辽宁省沈阳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）沈中刑三初字第13号
公诉机关辽宁省沈阳市人民检察院。
被告人迟永安，男，1959年2月13日出生于辽宁省沈阳市，汉族，初中文化，系辽宁永安投资担保有限公司法定代表人、董事长，捕前住沈阳市沈河区。因涉嫌虚报注册资本犯罪于2012年7月13日被取保候审，因涉嫌合同诈骗犯罪于2013年7月5日被刑事拘留，同年8月9日被逮捕。现羁押于沈阳市大东区看守所。
辩护人连立伟，辽宁泛舟律师事务所律师。
辩护人姜百军，辽宁正时律师事务所律师。
辽宁省沈阳市人民检察院以沈检刑诉（2014）30号起诉书指控被告人迟永安犯虚报注册资本罪、合同诈骗罪，于2014年4月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。辽宁省沈阳市人民检察院指派代理检察员梁立栋出庭支持公诉，被告人迟永安及其辩护人连立伟、姜百军到庭参加诉讼。现已审理终结。
辽宁省沈阳市人民检察院指控：一、虚报注册资本事实
2009年6月，被告人迟永安与马某某、白某某欲成立辽宁永安投资担保有限公司，注册资本1000万元人民币（以下币种均为人民币）。在三人未实际出资的情况下，使用虚假的《验资报告》、《现金存款凭证》等证明文件，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本1000万元。
二、合同诈骗事实
2011年4月，被告人迟永安与闫某商议共同收购煤矿。期间，被告人迟永安隐瞒自己及辽宁永安投资担保有限公司没有能力为他人办理1亿授信贷款的真相，以共同收购煤矿，并为闫某办理1亿授信贷款需要2000万元作为贷款保证金为由，欺骗被害人闫某向其指定的银行账号内汇入2000万元，并于2011年6月2日，与闫某、苗某、赵某某三人共同签署了“投资合作协议”。被告人迟永安收到2000万元后，没有依照合同办理授信贷款，而是将2000万元用于对外发放贷款和使用。经被害人闫某多次催要，被告人迟永安在案发前返还被害人闫某1058万元后逃匿。2013年7月5日，被告人迟永安被公安机关抓获。
公诉机关为指控上述犯罪向法庭提供了证人马某某、闫某等证言、《验资报告》、《投资合作协议》等相关书证及被告人迟永安的供述等证据。公诉机关认为，被告人迟永安在申请公司登记过程中，采用欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大；被告人迟永安以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，虚构事实，隐瞒真相，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第二百二十四条之规定，应以虚报注册资本罪、合同诈骗罪追究刑事责任。
被告人迟永安在庭审中辨称：一、虚报的手续都是白某某办理的，其对虚报并不知情，不应认定其犯罪。二、与闫某的合同约定系公司行为，其有能力办理1亿元授信贷款，办理期限过后闫某同意其向外发放贷款获取利息，其无诈骗的主观故意，不应认定为诈骗罪。
被告人迟永安的辩护人提出的辩护意见是：一、关于虚报注册资本，检察机关曾作出不起诉决定，法院不应受理重审。关于合同诈骗，投资合作和担保贷款的主体均是辽宁永安投资担保公司，不应追究迟永安个人责任；用贷款保证金放贷是经被害人同意的双方行为，且利息已支付被害人；迟永安因病躲债，不是逃匿；迟永安已经尽量还款，请求从轻处罚。
辩护人向法庭出示了复印于侦查卷宗的辽宁永安投资有限公司明细账页，账页记载该公司向塑州市平鲁区诚惠商贸有限公司的汇款为付老赵利息款，意欲证明放贷是经被害人同意的双方行为；同时出示被告人迟永安于2012年10月至2013年6月间的医院治疗病历，意欲证明被告人迟永安因病在医院治疗而未到案的事实。
经审理查明：一、虚报注册资本事实
