湖南省临湘市人民法院
民 事 判 决 书
（2015）临民初字第1154号
原告李志刚，男，1973年8月31日出生，汉族，经商，湖南省临湘市人。
委托代理人王宇波，湖南永发律师事务所律师。
被告周昊琪，男，1972年8月13日出生，汉族，经商，湖南省长沙市人。
原告李志刚诉被告周昊琪民间借贷纠纷一案，于2015年8月21日向本院提起诉讼。本院受理后，依法组成由审判员彭林保担任审判长，审判员谌海燕、人民陪审员刘珊珊参加评议的合议庭，公开开庭进行了审理。书记员敖晶担任记录。原告李志刚及其委托代理人王宇波到庭参加了诉讼，被告周昊琪经本院合法传唤，无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告李志刚诉称：原、被告于2015年7月25日签订了借款抵押合同，约定原告借款20万元给被告，并约定了月利率5分，原告于2014年7月28日支付了被告20万元，并办理了房屋抵押手续及他项权证。2015年5月1日被告又找原告借款13万元，2015年6月15日被告向原告借款8万元，此二次借款均约定按日利率3‰计算利息。2015年7月15日被告再次向原告借款5万元。以上被告向原告借款共计46万元。事后，原告多次催讨上述借款，但被告拒绝支付，甚至难以联系到被告。据此，为维护原告的合法权益，特向人民法院具状起诉，请求依法判决被告支付原告借款46万元及利息，并由被告承担本案诉讼费用。
原告为支持其主张，提交了以下证据：
原告李志刚的居民身份证（复印件），证明原告的基本情况及其诉讼主体资格；
被告周昊琪的居民身份证（复印件），证明被告的基本情况及其诉讼主体资格；
借款抵押合同、临湘市房屋抵押受押证书、他项权证（临路中区房他证字第********号）、银行卡客户交易查询单，上列证据证明原告与被告于2014年7月25日签订了借款抵押合同，合同约定：（1）借款金额20万元，期限6个月，月利率5分（其他内容详见合同）；（2）原告与被告于2014年7月25日在临湘市房地产管理局办理了抵押受押证书；（3）2014年7月28日临市房地产管理局，将被告抵押给原告的临湘市长安中路锦绣豪园房屋办理了他项权证；（4）2014年7月28日李志刚转账给周昊琪20万元，原告李志刚与被告周昊琪的民间借贷关系成立并生效。
4、借款单两张，证明（1）被告于2015年5月1日在原告处借款13万元，并约定日息千分之三；（2）被告于2015年6月15日出具借款单8万元给原告，作为于2015年5月1日向原告借款13万元的利息，并约定日息千分之三；（3）原、被告2015年5月1日及2015年6月15日共21万的民间借贷关系成立生效。
5、投资协议、银行卡客户交易查询，证明（1）原告李志刚、案外人李品胜与被告周昊琪于2015年7月11日签订了投资协议，约定：原告投资被告福利彩票项目，按投资额2%收益，当天结算，被告负责保本，如有亏损部份被告负责，2天内追回本金。投资协议签订后，原告李志刚于2015年7月15日通过中国建设银行股份有限公司临湘市支行，（借款）转账于被告周琪5万元；（2）原、被告2015年7月11日至15日之间，名为投资实为借款的5万的借贷关系成立并生效。
被告周昊琪未书面予答辩，亦未向本院提交相关证据。
本院对原告提供的以上证据认证如下：原告提供的证据1、2、3与本案客观事实相符，来源合法，具有证据的真实性、合法性及关联性，本院予以采信。原告提供的证据4中13万元的借款单来源合法，具有证据的真实性、合法性及关联性，本院予以采信。其中8万元的借款单是13万元的借款利息，不能作为本金计算，该证据虽然不能完全证明其目的，但还是能证明跟本案有关的客观事实，故能作为认定本案事实的依据。原告提供的证据5是原、被告及案外人李品胜的合伙投资协议，是另外一个法律关系，跟本案不具有关联性，本院不予采信。
本院根据采信的证据及原告的当庭陈述，确认如下案件事实：
被告周昊琪以开办公司需要资金周转为由，于2014年7月25日向原告李志刚借款，双方签订了借款抵押合同，合同包括借款及抵押条款。主要内容有：借款金额20万元，借款按月利率5%计息，借款期限为6个月（起始日期以实际放款日期为准），被告向原告出具借条作为合同附件，且与合同具有同等法律效力，到期后本息一并归还，逾期则按日支付借款本金5‰的违约金。被告以其所有的房屋的价值作为抵押，为借款作担保，担保范围包括借款本金、利息、违约金及实现债权的其他费用，抵押期限自抵押登记之日到主债务履行完毕止；抵押期间，未经原告同意，被告不得变卖、赠与或其他方式处分抵押物，抵押条款在办妥抵押登记后生效。原、被告双方签字、按印确认后，在临湘市房地产产权市场管理所，办理了房屋抵押受押手续及临房他证路中区字第********号房屋他项权证，将被告座落于临湘市长安中路锦绣豪园产权证号为********的房屋抵押给原告，房屋评估价为27.914万。抵押手续办理好后，原告于2014年7月28日通过银行转账汇款借给被告20万元。
