广东省龙川县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤1622刑初147号
公诉机关龙川县人民检察院。
被告人蔡朝林，男，1989年12月8日出生，汉族，初中文化，农民，广东省茂名市电白县人，住茂名市电白县。因本案于2016年11月25日被羁押并转刑事拘留，同年12月29日被逮捕。现押于龙川县看守所。
辩护人苏贵珠，广东卓献律师事务所律师。
辩护人刘海琳，广东卓献律师事务所实习律师。
龙川县人民检察院以龙检诉刑诉[2017]135号起诉书指控被告人蔡朝林犯诈骗罪，于2017年8月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。龙川县人民检察院指派检察员刁辉清出庭支持公诉，被告人蔡朝林及其辩护人苏贵珠、刘海琳到庭参加了诉讼。现已审理终结。
龙川县人民检察院指控，2016年8月初至9月底期间，杨某2时、蔡某2（均在逃）、蔡某1（另案处理）和被告人蔡朝林为牟取不法利益，以“猜猜我是谁或冒充领导、熟人”等方式通过电话骗取他人钱款（即实施电信网络诈骗），或是为电信诈骗团伙安排人员取款或转账，或是帮助电信诈骗团伙到银行ATM取款或转账。其中：杨某2时为电信诈骗团伙安排人员取款或转账，蔡某2、蔡某1和被告人蔡朝林明知是电信诈骗团伙所使用的银行卡，仍帮忙到银行ATM取现或转账。具体犯罪事实如下：
1、2016年8月16日，被害人金某受骗后，从其账户先后将20000元和80000元转入卡号为62×××74（户名：王绍平）的农业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将20000元取出和将80000元转账到其他银行账户。
2、2016年8月25日，被害人欧某1受骗后，从其账号将20000元转入卡号为62×××74（户名：徐某）的农村商业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将20000元取出。
3、2016年9月1日，被害人厉洪泽受骗后，从其账号将5000元转入卡号为62×××76（户名：郭元旗）的农业银行账户。骗取上述款项后，蔡某2和被告人蔡朝林即受杨某2时安排将5000元取出。
4、2016年9月7日，被害人潘某1达受骗后，从其账号将40000元转入卡号为62×××77（户名：李某）的农业银行账户。骗取上述款项后，蔡某1即受杨某2时安排将40000元转入卡号为62×××01（户名：徐某）的邮政储蓄银行账户，后被告人蔡朝林则将其中20000元取出和另外20000元转账到其他银行账户。
5、2016年9月12日，被害人王某受骗后，从其账号将40000元转入卡号为62×××76（户名：郭元旗）的农业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将40000元转账到其他银行账户。
6、2016年9月13日，被害人周某1受骗后，从其账号将50000元转入卡号为62×××76（户名：郭元旗）的农业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将50000元转账到其他银行账户。
综上，被告人蔡朝林帮助电信诈骗团伙提取或转移诈骗所得钱款共255000元。2016年11月25日，被告人蔡朝林在广州市番禺区大石大山村大涌路伟讯电子数码城二楼网吧被公安机关抓获归案。
公诉机关认为，被告人蔡朝林以非法占有为目的，明知他人实施电信网络诈骗犯罪，仍帮助提取或转移诈骗所得钱款，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应以诈骗罪追究刑事责任；被告人蔡朝林归案后能如实供述其罪行，系坦白，依法可以从轻处罚。公诉机关书面建议判处被告人蔡朝林五年六个月以下有期徒刑，并处罚金，同时提供了相应的证据佐证，提请本院依法判处。
被告人蔡朝林辩解称其没有参与2016年8月16日被害人金某转账的8万元，其系初犯，认罪、悔罪，请求对其从轻或减轻处罚。