2009年6月，被告人迟永安伙同马某某（另案处理）、白某某（在逃）欲成立辽宁永安投资担保有限公司，公司业务范围包括贷款担保、贸易融资担保等履约担保业务，注册资本1000万元。在申请公司登记过程中，被告人迟永安与马某某、白某某三人作为实际股东，使用虚假的《验资报告》、《现金存款凭证》等证明文件，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本1000万元。
上述事实，有下列由公诉机关提供并经庭审质证、认证的证据予以证明：
1、证人马某甲（辽宁永安投资担保有限公司登记股东）证言，证实其未参与公司注册，不是公司股东，其曾按父亲马某某要求将身份证借给迟永安注册公司。
2、证人马某某（马某甲父亲）证言，证实其于2009年6月，以其子马某甲的名义与迟永安、白某某注册成立辽宁投资担保有限公司，在公司注册登记过程中，三人实际均未缴纳注册资本金的事实。
3、证人曲某某（辽宁万资会计师事务所注册会计师）证言，证实辽宁永安投资担保有限公司工商登记档案中的《验资报告》不是其事务所出具，系他人伪造的事实。
证人曲某某向公安机关提交了辽宁万资律师事务所报告专用章和曲某某、杨长林印模，以及该所针对冒充辽宁万资会计师事务所出具验资报告问题曾于2010年6月8日在辽宁日报的声明，内容摘录如下：
凡以本会计师事务所名义出具的文头编号为“辽万内验字
（200X）第S-XX-XX-XX号”形式的验资报告皆为伪造。
4、书证：（1）辽宁永安投资担保有限公司在工商部门登记档案材料，显示该公司于2009年6月8日注册成立，注册资本1000万元，实收资本1000万元，法定代表人迟永安，公司股东迟永安实缴出资额420万，马某甲实缴出资额400万，白某某实缴出资额180万；经营范围：辽宁省区域内办理贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保等履约担保业务，与担保有关的中介服务，以自有资金进行投资；其中的辽宁万资会计师事务所有限公司辽万会内验字（2009）第S-06-08-04号验资报告，所盖印章与证人曲某某提交印模的外观形态不相符。
（2）中国光大银行现金存款凭证及查询存款／汇款通知书，证实经公安机关查询，辽宁永安投资担保有限公司注册成立时，提供的向中国光大银行沈阳分行存款1000万元的存款凭证所显示的36410188000146280的账户不存在。
5、被告人迟永安的供述，证实其明知公司注册要实缴出资，公司注册成立时其并未实际出资，注册手续由白某某具体办理的事实。具体供述内容如下：
我2009年6月15日在沈阳市工商局注册的公司，全名叫辽宁永安投资担保有限公司，我是股东及法定代表人。当时我和白某某、马某某研究要成立一家投资担保公司，注册资本金1000万元，由我负责经营，所以我要占大股份，由我出资420万元占42%的股份，马某某以他儿子马某甲的名义出资400万元占40%的股份，白某某出资180万元占18%的股份。我知道我们要实缴出资，但实际我们三个人谁也没有出资。公司注册的事都是白某某负责办理的。2009年7月份白某某将永安公司的营业执照办下来了，当时白某某说验资款找朋友给垫的。2010年5月份，我花了10万元钱找了一个女的办理虚假增资2000万元。我把公司的公章及账户情况都给了那个女的，她办理的手续，增资后，我不清楚2000万元去哪儿了，因为这笔钱不是我的，公司账上没有2000万元资金。
二、合同诈骗事实
2011年4月，被告人迟永安与闫某商议收购阜新蒙古族自治县鑫宇煤矿。期间，被告人迟永安隐瞒自己及辽宁永安投资担保有限公司没有能力为他人办理1亿元授信贷款的真相，并以办理贷款需要2000万元贷款保证金为由，骗取被害人闫某向其指定的银行账户内汇入2000万元，于2011年6月2日与闫某、苗某、赵某某三人共同签署了《投资合作协议》。被告人迟永安在收到2000万元后，将其中的100万元支付给鑫宇煤矿作为收购煤矿定金。嗣后，被告人迟永安并没有依照合同约定办理授信贷款，而是用于对外发放贷款和使用。《投资合作协议》约定期限届满后，经被害人闫某多次催要，被告人迟永安在案发前返还1058万元后逃匿。2013年7月5日，被告人迟永安被公安机关抓获。