事后不久，被告向原告承诺帮原告在深圳可以低价购买豪车，原告遂委托被告帮其购买，并支付给被告13万元现金作为购车资金。而被告在收到原告13万元现金后，并未将钱用于购车，原告得知此情况后，便于2015年5月1日要求被告向其出具了一张13万元的借条，并约定按日3‰计算利息，双方签字按印认可。此后，被告未按月支付利息，并于2015年6月15日将8万元利息，以借款形式再次向原告出具借条，此利息系上述13万元从付款之日起计算的利息，而不是按出具借条的时间起计算的利息。
2015年7月11日，原告和案外人李品胜同被告签订投资协议，约定由原告及案外人投资被告的福彩出售项目，按照所投资金额的2%，按天计算收益，而被告则负责保本和亏损部分。协议签订后，原告于2015年7月15日通过银行帐户向被告转帐支付了投资款5万元。此后，原告多次向被告催要借款，被告均以各种借口拖欠不还，时至今日已再无法联系到被告。为此，原告遂诉至人民法院，请求依法判决被告周昊琪立即偿还原告借款46万元及利息，并由被告承担本案诉讼费用。
另查明：被告支付了原告20万元借款的利息8万元（八个月的利息）。
本院认为：原、被告之间签订的《借款抵押合同》，是双方真实的意思表示，符合有关法律规定，合法有效。原告按合同的约定向被告支付了借款20万元，其借贷关系已合法成立，被告应按约定及时偿还清借款本息。现被告违约未偿还清借款本息，原告要求被告偿还借款本金20万元，本院予以支持。但按月利率5%计算利息，本院不予支持，只能按年利率24%，即月利率2%计算借款期限内的利息。原、被告在《借款抵押合同》中未约定逾期利率，但约定了按日5‰计算违约金，明显超过了年利率24%。而原告在诉讼请求中是要求被告支付逾期利息，故只能按年利率24%，即月利率2%计算逾期利息。被告已支付了8万元的利息，应从中抵扣。
被告向原告承诺帮原告在深圳可以低价购买豪车，原告向被告支付了13万元购车款后，被告未将钱用于购车。原、被告经协商后，被告周昊琪将该款作为借款，于2015年5月1日向原告李志刚出具的一张13万元的借条。该借贷关系是双方真实意思表示，符合法律规定，合法有效。但该借条约定的借款利率为日利率3‰，明显超过了年利率24%，故只能按年利率24%，即月利率2%计算利息。
被告于2015年6月15日将13万元借款的利息计算为8万元，并以借款形式再次向原告出具了8万元的借条，该8万元的利息本身就超过了年利率24%，又将利息作为本金重复计息，违反了法律规定。该笔13万元借款的利息已经按年利率24%，即月利率2%进行了计算，现原告要求被告偿还该笔8万元及利息，明显的超过了法律规定的最高本息之和，故本院不予支持。
原告于2015年7月15日通过银行帐户向被告转帐支付了投资款5万元，是原告依据与被告及案外人李品胜签订的投资协议，支付给被告的合伙投资款，是另外一个法律关系。且涉及第三人的利益，原告可另行主张权利。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十八条、第二百零五条、第二百零六条，第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、第二十九条第一款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告周昊琪于本判决生效之日起十日内偿还在2014年7月28日向原告李志刚借款的本金20万元及利息（利息含逾期利息，自2014年7月28日起按年利率24%，即月利率2%计算至偿清借款之日止），息随本清，被告已偿还的8万元利息从中抵扣；
二、被告周昊琪于本判决生效之日起十日内偿还在2015年5月1日向原告李志刚借款的本金13万元及利息（利息含逾期利息，自2015年5月1日起按年利率24%，即月利率2%计算至偿清借款之日止），息随本清；
三、驳回原告李志刚的其他诉讼请求。
本案受理费8200元，由被告周昊琪负担。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于湖南省岳阳市中级人民法院。
审 判 长 彭林保
审 判 员 谌海燕
人民陪审员 刘珊珊
二〇一五年十二月四日
书 记 员 敖 晶
附法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第一百九十八条订立借款合同，贷款人可以要求借款人提供担保。担保依照《中华人民共和国担保法》的规定。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院（关于人民法院审理借贷案件的若干意见）》
第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。