被告人蔡朝林的辩护人提出如下辩护意见：一、被告人蔡朝林的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，而非诈骗罪，理由是：被告人蔡朝林与电信诈骗行为人事前无犯意联络，不存在共谋；被告人蔡朝林帮助取现或转账的行为是电信诈骗行为既遂之后的后续赃款处理行为。二、公诉机关指控被告人蔡朝林帮助电信诈骗团伙提取或转移钱款共25.5万元不准确，应为119500元，理由是：被害人金某被骗案中，银行流水未具体到分秒，取现和转账不确定是被告人蔡朝林一人所为，即使是其一人所为，当日取现和转账的总金额应为99700元；被害人欧某1被骗案中，根据徐某银行账号流水，被告人蔡朝林取现的金额是19800元；被害人厉洪泽被骗案中，被害人厉洪泽称其记不清给其拨打电话的号码及转出、转入的卡号，在卷的银行流水不是被害人提供，且未交由被害人辨认，属于事实不清；被害人潘某1达、周某1被骗案无被害人报案记录、陈述，虽有相应的银行流水，但未形成证据链，不代表就是被骗转账，不排除其他账务往来的可能；被害人王某被骗案事实不清，证据不足，诈骗款从周某3卡内汇出，但案卷中无王某与周某3关系的证明，亦无周某3的相关陈述。三、被告人蔡朝林受杨某2时安排，是从犯，归案后如实供述其罪行，认罪态度好，有悔罪表现，主动停止犯罪，没有参与分赃，主观恶性不大，社会危害性较小，且系初犯及偶犯，请求对被告人蔡朝林从轻或减轻处罚。
经审理查明，2016年8月初至9月底期间，被告人蔡朝林明知是电信诈骗团伙所使用的银行卡，仍与杨某2时、蔡某2（均在逃）、蔡某1（另案处理）一起参与以“猜猜我是谁或冒充领导、熟人”等方式实施的电信网络诈骗犯罪活动，主要是在杨某2时的安排下，负责到银行ATM机取现、转账、查某，从中获取非法利益。具体犯罪事实如下：
1、2016年8月16日，被害人金某受骗后，从其银行账户62×××70、62×××76分别将20000元和80000元转入卡号为62×××74（户名：王绍平）的中国农业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将20000元中的19900元取出，将80000元中的79800元转到其他银行账户。
2、2016年8月25日，被害人欧某1在龙川县黄石镇受骗后，从其银行账号62×××17将20000元转入卡号为62×××74（户名：徐某）的东莞农村商业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将其中的19800元取出。
3、2016年9月1日，被害人厉洪泽受骗后，从其银行账号62×××15将5000元转入卡号为62×××76（户名：郭元旗）的中国农业银行账户。骗取上述款项后，在杨某2时的安排下，被告人蔡朝林陪同蔡某2将5000元取出。
4、2016年9月7日，被害人潘某1达受骗后，从其银行账号62×××12将40000元转入卡号为62×××77（户名：李某）的中国农业银行账户。骗取上述款项后，蔡某1即受杨某2时安排将40000元中的39950元转入卡号为62×××01（户名：徐某）的中国邮政储蓄银行账户，后被告人蔡朝林将其中的20000元取出，剩余的19800元转到其他银行账户。
5、2016年9月12日，被害人王某受骗后，通过其妻子周某3的银行账号62×××75将40000元转入卡号为62×××76（户名：郭元旗）的中国农业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将其中的39980元转账到其他银行账户。
6、2016年9月13日，被害人周某1受骗后，从其银行账号62×××76将50000元转入卡号为62×××76（户名：郭元旗）的中国农业银行账户。骗取上述款项后，被告人蔡朝林即受杨某2时安排将其中的49980元转到其他银行账户。
期间，被告人蔡朝林等人还经常拿着作案用的银行卡到银行ATM机通过查询余额、尝试取现等操作来测试银行卡是否被公安机关或银行冻结锁卡（即“查某”），并将相关信息反馈，以备电信诈骗团伙作案时选择使用。
综上，被告人蔡朝林诈骗犯罪数额为255000元，其中帮助取现或转移的钱款共计254260元。
2016年11月25日，被告人蔡朝林在广州市番禺区大石大山村大涌路伟讯电子数码城二楼网吧被公安机关抓获归案。
以上事实有以下证据证实：
1、书证
（1）受案登记表、立案决定书，证实侦查机关侦办本案程序合法。
（2）到案经过，证实被告人蔡朝林于2016年11月25日在广州市番禺区大石大山村大涌路伟讯电子数码城二楼网吧内被公安机关抓获归案。
（3）常住人口信息表，证实被告人蔡朝林的年龄、户籍等身份情况，案发时已年满十八周岁。
（4）上网追逃人员登记表、在逃人员登记／撤销表，证实蔡某2、杨某2时于2016年11月29日被公安机关网上追逃；蔡某1因另案于2016年11月16日被公安机关抓获。
（5）前科查询情况，证实被告人蔡朝林因涉嫌诈骗被公安机关认定为在逃人员。
（6）手机通话记录截图、手机通话清单，证实被害人欧某1手机号码137××××8702与诈骗手机号码153××××0124在2016年8月24日至25日有过通话记录。
