江苏省太仓市人民法院
民 事 判 决 书
（2018）苏0585民初46号
原告：张家立，男，汉族，1969年9月14日生，住安徽省六安市金安区。
委托诉讼代理人：窦双喜，江苏名仁（太仓）律师事务所律师。
委托诉讼代理人：方磊，江苏名仁（太仓）律师事务所律师。
被告：傅志平，男，汉族，1963年2月24日生，住江苏省太仓市。
被告：谭洁茹，女，汉族，1973年6月22日生，住江苏省太仓市。
委托诉讼代理人：后秀媛（系傅志平母亲，代理上述二被告），即本案另一被告。
被告：后秀媛，女，汉族，1942年1月6日生，住江苏省太仓市。
�告：太仓市富泰化工有限公司，住所地江苏省太仓市城厢镇城西南路36-1号，统一社会信用代码91320585720692228B。
法定代表人：傅志平。
原告张家立与被告傅志平、谭洁茹、后秀媛、太仓市富泰化工有限公司（以下简称富泰公司）民间借贷纠纷一案，本院于2018年1月2日立案后，依法适用简易程序于3月9日公开开庭进行了审理，后依法转为普通程序于5月7日再次公开开庭进行了审理。原告张家立及其委托诉讼代理人窦双喜，被告傅志平、谭洁茹的委托诉讼代理人即被告后秀媛到庭参加诉讼，被告富泰公司经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告张家立向本院提出诉讼请求：1.判令被告傅志平、谭洁茹共同归还借款190万元；2.判令被告傅志平、谭洁茹支付利息（截至2017年12月27日止计8.5万元，之后按月利率2%计算至实际还款之日止）；3.判令被告后秀媛、富泰公司对上述债务承担连带清偿责任。事实与理由：2016年1月、9月，被告傅志平、谭洁茹分别向原告借款150万元及40万元。2017年12月27日，四被告向原告出具还款承诺书，确认傅志平、谭洁茹结欠原告借款190万元、利息8.5万元，并承诺于2018年2月28日前归还借款及到实际归还之日的全部利息，被告后秀媛、富泰公司对傅志平、谭洁茹的债务承担连带担保责任。出具还款承诺书时，原告已经对结欠的利息作了让步。后原告得知�告在外欠款金额巨大，为维护自身权益，原告诉至法院，请求依法支持原告的诉请。
被告傅志平、谭洁茹辩称：因被告两人签字，借款肯定要共同归还；利息每个月都支付，银行交易明细中没有转账记录的月份系现金支付利息；双方约定的利息过高，由法院依法判决。
被告后秀媛辩称：被告并不清楚傅志平、谭洁茹向原告借款的事实，也不知道他们利息如何约定；2017年12月27日，原告到被告家中要求其在还款承诺书上签字，当时傅志平、谭洁茹不在场，但已经在还款承诺书上签了字，被告表示年纪大了签字没用，但原告非要被告签字，被告便签了字；利息约定过高，由法院依法判决。
被告太仓市富泰化工有限公司未作答辩。
经审理查明：2016年1月，被告傅志平、谭洁茹向原告张家立借款150万元，约定月利息5万元。当月23日，原告向傅志平银行转账140万元并现金支付10万元。此后，傅志平分别于2016年3月25日、5月25日、7月25日向原告银行转账各10万元，于2016年9月25日、10月29日、11月27日向原告银行转账各5万元，于2017年1月2日、1月26日、3月4日、3月27日、6月2日、7月1日、8月30日、9月26日、10月27日向原告银行转账各5万元，上述合计90万元。
2016年9月，被告傅志平、谭洁茹向原告再次借款40万元，约定月利息1.6万元。当月14日，原告向傅志平银行转账37.6万元并现金支付2.4万元。此后，傅志平分别于2016年11月2日、12月20日向原告银行转账1.6万元，于2017年1月2日、1月26日、3月4日、4月2日、6月9日、7月1日、8月2日、10月13日向原告银行转账1.6万元，上述合计16万元。
上述借款期间，被告傅志平分别于2017年6月25日、6月30日向原告出具借条各一份，分别载明借到原告150万元、40万元。被告后秀媛、太仓市富泰化工有限公司作为担保人在两份借条上签字、盖章。
除上述款项往来外，原告还于2017年6月13日、7月11日、7月24日、10月15日向傅志平银行转账20万元、24.2万元、20.2万元、9.7万元。傅志平于2016年7月31日、9月6日、9月10日向原告银行转账7.2万元、14.4万元、30.5万元，于2017年4月23日、4月27日、4月29日、6月24日、7月21日、8月16日、8月23日、9月1日、11月6日向原告银行转账10万元、6万元、10.6万元、20.2万元、25万元、20万元、6万元、1.7万元、10万元。对该部分转账，原告向本院陈述：2017年4月的三笔合计26.6万元中的6.6万元系两笔借款的利息，其他款项均与本案所涉的190万元借款无关，其中2016年9月10日的30.5万元和2017年4月另外的20万元系傅志平归还原告汇票的款项，其余款项系归还其他借款，且其他借款均已结清。
