广东省始兴县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）韶始法刑初字第122号
公诉机关广东省始兴县人民检察院。
被告人刘必忠，广东省始兴县人。因本案于2014年7月19日被刑事拘留，同年8月21日被逮捕，9月30日被监视居住，同年11月21日被本院监视居住。
辩护人夏祥明，广东王芬律师事务所律师。
被告人凌某龙，广东省始兴县人。因本案于2014年7月28日被刑事拘留，同年8月21日被逮捕。现被羁押于始兴县看守所。
被告人刘某文，广东省始兴县人。因犯交通肇事罪于1982年7月21日被本院判处有期徒刑二年六个月。因本案于2014年7月22日被刑事拘留，同年8月21日被逮捕。现被羁押于始兴县看守所。
始兴县人民检察院以始检公诉刑诉（2014）119号起诉书指控被告人刘必忠犯职务侵占罪和诈骗罪、被告人凌某龙、刘某文犯职务侵占罪，于2014年11月19日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2014年12月12日公开开庭审理了本案。始兴县人民检察院指派检察员黄丽明出庭支持公诉，被告人刘必忠及其辩护人夏祥明、被告人凌某龙、刘某文到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、职务侵占
1．2009年至2010年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，通过虚构开支的方式，套取白石坪村小组资金人民币（下同）9000元，每人各得3000元。
2．2012年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，以退杜某昌征地补偿款的名义，套取白石坪村小组资金33000元，其中，刘必忠分得6000元，凌某龙、刘某文各分得3000元。
3．2012年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙，采用虚假单据进账，套取白石坪村小组资金20000元，二人各得l0000元。
4．2012年至2013年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，虚构建设篮球场的开支项目，套取白石坪村小组资金21000元，每人各得7000元。
5、2012年至2014年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，采用虚假单据进账，套取白石坪村小组资金28000元，三人各得7000元（蓝某林家得7000元）。
6．2013年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，虚构外出考察参观新农村建设的开支项目，套取白石坪村小组资金9500元。
7．2014年期间，被告人刘必忠落选后，伙同被告人凌某龙、刘某文，采用虚假单据进账，套取集体资金33000元，每人各得11000元。
8、2009年至2013年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，以重复计算误工补助的方式，套取白石坪村小组资金33560元，其中刘必忠分得12310元，凌某龙分得9475元，刘某文分得7275元。
二、诈骗
1、2011年至2012年期间，被告人刘必忠隐瞒始兴中学大门口对面苗圃及周边地块（地名：门穿角）没有规划新农村，也没有审批给白石坪小组村民作为建设宅基地的事实，将该地块卖给谢某跟建房，并收取谢某跟购地款260400元。
2、2013年至2014年期间，被告人刘必忠隐瞒始兴中学大门口对面苗圃及周边地块（地名：门穿角）没有规划新农村，也没有审批给白石坪小组村民作为建旁宅基地的事实，将该地块卖给谭某华建房，并收取谭某华购地款24000元。
就指控的犯罪事实，公诉机关提供了被害人陈述、书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据材料。公诉机关认为，被告人刘必忠、凌某龙、刘某文在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长、财务、会计期间，利用职务便利，采用虚假单据进账，套取村小组资金共187060元，其中，刘必忠分得59476.67元，凌某龙分得53641.67元，刘某文分得41441.67元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究被告人刘必忠、凌某龙、刘某文刑事责任。被告人刘必忠隐瞒真相，骗取他人财物共计284400元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院依法判处。
