黑龙江省齐齐哈尔市昂昂溪区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）昂刑初字第13号
公诉机关黑龙江省齐齐哈尔市昂昂溪区人民检察院。
被告人李占国。2012年11月22日因犯贪污罪被黑龙江省讷河市人民法院判处有期徒刑五年，并处没收财产人民币十万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年。总和刑期八年，数罪并罚，决定执行有期徒刑七年六个月，并处没收财产人民币十万元，因发现漏罪于2013年10月14日被齐齐哈尔市公安局昂昂溪分局从黑龙江省泰来监狱押解回齐齐哈尔市，现羁押于齐齐哈尔市富拉尔基区看守所。
辩护人周丽春，黑龙江周丽春律师事务所律师。
齐齐哈尔市昂昂溪区人民检察院以齐昂检刑诉（2014）90号起诉书指控被告人李占国犯虚报注册资本罪，于2014年1月22日向本院提起公诉。2013年9月16日，齐齐哈尔市中级人民法院以（2013）齐立他字第44号指定管辖通知书将本案指定本院管辖。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。齐齐哈尔市昂昂溪区人民检察院指派代理检察员陈威出庭支持公诉，被告人李占国及其辩护人周丽春到庭参加诉讼。现已审理终结。
齐齐哈尔市昂昂溪区人民检察院指控，被告人李占国原系齐齐哈尔市新华副食品商场经理。2000年3月齐齐哈尔市新华副食品商场决定依据《中华人民共和国公司法》进行股份制改造。2001年3月，李占国为了达到公司设立的目的，其以所在商场的茶叶和酒水及向他人借用的货架子开具虚假发票（价值人民币127625元）的方式用于实物出资并验资；同时用人民币（以下币种均为人民币）172500元以商场12名职工的名义进行现金出资，在完成公司设立登记后即将该笔现金全部从其公司账户取出而非用于公司经营。
被告人李占国于2013年10月14日被侦查机关从泰来监狱押解到案。
对上述事实，公诉机关提供了相应的证据。认为被告人李占国为骗取公司登记，使用虚假证明文件并采取虚假手段虚报公司注册资本，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十八条的规定，应当以虚报注册资本罪追究其刑事责任。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，诉请本院依法判处。
公诉机关建议对被告人李占国在有期徒刑三年以下量刑，并处罚金。
被告人李占国对起诉书指控的犯罪事实、罪名有异议，认为齐齐哈尔市新华副食品商场从1998年3月份开始改制，当时有30多名股东入股，入股金额为123000余元。1998年6月，改制中断。2000年初，齐齐哈尔市新华副食品商场重新启动产改工作。2001年，大部分股东退股，只有16个人出资92000元（其以自己名义出资24000元、以其他7名职工名义出资21000元、其他15名职工以自己名义共出资47000元，实际的股东为23人。）。验资时，该款已被花光，其向郑××借款60000元、向仇淑珍借款20000元、向舒××借款50000元、股东胡×出资20000元、其自己出资20000元，共筹款170000余元。向李×借货架子用于验资，验资后归还给李×；以张××、徐××的名义用齐齐哈尔市新华副食品商场的茶叶和酒用于验资，验资后酒和茶叶都归还给了商场；归还给舒××50000元，因胡×用钱，胡×撤出已缴纳的20000元。余款100000元用于新成立的公司。自1998年至2001年改制，其实际出资达到82000元，其实际出资并非以货架子出资，而是以货币出资，故货架子不能认定其为虚假出资，其认可茶叶和酒是虚假出资。其虚假出资额未达到300000元，不构成数额巨大。公司成立后，其积极补交股金，没给社会和债权人造成任何伤害，也不属于后果严重，登记时有120000多元股金在老企业里，不能不算出资。工商登记可在二年内补交，股东们实际出资达270000多元。事情发生至今已10余年，已过追诉时效。账目、原始单据在纪检部门，当时的行为是为了全体职工的利益，没有为个人牟利，主观没有犯罪意图，认为其行为不构成犯罪，不认可公诉机关的量刑建议。
