安徽省固镇县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）皖0323刑初336号
公诉机关安徽省固镇县人民检察院。
被告人王沈，男，汉族，1959年10月20日出生于安徽省固镇县，汉族，专科文化，蚌埠华谷新型建材公司法定代表人，户籍地安徽省固镇县，住所地安徽省固镇县。因涉嫌犯诈骗罪于2016年5月30日被固镇县公安局刑事拘留，同年6月13日经固镇县人民检察院批准逮捕，次日由固镇县公安局执行逮捕。现羁押于固镇县看守所。
辩护人邱坤明，安徽振固律师事务所律师。
固镇县人民检察院以固检刑诉〔2016〕337号起诉书指控被告人王沈犯诈骗罪，于2016年12月7日向本院提起公诉。本院于当日立案。本案在审理期间，固镇县人民检察院建议延期审理,本院依法决定延期审理二次。因案情复杂，经蚌埠市中级人民法院批准延长审理期限三个月。本院依法组成合议庭，于2017年4月18日、9月26日、11月27日公开开庭审理了本案。固镇县人民检察院指派检察员吴小玲、代理检察员徐双飞出庭支持公诉，被告人王沈及其辩护人邱坤明到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
固镇县人民检察院指控：2014年4月，固镇县连城窑厂经营者王沈在申报中央关闭小企业补助资金时，在明知申报资金数额与窑厂职工人数成正比的情况下，为多申报资金，虚报企业职工人数予以申报。共申领中央关闭小企业补助资金46.8万元。并未将资金按照《资金管理办法》规定用于安置职工，而用于偿还个人债务及投资。
公诉机关认为，被告人王沈某非法占有为目的，以虚构事实、隐瞒真相等方法诈骗财物，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。同时向本院提供了户籍信息、申报材料、证人单某、吕某1等人的证言，被告人王沈的供述与辩解等相关证据。
被告人王沈辩称：固镇县连城窑厂一年以上的窑厂工人有40人左右，我认罪、悔罪，且已退缴20多万元的赃款，请求法庭能够对我从轻处罚。
辩护人邱坤明提出的辩护意见是：一、被告人王沈具有自首情节；二、被告人王沈主动退缴赃款22.8万元；三、被告人王沈为多领取补助资金，临时产生犯意，虚报职工花名册，在有关部门审查不严的情况下，导致多发放38人补助资金共22.8万元给被告人，被告人王沈系初犯、偶犯，认罪、悔罪，建议法庭对其减轻处罚。
经审理查明：2014年，蚌埠市经信委召开会议，根据《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》（以下简称《管理办法》）以及安徽省财政厅、经济和信息化委员会、安全生产监督管理局联合下发财企〔2014〕440号文件—《关于做好2014年关闭小企业补助资金申报工作的通知》（以下简称440号文件）、《关闭小企业专项资金申报工作说明》（以下简称《资金申报说明》），关闭小企业系地方政府根据国家有关法律法规和产业政策，对存在产能过剩、资源能源浪费等问题的各类小企业实施的行政性关闭。企业需提供相关证照材料证明其合法性和职工人数真实性。各级工业和信息化主管部门负责对企业提供的证照材料进行完整性和真实性审核。
2014年4月，固镇县连城窑厂经营者王沈在申请中央关闭小企业补助资金时，明知申请资金数额与窑厂职工人数成正比，为多申请资金，在实际在岗窑厂职工只有40人的情况下，虚报签订劳动合同职工人数。
时任固镇县经信委副主任的陈某2（另案处理）负责固镇县的关闭小企业补助资金申报工作，陈某2安排时任经济运行科科长刘某1（另案处理）负责收集小窑厂企业的申报材料，安排投资科副科长李某2负责收集其他小企业的申报材料。陈某2和刘某1在未对企业申报材料进行审核的情况下，擅自将企业提供的工商营业执照、税务登记证、生产许可证（采矿许可证）复印件、未盖章的已签订劳动合同职工花名册拿到县财政局、县安全生产监督管理局、县人力资源和社会保障局等职能部门进行协调盖章，且授意刘某1擅自编造固镇县经信委和固镇县节能办等单位行政性关闭小企业的虚假决定文件，后依据相关部门出具行政性关闭小企业的决定文件以及上述虚假文件，擅自打印了关闭验收证明，连同自行打印好的工商营业执照等证照注销证明，到相关职能部门协调盖章。使得申报材料不齐全的企业符合了上级文件规定的材料要求，最终获批关闭企业中央财政补助的专项资金。该专项资金下拨后，已下发给固镇县连城轮窑厂46.8万元(每人6000元，按78人计算)。被告人王沈领取中央关闭小企业补助资金46.8万元后，未将资金按照《管理办法》规定用于安置职工，而用于偿还所欠债务及投资。其中，被告人王沈因虚报实际在岗窑厂职工人数38人，多领取资金为22.8万元。