被告人刘必忠对公诉机关指控其犯职务侵占罪的犯罪事实及定性无异议，但对公诉机关指控其犯诈骗罪的数额有异议。
被告人刘必忠的辩护人提出如下辩护意见：对公诉机关指控被告人犯诈骗罪及数额有异议。
被告人凌某龙对公诉机关指控的犯罪事实及定性无异议。
被告人刘某文对公诉机关指控的犯罪事实及定性无异议。
经审理查明：
一、职务侵占
1．2009年至2010年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，通过虚构开支的方式，套取白石坪村小组资金人民币（下同）9000元，每人各得3000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，我记得是在2009年左右，因为刘某文借集体收入3000元，我去到凌某龙家将刘某文叫来，说每个人分3000元来过年，并安排刘某文写一张假的支出单据，具体内容就记不得了，在刘某文和凌某龙签名后，我作为小组长签上“同意开支”和自己的名，凌某龙就给了我3000元，刘某文因为欠了集体3000元就作对数处理，也就是说我们三人私分了集体收入9000元，这是第一次分集体收入。
（二）被告人凌某龙的供述，记不得在什么时间，刘某文借了村集体3000元，在我们三人结数对账时，刘必忠提出每人发3000元，在做好假的支出单据后，我给了刘必忠3000元现金，刘某文因为欠集体3000元所以我就没有支付给刘某文，我们三人一共私分了集体收入9000元。
（三）被告刘某文的供述，在2009年5、6月间我向村小组财务凌某龙借了集体收入3000元用于个人开支，到了2010年2、3月间，我们三人在凌某龙家时刘必忠说我的3000元就不用归还村小组了，他们二人每人也分3000元，我们同意后我就写了一张9000元的虚假开支单据，这样刘必忠和凌某龙各分了3000元，凌某龙就撕毁了我写的3000元借条。
2．2012年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，以退杜某昌征地补偿款的名义，套取白石坪村小组资金33000元，其中，刘必忠分得6000元，凌某龙、刘某文各分得3000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，在2012年间，我们村与外嫁女因分红打官司时，我们也分了集体收入33000元，其中我本人是6000元，刘某文和凌某龙各3000元。我落选后，怕此误工表出问题，主要是未经村民同意和标准过高，我就在一天晚上打电话将领了钱的人员叫到我家，说怕此表移交时出问题，不如说这33000元补偿给了一个叫杜某昌的人，说完我当着大家的面将误工表撕烂，又叫刘某文写了一张假单，并假冒杜某昌在上面签名。
（二）被告人凌某龙的供述，记不得具体时间，我村和外嫁女在韶关打官司回到始兴后，因为还有刘某强、凌某海等部分村民代表下了韶关、刘必忠在做好表后叫我发钱给村民，其中发3000元的有凌某明、凌某海、蓝某林、刘某明、刘某强、刘某文和我共七人。发6000元的刘必忠、蓝斯某二人，也就是我们此次九人共分了33000元集体收入，记不清用什么虚假单据来开支的。
（三）被告人刘某文的供述，在我们和外嫁女打官司时，因为误工几天，刘必忠提出发补助给大家，其中，刘必忠、蓝斯某各6000元，我和另外6个人每人分了3000元，这样我们九个人共分了集体收入33000元。2014年3、4月间，我们三人落选后，刘必忠在一天晚上又把我们叫到他家里，说这33000的补助群众不知道，在移交时会出问题，之后蓝某林和刘必忠提出蓝某林的一个朋友叫杜某昌，在九龄中学征地范围内有杜某昌的坟地，不如做假单说已由村小组集体补偿了33000元给杜某昌，刘必忠就叫我用现金收据写了一张单据，凌某龙和刘必忠都签了名，并盖了村小组公章。我们九人因为外嫁女打官司所领取的误工费实际上是重复开出的，假借误工费的名义，实为私分集体财产，因为我们的误工费在年终时与全村人的出勤一起做表已另外领取过。
3．2012年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙，采用虚假单据进账，套取白石坪村小组资金20000元，二人各得l0000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，在2012年过春节左右的时间，我在凌某龙家商量，决定每人分10000元来过年，这次分10000元是骗了刘某文来分的。
