广西壮族自治区东兴市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）桂0681刑初202号
公诉机关广西壮族自治区东兴市人民检察院。
被告人凌小霞（绰号“小霞”），女，1987年3月1日出生于广西东兴市，汉族，小学文化程度，原东兴市，户籍住址东兴市，因涉嫌犯职务侵占罪于2016年7月22日被刑事拘留，同年8月26日被取保候审，2017年12月25日被逮捕。现羁押于东兴市看守所。
辩护人梁永余，广西北仑律师事务所律师。
东兴市人民检察院以东检刑诉［2017］190号起诉书指控被告人凌小霞犯职务侵占罪，于2017年11月8日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于同年12月19日公开开庭审理了本案。东兴市人民检察院指派检察员龙雪梅出庭支持公诉，被告人凌小霞及其辩护人梁永余到庭参加诉讼。现已审理终结。
东兴市人民检察院指控，2016年，被告人凌小霞利用担任东兴市家惠超市有限公司出纳职务上的便利，通过制作提货卡销售、侵占营业额、备用金等方式，侵占东兴市家惠超市有限公司财产共计1629953.01元。
一、2016年7月份，被告人凌小霞向南宁市百家惠超市有限公司报销东兴市家惠超市有限公司2016年7月1日至17日生鲜采购款62167.24元、猪肉采购款42720.97元，共计104888.21元，后将报销款6万元支付给采购员李某2，将余下的44888.21元占为己有。
二、2016年7月16日至20日，被告人凌小霞收到东兴市家惠超市有限公司收银员马某、李某1等人交来的营业额，其中，7月16日营业额1万元、7月18日营业额46661.50元、7月19日营业额47611.60元、7月20日营业额49377.10元，共计153650.2元，凌小霞收到营业额后未将款项存入公司账户，占为己有。
三、2016年，被告人凌小霞制作百家惠超市提货卡销售，虚构东兴出入境检验检疫局、东某2国家税务局等单位挂账购买提货卡的事实，将1198798.46元占为己有。
四、2016年，被告人凌小霞将公司存于其私人账户的备用金共计122625.46元占为己有。
五、2016年，被告人凌小霞收到东兴中学、中国邮政储蓄银行东兴支行等单位支付的货款，未存入公司账户而占为己用，共计109990.68元。
公诉机关对于上述指控向法庭提交了相应证据证实。公诉机关认为，被告人凌小霞利用职务上的便利，将本公司财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人凌小霞主动投案，如实供述自己的犯罪事实，是自首，可以从轻或者减轻处罚。提请本院依法判处。
被告人凌小霞对指控的事实及罪名均无异议，并认罪。
辩护人提出被告人凌小霞具有自首、认罪、初犯等法定、酌定从轻、减轻处罚情节，请求对凌小霞减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，2016年，被告人凌小霞利用担任东兴市家惠超市有限公司出纳职务上的便利，通过制作提货卡销售、侵占营业额、备用金等方式，侵占东兴市家惠超市有限公司财产共计1629953.01元。
一、2016年7月份，被告人凌小霞向南宁市百家惠超市有限公司报销东兴市家惠超市有限公司2016年7月1日至17日生鲜采购款62167.24元、猪肉采购款42720.97元，共计104888.21元，后将报销款6万元支付给采购员李某2，将余下的44888.21元占为己有。
二、2016年7月16日至20日，被告人凌小霞收到东兴市家惠超市有限公司收银员马某、李某1等人交来的营业额，其中，7月16日营业额1万元、7月18日营业额46661.50元、7月19日营业额47611.60元、7月20日营业额49377.10元，共计153650.20元，凌小霞收到营业额后未将款项存入公司账户，占为己有。
三、2016年，被告人凌小霞制作百家惠超市提货卡销售，虚构东兴出入境检验检疫局、东某2国家税务局等单位挂账购买提货卡的事实，将1198798.46元占为己有。
四、2016年，被告人凌小霞将公司存于其私人账户的备用金共计122625.46元占为己有。
五、2016年，被告人凌小霞收到东兴中学、中国邮政储蓄银行东兴支行等单位支付的货款，未存入公司账户而占为己用，共计109990.68元。
