安徽省六安市裕安区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）六裕民二初字第01631号
原告：彭良梅，女，1968年5月10日生，汉族，户籍所在地安徽省六安市裕安区，现住安徽省六安市。
被告：金德尧，男，1953年12月7日生，汉族，住安徽省六安市。
委托代理人（特别授权）：胡正发，安徽皖西律师事务所律师。
原告彭良梅与被告金德尧民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法由审判员方铁适用简易程序公开开庭进行了审理，原告彭良梅，被告金德尧特别授权代理人胡正发均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称：2012年2月16日、2月22日、4月7日、4月9日，被告分四笔分别向原告借款500000元、100000元、200000元、500000元，合计借款1300000元。约定借款期限一至二个月，月息5%。借款到期后，被告仅支付部分利息，对借款和后期利息拖欠至今未还。原告多次向被告催要均无结果。现起诉请求判令：1、被告立即偿还欠款1300000元和从2014年10月起计算的银行四倍利息。2、被告承担诉讼费。
原告提交的证据为：1、身份证，证明原告身份情况。2、借款协议及借条，证明被告于2012年2月16日借款50万元，2月22日借款10万，2012年4月7日借款20万元，于2012年4月9日借款50万，约定借款期限一个月，利率5%。
被告质证意见为，对证据1无异议。对证据2应当借款实际凭证相互印证，借款协议两份50万，应当以实际转帐47万作为借款本金，其余两份认可。关于利息部分，由于借款协议书中未约定利息，借条中虽有约定利息5%，但并不是被告自己所写，应视为没有利息。
被告辩称，1、被告只能依据实际借贷的具体数额确定被告实际借贷款项。2、本案借贷并未以任何形式约定借贷利息，被告通过银行汇款和现金方式向原告支付了45.2万元，该45.2万元应认定为被告实际偿还了相应贷款。
被告提交的证据为还款银行记录和电子回单（共10笔），证明总额为447000元，另外，被告于2012年11月3日向被告支付现金5000元，总共452000元，上述款项是被告偿还给原告借贷的本金。
原告质证意见为，所还的447000元是利息，对另5000元现金不认可。
经举证、质证，本院认证如下，一、对原告提交证据1予以认定。对证据2中2012年2月16日借款500000元和2012年4月9日借款500000元，因银行转账记录均为470000元，故应认定该两笔借款本金分别为470000元。二、对被告提交银行还款记录和电子回单447000元的真实性予以认定，但对其证明目的不予认定，所还款项应视为还本付息。对所还现金5000元不予认定。
根据当事人的陈述及认定的证据，本案事实如下：2012年2月16日、2月22日、4月7日、4月9日，被告分四笔分别向原告借款470000元、100000元、200000元、470000元，合计借款1240000元。约定借款期限一至二个月，月息5%。借款到期后，被告分十笔偿还447000元（2012年3月16日还款30000元、3月22日还款6000元、4月8日还款12000元、4月17日还款30000元、4月22日还款6000元、5月18日还款36000元、6月27日还款78000元、8月16日还款156000元、11月9日还款73000元、2013年1月2日还款20000元）。此后至今未偿还本息。原告多次向被告催要均无结果，遂提起诉讼。
本院认为，被告向原告借款，事实清楚，有借款协议及借条佐证。被告应当承担偿还欠款及相应利息的民事责任。2012年2月16日借款500000元和2012年4月9日借款500000元，因银行转账记录均为470000元，故应认定该两笔借款本金分别为470000元。原被告在借款协议及借条上约定5%的利率明显偏高，违反国家有关限制借款利率的规定，对高出部分不予支持，可按照人民银行同期同类贷款利率四倍计算相应利息。被告陆续归还原告借款数笔，对于归还款项系还本还是付息，双方产生争议。本院认为单独认定为本金或利息均有偏差，从公平出发，应按还款时间分段计算，所付款项先结付利息，余额冲抵本金。还款方式为：借款本金×借款天数×6.4﹪／360天×4=借款利息，按照该计算公式，1、借款本金470000元，从2012年2月16日起至2012年3月16日还款30000元，计30天，利息为10026元，所还本金19974元（30000元-10026元），尚欠本金450026元。2、本金100000元，从2012年2月22日起至2012年3月22日还款6000元，计30天，利息为2133元，所还本金3867元，尚欠本金96133元。3、本金546159元（450026元＋96133元），从2012年3月22日至2012年4月8日还款12000元，计17天，利息为6602元，所还本金5398元，尚欠本金540761元（546159元-5398元）。4、本金1210761元（540761元＋200000元＋470000元），从2012年4月8日至2012年4月17日还款30000元，计9天，利息为7749元，所还本金22251元，尚欠本金1188510元。5、本金1188510元，从2012年4月17日至2012年4月22日还款6000元，计5天，利息为4225元，所还本金1775元，尚欠本金1186735元。6、本金1186735元，从2012年4月22日至2012年5月18日还款36000元，计27天，利息为22785元，所还本金13215元，尚欠本金1173520元。7、本金1173520元，从2012年5月18日至2012年6月27日还款78000元，计40天，利息为33380元，所还本金44620元，尚欠本金1128900元。8、本金1128900元，从2012年6月27日至2012年8月16日还款156000元，计20天，利息为16055元，所还本金139945元，尚欠本金988955元。9、本金988955元，从2012年8月16日至2012年11月9日还款73000元，计85天，利息为59777元，所还本金13223元，尚欠本金975732元。10、本金975732元，从2012年11月9日至2013年1月2日还款20000元，计23天，利息为15959元，所还本金4041元，尚欠本金971691元。综上，被告至2013年1月2日止尚欠原告本金971691元。依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百一十一条，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条的规定，判决如下：
被告金德尧应于本判决生效之日起十日内偿还原告彭良梅借款本金人民币971691元，并按照中国人民银行同期同类贷款利率四倍从2013年1月3日起计算相应利息，至本判决确定之日止。
如果未按本判决书指定期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的利息。
案件受理费16500元，减半收取8250元，由被告负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省六安市中级人民法院。
审判员 方铁
二〇一四年十月十三日
书记员 罗敏
附相关法律条文：
《中华人民共和国民法通则法》第八十四条：债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有债务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第一百零八条：债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》第一百零七条：当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百一十一条：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。