上述事实，有下列由公诉机关提供并经庭审质证、认证的证据予以证明：
1、被害人闫某陈述，证实其于2011年6月与迟永安签订了《投资合作协议》约定由其出资2000万元贷款保证金、迟永安办理1亿元银行贷款用于收购煤矿，约定期限过后迟永安并未办理贷款，而是将贷款保证金用于向他人放贷，至案发后仅返还其1058万元的事实。具体证明内容如下：
2011年4月份，我经人介绍认识了辽宁永安投资担保有限公司董事长迟永安，当时我想收购煤矿，迟永安说他朋友在阜新有个煤矿（阜新蒙古族自治县鑫宇煤矿）要卖，收购资金大约4700万元。后来经协商，由我方提供贷款保证金2000万元存入银行，迟永安从银行贷款一个亿的资金，收购运行之后，迟永安占有25%股份。我方按约定分两次将2000万保证金汇入迟永安指定的账户。我筹集的资金有1200万左右，苗某筹集的资金有800万左右。迟永安还说这2000万元贷款保证金会存入他在银行的指定账户，在银行贷款下来之前是锁定的，谁也动不了这笔钱。2011年6月2日，我方与迟永安签订了《投资合作协议》。我和我舅舅赵某某和迟永安去过煤矿两次，当时和煤矿的实际控股人张某某谈过两次，收购的事主要都是迟永安负责谈的，赵某某和迟永安还去过一次，签了一个“煤矿转让意向协议书”，赵某某作为我方代表签的字。由于迟永安未将贷款手续办理下来，在过了“投资合作协议”约定的办理贷款的期限后，我明确向迟永安提出不再办理贷款业务，并要求迟永安返还资金，可迟永安总说贷款正在办理，让我继续等，当时我发现自己可能是被骗了，经过再三催要，迟永安返还我1058万元。迟永安没有给我出过“借款承诺”，我也没有向其索要过贷款利息。
2、证人赵某某（被害人闫某舅舅）、苗某证言，证实内容同被害人闫某陈述证实内容一致。
3、证人张某某（阜新蒙古族自治县鑫宇煤矿采矿权人）证言，证实2011年4月迟永安与山西人欲购其煤矿，其与迟永安签订煤矿转让意向协议书，并收取迟永安100万元定金的事实。
4、证人顾某某证言，证实其为迟永安联系购买张某某鑫宇煤矿的事实。
5、证人康某某（中国农业银行沈阳塔湾分理处主任）证言，证实迟永安于2011年找其办理过融资担保准入申请，但未获批准的事实；以及通过融资担保准入申请的担保公司仅能为贷款人提供担保，而不能办理授信贷款。
6、王某某（辽宁永安投资担保有限公司经理）的证言，证实其按迟永安与闫某等人约定起草的《投资担保协议》，迟永安收取闫某的贷款保证金后个人决定以公司名义向外高息放贷和购买汽车的事实。
7、证人杨某（丹东大通伟业商务有限公司法人）的证言，证实其于2011年9月26日、10月28日、11月12日分三次从辽宁永安投资担保有限公司高息借款共计240万元至今未还的事实。
8、证人张某甲（沈阳市万宝铝塑门窗厂厂长）证言，证实其于2011年7月20日从辽宁永安投资担保有限公司高息借款400万元，并向迟永安个人账户返还部分利息的事实。
9、证人焦某某（沈阳亚太混凝土有限公司董事长）证言，其于2011年7月25日从辽宁永安投资担保有限公司借款300万元，并向迟永安个人账户返还部分利息，又于2013年11月8日退缴公安机关118万元的事实。
10、证人王某甲证言，证实其为焦某某联系向迟永安以高息借款的事实。
11、证人曾某某（原辽宁永安投资担保有限公司副董事长）证言，证实其在该公司仅挂名任职，并未参与公司经营；迟永安为与其合作收购农场曾于2012年3月给其汇款16万元人民币的事实。
12、证人王某乙（沈阳理念科技发展有限公司董事长）证言，证实2011年7至10月间，迟永安为购买商业网点从永安公司帐上向其及卖方汇款400万元，并以现金形式支付部分税费，之后网点交易失败其将全部汇款返还，将对帐余款67万元按迟永安要求返还迟永安个人银行卡内的事实。
同时王某乙提交中国建设银行个人汇款凭证一张，佐证2011年10月21日，王某乙向迟永安尾号0613的农业银行卡中汇款67万元。
13、证人杨某甲证言，证实其于2013年3月以100万元从迟永安处收购辽宁永安投资担保有限公司的事实。
