安徽省合肥市瑶海区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）皖0102民初1081号
原告：姜美珠，女，1968年12月18日出生，汉族，住安徽省合肥市瑶海区。
被告：赵晓云，男，1971年1月17日出生，汉族，住浙江省乐清市。
被告：蒋晓萍，女，1975年11月3日出生，汉族，住浙江省乐清市。
委托诉讼代理人：张学芳，女，1966年12月29日出生，汉族，住安徽省合肥市庐阳区。
被告：合肥市大华房地产开发有限公司，住所地安徽省合肥市经济技术开发区金寨南路204号，组织机构代码76084426-5。
法定代表人：郑爱惠，总经理。
委托诉讼代理人：张学芳，女，该公司员工。
原告姜美珠诉被告赵晓云、蒋晓萍、合肥市大华房地产开发有限公司（以下简称大华地产公司）民间借贷纠纷一案，本院于2016年2月22日立案受理后，依法适用普通程序，于2016年9月23日公开开庭进行了审理。原告姜美珠和被告蒋晓萍以及大华地产公司的委托诉讼代理人张学芳到庭参加了诉讼。被告赵晓云经本院公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼。诉前，依据原告姜美珠的诉前保全申请，对被告赵晓云、蒋晓萍、大华�产公司的相关财产进行了保全。诉讼中，依据合肥市中级人民法院（2016）皖01执214-1号关于商请处置大华地产公司被查封房产的函，依法将查封大华地产公司的财产移送合肥市中级人民法院执行。本案现已审理终结。
原告姜美珠向本院提出诉讼请求：1.请求依法判令三被告连带偿还原告借款本金人民币1072672.70元，支付利息80000元，并支付从起诉之日至还清之日的利息，款清息止；2.本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：2015年6月26日，被告赵晓云、蒋晓萍、大华地产公司以急需资金周转为由向原告借款300万元，并出具借条一张，约定月息4分，借款期限为6个月，三被告在借条上签字盖章。原告于当日开始分两次通过银行汇款给大华地产公司，在借款期限内，被告支付了部分利息，剩余8万元利息尚未支付。原、被告双方于2015年12月14日经协商，签订协议一份，对双方的债权债务进行了清算，约定被告欠原告本金及利息中的2127327.3元用作抵消原告欠大华地产公司的购房款，三被告尚欠原告本息1072672.7元未还。以上还款期限已到，经原告多次催要，被告拒不履行还款义务，故请求法院判如所请。
被告赵晓云未到庭，亦未提交答辩状及证据。
被告蒋晓萍、大华地产公司辩称：1.被告借款属实，原告主张的本金�抵了被告房子之后所剩款项，我方认为房子只是抵押给原告，不能冲抵原告的借款。当时以3500元的单价抵押，远远低于市场价格8000元每平方米，显失公平，抵押无效；2.在借款发生前，赵晓云已经支付给原告100万元，应冲抵本案的借款；3.原告主张的利息过高。
经审理查明：2015年6月26日，赵晓云、蒋晓萍、大华地产公司向姜美珠出具借条一张，借条载明：今借到姜美珠人民币叁佰万元整，借款期限为6个月，约定月息4分。姜美珠所签温州商城（大华国际港）4楼A401至A408共计836.18㎡做为抵押保证。同日，姜美珠通过徽商银行的账户向大华地产公司转帐100万元；同年6月27日姜美珠通过招商银行的账户分10次，每次5万元，共计向大华地产公司转账50万元；6月29日姜美珠通过招商银行的账户向大华地产公司转账150万元；以上共计转账300万元。
2015年12月14日，姜美珠（甲方）、赵晓云（乙方）、蒋晓萍（乙方）、大华地产公司（丙方）签订协议书一份，载明：1.甲方于2015年6月26日借给乙方300万元，乙方至今未归还甲方；2.丙方于2015年12月18日将位于合肥市经济技术开发区金寨南路204号温州商城B座2-202室、2-213室、2-214室、2-220室共计595.89㎡出售给甲方，价格为3575元/㎡,上述房屋购房款共计2127327.3元；3.现因乙方不能按约定如期偿还甲方的借款及利息320万元，现经三方协商，约定用乙方尚欠甲方的借款及利息中的2127327.3元抵消甲方欠丙方的相同数额的购房款，甲方与丙方因购房产生的债权债务了结；4.乙方继续归还甲方借款及利息。姜美珠在协议下面备注：乙方借款和利息还清后，甲方承诺无条件配合乙方退房全部手续，以及退还所有资料与四本房产证。
庭审中，被告主张，赵晓云于2015年5月25日向姜美珠转账100万元，于同年7月27日、8月27日、9月30日通过银行账户向蔡良光分别转账9万元、12万元、5万元；蒋晓萍于同年11月2日向姜美珠转账12万元，于2015年11月26日、2016年1月18日向蔡良光分别转账10万元、26万元,以上转账共计174万元，均系归还原告借款本金。原告不予认可，其中2016年1月18日还款26万元系被告承诺给其购买房屋的过户费用，不是还款。
上述事实，有姜美珠提供的借条、协议书、转账凭证、被告提供的转账凭证、以及原、被告陈述等证据在卷予以佐证。
