河南省鹤壁市山城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）山刑初字第32号
公诉机关鹤壁市山城区人民检察院。
被告人谢江航（又名谢伟城），男，1982年8月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2012年8月20日由深圳市第二看守所临时羁押，2012年8月24日被押解至鹤壁市看守所，同日被鹤壁市公安局刑事拘留，2012年9月25日经鹤壁市人民检察院批准，次日被鹤壁市公安局逮捕。现羁押于鹤壁市看守所。
辩护人王明亮，河南奥博律师事务所律师。
被告人汪斌，男，1972年10月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2012年8月20日由深圳市第二看守所临时羁押，2012年8月24日被押解至鹤壁市看守所，同日被鹤壁市公安局刑事拘留。2012年9月25日经鹤壁市人民检察院批准，于次日被鹤壁市公安局逮捕。现羁押于鹤壁市看守所。
辩护人李宏亮，河南世纪唐人律师事务所律师。
被告人谢礼足，男，1981年9月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2012年8月20日由深圳市第二看守所临时羁押，于2012年8月24日被押解至鹤壁市看守所，同日被鹤壁市公安局刑事拘留。2012年9月25日经鹤壁市人民检察院批准，于次日被鹤壁市公安局逮捕。2014年8月23日被本院决定取保候审。
被告人罗泽栋，男，1979年10月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2012年8月20日由深圳市第二看守所临时羁押，2012年8月24日被押解至鹤壁市看守所，同日被鹤壁市公安局刑事拘留。2012年9月25日经鹤壁市人民检察院批准，于次日被鹤壁市公安局逮捕。2014年8月23日被本院决定取保候审。
被告人施秀清，女，1985年12月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2012年8月20日被鹤壁市公安局决定取保候审，2013年6月27日被鹤壁市人民检察院决定取保候审，2013年9月27日、2014年9月27日分别被本院决定取保候审。
被告人李树波（绰号阿波），男，1984年6月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2013年6月24日被鹤壁市公安局决定取保候审，2013年6月27日被鹤壁市人民检察院决定取保候审，2013年9月27日、2014年9月27日分别被本院决定取保候审。
被告人林玩喜（又名林玩顺，网名阿顺），男，1982年5月出生，汉族。因涉嫌犯非法经营罪，于2013年6月24日被鹤壁市公安局决定取保候审，2013年6月27日被鹤壁市人民检察院决定取保候审，2013年9月27日、2014年9月27日分别被本院决定取保候审。
辩护人唐海文，河南奥博律师事务所律师。
鹤壁市山城区人民检察院以山检刑诉（2013）95号起诉书指控被告人谢江航、汪斌、谢礼足、罗泽栋、施秀清、李树波、林玩喜犯非法经营罪，于2013年9月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，分别于2014年4月9日、6月20日公开开庭审理了本案。鹤壁市山城区人民检察院指派检察员徐大伟出庭支持公诉。被告人谢江航及其辩护人王明亮，被告人汪斌及其辩护人李宏亮，被告人谢礼足及其辩护人王文祥，被告人罗泽栋及其辩护人张国兴，被告人施秀清、李树波、林玩喜到庭参加诉讼。本院于2014年10月22日作出（2013）山刑初字第116号刑事判决书，被告人谢江航、汪斌、李树波、林玩喜不服判决提出上诉。河南省鹤壁市中级人民法院作出（2014）鹤刑二终字第147号刑事裁定书，撤销原判，发回重审。2015年3月19日本院受理后，依法另行组成合议庭，于2015年4月16日公开开庭进行了审理。山城区人民检察院指派检察员徐大伟、代理检察员田昊男出庭支持公诉，被告人谢江航及其辩护人王明亮，被告人汪斌及其辩护人李宏亮，被告人谢礼足、罗泽栋、施秀清、李树波，被告人林玩喜及其辩护人唐海文到庭参加诉讼。现已审理终结。
鹤壁市山城区人民检察院指控：
2011年以来，谢江航注意到深圳市对公账户与个人账户之间转账额度受到严格限制，而一些客户对现金又有迫切需求的实际情况，利用河南省对公账户向个人账户转账监管尚不严格的漏洞，与汪斌商量由汪在河南省注册成立公司，并开通对公账户和网上银行提供给谢江航使用，谢江航通过网上银行为客户转账套现，根据转账金额收取客户万分之四至千分之三点五不等的手续费。