（7）广东农村信用社个人账户通存客户回单、广东农村信用社农某通存手续费回单、中国农业银行银行卡交易明细清单，证实被害人欧某1于2016年8月25日向账号62×××74转账20000元；被害人王某通过周某3的银行账户于2016年9月12日向账号62×××76转账40000元。
（8）涉案银行卡账号银联交易明细清单，证实诈骗银行卡的银行交易情况（内容详见被害人陈述），其中诈骗账号62×××77和62×××01（户名：徐某）的交易清单证实被害人潘某1达被骗款项的流转情况，诈骗账号62×××76的交易清单证实被害人周某1被骗款项的流转情况。
（9）被害人银行卡账号流水资料，证实被害人被骗后的转账情况（内容详见被害人陈述），其中被害人潘某1达于2016年9月7日将其卡号62×××12)中的40000元转账到卡号62×××77（户名：李某）；被害人周某1于2016年9月13日将其卡号62×××76中的50000元转账到卡号62×××76（户名：郭元旗）。
2、证人证言
（1）证人杨某1的证言及辨认笔录，证实蔡朝林于四天前左右到广州番禺找他，并在他出租房跟他住了一晚。他与蔡朝林、蔡某2、杨某2时同村，是普通的朋友关系。经辨认，杨某1辨认出蔡朝林、蔡某2、杨某2时。
（2）证人蔡某1的证言，证实2016年9月上旬的一天早晨，他曾与蔡朝林一块查某，后他们到中国银行阳西支行附近，蔡朝林就下车跟他分开了。到中午，他见蔡朝林取了6万块钱左右。
3、被害人陈述
（1）被害人金某的陈述，证实他于2016年8月15日接到一个陌生电话（133××××9113），对方冒充是教育局领导，后他按对方的要求于2016年8月16日分两次共将100000元转至对方卡号62×××74（户名：王绍平）。他用了两张卡汇钱给对方，卡号62×××70（户名：金某）汇了2万元，卡号62×××76（户名：金某）汇了8万元。
附：①中国农业银行银行卡交易明细清单，证实被害人金某于2016年8月16日将其卡内(62×××70)中的20000元转账到卡号62×××74（户名：王绍平）。
②诈骗账号62×××74的交易清单，证实卡号62×××70向该账号汇入2万元，卡号62×××76向该账号汇入8万元后被转走。
③诈骗账号62×××74于2016年8月16日的ATM交易视频，证实被告人蔡朝林取款、转账的事实。
④被告人蔡朝林对上述交易视频截图进行了指认。
（2）被害人欧某1的陈述，证实他于2016年8月24日在龙川县黄石镇龙江村委会坪田老家接到一个陌生电话（153××××0124），对方冒充他的领导，次日对方打电话向他要钱，他就于2016年8月25日将20000元转至对方提供的银行账号62×××74。
附：①广东农村信用社个人账户通存、广东农村信用社农某通存手续费回单、账户交易明细查询，证实被害人欧某1于2016年8月25日将其卡号62×××17内的20000元转到账号62×××74（户名：徐某）。
②诈骗账号62×××74的交易清单，证实存在此笔交易。
③诈骗账号62×××74于2016年8月25日的ATM交易视频，证实被告人蔡朝林取款的事实。
④被告人蔡朝林对上述交易视频截图进行了指认。
（3）被害人厉洪泽的陈述，证实他于2016年8月31日接到一个电话，对方称是东山厂的领导，因买东西没钱了，让他打5000元过来。后他于2016年9月1日将5000元转账给对方。
附：①中国农业银行银行卡交易明细清单，证实被害人厉洪泽于2016年9月1日将其卡内(62×××15)中的5000元转账到卡号62×××76（户名：郭元旗）。
②诈骗账号62×××76的交易清单，证实存在此笔交易。
③诈骗账号62×××76于2016年9月1日的ATM交易视频，证实被告人蔡朝林陪同蔡某2取款的事实。
④被告人蔡朝林对上述交易视频截图进行了指认。
（4）被害人王某的陈述，证实2016年9月12日9时左右，他爸打电话让他汇钱给其一个朋友，并把他的电话号码发给其朋友。10时左右，那个朋友给他发短信提供了汇款的农业银行卡号。后他到中国农业银行毓西路支行将40000元现金存到他妻子周某3的卡上，并用周某3的卡将钱汇给他爸的朋友。中午12时左右，他爸发现被骗了。周某3的农行卡卡号是62×××75，对方的农行卡号是62×××76，户名：郭元旗。他可以提供当时转账的汇款凭证。
附：①中国农业银行银行卡交易明细清单，证实被害人王某于2016年9月12日将卡号62×××75中的40000元转账到卡号62×××76（户名：郭元旗）。
②诈骗账号62×××76的交易清单，证实存在此笔交易。
③诈骗账号62×××76于2016年9月12日的ATM交易视频，证实被告人蔡朝林转账的事实。
④被告人蔡朝林对上述交易视频截图进行了指认。