14、被告人迟永安在侦查阶段的供述，证实其与闫某达成由闫某出资2000万元贷款保证金、其在30日内从银行办理1亿元贷款用于双方收购煤矿的约定并签订书面合同，其收到2000万元后支付煤矿收购定金100万元。在约定期限内贷款未办成，其并未如约返还，而是用于对外放贷、购车及作其他投资使用，在返还闫某1058万元后逃匿的事实。具体证明内容如下：
我是辽宁永安投资担保有限公司董事长，公司是2009年6月15日成立的，公司主要经营贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保等业务。2010年10月份左右，我通过朋友认识的赵某某、闫某和苗某。2011年3月份左右，闫某和赵某某要买煤矿，我通过朋友认识了阜新市清河门区乌龙坝镇副镇长顾某某，通过顾某某知道了在阜新蒙自县有一个鑫宇煤矿要卖，矿主叫张某某，于是2011年4月份我和闫某、赵某某就开始研究收购鑫宇煤矿的事儿，并于2011年5月12日在阜新签了一个“煤矿转让意向协议书”，协议的主要内容是我方以4700万元的价格收购鑫宇煤矿，我方先交给张某某100万元的定金，3个月内收购鑫宇煤矿，在此期间张某某不得将矿卖给他人，也不得变更收购价格。当时闫某他们说收购资金不足，需要担保贷款收购煤矿，他们手中只有2000万元资金，后来我跟他们说把2000万元借给我，我到银行办理贷款一个亿，然后去收购煤矿，并且在2011年6月2日我和苗某、闫某、赵某某在我公司的办公室还签了一个“投资合作协议”，内容主要是对方借我2000万元作为贷款保证金，我在30个工作日内到银行办理授信担保贷款一个亿，如贷款到位，我在7日内将2000万元保证金返还对方，如在30个工作日内未办下来贷款，也要在7日内把2000万元返还对方，收购的煤矿我占股25%。在收到闫某、苗某2000万元之前，我没为其他企业或个人办下来过授信贷款。闫某、苗某把2000万元汇入我公司账号后，我没将这2000万元存入我公司在银行的保证金账号，因为当时我没有办下来授信额度，所以我公司在银行没有保证金账号。对方把2000万元汇到我公司账号上后，2011年5月13日，我给鑫宇煤矿汇过去100万元定金。后来我一共还给闫某1058万元。余款放给亚太混凝土有限公司300万元贷款，放给沈阳市万宝铝塑门窗厂400万元贷款，放给丹东大通伟业商务有限公司240万元贷款。对方有的公司有抵押，有的没有，放给亚太混凝土有限公司的300万元贷款有他们公司40%的股权作抵押，其他两家公司的贷款没有抵押，我不能保证那些资金的安全。王某乙说有一套便宜房产，为购买我从保证金中转出560万，后来没办成转回500万。另外还有500余万元的现金支出，其中在广州买地、在北京为鑫宇煤矿评估、借给他人使用了；还存入我在农业银行中山支行的个人卡一部分了；公司支付在抚顺、沈阳的办公地点的租金和公司员工的开支；买二手车黑色奥迪A8花20万元，一台宝马730花48万元，还有一台黑色凯美瑞花20万元，这车今年以13.5万元卖了，还花20万元买了一台黑色皇冠轿车。公司2013年3月份已经转让给一个姓杨的经营了，当时对方给了我100万元。在2012年12月末，公安机关找我，当时我正在筹钱，准备还给闫某方面，但是钱没筹到，我不敢去公安局，怕被押起来。2013年1月公安机关曾多次通过我留给公安机关的电话1370000****与我联系，但始终联系不上，因为我怕公安机关抓我，之后就不用这个号了。
17、书证：（1）中国工商银行沈阳五爱支行出具的《关于辽宁永安投资担保有限公司向我行申请融资担保准入的情况说明》及《证明》，证实2011年5月，辽宁永安投资担保有限公司曾向中国工商银行沈阳五爱支行提出加入小企业融资担保机构的准入申请，但未得到上级行即总行的准入批复，永安公司提供的申请材料已在省行销毁；以及辽宁永安投资担保有限公司在中国工商银行沈阳五爱支行未办理过贷款业务的申请的事实。
（2）《投资合作协议》，证实迟永安于2011年6月2日代表辽宁永安投资担保有限公司与苗某、闫某、赵某某签订了投资合作协议。内容摘录如下：
