湖南省浏阳市人民法院
民 事 判 决 书
（2018）湘0181民初65号
原告：刘广东男，1973年2月15日出生，汉族，居民，住北京市大兴区。
诉讼代理人：曾志旗，湖南一星律师事务所律师。
被告：林彬，男，1961年4月5日出生，汉族，农民，住浏阳市。
被告：唐爱明，女，1981年5月31日出生，汉族，农民，住浏阳市。
诉讼代理人：冯玉，湖南鼎忠律师事务所律师。
被告：罗娴，女，1989年2月8日出生，汉族，农民，户籍所在地浏阳市，现住浏阳市。
被告：王竹娥，女，1963年10月29日出生，汉族，农民，住浏阳市。
原告刘广东与被告林彬、唐爱明、罗娴、王竹娥民间借贷纠纷一案，本院于2018年1月3日立案受理。依法由审判员蒋瑞兰适用简易程序公开开庭进行了审理。原告刘广东的诉讼代理人曾志旗，被告林彬、罗娴以及被告唐爱明的诉讼代理人冯玉到庭参加诉讼，被告王竹娥经本院传票传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告刘广东向本院提起诉讼请求：四被告共同偿还原告借款本金171653元及利息，并按合同约定承担违约责任以及本案诉讼费用。
被告林彬的主要答辩意见：借款事实存在，借款虽为50万元，但原告实际仅支付借款44万元，借款后，被告按约定偿还了8期，请法院依法判决。
被告唐爱明的主要答辩意见：唐爱明系林彬聘请的财务人员，其签字行为属于职务行为，故唐爱明不是本案的实际借款人，不应当承担偿还责任。
被告罗娴的主要答辩意见：罗娴系冠群驰骋投资管理（北京）有限公司的业务员，林彬的借款系罗娴联系的业务，罗娴在借款合同上的签字行为系公司要求，罗娴并非本案实际借款人，不应当承担偿还责任。
被告王竹娥无答辩。
本院经审理查明认定事实如下：被告林彬、王竹娥系夫妻关系，被告林彬并系浏阳科信出口花炮厂的经营者，被告唐爱明系林彬聘请的财务人员。2014年6月19日，被告林彬因浏阳科信出口花炮厂资金周转需要向原告借款,被告罗娴系原告设立的冠群公司的公司职员，具体负责原告与被告之间的借贷业务。当日，原告与被告林彬签订《借款合同》，�同约定借款金额500000元，借款用途为资金周转，借款期限12期。合同第一、二条约定了还款方式，自2014年7月18日起至2015年6月18日止连续12个月每月还款46667元，还款日为每月18日；合同第六条约定逾期违约条款，未按协议第二条约定的还款时间还款的，应当向出借人支付罚息和违约金，罚息每日按当期应还未还款金额的0.05%收取，每月单独计算，直至当期欠款还清之日止，违约金为当期应还未还款金额的10%，每期单独计算。被告王竹娥、唐爱明、罗娴作为共同借款人亦在借款协议上签名。当日，四被告还与冠群公司签订了《信用咨询及管理服务协议》，协议约定被告经该公司推荐向原告借款，同意向该公司支付服务费60000元，作为为被告提供借款信用咨询、评审、推荐等系列信用相关服务的费用。当日，四被告向原告出具了500000元的收款确认书，冠群公司则向被告出具了60000元的收条，原告则通过银行转账的方式将借款本金440000元汇入被告林彬的个人账号，并代冠群驰骋投资管理（北京）有限公司收取了被告服务费60000元。此后，被告林彬以银行转账的方式按约定偿还了8期的借款，共计还款373336元。此后，被告未再还款。原告催款无果，遂向本院提起诉讼。
本院认为，原、被告之间签订的借款协议是双方真实意思的表示，因此形成的借贷关系合法有效，应受法律保护。四被告作为共同借款人向原告刘广东借款后，应在双方约定的期限内归还，四被告至今未能全部偿还原告借款，显属违约，应当承担偿还借款及支付利息的民事责任。
1、关于本案的借款本金问题。原、被告协议借款数额是500000元，被告向原告出具的借条也是500000元，而被告方实际收到的资金是440000元，其中的部分差额60000元由原告代被告以信用管理及咨询服务费的名义转付给原告的工作单位冠群驰聘投资管理（北京）有限公司。本院认为，借款合同履行过程中的信用管理及咨询服务理应属于贷款方（原告）应尽的义务或提供的服务，其以协议约定的形式将该义务转嫁给借款方，属于加重借款方偿债义务的行为，因此产生的费用属于借款人支付借款利息、违约金以外的“其他费用”，原告提前在本金中将该笔费用扣除，应当认定为核减借款本金的行为，故本案中的原始借款本金应当认定为440000元。
2、关于本案的借款利息问题。原、被告签订的借款协议中虽没有单独就借款利息进行约定，但根据双方约定的还款方式及违约责任来看，无论是采取分期本息等额偿还法还是采取分期本金等额偿还法，实际的借款利率均超过了年利率24%的法定上限，因此本案中的借款利率应当确定为年利率24%。被告已经偿还的借款，因双方没有约定是还本还是付息，应视为本息一并偿还，原告没有证据证明被告此前还款是被告自愿按年利率36%的绝对上限来支付利息，故之前偿还的利息只能酌定按年利率24%的标准计算。具体偿还款明细详见下表：
还款时间2014年/2015
还款金额（元）
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借款本金（元）
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偿还利息（元）
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偿还本金（元）
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备注
7月18日
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46667
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440000
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8800
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37867
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借款日期为2015年6月25日，从借款第二天开始计算利息，每月按30天计算，计算数额四舍五入，不保留小数。
8月18日
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46667
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402133
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8043