2011年年初至2012年8月份，谢江航雇佣谢礼足、罗泽栋、施秀清在广东省深圳市龙岗区珠江旭景佳园二期8栋C单元301室通过网络银行进行转账操作，使用其实际控制的深圳市湘富利贸易有限公司（以下称湘富利公司）、深圳市百瑞通贸易有限公司（以下称百瑞通公司）、深圳市永业晟贸易有限公司（以下永业晟公司）等对公账户接受客户资金，通过汪斌在漯河市、鹤壁市开设的对公账户转账至其控制的洪某某、王某某、谢某某等个人账户，最后转账至客户指定的个人账户。期间，李树波、林玩喜明知谢江航从事转账套现业务而给谢江航介绍客户，并从中收取数额不等的手续费。
根据中国工商银行股份有限公司鹤壁淇滨支行和中国工商银行股份有限公司漯河人民路支行提供的涉案账户统计数据显示，自2011年3月28日至2012年8月20日，漯河市顺安电器有限公司（以下称顺安电器公司）、鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处（以下称顺昌经销处）等八个对公账户，在没有真实交易的情况下，共转入客户资金9353936102.24元，转出客户资金9353819618.74元。
公诉机关针对上述事实向本院提交了被告人谢江航、汪斌、谢礼足、罗泽栋、施秀清、李树波、林玩喜的供述和辩解；证人洪某某、庄某某、谢某某、王某某、陈某某、董某、彭某某等人的证言；物证：电脑主机、U盾、银行卡等；书证：公司登记注册资料、银行交易记录清单、银行汇款、转账凭证、公安机关情况说明、户籍证明等证据。据此认为，被告人谢江航伙同汪斌、谢礼足、罗泽栋、施秀清、李树波、林玩喜，未经国家有关主管部门批准，非法从事资金支付结算业务并从中牟利，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（三）项、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法经营罪追究七名被告人的刑事责任，提请本院依法判处。
被告人谢江航及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，但其辩护人发表辩护意见称：将93亿多的转账金额认定为非法经营的数额没有证据支持。谢江航控制的个人工具账户中不包含康某某、陈大某、田某某、唐某、张某、李某、黎某某、李某某、刘某某的账户。谢江航控制的对公工具账户中不包含深圳市保安区新安金莱电子经营部、深圳市福田区岭南通票务经营部的对公账户。
被告人汪斌及其辩护人对公诉机关指控的罪名无异议，但辩解称：其没有与谢江航商量合作资金套现业务，谢江航给的费用主要用于开户和办理工商执照。其辩护人发表辩护意见称：汪斌系从犯，且有坦白情节。
被告人谢礼足、罗泽栋对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议。
被告人施秀清对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，但辩解其尾号为“8199”的银行卡不为个人工具账户。
被告人李树波对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，但对自己在公诉机关供述的违法所得80000元有异议。
被告人林玩喜及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议。
经审理查明：
谢江航注意到深圳市的银行对于对公账户向个人账户转账的严格限制，而一些客户对现金又有迫切需求的现实情况。2010年下半年谢江航通过朋友认识了汪斌，便请求汪为其开设能向个人账户大额转账的用于提取现金的对公账户。汪表示同意。
2011年至2012年期间，汪斌利用自己及张大某、臧某某、陈二某、李大某、赵某某的身份证信息分别注册了鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处、舞阳县奇科电器经营部、舞阳县爱美家电经营部、舞阳县天天家电经营部、漯河市顺安电器有限公司、鹤壁市淇滨区淇达商贸行六家个体工商户，并开设了七个银行对公账户及网上银行服务功能；汪斌还利用自己的身份证代开了深圳市福田区信源高科电子营业部的银行对公账户及网上银行服务功能。汪斌将上述工具对公账户通过快递邮寄给谢江航，供其在深圳开展非法有偿资金支付结算业务套取现金。
同时，谢江航为了便于接收客户的对公账户资金以及私人账户之间资金互转的需要，不仅在深圳市购买或使用了多个深圳工具公司（深圳市南海中贸易有限公司、深圳市宇宙之鱼贸易有限公司、深圳市非凡卓越科技有限公司、深圳市昊明威贸易有限公司，深圳市永业晟贸易有限公司、深圳市郑氏裕泰投资担保有限公司、深圳市幸福居贸易有限公司、深圳市世能臣科技有限公司、深圳市润创达科技有限公司、深圳市鹏盛宏贸易有限公司、深圳市利丝敦贸易有限公司、深圳市湘富利贸易有限公司、深圳市义成巨贸易有限公司、深圳市百瑞通贸易有限公司、深圳市赛格电子市场创辉展销柜、深圳市福田区岭南票务通经营部、深圳市福田区信源高科电子营业部等）并开设对公账户，而且还开立或借用了谢某某、王某某、方某某、洪某某、姚某某、汪斌、方大某、谢江航、谢礼足、罗泽栋、施秀清、庄某某等多个工具个人账户及网上银行服务功能。以上工具对公账户和个人账户均由谢江航控制使用。
