江西省南昌市西湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）西刑初字第124号
公诉机关南昌市西湖区人民检察院。
被告人刘某甲，男，1972年9月27日出生，汉族，高中文化，无业。因本案于2013年6月26日被南昌市公安局高新技术开发区分局刑事拘留，同年8月2日因涉嫌虚报注册资本罪经南昌高新技术产业开发区人民检察院批准逮捕，次日由南昌市公安局高新技术开发区分局执行逮捕。
辩护人宗丽君、熊洪盛，江西赣兴律师事务所律师。
被告人陈某，男，1990年2月7日出生，汉族，小学文化，无业。因本案于2013年6月30日因被南昌市公安局高新技术开发区分局刑事拘留，同年8月2日因涉嫌虚报注册资本罪经高新技术产业开发区人民检察院批准逮捕，次日由南昌市公安局高新技术开发区分局执行逮捕。
辩护人饶智华、史冬冬，江西红阳光律师事务所律师。
南昌市西湖区人民检察院以西检刑诉（2014）19号起诉书指控被告人刘某甲、陈某、李某犯虚报注册资本罪及被告人刘某甲、陈某犯骗取贷款罪，于2014年2月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。南昌市西湖区人民检察院指派检察员郭建南出庭支持公诉。被告人刘某甲及其辩护人宗丽君、熊洪盛，被告人陈某及其辩护人史冬冬到庭参加了诉讼。本案在法定期限内不能审结，经南昌市中级人民法院批准延期三个月。2014年7月4日南昌市西湖区人民检察院撤回对李某虚报注册资本罪的指控。本案现已审理终结。
南昌市西湖区人民检察院指控：一、被告人刘某甲、陈某虚报注册资本犯罪事实。
2012年1月，刘某乙（另案处理）欲成立江西欧沃投资有限公司（以下简称欧沃公司），故指使叶某（另案处理）找人代办欧沃公司的注册登记手续，并安排被告人刘某甲、陈某为欧沃公司股东。而后，叶某联系了江西沃德企业管理咨询有限公司负责人即被告人李某，约定由李某为欧沃公司股东刘某甲和陈某代垫200万元注册资金进行验资并代办全部注册登记的手续，叶某为此支付了代办费。同年2月1日，李某指派蔡某通过农业银行南昌汇通支行以刘某甲和陈某的名义分别存入了140万元和60万元到欧沃公司的验资账户，在取得银行询证函验资合格后于同年2月7日又将该200万元全部转走。被告人刘某甲、被告人陈某在本人无任何出资的情况下，仍提供各自的身份证原件给代办人，并在相关手续材料上签字署名，骗取南昌市东湖区工商行政管理局核发了注册资本为200万元的江西欧沃投资有限公司企业法人营业执照。
二、被告人刘某甲、陈某骗取贷款犯罪事实
2012年2月初完成欧沃公司注册登记后，刘某乙欲以欧沃公司名义购买南昌市西湖区站前路19号中百（国恩）大厦第三层房产，遂向李某借款。同年2月16日，应李某要求，刘某乙指使叶某及被告人刘某甲、陈某把欧沃公司的股份全部变更在李某指定的梁某和熊某甲名下，并将欧沃公司的营业执照、组织机构代码证等全套证照和法人章、财务章等各类印章交由李某保管。而后，李某于同年2月16日、2月29日与刘某乙签订借款协议，借款1200万元给刘某乙。