2016年5月30日,被告人王沈经固镇县公安局经济犯罪侦查大队口头传唤到案。
本案在审理过程中，被告人王沈向本院退缴违法所得人民币22.8万元。
上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
一、书证
（一）财企〔2010〕231号—关于印发《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》的通知、《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》，证明关闭小企业系地方政府根据国家有关法律法规和产业政策，对存在产能过剩、资源能源浪费等问题的各类小企业实施的行政性关闭。中央财政对计划内当年实施关闭的小企业，采取以奖代补的形式给予适当的补助（奖励）资金。关闭小企业补助资金主要用于关闭企业职工安置等支出。关闭小企业补助资金由中央财政拨付给省级财政部门，省级财政部门会同工业和信息化主管部门制订具体的资金使用方案并组织实施，及时下达资金到有关企业。
（二）安徽省财政厅、经济和信息化委员会、安全生产监督管理局联合下发财企〔2014〕440号文件—《关于做好2014年关闭小企业补助资金申报工作的通知》，证明各市财政部门分别会同工业和信息化主管部门、安全监管部门，按照《管理办法》有关规定和本通知要求，于2014年5月5日前联合向省财政厅、省经信委、省安监局报送申请2014年关闭小企业的补助资金及企业工商营业执照、税务登记证、生产许可证等原发证机关出具的该证件已被注销的证明（原件）；县级以上相关部门出具的小企业关闭验收证明；关闭小企业已签订劳动合同职工的花名册（加盖企业所在地县级及以上劳动部门公章）。
（三）《关闭小企业专项资金申报工作说明》，证明各地工业和信息化主管部门编制年度关闭小企业计划,并会同本级财政部门联合上报工业和信息化部、财政部。各级工业和信息化主管部门负责说明拟关闭的原因，并对企业提供的证照材料进行完整性和真实性审核。签订劳动合同职工人数按企业签订劳动合同职工实际人数填写。申报材料所附《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》须由地方劳动部门盖章,没有劳动部门盖章的,应有工业和信息化主管部门认真审核企业劳动合同,经审核后盖章。签订劳动合同时间一般要在关闭计划批复之前,劳动合同至少为一年。
（四）财政部财企〔2014〕161号文件－财政部关于拨付2014年关闭小企业中央财政补助资金的通知，证明2014年7月31日,核定安徽省2014年关闭小企业中央财政补助资金31600万元,2014年符合条件关闭小企业名单中显示有连城镇连城轮窑厂。
（五）蚌埠市财政局、经济和信息化委员会财企〔2014〕578号文件－关于拨付2014年关闭小企业中央财政补助资金的通知、各县区关闭企业中央财政补助资金分配表、2014年蚌埠市预算指标单，证明2014年11月26日,蚌埠市财政局、经济和信息化委员会要求各县区财政局、经信委严格按照《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》规定,结合本县(区)实际,制定关闭小企业中央财政补助资金分配方案,及时将资金分配落实到相关企业,专项用于关闭企业职工安置等支出。关闭企业中央财政补助资金分配表显示固镇县财政局补助资金分配金额为1215万元。