谢江航还承租了广东省深圳市龙岗区珠江旭景佳园二期8栋C单元301室作为转账、套现的场所。2011年10月谢礼足到此工作；2012年3月罗泽栋、施秀清到此工作。
2011年3月28日起至2012年8月20日止，谢江航指令客户把需要套现的资金转入深圳的工具公司的对公账户，后由谢江航、谢礼足负责通过网上银行转账转入河南的八个工具对公账户、进而再转入工具个人账户，接着由罗泽栋、施秀清负责通过网上银行扣除手续费后将钱转入客户指定的个人账户。根据中国工商银行股份有限公司鹤壁淇滨支行和中国工商银行股份有限公司漯河人民路支行提供的涉案账户统计数据显示，自2011年3月28日起至2012年8月20日止，河南的漯河市顺安电器有限公司、鹤壁市淇滨区淇达商贸行、舞阳县奇科电器经营部、舞阳县天天家电经营部、舞阳县爱美家电经营部、深圳市福田区信源高科电子营业部、鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处的共计八个工具对公账户，在没有真实交易的情况下，共转入客户资金9353936102.24元，转出客户资金9353819618.74元，在扣除手续费、利息及河南八个对公账户之间互转资金后，共计流入9347317398.15元，流出9347238640.56元。
谢江航伙同汪斌、谢礼足、罗泽栋、施秀清、李树波赚取转账金额的万分之四至千分之三不等的手续费，非法获利2956920元。其中，谢江航给付谢礼足工资报酬33500元、罗泽栋的工资报酬25000元、施秀清工资报酬16000元；谢江航按照之前的约定给付汪斌过账金额的万分之一的手续费作为报酬，从2011年3月29日起至2012年8月1日止，通过自己及罗泽栋、洪某某、方大某、姚某某的个人账户向汪斌的尾号为“5494”的广发银行卡共转入739230元；谢江航给付李树波介绍、联系客户的报酬共计80000元。谢江航违法所得共计2063190元。林玩喜也为谢江航介绍联系客户，但其从中赚取差价共计20000元。
另查明，谢江航主动退脏1900000元；李树波自动投案，主动退赃80000元；林玩喜自动投案，主动退赃10000元。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以认证的下列证据予以证实：
书证
1．汪斌在河南省漯河市、鹤壁市注册办理的八个工具商户的对公账户的基本情况及扣除手续费和利息后的资金流入、流出汇总表，证实：
鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处的工行开户资料、工行网银开户资料及企业基本信息，证实：该个体工商户于2011年10月12日在中国工商银行鹤壁淇滨支行开户，同年10月13日开通网上银行，基本户为1710020909200182938，法定代表人系汪斌，授权代理人系杨茂存。该基本账户的（2011年12月1日至2012年8月20日）资金流入、流出汇总表及明细。
②舞阳县奇科电器经营部基本注册信息查询单及负责人证明，证实：该个体工商户于2012年2月5日成立，负责人系张大某。基本账户（1711020109216122768）于2012年2月20日开户。该基本账户的（2012年2月21日至2012年6月25日）资金流入、流出汇总表。
③舞阳县天天家电经营部基本注册信息查询单及负责人证明，证实：该个体工商户于2011年6月9日成立，负责人系臧某某。委托代办人赵耀平。于2011年7月7日在中国工商银行办理基本户1711020109216109270，及2011年7月13日至2012年6月29日的资金流入、流出汇总表。
④舞阳县爱美家电经营部基本注册信息查询单及负责人证明，证实：该个体工商户于2011年4月13日成立，负责人系陈二某，银行开户受托人系汪斌。于2011年4月15日在中国工商银行办理基本户（1711320109000002290）。账户1710020919200172317明细账及2011年9月22日至2012年3月21日的资金流入、流出汇总表。
漯河市顺安电器有限公司的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证，证实：该公司法定代表人系李大某，该公司于2011年2月28日成立。其一般户（1711320119100000770）于2011年3月14日开户，及该一般户2011年3月28日至2012年9月21日的资金流入、流出汇总表。一般账户1710020919200172290于2011年9月5日开户，及该户的2011年9月22日至2012年4月10日的资金流入、流出汇总表。
