福建省政和县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）政刑初字第60号
公诉机关政和县人民检察院。
被告人邵仙明，男，1970年6月11日出生于政和县，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年9月18日被刑事拘留，同年10月24日被逮捕。现羁押于政和县看守所。
辩护人陈勇，福建宽达（政和）律师事务所律师。
政和县人民检察院以政检诉刑诉（2015）37号起诉书指控被告人邵仙明犯非法吸收公众存款罪，于2015年7月9日向本院提起公诉。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法组成合议庭，于2015年11月13日、同年11月24日、同年12月9日、同年12月31日先后四次进行了公开审理。政和县人民检察院检察员李武出庭支持公诉，被告人邵仙明及其辩护人陈勇到庭参加诉讼。因案情重大复杂，报请南平市中级人民法院延期审理三个月。本案现已审理终结。
公诉机关指控，被告人邵仙明以生产需要资金为由，以月息1分5厘至3分2厘为利诱，从2007年2月至2014年7月间，未经中国人民银行批准，向被害人吴某甲吸收资金65万元、周某某吸收资金20万元、叶某甲吸收资金15万元、谷元担保公司吸收资金80万元（已还60万元）、吴某丙吸收资金14万元、吴某丁吸收资金40万元（已归还15万元）、张某甲吸收资金80万元（已归还60万元）、杨某甲吸收资金10万元、朱某某吸收资金20万元、叶某乙吸收资金57万元、季某某吸收资金5万元（已归还3万元）、王某某吸收资金18.8万元、陈甲吸收资金630万元、薛某甲吸收资金18万元、陈某甲吸收资金22万元、政和县农科所吸收资金80万元、高某某吸收资金21万元、陈某乙吸收资金76万元、许甲吸收资金100万元、邵某甲吸收资金18万元、吴某乙吸收资金7万元、江某某吸收资金50万元、陈某丙吸收资金220万元、胡某某吸收资金15万元、廖某某吸收资金20万元、许乙吸收资金20万元、张某乙吸收资金70万元、黄某甲吸收资金350万元、薛某乙吸收资金300万元、许某某吸收资金336万元（已归还130万元）、潘某某吸收资金25万元、吴某戊吸收资金440万元、林某某吸收资金33万元、叶某丙吸收资金90万元、黄某乙吸收资金10万元、沈某某吸收资金35万元、郑某某吸收资金240万元、甘某某吸收资金8万元、杨某某吸收资金60万元，合计非法吸收公众存款人民币3718.8万元，归还本金268万元，造成3450.8万元的借款不能返还。
针对上述指控，公诉机关向本院提供了企业法人营业执照、内资企业登记表、被告人的到案经过、借条、银行明细等书证；被害人陈甲、黄某甲、黄某乙等人的陈述；证人吴某己、曹某某、邵某乙、李某某等人的证言；被告人邵仙明的供述和辩解；鉴定意见等证据。
公诉机关认为被告人邵仙明非法吸收公众存款计人民币3718.8万元，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻或减轻处罚。提请判处。
被告人邵仙明及其辩护人提出的辩解与辩护意见是：被告人邵仙明的行为全案构成非法吸收公众存款罪；被告人邵仙明主动投案，并如实供述全案事实，是自首，可以从轻或减轻处罚；被告人认罪态度较好，可以酌情从轻处罚。
经审理查明：
2007年5月份，被告人邵仙明创办福建省亮节工贸有限公司（以下简称：亮节公司），法定代表人邵仙明。自2007年2月至2014年7月间，被告人邵仙明未经中国人民银行批准，以创办企业及企业生产需要资金为由，以1分5厘至3分2厘的月息，向公众吴某甲、周某某、叶某甲、县农科所等39名社会人员和单位非法吸收资金3701.44万元，已归还本金274万元，支付利息823.7048万元，造成直接经济损失2603.7352万元。具体事实如下：
1、被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息，从2007年2月份至2013年12月份，先后12次向被害人吴某甲吸收资金计65万元，至案发时支付利息30.15万元。
2、2009年4月3日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息向被害人周某某吸收资金20万元，至案发时支付利息24万元。
3、2009年12月9日、2012年1月21日、2013年2月3日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息先后3次向被害人叶某甲吸收资金计15万元，至案发时支付利息6.66万元。
4、2010年1月19日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，向政和县白牡丹茶业有限公司的黄某丙吸收资金80万元，并由政和谷元担保公司担保，约定每月利息3分。2010年7月19日，被告人邵仙明不能按期返还该笔款项，政和谷元担保公司代邵仙明返还黄某丙80万元，当日被告人邵仙明向政和谷元担保公司出具借款80万元的借条，同样约定每月利息3分。至案发时返还谷元担保公司本金60万元及利息，另支付黄某丙利息人民币28.8万元。
5、2010年至2014年间，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息多次向被害人吴某丙吸收资金计约12万元。
6、2011年1月5日、2013年3月27日、2014年4月4日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息先后3次向被害人吴某丁吸收资金计40万元，已归还本金15万元。
7、2011年9月25日、同年10月23日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息向被害人张某甲吸收资金计80万元，已归还本金60万元，至案发时支付利息19.8万元。
8、2011年6月20日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息向被害人杨某甲吸收资金10万元，至案发时支付利息7.2万元。