（六）固镇县经济和信息化委员会、固镇县财政局固经信字〔2015〕23号文件－关于申请批准2014年关闭小企业中央财政补助资金分配方案的请求、2014年关闭企业中央财政补助资金分配表,请示、报告处理标签，证明2014年按照关闭小企业中央财政补助资金申报规定,固镇县对31家已经关闭的企业进行补助资金申报,经市经信委、市财政局审核上报,连城赵桥吕献金窑厂等28家关闭企业获得2014年关闭小企业中央财政补助资金1215万元。2015年4月,关闭企业补助资金487.8万元,28家关闭企业申报人数1191人,人均补助资金0.41万元,考虑到城关镇、连城镇的关闭企业因棚户区改造和征迁实施关闭的原因,适当增加补助标准,城关镇和连城镇的关闭企业按人均补助资金0.6万元分配，连城镇7家关闭企业补助资金拨到连城镇政府,由连城镇政府分配到各企业。连城镇连城轮窑厂78人，申报金额80万元,补助分配金额为46.8万元。
（七）银行转账凭证，证实固镇县财政国库集中支付中心于2015年10月20日通过转账方式付给王沈35.2万元,付给张某111.6万元，合计46.8万元。
（八）固镇县人民政府办公室固政秘〔2013〕25号－转发县经信委关于固镇县粘土砖瓦窑企业整顿关闭工作方案（2013-2015）的通知、县经信委关于固镇县粘土砖瓦窑企业整顿关闭工作方案（2013-2015）的通知、安徽省关闭淘汰粘土砖瓦窑厂(生产线)验收表、固镇县连城镇轮窑厂领条，证明对列入关闭计划和主动申报关闭的粘土砖瓦窑企业,在规定期限内自行拆除窑体的,给予一次性奖励2万元,对烟筒拆除爆破的给予一次性补助3万元,所需资金从新型墙材专项资金中支付。2013年10月17日,王沈领到连城镇连城窑厂拆除补助和奖励款5万元。
（九）基本注册信息查询单，证明2010年7月15日,固镇县连城轮窑厂企业状态为吊销。
（十）户籍信息，证实被告人王沈的年龄等基本情况。
（十一）固镇县公安局经济犯罪侦查大队出具的抓获经过，证明2016年5月30日,被告人王沈经固镇县公安局经济犯罪侦查大队口头传唤到案。
（十二）2014年关闭小企业补助资金申报材料:2014年地方小企业关闭计划申报表、基本情况汇总表、关闭小企业基本情况表、企业法人营业执照、税务登记证、安全生产许可证、采矿许可证、营业执照注(吊)销证明、安全生产许可证注销证明、采矿许可证注销证明、关闭验收证明、关闭小企业签订劳动合同职工的花名册等,证明固镇县连城轮窑厂申报2014年关闭小企业补助资金的情况等。
（十三）工资表等,证明固镇县连城轮窑厂2013年发放工人吴某3、王沈、吴某1、周某1、黄某1、吴某4、朱某1、张某2、徐某2、闻某1、闻某4、强某1、王某1、王某2华、徐某3、谢某、徐某4、王某3、王某2、吴某5、徐某5、强某3、徐某6、吴某6、周某2、左某、张某3、陈某1、周某3、徐某7、张某4、陈仕节、王某4、闻某2、周某4、齐某、吴某7、徐某8、强某4、王某5等40人工资的情况等。
二、证人证言
（一）证人刘某1证言，证明我是固镇县经信委经济运行科科长，主要负责全县工业经济运行态势的分析与预警。
我参与了2014年关闭小企业中央财政补助资金申报工作。关闭小企业资金申报工作没有对应的科室，当时参与这项工作是领导临时安排，帮忙负责材料的搜集汇总、上报。这项工作是陈某2副主任牵头，安排我负责粘土砖瓦窑厂申报材料的搜集，李某2负责其他小企业申报材料搜集。开展这项工作，陈某2事先对相关职能部门和涉及的乡镇主持召开过会议，我和陈某2参加了。
开过会大约有一、二天的时间，申报材料就陆陆续续报到我们委里了。材料按照事先的分工，窑厂的由我来搜集，小企业的交给李某2。我经手搜集汇总的16家窑厂企业，对于申报材料，我只是进行了汇总。从材料的搜集、汇总、上报，总共也就几天的时间，陈某2主任没有对我说需要对材料进行审核，也没有对我讲怎么审。当时搜集材料时陈某2跟我说2011年到2014年关闭的企业能够申报。所有窑厂的关闭文件，都是陈主任提供给我。我经手的16家窑厂的关闭验收证明，都是陈某2对我讲内容，我拟的稿，然后在我的电脑上打印出来，再拿给陈某2看，他审核过以后，我们拿着证明到安监局和财政局盖的章。营业执照注销证明、安全生产许可证注销证明、采矿许可证注销证明，也都是我请示陈某2怎么打以后拟稿打印的，经陈某2认可后，再拿到相关部门盖章。