2017年12月27日，被告傅志平、谭洁茹向原告出具还款承诺书，载明“经与出借人张家立结算，借款人傅志平、谭洁茹确认向张家立借款共计190万元（150万元借于2016年1月，其中转账140万元，现金10万元；40万元借于2016年9月，其中转账376000元，现金24000元），截止到2017年12月27日傅志平、谭洁茹尚结欠张家立本金190万元、利息8.5万元，二人承诺于2018年2月28日之前将190万元本金、8.5万元利息及以190万元本金为基数，按月利率3%自2017年12月28日起计算至实际还款日所得之利息全部予以清偿。担保人后秀媛、太仓市富泰化工有限公司承诺对傅志平、谭洁茹的上述债务承担连带担保责任”。傅志平、谭洁茹在还款承诺书的借款人处签字，后秀媛、太仓市富泰化工有限公司在担保人处签字、盖章。同年12月29日，傅志平在该还款承诺书上备注“现在企业状况不好可以提前起诉”的字样。
原告因催款无着，向本院提起诉讼。
在本案审理过程中，傅志平于2018年2月13日向本院陈述：结欠原告借款本金190万元是事实；150万元借款中转账140万元、现金10万元，并约定月息5万元，40万元借款中转账37.6万元、现金2.4万元，并约定月息1.6万元；两笔借款都有借条，原件还在原告处，后来写了还款承诺书；本金没有归还过，但利息每月都给，都汇到原告农行卡上，两笔借款的利息都付到了2017年11月底。后秀媛于2018年5月7日向本院递交了由傅志平出具的情况说明，傅志平称涉案的190万元属于虚假诉讼，截止2017年底归还180.4万元，现金约30万元，本金基本还清。原告当庭否认被告以现金的方式支付过利息。后秀媛亦当庭确认被告未归还过涉案190万元借款本金，但每个月均支付利息。
以上事实，有原告张家立提供的还款承诺书、银行转账凭条、交易明细清单、个人转账汇款回单、借条，被告后秀媛提供的情况说明及自书的还款明细，本院调取的傅志平银行账户交易明细及本院制作的调查笔录、庭审笔录等予以佐证。
本院认为：自然人之间的合法借贷关系，依法受到保护。原告张家立与被告傅志平、谭洁茹就借款190万元达成的约定，应属双方当事人真实意思表示，除利息约定过高外�其余内容不违反法律规定，且原告已经实际交付所借款项，该借贷关系应属有效。
关于借款利息的支付情况，如按双方约定的利率，被告应支付150万元借款截至2017年12月23日的利息合计115万元（5万/月×23个月）、40万元截至2017年12月14日的利息合计24万元（1.6万/月×15个月），合计139万元。现被告主张利息已经支付至2017年11月底，银行交易明细中没有转账记录的月份系现金支付利息。对此主张，本院作如下分析：
银行转账部分，鉴于被告确认借款本金尚未归还，而双方对两笔借款的每月利息均有明确约定，故结合原告自认，本院确认傅志平名下银行�户在2016年1月至2017年11月期间转账给原告的5万元、1.6万元、6.6万元以及两个月合并支付的10万元、2017年4月29日的10.6万元中的6.6万元等款项为被告支付的利息。而其余转账款项的金额或转账时间均与双方约定不符，故本院采纳原告主张，确定该部分转账与涉案190万元借款无关。经核算，被告通过银行转账的方式已向原告支付借款150万元的利息95万、借款40万元的利息17.6万元，合计112.6万元。
现金交付部分，被告虽主张向原告交付现金约30万元，但未能提供任何证据。根据本院调取的傅志平名下的银行账户交易明细，该账户在被告所述以现金支付利息的时间段内，相应余额并不低于约定应支付的利息，被告主张以现金形式支付利息缺乏合理解释，亦没有原告出具的收条等予以佐证。况且，被告主张利息已经支付至2017年11月底，但按此核算，截至2017年12月27日，被告结欠的利息低于其在还款承诺书上确认的金额，被告对此并无合理解释。而基于双方约定的应付利息与被告已转账支付的利息之间的差额，原告主张其在被告出具还款承诺书时对结欠的利息作了让步的意见更具高度盖然性。因此，被告主张以现金支付利息既无证据佐证，亦未得到原告认可，本院对此不予采信。
综上，本院确认被告在借得150万元和40万元后已经分别按双方约定的月息标准向原告支付了部分利息。但经核算，双方约定的月息已经超过年利率36%的标准。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规�，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。故依上述规定，本院按年利率24%、36%分别计算相应利息，被告已分期支付的利息不足24%的部分予以补足，超过36%的部分冲抵本金。经核算，截至2017年12月27日，借款150万中已支付利息863019.01元、冲抵本金86980.99元，剩余本金1413019.01元、尚欠利息57462.77元（具体每期支付利息、冲抵本金、剩余本金及结欠利息情况见附表一）；借款40万元中已支付利息132721.10元、冲抵本金43278.90元，剩余本金356721.10元、尚欠利息18958.67元（具体每期支付利息、冲抵本金、剩余本金及结欠利息情况见附表二）。即�至2017年12月27日，被告傅志平、谭洁茹结欠原告本案借款1769740.11元、利息76421.44元。