另查明，被告人凌小霞将上述侵占的钱款全部用于赌博挥霍一空。2016年7月21日16时许，凌小霞主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实；同年12月15日，其向公安机关退出“百家惠超市提货卡”25张，总面值为5万元，公安机关后将上述提货卡发还东兴市家惠超市。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、户籍信息，证实被告人凌小霞的身份情况。
2、到案经过，证实被告人凌小霞主动投案的经过。
3、行政处罚决定、询问笔录，证实凌小霞因赌博于2016年4月27日被处以行政拘留十五日。
4、搜查笔录、扣押清单，证实民警从凌小霞的办公桌搜出东兴市家惠超市员工工资表、东兴市家惠超市办理购物卡登记表（单位转账）、中国农业银行现金缴款单、付款凭证、发票等；从凌小霞使用的保险柜中搜出报销单据1本、纸币共计6120.1元、硬币共计1199.7元等款物；对凌小霞所用的电脑数据进行采集相关电子数据，并出具现场勘验检查工作记录；从凌小霞办公室的手提包内搜出建设银行卡4张（卡号为62×××47、43×××49、62×××95、62×××37-备用金账号）并予以扣押。
5、东兴市家惠营业执照、百家惠超市员工招聘档案表、劳动合同，证实被告人凌小霞于2009年受聘于东兴市家惠超市出纳岗位，2016年1月10日凌小霞与东兴市家惠超市签订劳动合同，合同期限为2016年1月10日至2017年1月10日，在财物部门从事出纳工作。
6、收款收据、团购供货合同，证实东某2红缨幼儿园与东兴市家惠超市签订了2016年9月1日至2017年8月31日的供货合同，且已结清2016年2月至12月份的货款。
7、接受物品清单、提货卡复印件、广西北部湾银行交易对手信息、对账单，证实从吴某处接收百家惠超市提货卡17张，其中卡面标有“5000”字样13张，卡面印有“1000”字样4张，吴某的北部湾银行账户于2016年5月30日至7月18日期间累计向杨某（卡号62×××70）转账104万元。
8、接受物品清单、提货卡复印件、收条复印件、返还物品清单，证实从公安机关于2016年12月15日从凌小霞处接收了百家惠超市提货卡25张，卡面标有“2000”字样；2017年5月7日，民警将上述提货卡返还给东兴市家惠超市。
9、案件协查函及复函，证实中国银行股份有限公司东兴支行、中国邮政储蓄银行股份有限公司东兴市支行、中国检验认证集团广西有限公司东兴分公司、防城港东兴海事处、东兴出入境检验检疫局与东兴市家惠超市2015年、2016年期间产生的货款等已经结清；中国农业银行股份有限公司东兴市支行、中国建设银行股份有限公司东兴支行、广西北部湾银行股份有限公司东兴支行、东兴供电公司、中国工商银行股份有限公司东某2支行、东某2国家税务局、东某2地方税务局、东某2昌泰电力工程有限公司未在东兴市家惠超市以挂账的形式购买该超市的购物卡、货物，或无财务往来。
10、接受证据清单、民事起诉状复印件、百家惠超市提货卡复印件，证实吴某于2016年11月8日向南宁市西乡塘区人民法院起诉南宁市百家惠超市有限公司、杨某退还其在2016年7月17日至2017年7月18日支付的百家惠公司购物卡款项30万元、支付2016年6月27日至2016年7月16日购买百家惠公司购物卡的款项450631元。吴某起诉时共提交购物卡158张，经核查，经凌小霞工号制作的购物卡有110张，共计22.8万元。
11、接受证据清单、商品销售结账清单、收银员缴款单、现金缴款单、备用金交接清单，证实（1）2017年7月1日至17日，商品进货验货单显示猪肉款共计42720.97元，生鲜款（含蔬菜、鱼类、禽类等）共计62167.24元；（2）2016年7月16日至20日商品销售单、收银员缴款单显示2016年7月16日营业额为49045.00元、7月18日营业额46661.50元、7月19日营业额47611.60元、7月20日营业额49377.10元；其中现金缴款单显示凌小霞7月18日存入16日的营业款39045元，余1万元营业款未存入公司账户，7月17日营业额已存入公司账户，7月18日至20日未见存入公司账户缴款单；（3）黎某确认备用金余额为27374.54元（缺122625.46元）。
