刘某证明，从2012年5月份至2013年6月份共向云清木业有限公司送面粉753袋，重量37650斤，每袋面粉69.32元，计52200元，一直没有付款。
（三）被告人李某供述，我是2011年4、5月份由我的驾驶员贲杰介绍到砀山县薛楼工业园区成立砀山县云清木业有限责任公司，2011年7月6日领取工商营业执照。云清木业公司注册资本500万元，我占80%的股份，我老婆于某占20%的股份。刚成立公司时，这20%的股份是于某的哥哥于清军的，2013年4月于清军退出，实际出资是我们夫妻出资的。
公司从成立到后期投入的流动资金共有600多万元。我们夫妻自己有100万现金，其余的都是借款和银行贷款，用来购买机器设备、原材料等。我们自己的钱在建厂时就已经用完了，并在海安县向我的亲戚朋友借了一部分钱。开始生产需要流动资金，购买原材料及工人工资等开支，每天都需要三万多元，我通过云清木业公司会计代某向她的朋友大约借了50多万元，后来也还了一部分，还向张某借了30多万，向戚某两次借了120万元，后向王某某借款三次共26万元，还了王某某不到10万元。这些借款都没有抵押。
2013年1月我用砀山县云清木业公司的固定资产向薛楼建设公司做抵押，再由薛楼建设公司担保在砀山县黄楼信用社贷款100万元，2014年1月14日到期后又续贷一年到2014年12月14日到期。2013年3月14日我用云清木业公司的固定资产作抵押向薛楼建设公司借款50万元，借款期限是2013年3月4日，至2013年12月14日这50万至今没还。
云清木业公司全部生产建筑模板，其他产品不做。生产的模板销往内蒙的克拉玛依、天津、内蒙的通辽、吉林长春市，还有南通市、海安县、常州、南京溧水、六合等地，都有合同，但有的不按合同办事，常州的欠我们50多万元，通辽的欠50多万、克拉玛依欠50多万、海安两个工地欠160多万，这几家加起来有330多万元欠款。
我是2014年4月28日离开砀山县的，准备全力要账，把贷款和欠款还上，但是这些外欠账只能我本人去要，别人去要难度太大。
我最后离开海安我家是2014年5月6日，对我老婆于某讲出去要账。从5月6日离开家到10月14日晚上被抓获，这五个月我到常州市武进区找钱总要账，他欠我七八十万元的货款，钱总一再推脱暂时没还钱。我又到南京溧水找张总要账，他欠我有六七十万元的货款，她也没还钱。我还去了新疆克拉玛依找崔总（崔广泰）要账，他欠我五六十万元的贷款，他后来只给我五千元钱。最后到了2014年10月中旬，我打电话找我老婆的哥哥于清军从东北回来协商怎么处理我的这个事情，我们在南通见的面，就准备一起来处理这件事，在回海安的路上被抓获了。在5月6日离开家后，当时我脑子一片混乱，想着贷款到期还不上，欠别人钱也还不上，要账要不回来，就把手机关了。有时我开机给郝念良书记等人发个信息，意思是我肯定还要回砀山，我在外面要来账会把欠款、贷款还上。
云清木业公司还有大约200多万的应收款没有收上来，新疆克拉玛依还欠四五十万元，海安万豪国际还欠100多万元，常州武进工地欠100多万，海安工地和尚府工地二期是一个老板，共欠我20多万，江苏丹阳工地还欠我40多万元，这些应收款有的是经中间人的，有的是口头约定，有的已付给我一些款。应收款还有10笔，合计金额3751240元。
云清公司2014年4月30日所列应收款基本属实，新疆克拉玛依欠款210050元属实，往新疆克拉玛依发工程模板共三车，价值48万元左右，是我通过朋友陈忠西（海安人）销的，陈忠西付给我一部分模板款，余下的陈忠西没有付给我。陈忠西的家被拆迁了，我和他现在联系不上了。
江苏海安万豪国际、尚府工地二期确实欠我模板款，由于我欠海安县人陈某大约70万元，我借陈某的钱是高息，月息5分，具体我欠陈某多少钱我记不清了，陈某用我的模板款抵我的欠款了。
常州武建工地应收款128676元，江苏丹阳工地应收款459000元，这两个工地是我姐夫丁某给我联系的，结算也是由他结算，以我姐夫的结算清单为准。
我借戚某、孟某某、代某、李某某、陈某某、王某某共计210.7万元，这些钱都是高息的，这些钱被我用于生产一部分，余下的都让我还利息了。黄楼信用社、徽商行的贷款基本上都用于生产经营了，其中还了一部分人的利息。
针对公诉机关关于合同诈骗罪的指控，被告人李某当庭予以否认，辩解称，其没有诈骗的故意，向银行贷款时没有隐瞒事实、也没有采取欺骗的方式，所贷、借款项均入公司财务帐，用于公司的生产经营。
辩护人提出，被告人李某既无非法占有的目的，也没有骗取合同对方财物，各借款银行也没有发生实际损失，李某在经营期间向个人所借款项，属于正常的民间借贷关系；其经营期间所欠他人货款36万余元，是社会经济活动中经常出现的情况。李某的行为不构成合同诈骗罪。
针对公诉机关指控的第（一）起1笔事实，经查，借款合同双方是砀山县云清木业有限公司向徽商银行贷款150万元，宿州市中小型企业融资担保有限公司担保、砀山县薛楼新型乡村工业发展有限公司反担保，在贷款过程中砀山县云清木业有限公司提供了厂房、机器等财物，作为担保，所贷款项已入公司财务帐，徽商银行已将贷款追回，没有造成财产损失，宿州市中小型企业融资担保有限公司在代偿了本息151万余元后，可以依据反担保合同，向砀山县薛楼新型乡村工业发展有限公司主张权利。
第2笔，指控被告人李某于2014年1月17日，由砀山县薛楼建设投资有限公司垫付20万元贷款风险抵押金并担保，以云清公司的名义与安徽砀山农村商业银行股份有限公司黄楼支行签订贷款合同借款100万元，2015年1月17日到期。经查，因该贷款尚未到期，被告人李某既被关押。贷款到期时，黄楼支行从薛楼投资公司账户划款1005132.33元。因贷款不到期被告人李某即被公安机关拘留限制人身自由，当时该贷款到期后李某能否偿还尚存在不确定性。