2013年1月，刘某乙为骗取银行贷款，向李某隐瞒了欧沃公司已取得中百（国恩）大厦第三层房产证的事实，指使叶某及被告人刘某甲以登报遗失重新制作申领的方式重新申领取得欧沃公司的工商营业执照等相关证照和印章。而后，刘某乙、叶某以江西炜圳科贸有限公司的名义向赣州银行南昌分行申请贷款，并制作、提供了虚假的会计报表、购销合同和欧沃公司变更前的股东资料。同年1月22日，被告人刘某甲、陈某经刘某乙授意，向赣州银行南昌分行隐瞒了欧沃公司股东已变更为梁某和熊某甲的事实，并在虚假的《股东会决议》等抵押文书上签名盖章，同意以欧沃公司名下的国恩大厦第三层的产权为江西炜圳科贸有限公司在赣州银行南昌分行的1740万元贷款提供抵押担保。2013年1月25日、2月1日赣州银行南昌分行被骗发放贷款共计1740万元到江西炜圳科贸有限公司账上，后该贷款被刘某乙用于偿还债务。
据此，公诉机关认为应以骗取贷款罪及虚报注册资本罪追究被告人刘某甲、陈某的刑事责任，同时两被告具有共同犯罪及数罪并罚的量刑情节。
被告人刘某甲辩称：对虚报注册资本的事实无异议。对骗取贷款的事实有异议，股东会决议签订的时间是2013年6月12日以前，而不是2013年1月22日。辩护人的辩护意见是：关于虚报注册资本罪的意见，1、刘某甲主观上没有向工商骗取欧沃营业执照的故意，只是迫于刘某乙的逼迫。2、虚报注册资本要提供虚假的或制作虚假的文件交给工商进行骗取，但刘某甲没有采取虚假的手段，没有制作虚假的文件。法律没有规定没有出资不可以挂名股东，不能因为刘某甲没有出资就构成虚报注册资本罪。公司法修改有限公司最低3万元的要求，对虚报注册资本罪也进行了解释，欧沃公司不是实缴的公司，而是认缴制的公司。所以刘某甲不构成虚报注册资本罪。对骗取贷款罪的意见，1、刘某甲没有骗取贷款的主观故意，最后也没有实际使用贷款，只是在刘某乙的授意下才签字的，该贷款损失是刘某乙、叶某与银行工作人员相互串通的结果，刘某甲并未向银行隐瞒自己已不是欧沃公司股东身份的事实。2、刘某甲补签字前银行已放款，故刘某甲的行为与银行的损失没有因果关系。3、刘某甲没有骗取贷款的主观故意，仅是迫于刘某乙的地位及家族压力签字，从未获取任何好处。4、银行1740万元贷款是可以得到偿还的，该损失结果尚未产生。5、即使欧沃公司股东变更，但欧沃公司的实际控制人仍是刘某乙。被告人刘某甲当庭认罪，且是从犯，依法应从轻、减轻处罚。
被告人陈某辩称：骗取贷款罪说我和刘某甲隐瞒了股权转让的前提下去签字，没有这回事，我去签字的时候不知道是代表欧沃公司，当时签字的时候我还是百勤的股东。我去签字的时候不懂银行的流程，是银行的人教我怎么签，当时去银行的时候核实了我的身份。贷款下来后没有银行的工作人员打电话来核实我的身份。这笔贷款在没去签字前或签字后的数字我不知道。我只是去签了字。虚报注册资本我一直以为是我老板刘某乙他自己出钱组建公司，只是看得起我才让我做股东，我并没有虚报注册资本的主观意图。刘某乙为公职人员，叫我去签字，我内容没看就把字签了。辩护人的辩护观点是骗取贷款罪起诉书指控事实有出入，起诉书认定陈某隐瞒股东变更事实，但真实的是银行没有告诉欧沃的股东去签字，事后也没有核实陈某的身份，所以不存在陈某隐瞒事实去签字，他一直以为他是做为百勤公司的股东去签字的。陈某没有犯罪的故意，以欧沃公司股东名义骗取贷款事前没有人告诉陈某，提交的银行贷款合同签字本身没有欧沃公司的字样，只有被贷款公司的名字，本人也没有权利去看签的什么，只有签字的权利。刘某乙与赣州银行的工作人员窜通好骗陈某来签字，而不是陈某骗银行的人。刘某乙，叶某等人办事不会向陈某多说，陈某也未从贷款中分得任何好处。故陈某不构成骗取贷款罪。
经审理查明：一、被告人刘某甲、陈某虚报注册资本的事实