鹤壁市淇滨区淇达商贸行企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证，证实：该公司法定代表人系赵某某，该公司于2011年7月8日成立。该个体工商户的基本户（1710020909200181114）于2011年7月13日开户及2011年8月24日至2012年3月21日的资金流入、流出汇总表。
深圳市福田区信源高科电子营业部企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证，证实：该个体工商户的负责人系段义源，汪斌于2011年10月21日在中国工商银行股份有限公司漯河人民路支行开户并代开了一般账户（1711020119200033491），该账户2011年11月18日至2012年9月7日的资金流入、流出汇总表及明细。
2．中国工商银行股份有限公司鹤壁淇滨支行和中国工商银行股份有限公司漯河人民路支行提供的河南八个工具对公账户的统计数据的核算证明，证实自开户之日起至2012年8月20日止的资金往来汇总，共计流入9347317398.15元，流出9347238640.56元（上述金额均已扣除八个工具账户之间的互转金额及利息、手续费）。
鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处账户（1710020909200182938）资金流入4282635038.70元，资金流出4284898252元；
舞阳县奇科电器经营部账户（1711020109216122768）资金流入14682000元，资金流出12320000元；
舞阳县天天家电经营部账户（1711020109216109270）资金流入1315892418元，资金流出1315943418.98元；
舞阳县爱美家电经营部账户（1710020919200172317）资金流入338145000元，资金流出338139639.72元；
漯河市顺安电器有限公司账户（1710020919200172290）资金流入417898804.45元，资金流出414624968.00元；漯河市顺安电器有限公司账户（1711320119100000770）资金流入937746449元，资金流出937233539.86元；
鹤壁市淇滨区淇达商贸行账户（1710020909200181114）资金流入887037620元，资金流出890827208元；
深圳市福田区信源高科电子营业部账户（1711020119200033491）资金流入1153280068元，资金流出1153251614元；
3．广发银行深圳分行出具的汪斌个人开户资料及交易明细（卡号6225680228000115494），证实：从2011年3月29日起至2012年8月1日止，谢江航通过自己的个人账户（4720680610867988）及罗泽栋、洪某某、方大某、姚某某的个人账户向汪斌的尾号为“5494”的广发银行卡共转账人民币739230元。
4．谢江航注册或购买的并控制使用的在深圳的14个工具公司及3个体工商户档案，共15本，证实：深圳市南海中贸易有限公司、深圳市宇宙之鱼贸易有限公司、深圳市非凡卓越科技有限公司、深圳市昊明威贸易有限公司，深圳市永业晟贸易有限公司、深圳市郑氏裕泰投资担保有限公司、深圳市幸福居贸易有限公司、深圳市世能臣科技有限公司、深圳市润创达科技有限公司、深圳市鹏盛宏贸易有限公司、深圳市利丝敦贸易有限公司、深圳市湘富利贸易有限公司、深圳市义成巨贸易有限公司、深圳市百瑞通贸易有限公司、深圳市赛格电子市场创辉展销柜、深圳市福田区岭南票务通经营部、深圳市福田区信源高科电子营业部系谢江航为转账套现而控制使用的工具公司。
5．常住人口基本信息七份，证实：被告人谢江航、汪斌、谢礼足、罗泽栋、施秀清、李树波、林玩喜的基本身份情况。
6.鹤壁市公安局经济犯罪侦查支队出具的情况说明一份，证实：谢江航于2012年8月20日在深圳市龙岗区珠江旭景佳园8A1602室被抓获；汪斌于2012年8月19日在深圳市罗湖区山湖居D1栋404室被抓获；谢礼足、罗泽栋、施秀清于2012年8月20日在深圳市龙岗区珠江旭景佳园8C301室被抓获；李树波、林玩喜于2013年6月24日投案自首。
7.鹤壁市公安局经侦支队出具的辨认笔录，证实：谢江航辨认出李树波是帮助其介绍客户的人。
8.钱某某提交的其个人的深圳招商银金葵花借记卡（62128678415338666）交易明细，证实：汪斌借用该卡用于转账套现，交易金额大且频繁。
9.深圳市卓艺装饰设计工程有限公司出具该公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人证明、情况说明各一份。