4、视听资料、电子数据
（1）银行监控视频，证实被告人蔡朝林取款、转账的事实，其中含诈骗账号62×××77和62×××01于2016年9月7日的ATM交易视频（被告人蔡朝林对此交易视频截图进行了指认）；含诈骗账号62×××76于2016年9月13日的ATM交易视频（被告人蔡朝林对此交易视频截图进行了指认）。
（2）审讯视频，证实公安机关对被告人蔡朝林进行讯问的相关经过。
5、被告人蔡朝林的供述与辩解及辨认笔录，证实他于2016年8月初至9月底期间参与电话诈骗专门帮人取款，且知道所取款项是别人打电话行骗得来的钱（一般是冒充熟人或领导的方式行骗）。接到上线的通知后，他就拿着专门作案用的银行卡及时去银行的自动柜员机将诈骗得来的钱取出来。与他一起参与电话诈骗专门取款的人有蔡某2、蔡某1、“大个子”，提供银行卡并通知他们取款的上线是杨某2时，另外还有一些人专门打电话行骗。他以每次所取钱款总额的2%收取报酬。他们专门取款的还经常负责拿着作案用的银行卡去银行自动柜员机通过查询余额、尝试取现等操作来测试银行卡是否被公安机关或银行冻结锁卡（即“查某”），以备以后诈骗作案时选择使用，每查某一次就获得50元报酬。他们每次去取款，只要是一同前往银行网点取款、转账或陪同一起前往，都可以分得报酬。
经辨认，被告人蔡朝林辨认出与其一起参与诈骗取款的蔡某2、蔡某1，辨认出提供银行卡并通知其取款的上线杨某2时，辨认出蔡春泉就是其笔录中提及的“大个子”。
以上证据经控辩双方当庭举证、质证、辩证，且能相互印证，属有效证据，可以作为本案的定案依据，予以确认。
本院认为，电信网络诈骗犯罪活动严重侵害人民群众的财产安全和其他合法权益，严重干扰电信网络秩序，破坏社会诚信。被告人蔡朝林无视国家法律，为获取非法利益，明知他人实施电信网络诈骗犯罪，仍多次帮助提取、转移诈骗所得钱款及查某，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，依法应予以惩处。公诉机关指控被告人蔡朝林犯诈骗罪，指控的罪名成立，本院予以支持；但公诉机关认定被告人蔡朝林及蔡某1在被害人金某、欧某1、潘某1达、王某、周某1被骗案中的具体取款、转账数额不准确，被害人王某受骗后也并非通过其银行账户汇款，本院根据涉案银行卡账号银联交易明细、被害人王某的陈述、取款视频及视频截图辨认等证据相应予以纠正；此外，被告人蔡朝林还有帮助诈骗团伙查某的犯罪事实。
被告人蔡朝林辩解称其没有参与2016年8月16日被害人金某转账的8万元。经查，被害人金某的陈述、诈骗账号62×××74（户名：王绍平）的银行交易明细、取款视频及被告人蔡朝林对视频截图的辨认等证据可以证实被告人蔡朝林于2016年8月16日将被害人金某被骗金额8万元中的79800转账到其他银行账户的事实。故上述辩解意见不成立，本院不予采纳。其他辩解意见，经查属实，本院予以采纳。
关于辩护人提出的辩护意见。一、认为被告人蔡朝林的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，而非诈骗罪。《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第四节第（三）条规定，明知他人实施电信网络诈骗犯罪……帮助转移诈骗犯罪所得及其产生的收益，套现、取现的，以共同犯罪论处。在卷证据表明，被告人蔡朝林主观上明知是电信诈骗犯罪所得仍在上线的安排下多次帮助取现或转账；被告人蔡朝林等人还经常拿着作案银行卡到银行ATM机通过查询余额、尝试取现等操作来测试银行卡是否被公安机关或银行冻结锁卡（即“查某”），并将相关信息反馈，以备电信诈骗团伙作案时选择使用；被害人受骗后不久，被告人蔡朝林即受上线安排，及时将诈骗所得钱款取出或转移，其上线杨某2时有时甚至与被告人蔡朝林一起到银行。被告人蔡朝林与电信诈骗行为人虽然可能互不相识，但彼此相互配合，有诈骗的共同故意，应以诈骗罪的共犯论处。辩护人提出的上述辩护意见，理由不成立，本院不予采纳。