12、调取证据清单、银行账户流水明细，证实：（1）凌小霞名下的银行账户交易明细，其中凌小霞名下账户62×××37为公司备用金账户，余额为4791.04元；（2）杨某名下账户62×××70于2015年10月10日至2016年7月18日收到吴某账户62×××94汇入款项共计251.22万元，后转入凌小霞账户62×××12。
13、借款单复印件，证实李某2于2016年7月7日至17日三次领取到生鲜备用金共计6万元。
14、百家惠超市商品进货验收单，证实2016年7月1日至17日，东兴市家惠超市猪肉类进货共计42720.97元、生鲜类进货共计62167.24元。
15、辞职证明，证实东兴市家惠超市原收银员官世香、邓某已辞职。
16、辨认笔录，证实杨某能辨认出笔录中提到的买卡的南宁男子是吴某，吴某能辨认出凌小霞、杨某，王某能辨认出凌小霞。
17、证人罗某（东兴市家惠超市店长）的证言，证实凌小霞是东兴市家惠超市的出纳，负责公司资金的支出和收入管理。公司每日的营业额都会交到凌小霞的手上，且公司每日固定放15万元备用金在凌小霞手上。公司法人龙某授权给凌小霞办理购物卡的权限，除需要挂账办理购物卡要经过其同意外，凌小霞都可以自己办理购物卡。公司通过电脑核查发现，凌小霞没有将2016年7月15日至20日六天营业额约153650元存入公司账户，同时发现凌小霞办理的购物卡约414910元未回收到公司账户。
18、证人苏某（广西百家惠商贸有限公司财务主管）的证言，证实其经过和凌小霞对账，凌小霞侵占东兴市家惠超市的财产金额共计1634427.06元，分别为（1）2015年查不到银行进账4285.5元；（2）2016年已做账团购与购物卡查不到银行进账311960.99元；（3）办理购物卡现金没有收回416110元；（4）购物卡挂账未收回款470727.47元；（5）生鲜猪肉款和蔬菜采购款已报销未支付44891.72元；（6）公司备用金122810.5元；（7）公司营业款153650.2元；（8）团购货款挂账109990.68元。
19、证人向某（广西百家惠商贸有限公司法务）的证言，证实吴某起诉其南宁市百家惠有限公司买卖合同纠纷，称在凌小霞处购买的157张购物卡中，有30张是空卡。经核对，有110张是通过凌小霞的工号来进行操作制卡的。案发后其公司已对该批购物卡进行了冻结。
20、证人李某1（东兴市家惠超市出纳）的证言，证实收银员将每日的营业款均交给凌小霞，若凌小霞休假则由黎某代收。2016年7月19日，其交了现金5758.1元额营业款给凌小霞（其中刷银联卡894.6元）；7月20日其交给黎某营业款8881元（其中刷银联卡476元），钱款均存到公司的账户。
21、证人马某（东兴市家惠超市收银员）的证言，证实2016年7月18日至20日，其分别收到营业款10295.5元、5422.2元、9803.5元，其记不清是将营业款交给谁，一般是交给凌小霞，凌小霞休假或者有事不在的时候交给黎某。
22、证人黄某（东兴市家惠超市收银员）的证言，证实2016年7月18日，其将收到的营业款11222.92元交给了凌小霞；7月20日，其将收到的营业款9733.24元交给了黎某。
23、证人龚某（东兴市家惠超市收银员）的证言，证实2016年7月19日，其将收到的营业款9732.3元交给了凌小霞；7月20日，凌小霞没有上班，其将收到的营业款9444.6元给了黎某。
24、证人陆某（东兴市家惠超市收银员）的证言，证实2016年7月18日、19日，其分别将收到的营业款9044.7元、12576.1元交给凌小霞。
25、证人黎某（东兴市家惠超市核算员）的证言，证实2016年7月20日，其替凌小霞收取营业款现金49377.1元，次日其在财务室将该款交给了凌小霞。
26、证人李某2（东兴市家惠超市采购员）的证言，证实2016年7月1日至17日期间，其总共为东兴市家惠超市支付了62145元的生鲜采购费，其将62145元的采购单据交给凌小霞报销，凌小霞向其支付了6万元采购费，有2145元采购费未支付。
27、证人杨某的证言，证实2015年6月份的一天，凌小霞让其帮拿百家惠超市的购物卡给买卡的老板，并帮收钱。其一共帮凌小霞拿卡卖给两名男子，一位是南宁男子，另一位是东兴男子。东兴男子与其交易过三四次，经其收款16万交给凌小霞。其帮忙送卡，后拿现金回来给凌小霞，有时其只拿卡给老板，老板通过银行转账给凌小霞，其办了一张农行卡交给凌小霞用来收取卡费。