10.深圳市卓艺装饰设计工程有限公司提供的2012年5月8日深圳市宇宙之鱼贸易有限公司的银行进账单一张，00416324支票存根一张，2012年4月10日深圳市非凡卓越科技有限公司的银行进账单一张、00391288支票存根一张、彭某某个人农业银行明细对账单一张、付款人为谢江航收款人为彭某某的农业银行补制客户回单一张、付款人为方大某收款人为彭某某的农业银行补制客户回单一张、方大某账户（2000001191384）银行历史明细一份，证实：该公司通过谢江航转账套现的情况。
11.深圳市卓艺装饰设计工程有限公司提供的胡某的建设银行卡（6227000781640155238）银行查询单一张、00416686支票存根一张、收款方为深圳市宇宙之鱼贸易有限公司的银行进账单一张、方某某的账号为2000002832245的银行历史明细一份、鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处的工行账户明细（17100209092001829），证实：该公司通过谢江航转账套现的情况。
12.深圳市卓艺装饰设计工程有限公司提供的银行查询单、号码为00424347支票存根一张、收款方为深圳市润创达科技有限公司的银行进账单一张、殷某某个人工商银行历史明细、深圳市卓艺装饰设计工程有限公司支票领取明细表，证实：该公司通过谢江航转账套现的情况。
13.深圳市君安电力工程有限公司出具该企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人证明书各一份，情况说明3份、该公司与深圳市宝安区西乡长兴百货商店的网上交易往来明细共21份，证实：其公司通过深圳市宝安区西乡长兴百货商店进行转账套现的情况。
14.深圳市尼克艺术设计有限公司出具的该企业法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明、情况说明各1份，记账凭证6份、收款方为深圳市福田区利永发商行的银行进账单2份，号码为31309530的支票存根1份，该公司的平安银行的客户对账单2份，证实：2012年8月25日、31日共转账套现30.3万元。
15.深圳市宝安区新安吴阳凯居木业经营部提供的平安银行企业网银通用回单四张、陈某某的招商银行个人账户收款回单七张，经营执照、组织机构代码证，证实：陈某某通过谢江航转账套现四次。
16.深圳市汪韩装饰设计有限公司提供的2012年4月20日收款方为深圳市宇宙之鱼贸易有限公司的银行进账单一张、支票存根一张、汪某某个人招商银行储蓄存款历史明细一张（5124257550731133），谢某某个人账户历史明细（2000000838562），证实：该公司通过谢江航转账套现的情况。
17．中国工商银行股份有限公司鹤壁分行对鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处的情况报告，载明：该经销处涉嫌洗钱，向公安机关报告的情况。
18.中国工商银行股份有限公司鹤壁分行对汪斌的情况报告，载明：汪斌开设的账户涉嫌洗钱，该行向公安机关报告的事实。
19.鹤壁市公安局出具的鹤公文（2012）152号函、中国银行业监督管理委员会鹤壁监管分局的复函，证实：鹤壁市淇滨区顺昌五金电料经销处不具有从事金融机构相关业务的资格。
20.鹤壁市山城区人民检察院出具的退赃证明，载明：谢江航退赃1900000元、李树波退赃80000元、林玩喜退赃10000元。
21.冻结存款通知，载明冻结账户的情况。
二、物证
鹤壁市公安局的搜查笔录一份，扣押物品、文件清单一份及照片23张，证实：2012年8月20日在深圳市龙岗区珠江旭景佳园二期8栋C单元301室内搜查出的作案工具有电脑主机4台、计算器4个、U盾46个、19张银行卡、无线上网卡2个、电子密码支付器2个、深圳市义能臣贸易有限公司公章、财务章各1玫、谢东梦和梁美颜的身份证令牌各1个、转账记录本7个、进销存明细账本1个等涉案物品；现金1600元等。
鹤壁市公安局的搜查笔录一份，扣押物品、文件清单一份及照片10张，证实：2012年8月20日在深圳市龙岗区珠江旭景佳园二期8栋A座1602室（谢江航居住处）内搜查出电脑主机一台、银行卡4张、U盘2个、U盾1个、手机3部；房地产证2本（深房地字第6083936**号、证号00002139）、粤BF23**机动车及机动车证、发票、身份证、驾驶证等涉案物品；现金43700元等。
鹤壁市公安局出具的扣押物品、文件清单四份及照片3张，证实：扣押谢礼足手机6部、罗泽栋手机4部、汪斌东风日产牌DFL7151VAK2汽车一部及人民币4000元。
三、被告人供述和辩解