二、认为公诉机关指控被告人蔡朝林帮助电信诈骗团伙提取或转移诈骗所得款共25.5万元不准确，应为119500元。诈骗犯罪数额，应以被害人的实际损失确定。针对本案事实，公诉机关提供有被害人陈述、被害人银行卡账户流水、作案银行卡银联交易明细、被害人提供的相关凭证、取款视频、视频截图辨认、被告人蔡朝林的供述、证人蔡某1的证言等证据，上述证据为侦查机关依照法定程序取得，客观真实，彼此能相互印证，形成完整的证据链，足以证实本案六名被害人因受到电信诈骗共损失255000元。由于本案属于共同犯罪，被告人蔡朝林应对此数额负刑事责任，但其帮助取款或转账的数额应根据相关银行交易明细、取款或转账视频及视频截图辨认等证据认定为254260元。对被害人潘某1达、周某1受骗数额是否认定问题，经查在案证据中虽无被害人潘某1达、周某1的陈述，但有相关银行流水，被害人潘某1达汇入的户名为李某的银行账号与户名为徐某的银行账号存在关联，被害人周某1汇入的银行账号与被害人厉洪泽、王某汇款的银行账号一致，被告人蔡朝林又对相关取款视频作了辨认，故被害人潘某1达、周某1被骗数额可以认定为本案诈骗犯罪数额。被害人王某在其陈述中表明其系通过其妻子周某3的银行账户汇款，并提供了汇款凭证，且能与诈骗银行账户相互印证，案卷无被害人王某与周某3的关系证明及无周某3的陈述，并不影响案件事实的认定。综上，辩护人提出的上述辩护意见，理由不充分，本院不予采纳。
三、辩护人提出的其他辩护意见。认为被害人金某被骗案中，被告人蔡朝林取现和转账的总金额应为99700元；被害人欧某1被骗案中，被告人蔡朝林取现的金额是19800元；被告人蔡朝林受杨某2时安排，是从犯，归案后如实供述其罪行，认罪态度好，有悔罪表现，主动停止犯罪，且系初犯，主观恶性不大的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。还认为被告人蔡朝林是偶犯，没有参与分赃，社会危害性较小。经查，被告人蔡朝林明知他人实施电信网络诈骗仍多次参与取款、转账，从中获取报酬，应视为参与了分赃，且是诈骗团伙获取非法利益的重要环节；其还经常查某，为诈骗团伙针对社会不特定多数人实施电信诈骗做好准备，社会危害性较大。故对上述辩护意见，本院不予采纳。
被告人蔡朝林在共同犯罪中接受他人安排，参与时间较短，起次要作用，可以认定为从犯，依法予以从轻处罚；归案后能如实供述其主要犯罪事实，属坦白，有一定的悔罪表现，且系初犯，依法可以从轻处罚。公诉机关提出的量刑建议，符合法律规定，本院予以采纳。
综上，为打击电信网络犯罪活动，保护公民合法的财产权利，维护正常的社会管理秩序，根据本案的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第二节第（一）条、第四节第（三）条之规定，判决如下：
被告人蔡朝林犯诈骗罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币10000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2021年5月24日止。罚金已缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河源市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈道雄
代理审判员 赖志贞
人民陪审员 卢烈宏
二〇一七年十一月十日
书 记 员 钟小灵
附：相关法律规定
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》
二、依法严惩电信网络诈骗犯罪
（一）根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，利用电信网络技术手段实施诈骗，诈骗公私财物价值三千元以上、三万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”“数额巨大”“数额特别巨大”。
二年内多次实施电信网络诈骗未经处理，诈骗数额累计计算构成犯罪的，应当依法定罪处罚。
四、准确认定共同犯罪与主观故意
（三）明知他人实施电信网络诈骗犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪论处，但法律和司法解释另有规定的除外：
1．提供信用卡、资金支付结算账户、手机卡、通讯工具的；
2．非法获取、出售、提供公民个人信息的；
3．制作、销售、提供“木马”程序和“钓鱼软件”等恶意程序的；
4．提供“伪基站”设备或相关服务的；
5．提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持，或者提供支付结算等帮助的；
6．在提供改号软件、通话线路等技术服务时，发现主叫号码被修改为国内党政机关、司法机关、公共服务部门号码，或者境外用户改为境内号码，仍提供服务的；
7．提供资金、场所、交通、生活保障等帮助的；
8．帮助转移诈骗犯罪所得及其产生的收益，套现、取现的。
上述规定的“明知他人实施电信网络诈骗犯罪”，应当结合被告人的认知能力，既往经历，行为次数和手段，与他人关系，获利情况，是否曾因电信网络诈骗受过处罚，是否故意规避调查等主客观因素进行综合分析认定。