（二）被告人凌某龙的供述，记不得在什么时间，刘必忠一人来我家提出我们二人每人分10000元现金，也就是说这次我们骗了刘某文没有分钱给他，我和刘必忠二人私分了集体20000元。
4．2012年至2013年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，虚构建设篮球场的开支项目，套取白石坪村小组资金21000元，每人各得7000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，记不得在什么时间，我们三人以建篮球场的名义，虚构建设费用21000元，每人分得7000元。
（二）被告人凌某龙的供述，假借建白石坪村小组篮球场的名义，开了几张单据，我们三人各分到7000元。
（三）被告人刘某文的供述，2012至2013年间，我们假借建设村篮球场，填写了请李某文的勾机等，写了二、三张假单及其他单据，此次我们每人分了7千元，其实我们没有做篮球场的，也没有请李某文做工。
5、2012年至2014年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，采用虚假单据进账，套取白石坪村小组资金28000元，三人各得7000元（蓝某林家得7000元）。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，在全村分红后，蓝某林家又分7000元，后来因为外嫁女打官司我们村小组输了，就决定不发分红，我与凌某龙、刘某文三人就私下各分了7000元，因为我与蓝某林关系很好，既然7000元已经给了他我就不好意思再叫他退回来，所以我拿集体的钱做了个人情，将给蓝某林的这7000元连同我们三人分到的共28000元是用假单补平进账。
（二）被告人凌某龙的供述，在2011年至2014年间即我们任职第二届干部时，当时每个村民已分红16000元，有村民提出集体收入还可以每人分3000元，刘必忠做好全村每人1000元的分红表后将表给我，过了几天刘必忠和蓝某林来到我家，我按照分红表根据蓝某林家七人给了蓝某林7000元现金，之后因为外嫁女分红问题和村上到韶关打官司，村中每人1000元的分红就没有发下去，过了一段时间我和刘必忠、刘某文三人结数时，刘必忠提出我们每人也发7000元，于是我们三人虚构单据后我们三人各分了7000元现金，加上蓝某林的7000元，四人共私分集体收入28000元。
（三）被告人刘某文的供述，记不得在什么时间，当时蓝某林家领了7000元分红款，其他村民没有分下去，过了一段时间，刘必忠说不用分红了，蓝某林分了7000元，我们三人也每人分7000元，在凌某龙家分完后我们共填了28000元的假支出开支单据来进账
6．2013年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，虚构外出考察参观新农村建设的开支项目，套取白石坪村小组资金9500元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，在2013年间，我们三个人在没有外出旅游的情况下，开了一张“到韶关等地参观学习”的收据，金额是9500元，此款由我们三人平均分了。
（二）被告人凌某龙的供述，在2011年至2014年间即我们任职第二届干部时，我们在没有旅游的情况下虚构三人外出旅游，虚开单据9500元到村小组报账，三人平分。
（三）被告人刘某文的供述，记不得在哪一年的时间，我们三人在凌某龙家，刘必忠说以前规定村小组干部可以外出旅游，我们现在不去旅游就可以用旅游的支出进账。这样我们开了一张9500元的旅游单据和一些其他假的支出单据。
7．2014年期间，被告人刘必忠落选后，伙同被告人凌某龙、刘某文，采用虚假单据进账，套取集体资金33000元，每人各得11000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，在2014年3月落选后，我们三人开了一些假单作为集体开支，每人分了11000元。
（二）被告人凌某龙的供述，2014年3月，落选后过了几天，刘必忠和刘某文来到我家中，因为刘必忠知道我手中还保管有集体34000多元现金，刘必忠就提出我们每人11000元，我们表示同意，于是三人就开始做假单据来进账，我们三人一共分了集体收入33000元。
（三）被告人刘某文的供述，2014年3月落选后我村小组账上还剩余34000多元，我们三个人商量好每人分了11000多元。分完后还余下1000多元给村集体。