本院认为：合法的借贷关系受法律保护。赵晓云、蒋晓萍和大华地产公司向姜美珠借款并约定了利息，出具借条，姜美珠依约履行了自己的出借义务，证据充分，双方债权债务关系明确。在三被告出具借条时，双方约定了还款时间，三被告未按期还款，姜美珠主张权利，依法应予支持。对赵晓云于2015年5月25日向姜美珠转账100万元，被告主张系归还原告本金，原告不予认可，因该款发生在借条出具�前，故该款与本案不具有关联性，本院对被告主张不予采信。对被告于2015年7月27至2015年11月26日分别向原告还款共计74万元，被告主张系归还借款本金，根据《最高院关于适用<合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条明确规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”该解释确立了当其给付不足以清偿全部债务，且未明确约定还款顺序时，应坚持“先还息后还本”的抵充顺序，故被告辩称本院不予支持。结合本案案情，本案即属于“给付不足以清偿全部债务”的情形，应适用“先还息后还本”的抵充顺序，即每次还款的数额应先抵充利息（包括前期余欠利息和本期应还利息），之后如果还有剩余再将该剩余数额进行抵扣本金，按此方法进行循环计算，从而计算最终被告尚欠原告的实际本金。被告辩称双方约定月利率4分过高应予调整，根据民间借贷司法解释第二十六条第二款规定“……借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”。该规定中“请求返还”适用的隐含前提是“给付足以清偿全部债务且已履行”，因此该规定第二款并不适用于本案“给付不足以清偿全部债务”的情形，本案中借款月利率以3分计算，超过月息3分部分多还的款项，依法应抵扣本金。综上，按照上述方法计算，截至2016年1月18日（被告最后一笔还款时间），�被告尚欠借款本金数额为660886.19元（详见附表）应向原告支付，并承担自2016年1月19日起至付清之日止的利息，以660886.19元为基数，按照年利率24%计算。
被告辩称房子只是抵押给原告，不能冲抵原告的借款，本院认为，协议书中有关以房抵款的条款，不违反法律规定且已履行完毕，故不予采纳。被告辩称当时以3500元的单价计算，远远低于市场价格8000元每平方米，显失公平，因被告未向本院提供显失公平的证据，故本院不予支持。
原告主张蒋晓萍于2016年1月18日还款26万元系被告�诺给其购买房屋过户的费用，不是还款，但不能提供相关证据，被告予以否认，原告该主张本院不予采信。对原告主张利息按月利率4%计算，于法无据，本院不予支持。据此，依据《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零六条、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条之规定，判决如下：
一、被告赵晓云�蒋晓萍和合肥市大华房地产开发有限公司于本判决生效之日起十日内共同偿还姜美珠借款660886.19元及利息（利息以660886.19元为基数，按年利率24%自2016年1月19日起计算至本院生效判决确定的履行期限之日止）；
二、驳回原告姜美珠其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费15170元，保全费5000元，公告费800元，合计20970元，由原告姜美珠负担5824元，被告赵晓云、蒋晓萍、大华地产公司共同负担15146元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省合肥市中级人民法院。
审 判 员 王天利
人民陪审员 徐长水
人民陪审员 王富华
书 记 员 曹翔燕
附件：借款还款明细表
借 款 还 款 明 细 表
---
一、2015年6月26日，转账金额100万元；6月27日转账金额50万元；6月29日转账金额150万元；合计300万元
二、2015年6月26日至7月27日为31天，应付利息：1000000Ｘ36%Ｘ31天÷365天=30575.3元；
2015年6月27日至7月27日为30天，应付利息：500000Ｘ36%Ｘ30天÷365天=14794.5元；
2015年6月29日至7月27日为28天，应付利息：1500000Ｘ36%Ｘ28天÷365天=41424.65元；
至2015�月27日，借款300万元应付利息合计为：86794.45元
付款时间
|
出借金额
|
计息本金
|
适用的计息年利率（%）
|
计息天数
|
本期应付利息
|
本期还款金额
|
累计应付未付利息
2015年7月27日
|
300万元
|
300万元
|
36
|
（时间起止不一，详见上面）
|
86794.45元
|
90000元
|
3205.55元
2015年8月27日
|
2996794.45元
|
36
|
31天
|
91628.01元
|
120000元
|
28371.98元
2015年9�30日
|
2968422.47元
|
36
|
34天
|
99543.81元
|
50000元
|
-49543.81元
2015年11月2日
|
2968422.47元
|
36
|
33天
|
96616.05元
|
120000元
|
-26159.86元（23383.95-49543.81）
2015年11月26日
|
2968422.47元
|
36
|
24天
|
70266.22元
|
100000元
|
3573.92元（29733.78-26159.86）
2015年12月14日
|
2964848.55元
|
36
|
18天
|
52636.22元
|
2127327.3元
|
2074691.08元
2016年1月18日
|
890157.47元
|
36
|
35天
|
30728.72元
|
260000元
|
229271.28元
2016年1月19日之后
|
660886.19元
|
24
|
说明：累计应付未付利息，是指应付利息扣除本期还款后�剩余金额，不带“-”表示本期还款超出应付利息，因而应当冲抵本金的金额，带“-”的表示未付的本期利息
附：相关法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》
第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。