2012年1月，刘某乙（另案处理）欲成立江西欧沃投资有限公司（以下简称欧沃公司），故指使叶某（另案处理）找人代办欧沃公司的注册登记手续，并安排被告人刘某甲、陈某为欧沃公司股东。而后，叶某联系了江西沃德企业管理咨询有限公司负责人李某，约定由李某为欧沃公司股东刘某甲和陈某代垫200万元注册资金进行验资并代办全部注册登记的手续，叶某为此支付了代办费。同年2月1日，李某指派蔡某通过农业银行南昌汇通支行以刘某甲和陈某的名义分别存入了140万元和60万元到欧沃公司的验资账户，在取得银行询证函验资合格后于同年2月7日又将该200万元全部转走。被告人刘某甲、被告人陈某在本人无任何出资的情况下，仍提供各自的身份证原件给代办人，并在相关手续材料上签字署名，取得南昌市东湖区工商行政管理局核发了注册资本为200万元的江西欧沃投资有限公司企业法人营业执照。
上述事实，被告人刘某甲、陈某在开庭审理过程中均无异议，并有抓获经过，前科材料，欧沃公司的企业法人营业执照，税务登记证，开户许可证，证人叶某的证言，证人刘某乙的证言，证人蔡某2013年11月25日的证言；证人高某2013年7月5日的证言，被告人刘某甲、陈某的供述，同案李某的供述等证据予以证实。
二、被告人刘某甲、陈某骗取贷款犯罪事实
2012年2月初完成欧沃公司注册登记后，刘某乙欲以欧沃公司名义购买南昌市西湖区站前路19号中百（国恩）大厦第三层房产，遂向李某借款。同年2月16日，应李某要求，刘某乙指使叶某及被告人刘某甲、陈某把欧沃公司的股份全部变更在李某指定的梁某和熊某甲名下，并将欧沃公司的营业执照、组织机构代码证等全套证照和法人章、财务章等各类印章交由李某保管。而后，李某于同年2月16日、2月29日与刘某乙签订借款协议，借款1200万元给刘某乙。
2013年1月，刘某乙为骗取银行贷款，向李某隐瞒了欧沃公司已取得中百（国恩）大厦第三层房产证的事实，指使叶某及被告人刘某甲以登报遗失重新制作申领的方式重新申领取得欧沃公司的工商营业执照等相关证照和印章。而后，刘某乙、叶某以江西炜圳科贸有限公司的名义向赣州银行南昌分行申请贷款，并制作、提供了虚假的会计报表、购销合同和欧沃公司变更前的股东资料。同年1月22日，被告人刘某甲、陈某经刘某乙、叶某授意，在虚假的《股东会决议》等抵押文书上签名盖章，同意以欧沃公司名下的国恩大厦第三层的产权为江西炜圳科贸有限公司在赣州银行南昌分行的1740万元贷款提供抵押担保。2013年1月，江西炜圳科贸有限公司与赣州银行股份有限公司南昌分行签订借款合同，合同约定江西炜圳科贸有限公司向银行借款1740万元用于采购红酒、还款方式为分期还款（2013年9月24日还100万元、2014年3月24日还300万元、2014年9月24日还300万元、2015年1月24日还1000万元）。同年1月25日、2月1日赣州银行南昌分行发放贷款共计1740万元到江西炜圳科贸有限公司账上，后该贷款被刘某乙用于偿还债务。2014年5月22日，南昌市中级人民法院以贷款诈骗罪判处刘某乙无期徒刑、判处叶某有期徒刑十五年。截止2014年7月1日，江西炜圳科贸有限公司未归还分文贷款。
上述事实，有下列经庭审举证、质证并予以确认的证据证实：
1、资产负债表等会计报表、购销合同等，证明2013年1月，江西炜圳科贸有限公司以采购红酒为由向赣州银行南昌分行申请贷款1740万元。
2、最高额抵押合同、保证合同等，证明2013年1月，刘某乙、刘某甲、叶某、陈某等人分别与赣州银行南昌分行签订合同，承诺用江西欧沃投资有限公司所有的南昌市站前路19号国恩大厦第3层，为炜圳公司在该行的1740万元贷款作抵押，并承担连带保证责任。
3、欧沃公司的房产信息，中百公司贷款风险审查意见、房屋产权证，证明江西欧沃投资有限公司于2012年12月购得南昌市站前路19号国恩大厦第三层3400平米房产。