9、2011年3月31日、2012年4月14日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息向被害人朱某某吸收资金计20万元，至案发时支付利息13.2万元。
10、2011年11月1日、2012年4月18日、2013年7月2日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息先后3次向被害人叶某乙吸收资金计57万元，已归还本金6万元，至案发时支付利息约11.8万元。
11、2013年12月5日、2014年3月11日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息向被害人吴某庚（季某某的丈夫）吸收资金计7.64万元，已归还3万元，至案发时支付利息1.26万元。
12、2011年8月至2014年4月间，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息，先后4次向被害人王某某吸收资金计18.8万元，至案发时支付利息0.4万元。
13、2012年8月17日、同年9月3日、同年9月20日被告人邵仙明以企业需要资金为由，以3分2厘的利息，分别向被害人陈甲吸收资金230万元、100万元、300万元，合计630万元，至案发时支付利息321.56万元。
14、2012年11月12日、2013年3月26日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分5厘的利息，先后2次向被害人薛某甲吸收资金计18万元，至案发时支付利息2.4万元。
15、2012年3月份到2014年3月份，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，多次向被害人陈某甲吸收资金，至2014年3月28日，被告人邵仙明向被害人吸收资金计22万元，至案发时支付利息10.3228万元。
16、2012年1月9日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分8厘的利息，向政和县农科所吸收资金80万元，至案发时支付利息20多万元。
17、2013年9月1日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人高某某吸收资金21万元。
18、2013年9月1日、同年11月15日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，先后2次向被害人陈某乙吸收资金计76万元。
19、2012年7月5日、同年9月10日、2013年8月28日、同年9月4日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，先后4次向被害人许甲吸收资金计100万元，至案发时支付利息30.6万元。
20、2012年8月份至2014年6月份，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，先后3次向被害人邵某甲吸收资金计18万元，至案发时支付利息5.76万元。
21、2012年12月21日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息，向被害人吴某乙吸收资金6万元，支付利息800元。
22、2013年2月26日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人江某某吸收人民币50万元，2014年4月份，被告人邵仙明向被害人江某某支付利息14万元，并于2014年4月4日重新出具借条。
23、2013年3月10日、同年3月19日、同年6月27日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分8厘的利息，先后3次向被害人陈某丙吸收资金计220万元，至案发时支付利息82万元。
24、2013年4月5日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月1分5厘的利息，向被害人胡某某吸收资金15万元，至案发时支付利息2.7万元。
25、2013年7月2日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人廖某某吸收资金20万元，至案发时支付利息5.2万元。
26、2013年7月3日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人许乙吸收资金20万，至案发时支付利息3.6万元。
27、2013年6月26日、同年7月5日、同年9月24日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月3分的利息，先后3次向被害人张某乙吸收资金计70万元，至案发时支付利息约15万元。
28、2013年6月24日、同年8月12日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月3分的利息，先后2次向被害人黄某甲吸收资金计344万元，至案发时支付利息105万元。
29、2013年8月14日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月3分的利息，向被害人薛某乙吸收资金298.6万元，至案发时支付利息18万元。
30、2013年8月3日、2014年2月21日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月3分的利息，先后2次向被害人许某某吸收资金计336万元，已归还本金130万元，至案发时支付利息7.552万元。
31、2013年8月31日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人潘某某吸收资金25万元，至案发时支付利息3万元。