被告傅志平、谭洁茹理应按照还款承诺书的约定及时履行还款义务，现其逾期未还清借款并支付利息，已构成违约，依法应承担继续履行、赔偿损失的违约责任。故傅志平、谭洁茹应归还原告借款1769740.11元，并支付利息76421.44元。另根据法律规定，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期还款利息。由于还款承诺书约定的利率过高，现原告借款利率及逾期利率调整为年利率24%，系其处分自身权利，于法不悖，本院予以确认。故傅志平、谭洁茹还应以1769740.11元为基数，并按年利率24%向原告支付自2017年12月28日起至实际还款之日止的借款利息及逾期还款利息。
关于担保责任，被告后秀媛、太仓市富泰化工有限公司作为担保人在2017年6月的两份借条上签字、盖章。后经原告催要，后秀媛、太仓市富泰化工有限公司再次作为担保人在2017年12月27日的还款承诺书上签字、盖章，并承诺对傅志平、谭洁茹的上述债务承担连带担保责任。故原告要求后秀媛、太仓市富泰化工有限公司对傅志平、谭洁茹的上述付款义务承担连带清偿责任，于法有据，本院依法予以支持。
现被告太仓市富泰化工有限公司经本院合法传唤后无正当理由拒不到庭参加诉讼，应视为放弃诉讼权利，理应承担相应的法律后果。
据此，依据《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条第一款、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告傅志平、谭洁茹于本判决生效之日起7日内归还原告张家立借款1769740.11元，并支付利息76421.44元。
二、被告傅志平、谭洁茹于本判决生效之日起7日内支付原告张家立利息及逾期还款利息（以1769740.11元为基础，自2017年12月28日起，按年利率24%计算至实际给付之日止）。
三、被告后秀媛、太仓市富泰化工有限公司对上述债务承担连带清偿责任。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案�受理费22836元，由原告张家立负担1340元，由被告傅志平、谭洁茹、后秀媛、太仓市富泰化工有限公司共同负担21496元。该款原告已预交，本院不再退还，由四被告在履行本判决的同时直接支付给原告。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院，同时向该院（户名：苏州市中级人民法院，账号：10×××76，开户行：中国农业银行苏州苏福路支行）预交上诉案件受理费。
审 判 长 王颖瑛
人民陪审员 徐 威
人民陪审员 孙 艳
二〇一八年五月十五日
书 记 员 沈 烨
附：表一（2016年1月23日借款150万）
截止时间
计息本金
|
按24%计息
|
按36%计息
|
支付
|
支付利息
|
归还本金
|
剩余本金
|
尚欠利息
2016年3月25日
|
1500000
|
/
|
93000
|
100000
|
93000
|
7000
|
1493000
|
0
2016年5月25日
|
1493000
|
/
|
91073
|
100000
|
91073
|
8927
|
1484073
|
0
2016年7月25日
|
1484073
|
/
|
90528.45
|
100000
|
90528.45
|
9471.55
|
1474601.45
|
0
2016年9月25日
|
1474601.45
|
60950.19
|
/
|
50000
|
50000
|
0
|
1474601.45
|
10950.19
2016年10月29日
|
1474601.45
|
33424.30
|
50136.45
|
50000
|
50000
|
0
|
1474601.45
|
0
2016年11月27日
|
1474601.45
|
/
|
42763.44
|
50000
|
42763.44
|
7236.56
|
1467364.89
|
0
2017年1月2日
|
1467364.89
|
35216.76
|
52825.14
|
