陕西省安塞县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）安刑初字第00034号
公诉机关安塞县人民检察院。
被告人李某仁，男，1963年10月18日出生，汉族。2012年8月23日因涉嫌虚报注册资本罪被安塞县公安局取保候审。
被告人李某梅，女，1982年5月12日出生，汉族。2012年8月30日因涉嫌虚报注册资本罪被安塞县公安局取保候审。
辩护人孙西锋，陕西屹立律师事务所律师。
安塞县人民检察院以塞检刑诉字（2013）第118号起诉书指控被告人李某仁、李某梅虚报注册资本罪，于2014年3月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。安塞县人民检察院检察员边峻新、助理检察员贺小丽依法出庭支持公诉，被告人被告人李某仁、被告人李某梅及其辩护人孙西锋到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
安塞县人民检察院指控，2010年6月份，被告人李某仁向野某某借款50万元用于申请工商营业的资本金，通过了安塞县工商行政管理局的审核，注册成立了安塞长鸿油田技术服务有限责任公司。取得营业执照后，被告人李某仁立即将50万元还给野某某。安塞长鸿油田技术服务有限责任公司主要承揽杏子川采油厂修井业务。
2011年9月份，杏子川采油厂要求所有修井公司注册资本达到1000万元才有资质承揽修井业务。被告人李某仁没有足够的资产增资，遂通过他人介绍认识了被告人李某梅，二人协商由李某仁出资14万元代办费（案发时已付12万元），李某梅帮其办理所有增资注册手续。随后李某梅通过与办证野广告联系以800元的价格购买了评估固定资产所需资料和一张809.38万元的购买打井井架及配套设备的西安工业发票复印件，又委托陕西华联评估公司将上述固定资产评估了707.4493万元，同时支付了7.5万元的费用向周某某借款250万元现金存入了公司账户用于验资。2011年9月7日，被告人李某梅委托陕西华逸联合会计师事务所作出了1000万元的验资报告。2011年9月8日，在通过安塞县工商管理局的验资注册成功取得工商营业执照后，立即将250万元还给了周某某。认定上述事实的证据有被告人的供述与辩解、证人证言、公司设立登记审核表、验资报告、评估报告书、银行交易流水凭证、年检审计报告、户籍证明等。据此，二被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条之规定，构成虚报注册资本罪，请依法判处。
被告李某仁、李某梅对起诉书指控的犯罪事实均不持异议，未提出任何辩解意见，最后均以认识到错误为由，请求法庭从轻处罚。
辩护人孙西锋辩称，被告人李某梅在做案过程中起中介、联系人作用，未对杏子川采油厂造成经济损失，且系初犯、认罪态度好，建议从轻处罚，并宣告缓刑。
经审理查明，（一）、2010年6月份，被告人李某仁向安塞县工商行政管理局拟申请注册安塞长鸿油田技术服务有限责任公司，因无注册资本，遂向其朋友野某某借款50万元用于注册资本，通过验资审核后成立了安塞长鸿油田技术服务有限责任公司，并取得了工商营业执照。一个月后李某仁将50万元还给野某某。安塞长鸿油田技术服务有限责任公司主要承揽杏子川采油厂修井业务。
（二）、2011年9月份，杏子川采油厂要求所有修井公司注册资本达到1000万元才有资质承揽修井业务。被告人李某仁没有足够的资产增资，遂通过他人介绍认识了被告人李某梅，二人协商由李某仁出资14万元代办费（案发时已付12万元），李某梅帮其办理所有增资注册手续。随后李某梅通过与办证野广告联系，以800元的价格购买了评估固定资产所需资料和一张809.38万元的购买打井井架及配套设备的西安工业发票复印件，又委托陕西华联评估公司将上述固定资产评估了707.4493万元，同时支付了7.5万元的费用向周某某借款250万元现金存入了公司账户用于验资。2011年9月7日，被告人李某梅委托陕西华逸联合会计师事务所作出了1000万元的验资报告。2011年9月8日，在通过安塞县工商管理局的验资注册成功取得工商营业执照后，立即将250万元还给了周某某。