另公诉机关指控被告人李某2013年3月4日以云清公司的名义与薛楼投资公司签订合同借款50万元，该款一直未还的事实。经查，此起已经本院（2014）砀民二初字第00101号民事判决书，判决砀山县云清木业有限公司返还砀山县薛楼建设投资有限公司借款50万元，此款应属民间借贷行为。
第（二）起，公诉机关指控被告人李某于自2011年12月至2014年4月期间向多人借款，合计金额230.4万元。经查，该批借款属实，但被告人李某辩称所借的个人款项，基本用于生产经营和支付高额利息，同时也归还了部分借款。
第（三）起，公诉机关指控被告人李某于2012年5月至2014年5月期间，与他人签订供货合同骗取货款。经查，在此期间，被告人李某赊欠他人货款合计367327元事实存在。被告人李某辩解称，赊欠他人货款在生产经营过程中经常出现的现象，其没有骗取他人财物的故意。
综上，公诉机关指控被告人李某犯合同诈骗罪的事实，庭审过程中，所举证据，没有证明有关部门已对砀山县云清木业有限公司资产状况进行清算；未对该公司进行司法会计鉴定；未提供云青公司资产如何恶化，是否负债及具体资不抵债的相关证据；也未提交被告人李某贷款时提供虚假会计资料的证据。对被告人李某辩称所贷、借款用于生产经营及被告人李某所称尚有数百万元的货款没有追回，失联是外出要款等辩解没有进行核查。因此，公诉机关指控被告人李某犯合同诈骗罪，事实不清，证据不足。
二、信用卡诈骗的事实
被告人李某于2013年11月22日取得徽商银行股份有限公司砀山支行黄山信用卡，卡号62×××69，信用额度5万元。李某于2014年4月14日在海安欧派电器有限公司透支49098元，该款逾期后，经砀山支行工作人员多次电话、上门催要，至2014年10月17日被公安机关拘留时仍未归还。
上述事实，被告人在开庭审理过程中亦无异议，且有砀山县公安局出具的户籍证明、抓获经过、徽商银行办理信用卡证明、个人信用卡申请表、贷记卡客户交易统计信、徽商行催收行动记录、逾期持卡人催收协查函、身份证、行车证、企业法人营业执照、税务登记证、证人蒋某、王某丙的证言等证据证实，足以认定。
本院认为：被告人李某以非法占有为目的，超过规定期限透支，并经发卡银行多次催收超过三个月后，仍拒不归还透支款项，且数额较大，其行为已构成信用卡诈骗罪，公诉机关指控被告人李某犯信用卡诈骗罪的事实存在，罪名成立。被告人李某归案后，认罪态度较好，可酌情从轻处罚；对公诉机关指控被告人李某犯有合同诈骗罪，因事实不清，证据不足，对该罪指控不能成立，本院不予支持。根据被告人李某犯信用卡诈骗罪犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第(四)项、第二款，第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十一条及《最高人民法院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律问题的解释》第六条第三款之规定，判决如下：
一、被告人李某犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月14日起至2017年4月13日止。罚金于判决生效后三十日内缴纳。）
二、责令被告人李某将犯信用卡诈骗罪的违法所得，退赔给被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省宿州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 马 君
审 判 员 唐世金
人民陪审员 徐素英
二〇一六年七月五日
书 记 员 李 冬
附：本案适用相关法律条款
《中华人民共和国刑法》
第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物,应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产,应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物,应当予以没收。没收的财物和罚金,一律上缴国库,不得挪用和自行处理。
第六十一条对犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
《最高人民法院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律问题的解释》
第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。
有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”：
（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；
（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；
（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；
（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；
（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；
（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。
恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。
恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。
恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。