甲方永安公司以投资担保身份向乙方（闫某、苗某、赵某某）提供银行贷款（额度1亿元），其中，乙方预先出资人民币2000万元作为贷款保证金，委托甲方到银行办理以上额度的授信贷款。甲方作为投资担保方应于2011年6月1日前将乙方担保证金2000万元存入指定银行。甲方责任和义务：甲方待乙方资金到位后，甲方在约定时间内（30个工作日）到银行办理授信并将贷款资金到位，且保证所有授信额度资金专款专用。如银行贷款1亿元整在约定时间内到位，甲方务必于7天内及时将2000万元保证金全额返还乙方；如甲方在约定时间内未能办妥相关贷款事宜，甲方务必于7日内及时将2000万元保证金全额返还乙方，并保证乙方资金的安全。
（3）汇款凭证、租赁协议、证明书，结合被害人闫某陈述、证人苗某、赵某某证言，可证实被害人闫某于2011年6月1日前按约定将自有资金2000万元贷款保证金汇入永安公司账户内的事实。
（4）煤矿转让意向协议书及收条，证实迟永安、赵某某与张某某于2011年5月12日约定以4700万元购买张某某的鑫宇煤矿，2011年5月12日至8月12日为履行期限，超期未购买则100万元定金不退回；张某某于2011年5月13日收到迟永安买鑫宇煤矿定金100万元。
（5）账号查询明细、银行记账凭证，证实辽宁永安投资担保有限公司在中国农业银行沈阳中山支行账户内2000万元资金使用情况，结合被害人闫某陈述、证人王化斌等人证言以及被告人迟永安供述等证据，可证实被告人迟永安将闫某汇入指定账户内的“贷款保证金”所有款项转出，其中1837万元转入该公司其他账户，100万元支付给张某某作为收购煤矿定金；63万元由被告人迟永安以现金、汇款形式转出；
同时，证实辽宁永安投资担保有限公司在中国农业银行二经分理处（现改名为九纬路分理处）的账户，于2011年7月21日、8月5日分别转入万宝铝塑门窗厂共计400万元；7月27日转入沈阳亚太混凝土有限公司237万元；2011年9月23日、10月23日、10月28日转入丹东大通伟业公司共计240万元；8月8日转入沈阳理念科技发展有限公司50万元后于10月21日转入迟永安个人银行卡账户，另有多笔现金支出，凭证记载用途为差旅费、机票等共计近400万元，结合证人张某甲、焦某某等人证言，被告人迟永安供述等证据，可证实被告人迟永安将闫某存入的“贷款保证金”用于放贷和使用的事实。
（6）借条、借款协议书、担保协议、股权质押协议、房产定购协议、汇款和还款凭证、迟永安个人银行卡明细，证实辽宁永安投资担保有限公司向外出借款940万元以及借款方的还款情况；结合被害人闫某陈述，证人王某某、张某甲等人证言，以及被告人迟永安供述，可证实借款人张某甲返还部分利息存入迟永安个人账户，借款人焦某某返还部分利息存入迟永安个人账户的事实。
（7）扣押决定书、清单、大东区国库收付中心收款凭证，结合证人焦某某证言，证实案发后公安机关于2013年11月8日从沈阳亚太混凝土有限公司焦某某处扣押其返还被告人迟永安借款118万元的事实。
（8）收据、银行汇款凭证，结合被害人闫某陈述、证人赵某某证言，证实在被害人闫某催要下，被告人迟永安于案发前退还1058万元的事实。
18、本案综合证据材料：案件来源、抓捕经过、公安机关情况说明、在逃人员信息表、沈阳市沈河区人民检察院《不起诉决定书》、沈阳市人民检察院撤销不起诉决定书，证实公安机关对被告人迟永安犯虚报注册资本罪立案侦查后，被告人迟永安于2012年6月19日主动到公安机关投案，案件起诉至沈阳市沈河区人民检察院后该院对迟永安作出不起诉决定，后沈阳市人民检察院认为错误撤销了不起诉决定；对被告人迟永安犯合同诈骗罪立案侦查后，经传唤该人不到案，公安机关将其列为在逃人员，于2013年7月5日将其抓获的事实。
本院认为，被告人迟永安伙同他人在申请公司登记过程中，使用虚假证明文件虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪；还以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人钱款，数额特别巨大，其行为又构成合同诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，应予支持。