在资金申报过程中，有弄虚作假的行为：我负责的窑厂申报资料中窑厂行政关闭的文件是后补的，关闭验收证明、窑厂的安全生产许可证注销证明、营业执照注销证明、采矿许可证注销证明，这些都是我打印的。当时窑厂提供相关资料后，在整理资料过程中，因为按照文件规定，需要企业关闭的行政关闭文件。我打好后交给陈某2，他去盖的节能办公章。陈某2将二份盖好章的文件交给我，我复印后，装入窑厂的申报材料中。固镇节能领导小组办公室（2011）5号文件、（2012）9号文件就是我以上说的陈某2让我打的两份文件，是在2014年5月份申报期间打印的，落款日期和文号都是编上去的。
关闭验收证明引用的是假文号，证明各窑厂实施了复垦，实际上我们不知道有没有复垦，是否达到关闭要求、窑厂有没有拆除我们也不知道。关闭验收证明是陈某2带着我们到县安监局和县财政局分别盖的章。
（二）证人李某1证言，证明2011年11月至2014年8月，我在连城镇担任副镇长，分管工业经济，主要就是招商引资、工业经济、安全生产等。2013年，县经信委的经济运行科科长刘某1打电话给我，说：“现在中央有一个关闭小企业的补助资金，你们乡镇让这些小企业报送一下材料，我们审核后就上报了。”我就选了九家小企业，其中有吕某1的吕献金窑厂、王沈的连城窑厂等。通知企业申报前，我到县经信委，然后电话通知这九家企业的负责人到经信委来。他们来了以后，刘某1科长就给企业的负责人介绍如何准备申报资料，如何填表。要各企业实事求是提供职工花名册，说这次补助是根据职工人数进行计算，主要是用于安置职工的。对于窑厂企业还特别安排要提供采矿许可证、安全生产许可证。2013年上半年，连城窑厂被列入关闭计划后，先被强制关闭，当时通过县经信委补偿窑厂5万元。强制关闭在申报关闭小企业补助资金之前。
（三）证人吴某1证言，证明我丈夫王沈自己开了一家窑厂，是扒连城轮窑厂建的新窑厂，现在名字叫“蚌埠华谷建材有限公司”。连城轮窑厂是王沈在2011年以85万元从吴某3等人手里购买的，王沈买了这个窑厂之后大约经营一年多时间，王沈在窑厂投资了很多钱，但是政府强制性关闭粘土窑厂，王沈在窑厂被拆除以后,就向政府部门递交材料申请了关闭小型企业补助资金。当时申报材料都是王沈准备的。
连城镇轮窑厂关闭小企业签订劳动合同职工花名册是我帮王沈填报的。其中吴某3、王沈、吴某1、张某5、周某1等28人是按照老窑厂里面的员工名单填的，剩下的70人都是我和王沈根据王沈的妹婿单某拿来的一份名单填的。在花名册里大约有20多人是我认识的在窑厂里面干活的，在窑厂长期工作的是50余人。后来在2015年年底一共拨付下来46.8万元，确实没发给工人，被王沈用于建设新厂和归还在经营窑厂期间外面欠的账了,其中还给张贵良是11万余元。
这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》大部分是假的，是从别的地方找的人员信息随便填上去的。厂里真实员工有吴某3、王沈、吴某1、张某5（外地人）、周某1、张某6（外地人）、王科潮（外地人）、周某5（外地人）、黄某1、吴某4、朱某1、张某2、徐某2、闻某1、闻某4、强某1、王某1、王某2华、陈而薛、徐某3、黄某2、谢某、单某、王某6，徐某4、王某3、王某2等人。这个98人名单除这27人是真的，剩下的都不是厂里员工，应该是王沈从别的地方搞来的名单。除上述27人，还有工资表里有名字的13人且和上面27人员名单是不重复的，再加上工资表里面没名字的有8人，我厂实际工人是48人，加上一些不固定的季节性的散工，大概能有60、70人的样子。
（四）证人单某证言，证明我是王沈、吴某1的妹婿。王沈与吴某1开了一个窑厂，位于连城镇老连城。这个窑厂大概是2010年左右王沈从别人手里买的，后来老窑厂被拆除以后他又在原址重新建的一个新窑厂，名字大概叫“华谷新型建材有限公司”。
大概是2013年下半年的时候，王沈打电话给我说：“现在政府有政策，对拆除的窑厂有补助，你帮我弄一些名单来，我抄一些报上去。”我就帮他从皇店村委会拿了一份名单到王沈家里。据我了解，王沈的窑厂平时正常运转时,所有的人都包括进去的话大约有50多人。