1.被告人谢江航的供述和辩解：2010年底谢江航通过朋友认识了汪斌，二人在谈到深圳市各商业银行严格限制对公账户与个人账户之间转账额度，但外地一些银行对这方面管理不严格，允许公对私转账这个话题时，汪斌说他能在河南开那种公对私转账金额没有限制的账户，于是谢江航请求汪斌帮助开户。汪斌同意，并在河南开好账户和办理好U盾后通过快递邮寄给谢江航。谢江航在深圳使用汪斌提供的工具账户和U盾进行网上转账套现，并每月给汪斌的广发银行卡上转入过账金额的万分之一作为提成；谢江航还雇佣了谢礼足、罗泽栋、施秀清帮助实施转账套现行为。罗泽栋每月开5000元工资，谢礼足和施秀清是夫妻，施秀清负责给他们做饭，也帮谢礼足转账，谢礼足和施秀清的工资一起开，开始是每月工资7000元，后来涨到10000元。李树波和林玩喜给其介绍客户，并从中牟利。谢江航还从万分之四的手续费中扣除万分之一给李树波。谢江航在深圳的工具公司是从一个姓赵的人手中买的，一般这些公司到快年审的时候就不用了，经常用的公司就两三个。
谢江航大概牟利了130万元，用66万元购买了丰田普拉多越野车，车牌号粤BF23**，其余的钱买了深圳市龙岗区珠江旭景佳园二期8栋A单元1602室的房子，并供房贷。
2.被告人汪斌的供述和辩解，证实：因深圳市的商业银行公对私转账额度管理比较严格，而鹤壁管理的较为松散，汪斌于2011年3月用朋友赵某某的身份证注册了淇达商贸行；同年7月又委托杨茂存帮助注册了顺昌五金电料经营部，负责人是汪斌。这两个体工商户不办理业务，银行对公账户均提供给谢江航转账套现使用。汪斌还在河南省漯河市注册了舞阳县奇科电器经营部、舞阳县爱美家电经营部、舞阳县天天家电经营部、漯河市顺安电器有限公司，并在漯河工商银行代开了深圳市福田区信源高科电子营业部的一般账户。这些个体工商户均不办理业务，银行对公账户也均提供给谢江航办理套现转账使用。谢江航每月都会给汪斌的尾号为“5494”广发银行卡上转入套现金额的万分之一作为报酬。汪斌将自己在鹤壁淇滨支行办理的“商友卡”提供给谢江航使用，因其是顺昌五金经营部的法定代表人，故该卡的公对私转账手续费很低。汪斌还向身边的朋友李大某、钱某某、赵某某借个人账户和U盾供谢江航转账套现使用。
汪斌从谢江航处领取的手续费除去差旅及开户等费用，余下的钱买了辆东风日产的尼桑阳光轿车，车牌号为粤BG1W**。
3.被告人谢礼足的供述和辩解，证实：2011年10月份谢礼足受谢江航雇佣，办理转账套现业务。谢江航控制的公司账户有“宇宙之鱼”、“湘富利”、“永业晟”、“润创达”、“百瑞通”、“南海中”、“顺昌”等，控制的私人账户有洪某某、姚某某、汪斌等。套现业务流程是客户先将转账支票上的钱转到谢江航控制的公司账户上，然后谢礼足负责先将这些钱转到“顺昌”账户上，再转回谢江航控制的深圳私人账户，最后转向客户指定的私人账户。客户直接联系的手续费是千分之二至千分之三，但大部分客户是李树波、财哥介绍的。谢礼足负责公对公账户转账业务，罗泽栋负责私对私转账业务。施秀清平时负责做饭，太忙时也办理私对私转账业务。谢礼足工资刚开始每月2000元，现在每月3500元，最后工资为4000元。施秀清的尾号为2539的平安银行卡是谢江航控制的用来转账套现的个人工具账户。
4.被告人罗泽栋的供述和辩解，证实：2012年春节后受谢江航雇佣办理套现业务，每月工资5000元。转账套现的手续费是千分之二或千分之二点五。谢江航控制的私人账户有谢某某、姚某某、洪某某、施秀清、谢礼足等人的账户，对公账户有“顺昌”等。转账套现流程是客户将钱转到谢江航控制的深圳对公账户上，由谢礼足先将钱转到鹤壁顺昌账户上，再转回谢江航控制的私人账户上，最后罗泽栋负责将钱转到客户指定的个人账户。
5.被告人施秀清的供述和辩解，证实：2012年春节后受谢江航雇佣，每月工资3500元。平时主要负责做饭，偶尔也帮助办理网上转账业务。每天的工作时间和银行一样。每单业务都是客户先把需套现的钱转入他们提供的谢江航控制的公司账户上，由他们通过网银转至谢江航控制的私人账户，最后转进客户指定的个人账户。施秀清用谢某某的身份证办理了一张银行卡供转账套现使用。施秀清平安银行深圳分行的尾号是2539的吉祥卡是用来转账套现使用的。
6.被告人李树波的供述和辩解，证实：李树波自动投案。李树波在深圳华强北有一个LED电子灯柜台。2011年底开始为谢江航介绍需要资金套现的客户。谢江航一般按照提现金额的万分之三点五至万分之五收取手续费，并给李树波提现金额的万分之零点五至万分之一的好处费。李树波共计收取了八九万元的好处费。
7.被告人林玩喜的供述和辩解，证实：林玩喜自动投案。2012年7月份开始为谢江航介绍资金套现客户，共做了十多笔业务。林玩喜和谢江航按转账金额的万分之八或千分之一点二收取手续费，谢江航收其中的万分之四，剩余的均是林玩喜的利润。如果转账金额不超过十万元，谢江航就直接扣除两人的手续费，将钱直接打入到客户的个人账户上，此次的手续费与下一笔大额转账的钱一起转给林玩喜。林玩喜使用过庄某某的广发银行卡进行转账。共计收取了20000元的好处费。