8、2009年至2013年期间，被告人刘必忠在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长期间，伙同时任白石坪组财务的被告人凌某龙、时任白石坪组会计的被告人刘某文，以重复计算误工补助的方式，套取白石坪村小组资金33560元，其中刘必忠分得12310元，凌某龙分得9475元，刘某文分得7275元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人刘必忠的供述，2009年小组干部分配表、2009年出勤分配表、2012年出勤分配表、2012年干部误工补助、2013年村民出勤奖、2013年干部误工补助这六张表是重复做的，也就是说是在已领取补助的情况下做假表，目的就是想分集体的钱。其中有村民领取的是关系较好的，发钱后让他们高兴，为我自己在村中树威信、为我讲好话才发钱给他们的，其他村民不知道此事。
（二）被告人凌某龙的供述，2009年出勤分配表、2009年小组干部分配表、2012年出勤分配、2012年干部误工补助、2013年村民出勤奖、2013年干部误工补贴，这六张表都是村民们已领取了误工费的情况下，又重复开出的出勤补助，我一共领了9475元，其他分钱的村民都是平时与刘必忠关系比较好的，刘必忠分钱给他们，好让他们站在刘必忠这边到时讲好话。
（三）被告人刘某文的供述，2009年出勤分配表（1050），2009年小组干部分配表、2012年出勤分配表（2700），2013年村民出勤奖（3000），这三份是假的，和我们三人关系好的村民就有分配，其他村民则没有，他们参加出勤分配也是他们较支持我们三人的工作。2009年小组干部分配表（4710），2012年干部误工补助（11600），2013年干部误工补助（10500），就是我们三人做的假的补助表，是重复做的。
二、诈骗
1、2011年至2012年期间，被告人刘必忠隐瞒始兴中学大门口对面苗圃及周边地块（地名：门穿角）没有规划新农村，也没有审批给白石坪小组村民作为建房宅基地的事实，将该地块卖给谢某跟建房，并收取谢某跟购地款260400元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被害人谢某跟的陈述，2011年底，刘必忠与我闲聊说在始兴中学大门口正对面政府规划了一块地皮给白石坪村小组的村民建房，现有十套多余的地皮出售问我们要不要。这样过了几天，我与我父亲就到了刘必忠所说的政府规划给太平镇白石坪村小组村民建房的始兴中学大门口正对面的那块土地看了看，然后到刘必忠家里商谈购买地皮的相关事项。在刘必忠家里，刘必忠给我看了那块他准备卖给我地皮的规划图纸，我看到了政府的规划图纸所以相信了刘必忠的话。这样我就与刘必忠谈好由我与张某华购买太平镇白石坪小组位于始兴中学大门口正对面的做屋地皮共十套，每套120平方，每平方160元，每套公摊面积款6840元。谈好价格后，过了几天，刘必忠就叫我交了三万元的定金给他，并约定办好地皮的相关手续后，我们就要把购地皮的余款给他。这样在2011年底至2012年1月期间，我前后分多次把钱给了刘必忠。后来我把张某华的三套也买下来。至2012年1月7日我共付了229000元给刘必忠。刘必忠每次收下我付的地皮款后都会写收条给我，后来我觉得收条太多不好保管，就叫我父亲拿着那些收条跟刘必忠对好数目后，叫刘必忠写一张总收条给我，之前刘必忠写的那些收条就作废了。写下总的收条之后，2012年10月22日，因我不在始兴，刘必忠又叫我父亲谢某扫把余下地皮款31400元交给了他。我交完钱后，刘必忠并没有把地给我，后来我知道那些土地批不下来。就叫刘必忠退钱，他说钱已入村小组帐内，等换届选举后再退。后来我得知刘必忠落选后又去找他退钱，他又说等镇政府把小组的账目核算之后才可以退钱给我，这样我就一直等他消息。
（二）被告人刘必忠的供述，大约是在2012年初，张某华在闲聊时问我白石坪小组是否有地皮出售，他想买地皮建房，当时我们村小组已向住建局递交报告打算在始兴中学大门口对面名为“门穿角”的地方申请规划村民建房及建村小组文化馆。这样我想我们小组应该有多余的地皮可出售，就跟张某华说有。后来，张某华和谢某扫跟我说他俩打算合伙买10套地皮用于建房，这样我与他们谈好价钱，决定以每套120平方，每平方160元外加每套下水道3000元的价格，将“门穿角”卖给他们。谈好的当天，谢某扫就给了我3000元定金。后来，张某华、谢某扫分几次将买地皮的钱全部交给了我。我共收取了他们229000元。