（五）证人严某1证言，证明我和王沈是同学关系。2007年王沈在连城工业园开办谷园香面粉厂，他让我帮他借钱，用于面粉厂生产。从2007年开始借钱，目前还欠30万元。有一次，王沈把11万元打到我卡上，我把钱提出来还给人家。
（六）证人张某1证言，证明王沈是我好朋友王某7的哥哥。2013年左右，王某7和王沈等人一起新建了蚌埠华谷新型建材公司。到2014年的时候，窑厂建好了，王某7欠建窑厂的工资。王某7和我的远房亲戚徐海燕一起找我，让我帮他筹点钱还工人工资。2015年9月份时候，王沈的家属吴某1因欠人家房租找到我，我从办公室同事那转借了1万元，借给了王沈的家属吴某1。这个1万元加上次的本息10.6万元，共计11.6万元。后来，王某7给我说，有笔窑厂补助大约几十万元钱到了镇里财政，我找他们后，他们同意从这笔补助资金中还我上述借款。后来我提供账号给王沈，没过几天，钱就进账了，共计11.6万元。
（七）证人吕某1证言，证明我的轮窑厂是18门的轮窑厂，年产量在800万块砖左右。正常用工就60多人，20门的70人左右。
（八）证人陈某1证言，证明我一直在王沈的窑厂里码砖坯子。在窑厂干活的分两部分，一部分是外地过来打工的，大概有40人的样子，一部分是我们在那干活的，大概有二、三十人的样子，总共有六、七十人在窑厂干活。
（九）证人左某证言，证明我一直在王沈的窑厂里码砖坯子。窑厂用工分两部分，一部分是外地的，大概有40人左右，一部分是我们本地人的工人，大概有二、三十人，总共有六、七十个工人在窑厂干活。
（十）证人闻某1证言，证明我在窑厂上班有五、六年。窑厂大概需要七、八十人，其中有三、四十云南、四川的外地人，这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》中我认识的有徐某3，王某2华、谢某、闻某4、吴某3、黄某1、吴某4、朱某1、徐某2、王某3、王某1（小名蚌埠）等11人。
（十一）证人强某1证言，证明我于2011年在王沈窑厂上班有七、八个月。当时窑厂大概有27或28个人。这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》中我认识的有徐某3、闻某4、闻某1、吴某4、朱某1、谢某、王某1等7人。
（十二）证人周某1证言，证明我在王沈经营的老连城窑厂上班有半年，主要下煤矸石。我在时窑厂有40多人，还有外地的，是云南、四川人。这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》中我认识的有吴某3、王沈、吴某1、吴某4、朱某1、闻某1、闻某2、闻某4、徐某3等9人。
（十三）证人闻某2证言，证明我在王沈窑厂上过班，比周某1早去十几天。当时窑厂上班的大概有四、五十人，还有一部分是云南、四川的外地人。这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》中我认识的有吴某3、王沈、吴某1、吴某4、朱某1、闻某1、周某1、闻某4、徐某3等9人。
（十四）证人朱某1证言，证明我在王沈经营的老连城窑厂上过班。大概是2011年前后，我在窑厂拉砖坯，当时是开电瓶车拉的，我这个工组有6个人左右。当时窑厂正常上班有四、五十人，其中有一半左右是云南、四川外地人。这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》中我认识的有王沈、吴某1、吴某3、吴某4、张某2、强某1、徐某2、王某3、闻某1、闻某4、徐某3等11人。
（十五）证人王某1证言,证明我在王沈经营的老连城窑厂上班有二年。我主要在机房里干活，机房里有十几口人。当时窑厂正常生产时大概有七、八十口人，其中有三、四十是云南、四川外地人。这份98人的《关闭小企业签订劳动合同职工的花名册》中我认识的有徐某3、朱某1、闻某1、王某2华、谢某、闻某4、吴某3、吴某4、王某3、王某2、徐某9等11人。
（十六）证人陈某2证言,证明固镇县经信委是2011年开始中央财政关闭小企业补助资金项目这项工作的。当时涉及到经济运行科，主要是小窑厂，由我负责；另外一块涉及到投资科，是殷献利负责。整体是由我牵头负责。《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》规定中央财政关闭小企业补助资金项目对企业的补助主要是用于职工安置等。