证人证言
1.证人陈三某的证言，证实：大约2012年年初，其通过谢东梦联系上了谢江航，便开始为谢江航代理银行开立公司账户手续的业务，每办理一单业务谢江航给其200元至300元的好处费。每次谢江航都让一个姓罗的人送来资料，待其办好开户手续和银行U盾后，谢江航再派人取走。其给谢江航共计开过十多个公司账户，有湘富利贸易公司、百瑞通贸易公司、永业晟贸易公司、南海中贸易公司、宇宙之鱼贸易公司、润创达科技有限公司、世能臣科技有限公司、利丝敦贸易公司等。但没有以谢江航的名义开设的公司账户。
2.证人谢某某的证言，证实：朋友施秀清于2011年10月份借其身份证办理过一ＸＸ安银行的银行卡，卡号6222980021608387，并设置了密码。施秀清用了1个月就归还了，其没用过该卡。
3.证人王某某的证言，证实：2011年4月份谢江航为了转账让其办理了一张招商银行的银行卡，并开通了网银和U盾。谢江航用此卡不到一个月的时间，因转账数额太大且频繁，银行电话联系其去办理了该银行卡的销户手续。
4.证人姜某某的证言，证实：其丈夫汪斌曾开过一个文化公司倒闭了，后来汪斌做什么工作其不清楚。
5.证人钱某某的证言，证实：2011年12月28日其为提高自己的银行卡信用积分，同意汪斌借用其深圳招商银行的金葵花借记卡（62128678415338666）。汪于2012年1月9日开始使用，同月11日其手机就收到了该银行卡频繁转账的信息，便打电话让汪归还银行卡和U盾。汪于同月13日寄回。
6.证人王大某（深圳市浩业财务顾问有限公司的法定代表人）的证言，证实：陈三某是其公司员工。陈三某办理过深圳宇宙之鱼贸易有限公司、深圳市世能臣科技有限公司等变更手续。这些公司的变更手续是一个姓赵的男子委托其公司办理的，每一单收费1500元。陈三某有时也自己联系变更业务。
7.证人孙某（深圳市福田区岭南通票务经营部的负责人）的证言，证实：该经营部是其从林俊浩手里花了2000元买来的，经营范围主要是帮助定票，无银行对公账户。其与谢江航有过两三次借款，没有其他的经济往来。
8.证人祁某的证言，证实：其通过朋友孙某认识了谢江航，并于2011年10月向谢江航借钱，共计十几次，用于完成银行工作业绩。2012年8月其民生银行卡（4218650613141888）被冻结。
9.证人庄某某的证言，证实：2010年的时候，其姐夫林玩喜让其办理了一张广发银行卡，并借走做生意转账用了，其他的事情不清楚。
10.证人洪某某的证言，证实：2012年1月份和4月份，谢江航分别借走其个人的深圳平安银行卡、深圳民生银行卡，并每月给其400元至500元的好处费。共计给了其3000多元。
11.证人方某某的证言，证实：2011年至2012年谢江航共向其借了三张银行卡，分别是招商银行、平安银行、民生银行的银行卡，说是用来做生意转账用的。2012年年初其招商银行卡被注销了，具体原因不清楚。
12.证人詹某某的证言，证实：其于2013年1月23日帮谢江航退赃人民币190万元。
13.证人陈某某（深圳市宝安区新安吴阳凯居木业经营部的负责人）的证言，证实：该公司账户为0052100363552，其个人招商银行的卡号为5240117867010101。其公司通过谢江航共转账套现四次，手续费共计3500元。第一次，2012年6月14日，其公司账户转到润创达科技有限公司（账户2000005862902）50万元，后谢江航通过洪某某个人账号（6222980024692628）转回其个人的招商银行卡上498750元。第二次，2012年6月25日，其公司账户转到润创达科技有限公司（账号2000005862902）20万元，后谢江航通过林志东个人账户（9558804000154264614）分四次转到其个人在招商银行的卡上199500元。第三次，2012年7月31日，其公司转到湘富利公司账户（2000005998511）上20万元，后谢江航通过洪某某个人账户（6222980024692628）转回其个人招商银行的卡上199500元。第四次，2012年8月7日，其公司转到湘富利公司账户上（2000005998511）50万元，后谢江航通过李树波个人账户（6228460120004564811）转回其个人招商银行的卡上498750元。
14.证人董某（深圳市卓艺装饰设计工程有限公司财务部长）的证言，证实：其公司账号为38910188000047943，公司是建筑性企业，每年公司的工程款、部分材料款、工资款等2000多万元需要现金支付。为把公司对公账户上的钱转到承包人的个人账户上，有时其帮助联系有能力套现的公司。其联系过李先生，并将款转到他指定的公司账户上，有深圳润创达公司、宇宙之鱼贸易有限公司，李先生每次收取千分之三至千分之四的手续费。印象较深的一次是其公司向汪某某转款1108800元过程中，汪某某的会计韩某某托其联系套现公司，其通过李先生将深圳宇宙之鱼贸易有限公司的账户（2000005857501）给了韩某某。