4、炜圳科贸公司贷款的风险审查意见、银行审贷会会议记录、赣州银行的授信报告书、用期审批表、炜圳科贸公司在赣州银行授信审批表、借款合同，证明2013年1月25日，江西炜圳科贸有限公司与赣州银行南昌分行签订借款合同，当日收到该行的1740万元贷款。
5、银行存款历史交易明细单，证明新干县祥泰外贸有限公司于2013年1月28日收到炜圳公司的1500万元，同日即又转给了南昌百勤实业公司；同年2月1日收到炜圳公司的240万元，同日又转给了南昌百勤实业公司。
6、新干县祥泰外贸公司工商登记资料，证明该公司登记情况、刘某甲是股东。
7、江西炜圳科贸有限公司工商登记资料及股东变更登记资料，证明江西欧沃投资有限公司全部股权于2012年2月16日转让给梁某、熊某甲两人。
8、证人刘某丙的证言，证明2013年1月，该行为刘某乙办理使用江西炜圳科贸有限公司名义贷款1740万元，是喻性强行长交办。刘某甲、陈某是2013年1月20日左右当我们的面在股东会议决议上签字。
9、证人刘某乙、叶某的证言，证明欧沃公司成立后不久，在2012年2月16日以后，刘某乙、叶某指使刘某甲、陈某将全部股份转让给银行典当行指定的人名下，叶某还将公司所有登报资料以及公章等都交给了对方。后来，刘某乙为了到赣州银行南昌分行贷款，到新参政报登了遗失声明，重新领过了一套营业执照及公章等。然后，刘某乙、叶某等人叫刘某甲、陈某去银行签字，用江西炜圳公司名义及欧沃公司所有的国恩大厦第三层办理了抵押贷款，还签了最高额保证合同，新干县祥泰贸易公司是刘某乙的，贷款被刘某乙等人用于归还高利贷了。
10、证人梁某、李某、熊某甲的证言，共同证明了江西欧沃投资有限公司从2012年2月股东就变更为熊某甲、梁某，并拥有了该公司全部股份，欧沃公司的印章、营业执照封存在银利典当行李某处。
11、证人黄某的证词，证明欧沃公司的印章、营业执照等由银利典当行保管，欧沃公司办产权时是由银利典当行的工作人员带印章和我一起去办理的。
12、证人熊某乙的证言，证明2013年1月，刘某乙用江西炜圳科贸有限公司的名义向赣州银行南昌分行申请贷款，其本人未使用过该笔贷款。
13、被告人刘某甲的供述，证实在2012年2月16、17号以后，刘某乙让我和陈某把股份全部转让给了银利典当行指定的两个人名下，受让股东一个叫梁某，另一个叫熊某甲。从2012年2月17日起，我和陈某都不再是欧沃公司的股东，唯独让我保留了该公司法人代表的头衔。我听说，叶某把欧沃公司2012年2月17日变更后的营业执照正副本、税务登记证正副本、组织机构代码正副本、基本户开户许可证、公司一整套印鉴（公司章、财务章、法人章、合同章）都给了银利典当行。我知道叶某到新参政报登了欧沃公司的上述证照、印鉴全部遗失作废的声明，然后带着我拿着有遗失声明的报纸一起到南昌市行政服务中心申请重新办理了一整套欧沃公司的公章、法人章、财务章以及营业执照正副本、税务登记证正副本、组织机构代码正副本、基本户开户许可证等资料手续。我还以欧沃公司法人代表和股东的身份去赣州银行签过几次字，同意将国恩大厦第三层的产权抵押给赣州银行。这是叶某跟我说要去赣州银行签字我才去的，在赣州银行我还碰到了刘某乙。有时候刘某乙和叶某会叫我和陈某去赣州银行签字，签字的材料我没看。但是，我想我已经不是欧沃的股东还去签字，这里面应该有些问题。
14、被告人陈某的供述，证实欧沃公司的股东会决议和股权转让协议书是我签的字，都是刘某乙和叶某叫我签字的，是2013年年初在赣州银行签字的，签字内容我不知道；签字时我不是股东，因为我股东的身份已经在2012年2月转给了熊某甲。关于贷款的前后情况我都不知道。