2、2013年至2014年期间，被告人刘必忠隐瞒始兴中学大门口对面苗圃及周边地块（地名：门穿角）没有规划新农村，也没有审批给白石坪小组村民作为建房宅基地的事实，将该地块卖给谭某华建房，并收取谭某华购地款24000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）证人肖某仙证实，2013年底的一天，我见到刘必忠聊起村里是否有地皮建房，刘必忠就对我说始兴中学门口对面的田有一块地皮正在规划建房，于是，我便向刘必忠详细了解情况，期间我还要求刘必忠向我出示规划图，但是他说规划图交给了大队里，拿不出来。后来刘必忠就催我去交钱给他，我就在2014年1月3日和谭某华一起将现金24000元给了刘必忠，刘必忠出具了盖有村小组章的收据。当时刘必忠是答应将始兴中学门口对面耕地“门穿角”卖给我，“门穿角”是属于白石坪村民小组所有。今年村小组换届后，刘必忠没有选上村小组长后，我问刘必忠关于卖地皮给我的事，刘必忠叫我不要急，后来我打电话给他他也不接，去他家也找不到他。后来，我到太平镇了解情况，才知道刘必忠没有将卖地皮给我的收入纳入村小组的账本。
（二）被害人谭某华的陈述，2013年年底，我问刘必忠有无地皮出售用于建房，刘必忠说在中学大门口附近政府划了一块地皮给白石坪村小组的村民建房，并且有规划图纸，有一套住房地皮可以给我，地皮售价是24000元。2014年1月3日上午，刘必忠电话叫我交钱，于是我和母亲肖某仙带上24000元去到刘必忠家，当时只有刘必忠一人在家，我问刘必忠为何不是将钱交给财务、会计，刘必忠说交给他本人就可以，他会转交给财务。我和母亲相信了他的话，把24000元交给了他，他清点后写了一张收据盖了公章给我们。我们交钱后要求和刘必忠去看所购买的地皮位置，刘必忠不肯去，只是说就在始兴中学大门对面。我要求刘必忠将他所讲的图纸拿给我看，刘必忠说图纸已上交白石坪村委会。今年3月份，我们知道刘必忠没有担任白石坪村民小组组长，就找到他询问所购地皮的事情如何处理，刘必忠说没有办法拿到地皮给我们了，于是我们多次要他退钱，可是他以各种借口不退钱给我们。
（三）被告人刘必忠的供述，2014年的1月份的某一天，肖某仙问我是否可以给他找一块地建房，我听后就告诉肖某仙，始兴中学对面我们村小组的一块地叫门穿角的地方要规划建新农村，可以想办法给他120平方，但要200元每个平方。肖某仙听后同意向我购买。第二天上午，肖某仙就和她儿子姓谭的拿着24000元现金人民币来找我交买120平方的地皮钱，他们母子交钱给我后，我就写了一张收据给她儿子。我当时收肖某仙24000元现金时以我私人的名义收取的，盖了一个白石坪小组的章给他们母子，好让他们母子相信我办事。我没有将谢某扫、谭某华的地皮款交给村小组入账，而是自己保管和使用。我是打算先自己放着，如果那块地批不下来就把钱退回给他们，批下来再作为集体收入入账。村民们及小组干部都不知道我卖地皮的事。我把那些收到谢某扫、谭某华的购地皮钱都用在购买彩票上了，全部用完了。到现在谢某扫、谭某华都没有取得土地的使用权，因为他们购买的土地政府没有规划审批下来，个人是无权使用建房的。我就想骗取他们的钱先用着，等政府规划批下之后，就没事了，他们得到地皮也就没意见了。
综上，被告人刘必忠、凌某龙、刘某文利用职务便利共同套取村小组集体资金187060元。被告人刘必忠骗取他人财物共计284400元。案发后，被告人刘某文退缴赃款41475元。
针对全案犯罪事实，公诉机关还当庭提供下列证据予以证实：
一、书证
1、受案登记表及立案决定书，证实本案的受案及立案情况。
2、太平镇纪律检查委员会《进销存帐》6份，证明2008年至2013年度白石坪村委会的收支情况。
3、协助查询财产通知书，证明被告人刘必忠银行存款334元，被告人刘某文银行存款10元，被告人凌某龙银行存款202元；
4、抓获经过，证实被告人刘必忠、凌某龙、刘某文均系被动到案。
5、户籍证明，证实三被告人的身份情况。
6、始兴县住房和城乡规划建设局出具的复函，证实始兴中学大门口对面苗圃及周边地块（地名：门穿角）没有规划新农村，也没有审批给始兴县太平镇白石坪组白石坪小组村民作为建房宅基地。
7、始兴太平镇白石坪村村委会出具的证明，证实“门穿角”属白石坪白石坪村民小组所有，经查该耕地块为集体土地，未列入新农村建设用地。刘必忠于2005年3月到2014年3月任该村村民小组组长一职。凌某龙于2005年3月至2014年3月任该村村民小组财务一职；刘某文于2008年3月到2014年3月任该村村民小组会计一职。
8、收条，证实被告人刘某文退回白石坪村小组的集体资金共41475元。
9、收支原始凭证，证实三被告人利用虚构建设村小组篮球场、外出旅游等集体开支（支出）项目，采用虚假单据进行进帐的方式，增加虚假误工天数的方式，套取的集体资金虚假单据的情况。
10、情况说明，证实无法找到张某华形成笔录。
11、太平镇农村账务管理办公室出具的材料，证实白石坪村小组2008年3月至2014年3月的收支情况，账簿上无谭某华所交的24000元，谢某跟所交的229000元、31400元三笔收入反映。
12、违法犯罪记录查询情况说明，证实三被告人均没有违法犯罪记录。