2014年，蚌埠市经信委召开会议，部署2014年中央关闭小企业申报工作，固镇县经信委安排我参加此次会议，会议传达财企（2014）440号文件，要求县里按照时间节点进行申报，我就把会议精神带回来并跟委领导马主任进行汇报。第二天，我就召集县财政局、县市场监督局、县安监局、县国土局，县经信委运行科、各乡镇分管工业领导参加会议。
2014年的这次申报，委里安排我牵头整体负责这件事，运行科刘某1负责小窑厂的材料搜集，投资科李某2负责其它小企业的材料搜集。我们在对材料搜集过程中，发现材料不符合规定的，就要求下面按照省里文件进行申报，如果材料不报齐，我们不会上报。
财政部、工业和信息化部关于印发《中央财政关闭小企业补充资金管理办法》[财企（2010）231号]第十五条规定，各地工业和信息化主管部门对上报的关闭小企业真实性负责。蚌埠市财政局、经信委的文件[财企（2014）578号]规定，各县区经信主管部门对关闭小企业真实性负责。我们没有按照《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》的规定对企业提供材料的完整性和真实性进行审核把关。
省财政厅、省经济和信息化委员会、省安监局的委办局的文件[财企（2014）440号]第三项规定：2014年关闭小企业补助资金的支持范围是2014年3月31日以前完成关闭、符合《管理办法》有关规定。我理解是2014年之前关闭的小企业都是符合规定的，市里要求报2011-2014年这四年的。我们只组织2011-2014年已经关闭的小企业的材料上报。市里会上对于小企业是否具有法人身份没有布置，我不了解如何规定。我认为不是法人就不是企业，就不可以申报。我们没有对申报企业是否是法人进行审核。
我们对申报企业的营业执照、纳税登记证、安全生产许可证、采矿许可证的真实性也没有审核。之所以在上述材料上加盖公章，是因为省里文件要求在申报企业的营业执照、纳税登记证、安全生产许可证、采矿许可证上加盖公章，我们就在上述证件的复印件上加盖了公章。
2014年关闭小企业签订劳动合同职工的花名册，我们没有审核过，企业填什么样就什么样，我们也没要求申报企业把相关的劳动合同提交上来。申报企业的劳动合同花名册上的县人社局公章是我带刘某1、李某2一起去人社局，带着材料去找县人社局办公室主任盖的。我没有对人社局办公室主任说我们没有对劳动职工花名册的真实性进行审核。
申报材料中，工商营业执照、安全生产许可证的注销证明、采矿许可证的注销证明都是我们事先打好后，到相关部门加盖公章，非窑厂企业的关闭验收证明是李某2负责打印的，然后加盖县经信委、财政局的章。
固经信字（2012）51号文件、（2011）91号文件，这两个都是企业的关闭文件，因为当时申报材料需要关闭文件，我们就后补的关闭文件。至于这两份文件当时谁起草的，我记不清了。
2014年底，资金下来后，我们和财政局商量资金分配方案，跟分管副县长胡卫东汇报，经同意后形成资金分配报告，然后报政府。政府批过后，由财政局根据分配报告通过财政平台将资金分配下去。经信委这边还是我牵头负责，县财政局由国资局副局长陶庭春牵头负责。
我们当时未调取固镇县连城轮窑厂的基本信息，未发现固镇县连城轮窑厂已吊销企业营业执照。固镇县连城轮窑厂申报材料中企业法人营业执照、税务登记表、组织机构代码证上加盖的县财政局和县经信委的公章，跟我之前讲的情况一样。我们没有对固镇县连城轮窑厂申报材料中关闭小企业签订劳动合同职工的花名册上所列的职工名单进行过审核。
对2014年关闭小企业中央财政补助资金申报过程中，我们没有完全按照中央财政部的关闭小企业补助资金管理办法的规定进行操作，在一些地方出了问题。