15.证人韩某某（深圳市汪韩装饰设计有限公司财务经理）的证言，证实：其公司于2011年和天津一家公司合作项目时使用深圳市卓艺装饰设计工程有限公司的名称。2012年天津公司给付设计费时，把钱打入到卓艺装饰公司的账上。其通过卓艺装饰公司的董某联系了一个套现公司（宇宙之鱼贸易有限公司账号5124257550731133）转入1108800元，该套现公司收取了千分之三点五的手续费，共计3881元。该款最后回到了老板汪某某个人在深圳招商银行的账户上
16.证人彭某某（深圳市卓艺装饰设计工程有限公司项目部经理）的证言，证实：其公司账户为38910188000047943，其个人深圳市农业银行账号为6228460120005157912。2012年4月10日其将公司账户中支票号为00391288上的钱40274元转入深圳市非凡卓越科技有限公司的账户上（2000004933162），并让对方将钱转到其个人的农业银行账户上。同年5月8日，其将公司账户中支票00416324上的钱30000元转到深圳市宇宙之鱼贸易有限公司（2000005857501）上，并让对方转回到其个人的农业银行账户上。以上两笔都联系的姓谢的完成转账套现，谢收了千分之三点五的手续费。
17.证人梁某某（深圳市卓艺装饰设计工程有限公司项目部出纳会计）的证言，证实：其公司账户为38910188000047943，陈舒华的个人工商银行账号为6222004000122394885。2012年4月23日其从公司领取了光大银行的号码为00416276（金额为315950元）转账支票，按对方的要求将钱转到了深圳市宇宙之鱼贸易有限公司的账户上（2000005857501），最后钱回到了项目经理陈舒华的个人账户上。同年5月25日，其从公司领取了一张号码为00424336（金额为188200元）的光大银行转账支票，按对对方的要求将钱转到了深圳市润创达科技有限公司的账户上（2000005862902），最后钱回到了项目经理陈舒华的个人账户上。两次都联系的谢姓男子，谢扣了千分之三点五的手续费。
18.证人陈四某（深圳市卓艺装饰设计工程有限公司项目部出纳会计）的证言，证实：其公司账户为38910188000047943，胡某的个人深圳市建设银行账号为6227000781640155238。2012年5月10日其从公司领了一张光大银行的支票，号码00416686，金额240698.01元。项目部经理胡某委托其办理转账套现手续，其联系了谢姓男子，按对方要求将钱转到宇宙之鱼公司账号上（2000005857501），最后钱回到了胡某的建设银行账号上。谢姓男子扣千分之三点五手续费。
19.证人殷某某（深圳市卓艺装饰设计工程有限公司设计部设计人员）的证言，证实：公司账户为38910188000047943，其个人的深圳市工商银行账号为6222084000000386709。2012年5月31日，其从公司领取了号码为00424347的转账支票，金额为292141.92元，并联系了姓谢的男子，按要求把钱转到了深圳市润创达科技有限公司的账户上，最后钱回到其个人的工行卡上。谢姓男子扣除了千分之三的手续费。
20.证人詹大某的证言，证实：因其在网上发布求职信息，于2011年3月至2011年12月期间，受一李姓男子雇佣在深圳市工商部门办理公司变更手续。在办理变更手续时全部留的自己的名字和身份证信息。每一单变更手续李姓男子给付其100元报酬。
21.证人吴某某（深圳市君安电力工程有限公司副总经理）的证言，证实：其公司在电力安装施工过程中的对外承包项目，需向外包的个人支付现金。其公司转账套现是通过一个姓林的人完成的，流程是先将公司账上的钱转到林先生提供的账户上，然后林先生付现金或转入其公司指定的个人账户。通过这种方式其公司共套取了二百多万元现金。
22.证人黄某某（深圳市君安电力工程有限公司会计）的证言，证实：其公司在深圳平安银行的账户为0292100346996。公司因工人工资需支付现金，其便通过林先生联系了专门套现的长兴百货公司，手续费是万分之四。
23.证人赵某某（深圳市尼克艺术设计有限公司出纳）的证言，证实：其公司账户为0432100053271。2011年8月，财务部领导安排其办理了两笔套现业务。一笔为8月25日183000元，手续费为549元；一笔为8月31日120000元，手续费为909元。其联系颜先生具体办理的，其按照要求将钱转到深圳市福田区利永发商行的账号（0512100062232）上，大约四十分钟后，钱回到了其个人的工资卡账户上（622980015153523）。两笔套取共计30.3万元，手续费一共1009元。
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