被告人李占国的辩护人周丽春认为：一、李占国不构成虚报注册资本罪的追诉标准。徐××、张××、胡×、蔡××等职工都分别在1998年交厂改转注册资金3000元，2004年每个股东又补交股金6000元，这些用于注册入股的资金，都是在2012年《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》颁布实施以前缴纳到位，该规定中“有限责任公司虚报数额在三十万元以上应予立案追诉”，不应适用于早于该规定之前就补齐注册资金的李占国及李占国单位。2006年施行的《中华人民共和国公司法》第二十六条规定“有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元”，李占国单位人员曾缴纳过3000元及6000元，首次出资额已经达到法定最低标准。公诉机关并没有在庭审中出示“造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在十万元以上的”符合立案追诉标准的证据。假设李占国于2001年成立虚报注册资本罪，在2004年各位股东都补交了注册资本，行为已经终止，从2004年至公安机关受案登记的时间2013年5月16日，已经超过了法律规定的5年追诉时效，也不应当被追究。二、起诉书中指控李占国犯有虚报注册资本罪的事实不清、证据不足。1、指控李占国“用172500元以商场12名职工的名义进行现金出资”与事实不符。事实上，15名股东已经在注册前每人交付过3000元，并不是以商场12名职工的名义用172500元出资。2、指控李占国“在完成公司设立登记后即将该笔现金全部从其公司账户取出而非用于公司经营”与事实不符。不仅股东交付的入股资金3000元用于公司经营，而且李占国借用郑××的60000元也没有取出，而是逐步折抵郑××的租金用于公司经营了。3、公诉机关在庭审中没有依法举证出示虚报注册资本罪数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的证据。三、本案昂昂溪公安分局没有侦查管辖权、昂昂溪区人民法院也没有审判管辖权，本案涉嫌犯罪地在龙沙区、被告人的住所地在建华区，所以本案不应在昂昂溪区人民法院审理。综上，请人民法院依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第一款第（三）项规定，作出指控李占国虚报注册资本犯罪不能成立的无罪判决。
经审理查明，2001年初，李占国为了申请设立齐齐哈尔市新华经贸有限公司，用承租人李×抵偿给齐齐哈尔市新华副食品商场的货架子作为自己的实物出资、在徐××不知情的情况下用齐齐哈尔市新华副食品商场的茶叶为徐××进行实物出资、在张××不知情的情况下用齐齐哈尔市新华副食品商场的酒为张××进行实物出资。所提供的货架子、茶叶及酒的发票金额分别为82840元、20045元和24740元，共计127625元。李占国还向他人借款172500元，为齐齐哈尔市新华副食品商场的靳×等12人进行货币出资。以上款物合计人民币300125元。2001年3月13日，齐齐哈尔市新华经贸有限公司登记成立。该公司登记成立后，注册资金被取出。
案件审理过程中，公诉机关补充了齐齐哈尔市公安局将此案指定由齐齐哈尔市公安局昂昂溪分局管辖的指定管辖决定书。
被告人李占国于2013年10月14日被公安机关从泰来监狱押解至富拉尔基区看守所。
上述事实，有公诉机关提供，并经庭审举证、质证确认的下列证据证实：
（一）、书证
1、齐齐哈尔市兴达资产评估事务所资产评估报告书、齐齐哈尔市国有资产管理局“关于对齐齐哈尔市新华副食品商场国有资产评估确认的批复”、齐齐哈尔糖酒采购供应站“关于新华副食品商场实行“先售后股”的请示”、齐齐哈尔市企业产权制度改革领导小组办公室“关于同意新华副食品商场整体进行股份改造的批复”、企业产权出售表、产权出售合同书、新华副食品商场产权出售实施方案、齐齐哈尔市商业委员会“关于齐齐哈尔市新华副食品商场产权整体零价出售给企业职工的请示”、齐齐哈尔市企业产权制度改革领导小组办公室“关于对新华副食品商场产权出售的批复”、齐齐哈尔市新华副食品商场工会委员会“关于新华副食品商场产权出售和组建股份制企业的说明”、产权转让合同书、齐齐哈尔市新华副食品商场工会委员会“关于新华副食品商场先整体出售再进行股份制改造的决议”、齐齐哈尔市企业产权制度改革领导小组办公室“关于市新华副食品商场整体改制、先进行资产评估的批复”、齐齐哈尔市新华副食品商场职工名册，证实齐齐哈尔市新华副食品商场原系国有企业，被告人李占国系该商场经理，该商场于2000年8月26日被零价出售给商场全体职工的事实。