50000
|
50000
|
0
|
1467364.89
|
0
2017年1月26日
|
1467364.89
|
/
|
35216.76
|
50000
|
35216.76
|
14783.24
|
1452581.65
|
0
2017年3月4日
|
1452581.65
|
35830.35
|
53745.52
|
50000
|
50000
|
0
|
1452581.65
|
0
2017年3月27日
|
1452581.65
|
/
|
33409.38
|
50000
|
33409.38
|
16590.62
|
1435991.03
|
0
2017年4月29日
|
1435991.03
|
/
|
47387.70
|
50000
|
47387.70
|
2612.30
|
1433378.73
|
0
2017年6月2日
|
1433378.73
|
/
|
48734.88
|
50000
|
48734.88
|
1265.12
|
1432113.61
|
0
2017年7月1日
|
1432113.61
|
/
|
41531.29
|
50000
|
41531.29
|
8468.71
|
1423644.90
|
0
2017年8月30日
|
1423644.90
|
56945.80
|
/
|
50000
|
50000
|
0
|
1423644.90
|
6945.80
2017年9月26日
|
1423644.90
|
/
|
38438.41
|
50000
|
45384.21
|
4615.79
|
1419029.11
|
0
2017年10月27日
|
1419029.11
|
/
|
43989.90
|
50000
|
43989.90
|
6010.10
|
1413019.01
|
0
2017年12月27日
|
1413019.01
|
57462.77
|
/
|
0
|
0
|
0
|
1413019.01
|
57462.77
累计
|
/
|
/
|
/
|
950000
|
863019.01
|
86980.99
|
1413019.01
|
57462.77
附：表二（2016年9月14日借款40万元）
截止时间
计息本金
|
按24%计息
|
按36%计息
|
支付
|
支付利息
|
归还本金
|
剩余本金
|
尚欠利息
2016年11月2日
|
400000
|
13066.67
|
19600
|
16000
|
16000
|
0
|
400000
|
0
2016年12月20日
|
400000
|
12800
|
19200
|
16000
|
16000
|
0
|
400000
|
0
2017年1月2日
|
400000
|
/
|
5200
|
16000
|
5200
|
10800
|
389200
|
0
2017年1月26日
|
389200
|
/
|
9340.80
|
16000
|
9340.80
|
6659.20
|
382540.80
|
0
2017年3月4日
|
382540.80
|
/
|
14154.01
|
16000
|
14154.01
|
1845.99
|
380694.81
|
0
2017年4月2日
|
380694.81
|
/
|
11040.15
|
16000
|
11040.15
|
4959.85
|
375734.96
|
0
2017年4月29日
|
375734.96
|
/
|
10144.84
|
16000
|
10144.84
|
5855.16
|
369879.80
|
0
2017年6月9日
|
369879.80
|
/
|
15165.07
|
16000
|
15165.07
|
834.93
|
369044.87
|
0
2017年7月1日
|
369044.87
|
/
|
8118.99
|
16000
|
8118.99
|
7881.01
|
361163.86
|
0
2017年8月2日
|
361163.86
|
/
|
11557.24
|
16000
|
11557.24
|
4442.76
|
356721.10
|
0
2017年10月13日
|
356721.10
|
17122.61
|
25683.92
|
16000
|
16000
|
0
|
356721.10
|
1122.61
2017年12�27日
|
356721.10
|
17836.06
|
/
|
0
|
0
|
0
|
356721.10
|
18958.67
累计
|
/
|
/
|
/
|
176000
|
132721.10
|
43278.90
|
356721.10
|
18958.67