被告人王沈的供述与辩解：2011年9月份之前，连城窑厂的法定代表人是吴某3。我于2011年花85万元从吴某3他们那里买下来的，到2013年就被县里强制性关闭了。后来烟囱也被扒了，奖励了5万块钱。老窑厂扒掉后，我就在原址上重建了新窑厂，新窑厂叫蚌埠华谷新型建材有限公司，主要生产煤矸石烧结砖。老窑厂扒掉之后，省里窑业协会的尹副主席知道这个事之后就跟我说现在关闭小企业有财政补助。我就到连城镇找副镇长李某1问了，李某1让我去经信委咨询，我又到经信委找到陈某2副主任，陈某2告诉我今年过期了，明年5月8日之前再来申报。2014年4月份左右，李某1打电话通知我，让我到县经信委去做小企业关闭的中央财政补贴申请，我就去找陈某2，陈某2让我领走了几张纸质的申报表格、花名册表格，还让我准备老窑厂的工商、税务、安全生产等相关执照。我听说这个补贴和劳工人数相关，劳工多领到的补助就多。我当时想多弄点补助，准备多填点劳工人数，我就让我家属吴某1把以前能找到的工人的身份证复印件找到填到表格上，我又去连城街上找了30个左右的熟人的身份信息，还让我妹夫单某弄了二、三十个身份信息，另外还从新窑厂建筑工人那里弄了几十个。我是边搜集身份信息边填表，人数也从一开始填的70人增加到98人，申报补贴是80万元。最后确定了98人这个人数后，我就把表格填好交上去了。在我申报这个材料之前，固定在我窑厂干活超过一年的人员大约有三、四十人。
中央关闭企业的补助资金是2015年年底下来的，当时是李某1给我打电话通知我补助到了，让我准备身份证和账号交到镇里。他当时跟我说这个钱是用于安置窑厂职工的补助资金，总共是46.8万元，我当时交了我和张某1的身份证及银行账号，也跟镇里说了我的账户转账35.2万元，张某1的账户转账11.6万元。当时工人都解散过了，我就没跟工人说，也没发给工人，这钱就拿着自己用了。我建新窑厂时借过张某1钱。张某1来找我要钱，我才把他账号也报上去的，转给他11.6万元就等于还账给他了。剩下的35.2万元补助资金进了我的账户，我把11万元转账给严某1了，也是建新窑厂的时候钱不够借她的钱，剩下的24.2万元都被我投资建设新窑厂了。
“关闭小企业基本情况表”，也就是附表2有二份，手写的那个附表2，劳工人数是70，打印的那份劳工人数是（78）后面还有数字98，因为手写的在前，打印的在后，人数都是逐渐增加的。就是因为我想多报点人员，多申请点补助。
本院认为，被告人王沈某非法占有为目的,虚构事实,隐瞒真相,在申报关闭小企业补助资金过程中,虚列职工花名册,骗取中央财政关闭小企业补助资金22.8万元,数额巨大,其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立，适用法律正确，本院予以采纳，但指控被告人王沈犯罪数额为46.8万元有误，本院予以纠正。被告人王沈经公安机关口头传唤到案，并如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻处罚；其积极退缴违法所得，可酌情予以从轻处罚。被告人王沈提出已退缴赃款的辩解及辩护人邱坤明关于被告人王沈具有自首情节，并主动退缴38人补助资金22.8万元的辩护意见成立，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王沈犯诈骗罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币八万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月30日起至2019年8月29日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。）
二、被告人王沈向本院退缴的违法所得22.8万元予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省蚌埠市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 周 建
审 判 员 刘 静
人民陪审员 张向阳
二〇一七年十二月三十日
书 记 员 徐婷婷
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》相关条文
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。