28、证人吴某的证言，证实其专门从事收购超市购物卡生意。2015年6月中旬，其接到一个陌生女子的电话说手上有购物卡卖，谈好价钱后约定第二天到东兴市的农业银行门口交易。第二天其到达交易地点后，该女子打电话说没有时间，让一个阿姨拿购物卡和其交易。后一个约50岁的中年妇女带购物卡来和其交易。第一次交易成功后继续交易了几次，有时是打电话的女子和其交易，有时是中年妇女。几次交易熟悉后该女子提供一个账户名为杨某的农业银行卡账号，说杨某就是送卡的中年妇女，之后交易都是将款项打到该账户。期间，杨某曾问其要一些利益，其为顺利进行交易就答应了杨某。2016年7月17日至18日之间，凌小霞曾打电话说有一批购物卡卖给其，让其先打款户名为杨某的账户，之后再交付购物卡，其打款过去之后凌小霞至今没有将该批购物卡交付给其。直到7月21日下午，有个客户打电话说其卖的购物卡不能使用，其到东兴找该女子和杨某，其才知道卖卡的年轻女子叫凌小霞。
29、证人王某的证言，证实其供应猪肉给东兴市家惠超市，每半个月结算一次。凌小霞未向其支付2016年7月份的猪肉款，共计79831元。
30、证人何某的证言，证实东某2红缨幼儿园与东兴市家惠超市有挂账采购货物的合同，按月结算，其负责付款。2016年7月起，东某2红缨幼儿园没有欠百家惠超市货款，也没有在东兴市家惠超市挂账买购物卡。
31、被告人凌小霞的供述、辩解，证实2009年起，其任东兴市家惠超市出纳，2015年其开始参与赌博，2016年其第一次挪用公司的钱款，刚开始是通过挪用备用金，后因为赌博输钱越来越多，其便通过挂账销售购物卡的方式套取现金，继续参与赌博。其没有空时，让其小姨杨某帮忙送购物卡，其卖卡给一名东兴男子和一名南宁男子。2016年11月，其和南宁百家惠超市的苏会计到东兴市百家惠超市的财务室进行对账，最后计算出来其侵占公司的钱财共计1634427.06元，分别为（1）2015年查不到银行进账4285.5元；（2）2016年已做账团购与购物卡查不到银行进账311960.99元；（3）办理购物卡现金未收回416110元；（4）购物卡挂账未收回款470727.47元；（5）生鲜猪肉款和蔬菜采购款已报销未支付44891.72元；（6）公司备用金122810.50元；（7）公司营业款153650.20元；（8）团购货款挂账109990.68元，共计1634427.06元。
上述证据来源合法，内容客观、真实，与本案存在关联性，能相互印证，已形成完整的证明体系，且均经庭审举证、质证属实，本院予以确认。
本院认为，被告人凌小霞利用其职务上的便利，将本公司钱款共计1629953.01元占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人凌小霞犯罪以后主动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚；被告人凌小霞案发后主动退出价值5万元的购物卡，可以酌情从轻处罚。关于辩护人提出被告人凌小霞具有自首等处罚情节的意见成立，本院予以采纳。综上，本院决定被告人凌小霞减轻处罚。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十一条第一款之规定，判决如下：
一、被告人凌小霞犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，羁押期间因取保候审被释放一年三个月零二十八天，刑期终止日顺延一年三个月零二十八天，刑期即自2016年7月22日起至2021年11月18日止）；
二、责令被告人凌小霞退赔被害公司损失人民币1579953.01元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向防城港市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。
审 判 长 龙 剑
人民陪审员 温基业
人民陪审员 陆彦宗
二〇一七年十二月二十八日
书 记 员 毛超衡
附判决书引用的法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第六十三条第一款犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第二条第一款贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。