2、齐齐哈尔市新华经贸有限公司章程、齐齐哈尔市新华经贸有限公司设立登记申请及相关文件、齐齐哈尔市兴达资产评估事务所资产评估报告、齐齐哈尔铁信会计师事务所验资报告、中国工商银行企业登记注册入资资金专用账户现金存款凭证3张，证实齐齐哈尔市新华经贸有限公司申请设立登记时的评估、验资情况。
3、户籍证明，证实被告人李占国的基本情况。
4、破案经过、到案经过，证实案件破获经过以及李占国到案情况。
（二）、证人证言
1、证人徐××、张××的证言，证实齐齐哈尔市新华经贸有限公司成立过程中，其并未以实物出资的事实。
2、证人蔡××、靳×、王××、齐×、曹××的证言，证实齐齐哈尔市新华经贸有限公司成立时其未缴纳股金的事实。
3、证人胡×的证言，证实在齐齐哈尔市新华经贸有限公司成立前，李占国用租用齐齐哈尔市新华副食品商场门市房的李×的货架子作为李占国的出资、用齐齐哈尔市新华副食品商场的茶叶、酒作为徐××、张××的出资。李占国还筹集到其余用于验资的资金，并向其借款20000元，验资账户内的资金转到齐齐哈尔市新华经贸有限公司账户后，其将该款取出交与李占国。公司成立不久，李占国将向其所借的20000元归还。2001年该公司成立时其未缴纳股金的事实。
4、证人秋××的证言，证实李占国于2001年向其借款5000元，使用不久便予以归还的事实。
5、证人郑××的证言，证实其曾承租齐齐哈尔市新华副食品商场的房屋经营药店，李占国于2001年向其借款60000元，此后用该款折抵租金的事实。
6、证人李×的证言，证实2000年以前，其租赁齐齐哈尔市新华副食品商场的房屋经营超市，终止经营时，便用货架子折抵租金，并将未填写购货人的发票一并交给李占国的事实。
7、证人舒××的证言，证实李占国为了成立新公司于2001年向其借款50000元，使用不久便予以归还的事实。
（三）、被告人供述与辩解
被告人李占国的供述，证实其为了注册成立齐齐哈尔市新华经贸有限公司，用李×抵偿给齐齐哈尔市新华副食品商场的货架子作为其个人的实物出资82000余元、用齐齐哈尔市新华副食品商场的茶叶、酒作为徐××、张××的出资计40000余元，其又向郑××、秋仙女、舒××、胡×等人借款，共筹集到170000余元，该公司登记成立后，用于注册的资金被取出的事实。
被告人李占国的辩护人周丽春提交的证据如下：
（一）书证
房屋所有权证存根（第00118104号），证实齐齐哈尔市新华经贸有限公司所有的、坐落于齐齐哈尔市龙沙区合意大街17号底层面积为600.35平米的商业用房价值大于公司注册的资本金，有偿还债务的能力。
（二）证人证言
1、证人胡×的证言，证实其系齐齐哈尔市新华经贸有限公司股东，曾补缴过6000元股金的事实。
2、证人徐××的证言，证实股东补缴6000元股金的顺序有先后的事实。
3、证人张××的证言，证实其于2004年12月补缴股金6000元的事实。
本院认为，被告人李占国采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪，公诉机关指控被告人李占国犯虚报注册资本罪，罪名成立。被告人李占国关于其行为不构成犯罪的辩解系狡辩，本院不予采纳。被告人李占国在追诉期限内又于2004年至2009年期间犯罪，并被讷河市人民法院以贪污罪及挪用资金罪予以刑罚处罚，其所犯虚报注册资本罪并未超过追诉期限，依法应予追诉。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第七十条、第六十九条、第八十九条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
被告人李占国犯虚报注册资本罪，判处罚金人民币二万元，与前判决“犯贪污罪，判处有期徒刑五年，并处没收财产人民币十万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年。总和刑期八年，数罪并罚，决定执行有期徒刑七年六个月，并处没收财产人民币十万元”进行并罚，决定执行有期徒刑七年六个月，并处没收财产人民币十万元，罚金人民币二万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年3月21日起至2019年9月20日止。没收财产、罚金于判决生效之日起30日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向齐齐哈尔市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 ：张志伟
审 判 员 ：葛洪志
人民陪审员 ：陶丽梅
二〇一四年四月三日
书 记 员 ：迟芳芳