广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）桂0103民初12952号
原告卢观荣，男，1952年5月5日出生，汉族，住南宁市青秀区，
被告高琳，女，1970年10月10日出生，汉族，现住湖南省浏阳市，
原告卢观荣诉被告高琳民间借贷纠纷一案，本院于2016年11月10日受理后，依法组成合议庭，于2017年4月10日公开开庭进行了审理。原告卢观荣、被告高琳到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称:被告高琳以采石场经营需要资金周转为由，多次向原告卢观荣借款。2015年10月13日，双方签订一份《抵押借款合同》，约定被告高琳向原告借款320000元，借款期限六个月，从2015年10月15日起至2016年4月14日止，借款利息为月息2.5%。同时约定，被告以其所有的位于南宁市××路××号x馆x座x号的房屋抵押给原告，作为被告偿还借款的担保。被告将其邕房权证字第××号的房产证原件交给原告保管。根据借款合同约定，合同双方签字后，原出借人与借款人于2013年1月25日签订的借款协议中，出借人与借款人的借贷合同条款自行终止，其中借款人未偿还的本金12万元计入本合同的借款金额。在上述合同签订后，原告向被告高琳转账支付了140000元，加上双方对之前的借款进行结算后确认尚欠本金120000元，原告实际支付借款260000元。但被告高琳收到借款后，逾期未还，构成违约，原告多次催收未果，特诉至法院，请求判令：1、被告高琳偿还原告借款本金260000元；2、被告高琳支付原告利息62400元（利息计算方式为：以本金260000元为基数，从2015年10月15日起按月利率2%暂计至2016年10月14日止，之后利息另计至实际清偿之日止）；3、本案全部诉讼费用、保全费、公告费由被告高琳承担。
被告辩称：原告所述的借款26万元应是本金及利息的总和，第一次借款剩余11-12万元的本金及利息未偿还，两笔借款共计25、26万元，因此我方欠原告的借款应为26万元，不认可原告主张的利息。
经审理查明，2013年1月25日被告高琳与案外人赖汉标作为甲方，与原告卢观荣与案外人黄火灿作为乙方签订一份《借款协议》，协议约定，由乙方借给甲方30万元，其中卢观荣出借资金20万元，黄火灿出借资金10万元。借期从2013年1月25日起至2013年6月24日止，借款利息为月息5%，即月利息总额为15万元，利息由甲方每月25日前支付给乙方账户，首次利息直接从所借的本金中予以扣除。协议签订当天，卢观荣从其工商银行卡号为95×××52的账户向高琳卡号为62×××45的账户汇款28.5万元。
2015年10月13日，原、被告签订一份《抵押借款合同》，约定被告（借款人）向原告（出借人）借款320000元，借款期限从2015年10月15日起至2016年4月14日止，借款利息为月息2.5%，即每月利息8000元，且每月15日前结清，首期利息由出借人直接从借款本金中扣除。合同第三条约定，原出借人与借款人于2013年1月25日签订的借款协议中，出借人与借款人的借贷合约条款自行终止，其中借款人未偿还的本金12万元计入本合同的借款金额。协议签订后，原告于2015年10月14日向被告工商银行21×××08账户转款14万元。
庭审中，原告陈述其主张的借款本金260000元构成系由第一笔借款，2013年1月25日的《借款协议》所借的19万元，在被告偿还7万元本金（2014年12月18日还5万、2015年2月5日还2万）后，剩余本金12万元加上第二笔借款2015年10月14日转账的14万元，合计26万元。
庭审中，原告认可被告2014年12月18日还本金5万、2015年2月5日还本金2万，截至2015年10月14日收到被告偿还利息17.07万元；被告亦认可支付17.07万元利息。2015年10月13日签订《抵押借款合同》后，原告于2015年11月17日收到被告偿还利息8000元、2015年12月24日收到被告偿还利息8000元，合计16000元，被告对此亦无异议。以上款项，被告共支付186700元利息及7万元本金，被告对此无异议。
本院认为，借款合同及转账凭据是民间借贷关系的直接证据，现原告就其主张的借贷事实，提供了《抵押借款合同》、《借款协议》及银行转账凭证，证实了被告高琳向原告借款事实，故本院予以确认。上述借款合同除利息等部分约定外，其余条款合法有效，受法律保护。根据《借款协议》的约定，原告借给被告20万元，但其首期利息1万元（按合同约定的月息5%计算）已从本金中扣除，故实际借款本金为19万元；根据《抵押借款合同》的约定，原告实际转账给被告本金为14万元，因此扣除被告已偿还的7万元本金，被告实际尚欠原告本金26万元。
关于利息问题，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定，原被告签订的《借款协议》约定5%的月息，不符合法律规定，原告主张按3%计算并无不当；《抵押借款合同》约定利息为月息2.5%，本院予以认可。因此，截至2015年12月24日被告应付利息为：1、从2013年1月25日至2014年12月18日止，以本金19万元为基数，按月息3%计算为13万元；2、从2014年12月19日至2015年2月5日止，以本金14万元为基数，按月息3%计算为0.67万元；3、从2015年2月6日至2015年10月14日止，以本金12万元为基数，按月息3%计算为2.99万元；4、从2015年10月15日至2015年12月24日止，以本金26万元为基数，按月息2.5%计算为1.52万元。以上合计18.18万元。被告实际已支付18.67万元，余0.49万元，对于此后从2015年12月25日起至付清之日止利息，则应当以本金26万元为基数，按月息2%计算，结余0.49万元利息从中予以抵扣。
综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、九十条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，判决如下：
一、被告高琳向原告卢观荣偿还借款本金26万元；
二、被告高琳向原告卢观荣支付借款利息（利息计算：从2015年12月25日起至付清之日止，以本金26万元为基数，按月息2%计算，已付0.49万元利息从中予以抵扣。）
本案受理费6136元，公告费260元，共计6396元，由被告负担。
上述义务，义务人应在本案判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提交上诉状副本，上诉于南宁市中级人民法院，同时在上诉期满之日起七日内向南宁市中级人民法院预交上诉案件受理费，逾期未预交又不提出缓交申请的，则按自动撤回上诉处理。
审 判 长 王 强
人民陪审员 邱 静
人民陪审员 韦京晖
二〇一七年四月二十一日
书 记 员 黄元琛
附法律条文：
《中华人民共和国民法通则》
第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十一条第二款自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。