32、2013年12月4日、2014年1月21日、同年3月13日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分5厘的利息，先后3次向被害人周某（吴某戊之子）吸收资金计430.4万元，至案发时支付利息15.15万元。
33、2013年12月25日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人林某某吸收资金33万元，至案发时支付利息4.62万元。
34、2014年3月6日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月3分的利息，向叶某丙吸收资金90万元，并由刘某某担保。之后，刘某某代为返还该笔款项。被告人邵仙明吸收该笔资金90万元的实际被害人为刘某某。
35、2014年4月1日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，通过其胞弟邵某乙，以每月2分的利息，向被害人黄某乙吸收资金10万元，至案发时支付利息0.6万元。
36、2014年4月18日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月3分的利息，向被害人沈某某吸收资金35万元，至案发时支付利息1.05万元。
37、2014年4月份至同年7月23日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分4厘的利息，先后多次向被害人郑某某吸收资金计240万元，至案发时支付利息12.24万元。
38、2014年7月份，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，向被害人甘某某吸收资金8万元。
39、2014年7月15日，被告人邵仙明以企业需要资金为由，以每月2分的利息，先后向被害人杨某某吸收资金计60万元。
2014年9月18日，被告人邵仙明主动到公安机关投案。
上述事实，公诉机关当庭出示并宣读了下列证据：
（1）企业法人营业执照、内资企业登记表，证实亮节公司成立于2007年5月31日，注册资本600万元，法定代表人为邵仙明。
（2）借据、银行账户明细与银行、取卡业务回单位、协议书、单位往来结算凭证、汇款电子回单，证实被告人邵仙明于2007年2月至2014年7月期间，多数以企业资金周转为由，向被害人吴某甲、周某某、叶某甲、政和县农科所等39名社会人员与单位吸收资金计人民币3701.44万元。（其中吴某丙借据为14万元，有2万元为利息，实际吸收资金12万元；吴某丁借据为25万元，已还本金15万元，实际吸收资金40万元；张某甲借据为20万元，已还本金60万元，实际吸收资金80万元；吴某庚借据为9万元，实际吸收资金7.64万元；吴某乙借据为7万元，有1万元为利息，实际吸收资金6万元；黄某甲借据为350万元，有6万元为利息，实际吸收资金344万元；薛某乙借据为300万元，有1.4万元为利息，实际吸收资金298.6万元；周某借据为440万元，有9.6万元为利息，实际吸收资金430.4万元。另向甘某某吸收资金8万元没有借据）。
（3）闽武夷会所（2014）审阅字第A2011、A2013号审阅报告及其说明，证实与被告人邵仙明存在资金往来关系的人员达190人，其中存入邵仙明账户的资金是13550多万元，邵仙明存入相关人员的账户金额是10517多万元。
（4）亮节竹产业项目协议书，证明2014年6月11日，被告人邵仙明与安徽省岳西县人民政府签订投资1.6亿元的竹产业项目。
（5）被告人的到案经过，证实被告人邵仙明于2014年9月18日主动到案，并如实供述犯罪事实。
（6）被害人吴某甲、周某某、叶某甲、吴某辛、吴某丙、吴某丁、张某甲、杨某甲、朱某某、叶某乙、季某某、王某某、薛某甲、陈某甲、黄某丁、高某某、陈某乙、赵某某、邵某甲、吴某乙、江某某、陈某丙、胡某某、廖某某、宋某某、张某乙、薛某乙、张某丙、潘某某、林某某、叶某丙、黄某乙、范某甲、郑某某、甘某某、杨某某等36位的陈述，证实被告人邵仙明于2007年2月至2014年7月，共向该36位被害人或被害单位合计吸收资金2369.04万元，已返还本金274万元，支付利息381.9948万元，造成经济损失计人民币1713.0452万元。
（7）被害人陈甲、黄某甲、周某的证言，证明被告人邵仙明以“企业俱乐部”名义，分别骗取陈甲人民币630万元、黄某甲350万元、周某440万元。之后，被告人邵仙明分别支付利息321.56万元、利息105万元、利息15.15万元的情况。
（8）证人吴某壬、吴某戊、吴某葵、吴某子的证言，证明被告人邵仙明以“企业俱乐部”名义骗取被害人陈甲、周某集资款项的情况。
（9）证人刘某某的证言，证实2014年3月6日，被告人邵仙明向叶某丙借款90万元，由其担保。后因邵仙明无法按期还款，其用嫂嫂叶某丁借给叶某丙的110万元对抵。该事实与叶某丙的陈述相印证。
（10）证人李某某的证言，证实被告人邵仙明先后3次向郑某某借款计240元，均由其担保的事实。
（11）证人范某乙的证言，证实被告人邵仙明向郑某某借款，李某某为邵仙明担保。
（12）证人叶某戊的证言，证实其系政和谷元担保公司的出纳，邵仙明向其公司借款80万元，还欠20万元本金没还。
（13）证人邵某乙的证言，证实其在亮节工贸有限公司负责账户的网银转账。并证实通过其介绍，被告人邵仙明有向黄某乙借款10万元的事实。
（14）证人吴某己的证言，证实其与被告人邵仙明1992年结婚，2014年7月离婚。自2007年起，邵仙明企业的资金就很紧张，后其在单位上班聊天时讲邵仙明厂子大、钱放他那里比较稳，之后其单位同事口口相传，就有很多同事将钱放在邵仙明处了。经被告人邵仙明同意后，其有帮助邵仙明向同事借款计人民币163.8万元。
（15）证人陈某乙、曹某某、魏某某的证言，证实其在亮节公司分别做出纳、会计，公司有四个账户，分别是建行、农行、工行和信用社的，原会计是何某某，后换成魏某某，之后又换成曹某某，邵仙明向个人借款的事不清楚。
（16）证人陈乙、余某某的证言，证实被告人邵仙明的亮节公司有与安徽省岳西县签订产业项目协议书，但邵仙明并没有实施该项目。