上述事实，有公诉机关提交，并经当庭举证、质证、认证的下列证据予以证明：
1、被告人李某仁供述证明，2010年6月份他在县工商局申报注册长鸿油田技术服务有限责任公司，他是法人代表，第一次注册了50万元，当时没有现金，他和坪桥的野某某借了50万元打入公司工行的账户，验资后还给了野某某，没有出利息，2011年9月份，杏子川采油厂要求公司增值1000万元，当时也没有现金，他通过建华镇龙安村的李某介绍认识了李某梅，和李某梅谈好由他出十四万元增资费用，让李某梅帮助他完成公司的增资部分，他给李某梅提供了公司公章和营业执照，大约过了一个月左右，说办好了，他就取回增资的手续，后他儿媳妇赵某某在工行给李某梅打了十万元，他和赵某某又每人给了李某梅一万元现金，没有打收条，也没有其他人在场，现在还欠二万元。办这些增资所需的资料，都是李某梅自己弄得，具体怎么办的他不知道，他们谈好了十四万元费用后，剩下的事情都是由李某梅一手办好给他的。
2、被告人李某梅供述证明，2012年6月份她同学李某介绍了李某仁，让她给李某仁办理长鸿油田技术有限公司的增资手续，随后她和李某仁在建华寺李某家里谈好，由李某仁出十四万元手续费，她帮忙办理增资的所有手续，随后李某仁提供了公司的手续。她先在延安电话联系电杆上贴的办证的野广告，出800元买了增资评估资料和一张数额为8093800元西安发票的复印件，发票的原资料她没有见过，不知道真伪，然后将买下的增资资料送到延安华联评估有限公司进行评估，该公司评估的时候她没有去，过了一段时间他们说好了，她出了一万多元费用就取回了手续，评估了700万元，剩下的250万元现金验资，是她联系到志丹的周某某给他出了75000元，周某某把钱打到长鸿公司的账户上，验资后她又把钱转到周某某的信合账户上。最后她把长鸿公司的这些资料拿到县工商局做好增资注册，大约过了一个月后，她办好了就把公司的增资手续给了李某仁。李某仁公给了她十二万元的手续费，还欠她二万元，现金验资时她给周某某出了75000元，验资报告费用3000元，评估费出了一万多元，工商注册登记费一万多元，她得到的代办费一万多元。
3、证人李某的陈述证明，2012年6月份左右，他在坪桥采油厂二大队上班的时候，李某仁打电话说要给自己的公司增资，看他认识人让给办一下。随后他就联系同学李某梅把情况说了，李某梅说可以，随后他把双方约到自己家里，他们之间相互谈了一两个小时，最后他不知道谈了多少钱，当时没有付现金，后在安塞饭店吃了一顿饭各走各的。他没有参与谈增资的事情，在场他们自己谈的，他也没有拿任何好处费。李某梅现在沐浴选油站上班，原来在延安一个会计事务所上班。
4、证人赵某某（系李某仁儿媳妇）的陈述证明，她是长鸿油田公司的会计，去年李某仁开公司了，中途让她给李某梅打钱，随后她一个人去安塞工商银行用李某仁个人的工行卡（卡号为6222022609000696316）第一次给李某梅的工行卡（卡号为6222082609000119142）打了八万元，第二次李某仁让她打了二万元，还有一次是她和李某梅电话联系好后，把一万元现金放到城北一个鞋店，李某梅随后拿走。公司办理增资注册她听李某仁说一共要给李某梅十四万元，她给了十一万，剩下的三万元具体怎么给的她不清楚。
5、证人野某某的陈述证明，他和李某仁是朋友关系，2010年具体几月份他不记得了，李某仁办公司了说没有钱，向他借了五十万元的现金，没有利息，一个月后还给了他，他和李某仁的公司没有关系。
6、证人崔某某（系延安华联评估有限公司员工）的陈述证明，2012年12月份她在单位，安塞的李某梅拿来些长鸿公司的资料让我评估了，资料中有评估东西的公司证件，发票原件，清单等，设备照片是李某梅后来给她的，最后她和单位的刘某评估了700万元。她没有见过长鸿公司的老板，不记得李某梅有没有到评估现场，李某梅是代理人（与证人刘斌的陈述相互印证）。
8、刑事案件登记表证实，2012年8月17日，安塞县公安局经济犯罪侦查大队在工作中发现建华寺村民李某仁在申报注册“安塞长鸿油田技术服务有限责任公司”及增资注册过程中涉嫌虚报注册资本。
9、公司设立登记审核表证明，安塞长鸿油田技术服务有限责任公司为一人有限责任公司，注册资本为50万元，出资时间2010年6月7日，营业时间2010年6月10日至2014年6月9日。