13、收款收据，证实被告人刘必忠于2014年1月3日收到谭某华交来的白石坪地皮款24000元。2012年1月7日收到谢某跟地皮款229000元，2012年10月22日收到谢某扫地皮款31400元。
二、证人肖某娟证实，我印象中并没有收到过白石坪小组递交的打算在门穿角申请规划建设新农村和文化馆的报告。我们在收受报告时，如果符合建设用地的，我们会收下报告，然后同申报人到申请建设用地现场实地看过后，再告知该申报人到国土局申报相关手续，如果看到所申请的土地明显不符合建设用地的，我们会当面答复申报人，告知不受理的理由，并将报告当场退回。早在2011年，我们县里就明确规定始兴中学大门口对面名为门穿角的地方，不能用于建新农村，不符合村小组建设用地。如果刘必忠真的向我办递交过申请报告，我办会当场向他说明不能受理规划审批的理由，他的申报报告我们也不会收下来。我局没有对门穿角设计过规划建设新农村的规划图。
关于被告人刘必忠的辩护人提出被告人刘必忠不构成诈骗的辩解意见，经查，被告人刘必忠隐瞒该村小组门穿角位置未规划新农村及未审批给村民作建房宅基地的事实，以村小组出卖地皮给受害人建房的方式，骗取受害人财物，骗取的财物全部用于个人挥霍，其行为已经构成诈骗罪，辩护人的辩护意见依法无据，本院不予采纳。关于被告人刘必忠及辩护人提出公诉机关指控的诈骗数额有误的辩解意见，经查，被告人刘必忠收取被害人现金时均出具收据交被害人收执，收据内容清晰，数额明确，被告人刘必忠及其辩护人的该辩解意见没有事实依据，本院不予支持。
本院认为，被告人刘必忠、凌某龙、刘某文在担任始兴县太平镇白石坪村白石坪组组长、财务、会计期间，利用职务便利，采用虚假单据进账的方式，套取村小组集体资金共计人民币187060元，其中，被告人刘必忠分得人民币59476.67元，被告人凌某龙分得53641.67元，被告人刘某文分得41441.67元，其行为均已构成职务侵占罪，依法应予惩处；被告人刘必忠无视国家法律，隐瞒真相，骗取他人财物共计人民币284400元，数额巨大，其行为构成诈骗罪，依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。在共同职务侵占犯罪中，被告人刘必忠起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人凌某龙、刘某文在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻或免除处罚。被告人刘必忠、凌某龙、刘某文归案后，如实供述自己的犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人刘某文归案后，积极退缴赃款，可酌情从轻处罚。被告人刘必忠在判决宣告以前一人犯数罪，应数罪并罚。根据被告人刘必忠、凌某龙、刘某文的犯罪事实、情节及造成的社会危害后果，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百六十六条、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条之规定，判决如下：
一、被告人刘必忠犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年；犯诈骗罪，判处有期徒刑五年十个月，并处罚金人民币20000元；数罪并罚，总和刑期八年十个月，决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币20000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限于本判决生效后十日内向本院缴纳。）
二、被告人凌某龙犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月28日起至2016年7月27日止。）
三、被告人刘某文犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月22日起至2016年1月21日止。）
四、责令被告人刘必忠、凌某龙、刘某文退赔始兴县太平镇白石坪村白石坪组集体资金人民币145585元；被告人刘必忠退赔被害人谢某跟损失人民币260400元，退赔被害人谭某华损失人民币24000元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省韶关市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 卢德和
审判员 刘志军
审判员 雷武锋
二〇一四年十二月十九日
书记员 郑 冰