（17）证人叶某己的证言，证实2014年8月份被告人邵仙明委托其对他和亮节公司的债权、债务进行清理。
（18）证人苏某某的证言，证实2010年2月份其到亮节公司任生产厂长，当时邵仙明对其说给其5%的技术股，不需要其投资股份的资金，后邵就在企业工商执照中把其加入5%的股份，但其实际并没有股份，从没有分红，也从未参与管理。
（19）被告人邵仙明的供述，其先后向吴某甲、周某某、叶某甲、县农科所、陈甲、黄某甲、周某等39名社会人员和单位非法吸收资金计人民币3700多万元，对指控的上述事实当庭供认不讳，未提辩解理由。
上述证据均经庭审举证、质证，证据来源合法，质证有效，可以作为定案依据。
本院认为，被告人邵仙明未经国家有关机关依法批准，以创办企业和企业生产需要资金为由，通过亲友口口相传，向社会不特定的对象非法吸收资金计人民币3701.44万元，并承诺在一定时期内还本付息，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人的罪名成立。被告人邵仙明犯罪数额巨大，造成直接经济损失2616.5352万元，犯罪情节严重。辩护人提出被告人有自首情节，认罪态度较好，具有法定和酌定从轻情节的辩护意见，有事实与法律依据，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）、（二）、（三）、（四）项、第二款第（一）、（三）项、第三款及《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条第一款第（一）项、第五条第一款之规定，判决如下：
一、被告人邵仙明犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币30万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月18日起至2020年9月17日止。罚金在本判决生效后十日内缴纳。）
二、责令被告人邵仙明退赔被害人吴某甲人民币34.85万元；退赔被害人叶某甲人民币8.34万元；退赔被害人吴某丁人民币25万元；退赔被害人吴某丙人民币12万元；退赔被害人张某甲人民币0.2万元；退赔被害人杨某甲人民币2.8万元；退赔被害人朱某某人民币6.8万元；退赔被害人叶某乙人民币39.2万元；退赔被害人吴某庚人民币3.38万元；退赔被害人王某某人民币18.4万元；退赔被害人陈甲人民币308.44万元；退赔被害人薛某甲人民币15.6万元；退赔被害人陈某甲人民币11.6772万元；退赔被害单位政和县农科所人民币60万元；退赔被害人高某某人民币21万元；退赔被害人陈某乙人民币76万元；退赔被害人许甲人民币69.4万元；退赔被害人邵某甲人民币12.24万元；退赔被害人吴某乙人民币5.92万元；退赔被害人江某某人民币36万元；退赔被害人陈某丙人民币138万元；退赔被害人胡某某人民币12.3万元；退赔被害人廖某某人民币14.8万元；退赔被害人许乙人民币16.4万元；退赔被害人张某乙人民币55万元；退赔被害人黄某甲人民币239万元；退赔被害人薛某乙人民币280.6万元；退赔被害人许某某人民币198.448万元；退赔被害人潘某某人民币22万元；退赔被害人林某某人民币28.38万元；退赔被害人周某人民币415.25万元；退赔被害人刘某某人民币90万元；退赔被害人黄某乙人民币9.4万元；退赔被害人沈某某人民币33.95万元；退赔被害人郑某某人民币227.76万元；退赔被害人甘某某人民币8万元；退赔被害人杨某某人民币60万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向南平市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 叶思东
审 判 员 应隆顺
人民陪审员 李重晶
二〇一五年十二月三十一日
书 记 员 叶木英
本案依据的主要法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得和自行处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人吸收或变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象在30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人吸收或变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑事第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款定罪处罚。
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
第五条第一款个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为数额较大；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
第三款集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予以扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金外，应计入诈骗数额。
《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》
第三条第一款下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金：
（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明智亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的。
第五条第一款向社会公众非法吸收资金的属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。