10、陕西华逸联合会计事务所验资报告2010年6月7日安塞长鸿油田技术服务有限公司的注册资本为50万元。
11、评估报告书评估：陕西华联资产评估有限公司对长鸿公司的设备资产评估续用价值为7074493元，机器设备账面值8093800元。（内含固定资产机器设备清单，均购置于2009年6月，西安市工业普通发票809.3800万元）
12、华联资产评估有限公司收据存根，2011年9月6日收取长鸿资产评估费7000元整。
13、工行进账单，2011年9月8日安塞长鸿油田技术服务有限公司转入周某某250万元，签字为李彩梅（盖有长鸿公司公章、李某仁印、赵某某印）。
14、安塞长鸿油田技术服务有限责任公司个人结算单，2011年9月7日李某仁验资款250万，9月8日大额汇兑250万（一进一出）
15、周某某工行账户明细，2011年9月8日收入250万。
16、陕西延审会计事务所年检审计报告，2011年12月31日，安塞长鸿公司资产合计10283400元。
17、陕西华逸联合会计师事务所验资报告，截止2011年9月7日长鸿公司累计注册资本1000万元。其中货币出资250万，实物出资700万。（附工行汇款单，李某仁2011年9月7日汇入长鸿公司250万元）
18、安塞长鸿油田技术服务有限责任公司基本情况，该公司法定代表人李某仁、注册资本1000万，一人有限责任公司，成立日期2010.6.10，核准日期2011.9.8.变更前50万，变更后1000万。
19、工行个人业务凭证，李某仁于2011年9月6日打给李某梅8万，2011年12月31日打给李某梅2万元。
20、安塞县医院诊断证明，李某仁患有病毒性肝炎。
21、延安大学附属医院门诊病历及彩色超声检查报告，2014年3月12日被告人李某梅诊断为怀孕29周又3天。
22、户籍证明证实，李某仁出生于1963年10月18日；李某梅出生于1982年5月12日。
上述证据来源合法，内容真实，均能相互印证，可以作为本案定案的依据。
本院认为，被告人李某仁采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，后又伙同被告人李某梅使用虚假证明文件虚报注册资本数额巨大，二被告人的行为已构成虚报注册资本罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚、证据确实充分，罪名成立。在共同犯罪过程中，被告人李某仁提出犯意，起主要的预谋策划作用，被告人李某梅起实施作用，均系主犯。被告人李某梅收到李某仁的12万元，除去为虚报注册所花费用外，剩余部分为其非法所得，应当没收。鉴于二被告人犯罪情节较轻，具有明显悔罪表现，宣告缓刑没有再犯罪的危险，且对所居住社区没有重大不良影响，故对二被告人请求从轻处罚的理由本院予以采纳，且被告人李某梅系怀孕的妇女，依法应当对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第二十五条、第二十六条、第六十四条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：
一、被告人李某仁犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑六个月，宣告缓刑，缓刑考验期为一年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算），并处罚金十万元（罚金限于本判决生效后三十日内缴纳，期满不缴纳的将强制执行）；
被告人李某梅犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑六个月，宣告缓刑，缓刑考验期为一年（缓刑考验期从判决确定之日起计算），并处罚金九万五千元。
二、依法没收被告人李某梅非法所得10800元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省延安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 白永胜
审 判 员 张 蕊
人民陪审员 李海霞
二〇一四年五月二十八日
书 记 员 郭延丽