关于被告人迟永安提出虚报注册资本的手续是白某某办理的，不应认定其犯罪的辩解，经查，证人马某某证言，与相关书证及被告人迟永安供述等证据，可证实被告人迟永安与他人共谋申请办理1000万元注册资本的担保公司，并提出由其担任法定代表人并占42%最大出资股份，且其明知公司登记需要实缴注册资本而三名股东均无实际出资的情况下取得了公司登记，该事实可认定其具有骗取公司登记、虚报注册资本的主观故意，其行为符合虚报注册资本罪的犯罪构成要件，应以该罪追究其刑事责任，故对该辩解本院不予采纳。
关于被告人迟永安的辩护人提出的沈河区检察院曾对被告人的虚报注册资本犯罪作出不起诉决定、不应重审的辩护意见，经查，沈阳市人民检察院《撤销不起诉决定书》证实上级检察机关已撤销下级检察机关对被告人迟永安虚报注册资本犯罪的不起诉决定，且该案依法经法定程序起诉至本院，根据相关规定，符合本院受案范围且无其他法院曾经审理的事实存在，故对该辩护意见本院不予采纳。
关于被告人迟永安及其辩护人提出的辽宁永安投资担保有限公司是合同约定的投资、担保行为的主体，不应追究迟永安个人责任的辩解及辩护意见，经查，被害人闫某陈述、证人苗某、赵某某等人证言及被告人迟永安供述等证据，能够证实系被告人迟永安个人与被害人闫某约定收取2000万贷款保证金后办理授信贷款，从而收购煤矿等投资合作事宜；证人王某甲、曾某某、焦某某等人证言证实辽宁永安投资担保有限公司经营业务由被告人迟永安个人决定，及被告人迟永安个人决定使用贷款保证金以公司名义向外发放贷款，获取利息归其个人所有，及其个人购买汽车挥霍等事实，该事实也证明骗取贷款保证金的行为并非由辽宁永安投资担保有限公司单位意志的支配，故该辩解及辩护意见本院不予采纳。
关于被告人迟永安及辩护人提出的使用贷款保证金向外发放贷款系经被害人同意的双方行为的辩解及辩护意见，经查，被害人闫某陈述、证人苗某、赵某某等人证言及投资合作协议、银行转账凭证等证据，证实被害人闫某为办理授信贷款而依被告人迟永安的要求将2000万元汇入迟永安谎称的贷款保证金专用账号，被告人迟永安未经被害人同意将贷款保证金转入其他账号使用，办理期限过后被害人即向被告人迟永安索要还款，被告人迟永安以各种借口推脱，仅返还部分款项后逃匿的事实；辩护人提交的辽宁永安投资担保有限公司账目记载显示的“付老赵利息款”系被告人迟永安单方记载方式，不能证明被害方同意将贷款保证金对外放贷，故该辩解及辩护意见本院不予采纳。
关于被告人迟永安所提的没有非法占有的主观故意的辩解及辩护人提出的被告人迟永安因病躲债未逃匿的辩护意见，经查，被害人闫某陈述，证人王某某、张某甲、焦某某、王某乙等证言，相关银行汇款凭证及被告人迟永安供述等证据，能够证实被告人迟永安在无担保资格及经营投资担保公司能力的情况下，欺骗被害方交付贷款保证金，在约定办理贷款期限到期后不如约返款，反而私自用于发放贷款及投资、购车等使用，并将所得利息存入其个人账户非法占有，事后更换联系方式及住所等客观行为可证明被告人迟永安非法占有被害人钱款的主观目的，辩护人提交的医院病历不能证明其主张，故对该辩解及辩护意见本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第二百二十四条、第六十九条第一款之规定，判决如下：
一、被告人迟永安犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币三十万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑十四年六个月，并处罚金人民币四十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年7月5日起至2028年1月4日止。）
二、案发后公安机关追缴扣押的赃款人民币一百一十八万元返还被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 沈 莹
审 判 员 孟石磊
代理审判员 郎 冰
二〇一四年七月十六日
书 记 员 赵 悦