15、被告人的户籍信息及归案经过。
16、搜查笔录及扣押清单，证明公安从陈某初扣押各种银行卡及银行票证若干。
针对控辩双方争议焦点，本院评判如下：
1、对于被告人刘某甲、陈某的辩护人提出，被告人刘某甲、陈某的行为不构成虚报注册资本罪的意见，经查，依照《全国人大常委会关于﹤中华人民共和国刑法﹥第一百五十八条、第一百五十九条的解释》，虚报注册资罪只适用于依法实行注册资本实缴登记制的公司。本案涉及的江西欧沃投资有限公司不属于依法实行注册资本实缴登记制的公司，故对于被告人刘某甲、陈某虚报注册资本的行为，不以犯罪论处。被告人刘某甲、陈某辩护人该辩护意见，本院予以采纳。
2、对于被告人刘某甲、陈某的辩护人提出刘某甲不构成骗取贷款罪的意见；经查，证人刘某乙、叶某、刘某丙、梁某、李某、熊某甲的证词及同案犯陈某、刘某甲的供述，证实刘某甲、陈某在明知自己不是欧沃公司的股东，依然按刘某乙和叶某的指示以欧沃公司的股东名义在股东会决议和股权转让协议书上签字，帮助刘某乙获得贷款1740万元的事实；并与公司股东变更登记资料、借款合同、抵押合同等证据相互印证。上述证据证明被告人刘某甲、陈某虽不具有非法占有资金的目的，但明知自己不是欧沃的股东，仍以欧沃股东名义帮助刘某乙、叶某以虚构事实、隐瞒真相的欺骗手段，取得银行1740万元的贷款，贷款到手被刘某乙等人转走，给银行造成特别重大损失，其行为符合骗取贷款罪的构成要件。故被告人刘某甲、陈某的辩护人提出的不构成骗取贷款罪的意见，本院不予采纳。被告人刘某甲提出其在股东会决议签字是2013年6月12日左右补签的、而不是2013年1月22日，该观点无证据证明，本院不予采纳。
本院认为，被告人刘某甲、陈某受刘某乙、叶某的指使，以隐瞒真相的欺骗手段，帮助刘某乙、叶某取得赣州银行贷款1740万元，致已到期贷款400万元未归还，给赣州银行造成特别重大损失，其行为均已构成骗取贷款罪，公诉机关指控的罪名成立。公诉机关指控刘某甲、陈某虚报注册资本罪，依《全国人民代表大会常委会关于{中华人民共和国刑法}》第二百六十六条的解释，该罪名不能成立。在共同犯罪中，被告人刘某甲、陈某起辅助作用，系从犯，依法应减轻处罚。因被告人刘某甲、陈某在共同犯罪中参与程度不同，在量刑时考虑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十五条第一款、第二十七条之规定，判决如下：
一、被告人刘某甲犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币50000元。（于本判决生效后，一个月内一次性付清）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年6月26日起至2015年12月25日止）。
二、被告人陈某犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币50000元。（于本判决生效后，一个月内一次性付清）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年6月30日起至2015年6月29日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王 奇
人民陪审员 王凤娟
人民陪审员 殷俊文
二〇一四年七月三十一日
书 记 员 胡建勇