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38624
9月18日
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46667
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363509
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7270
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39397
10月18日
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46667
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324112
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6482
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40185
11月18日
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46667
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283927
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5679
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40988
12月18日
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46667
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242939
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4859
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41808
1月18日
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46667
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201131
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4023
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42644
2月18日
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46667
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158487
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3170
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43497
根据上表计算，目前被告尚欠原告借款本金114990元，利息已经支付至2015年2月18日。
3、关于违约金的问题。借款协议约定在被告没有按约偿还借款时，应当支付欠款10%的违约金，故被告方应当支付原告逾期还款违约金为11499元，但原告请求的利息、违约金及其他费用之和不能超过按年利率24%计算的利息上限。
4、关于被告王竹娥、唐爱明、罗娴是否应当承担民事责任的问题。共同借款是债权人与债务人合意的结果，其目的就是为了共同偿还。民事主体可以依据自己的意思对自己的事务进行自决。上述被告均系完全民事行为能力人，应当明知签名必须承担民事责任的法律后果。其以未实际占用资金为由要求不承担还款责任，损害了原告作为债权人的既得利益，同时亦损害了其他债务人的合法权益。故被告王竹娥、唐爱明、罗娴应当承担民事责任。
综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百九十六条、第二百条、第二百一十一条，《中华人民共和国民事诉�法》第一百四十四条，《最高人民法院<关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>》第九条、第二十七条、第三十条、第三十二条之规定，判决如下：
一、林彬、王竹娥、唐爱明、罗娴于本判决书生效后十日内共同偿还刘广东借款本金114990元元及自2015年2月19日起至实际履行之日止按年利率24%计算的利息；
二、驳回刘广东的其他诉讼请求。
如果债务人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费6773元，减半收取3386.5元。由刘广东负担1086.5元，林彬、王竹娥、唐爱明、罗娴共同负担2300元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省长沙市中级人民法院。
审判员 蒋瑞兰
二〇一八年三月十五日
书记员 龚 梅
附法律条文：
1、《中华人民共和国民法通则》
第八十四条，债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第一百零八条，债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
2、《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
3、最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定
第九条具有下列情形之一，可以视为具备合同法第二百一十条关于自然人之间借款合同的生效要件：
（一）以现金支付的，自借款人收到借款时；
（二）以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷款平台等形式支付的，自资金到达借款人账户时；
（三）以票据交付的，自借款人依法取得票据权利时；
（四）出借人将特定资金账户支配权授权给借款人的，自借款人取得对该账户实际支配权时；
（五）出借人以与借款人约定的其他方式提供借款并实际履行完成时。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
第三十二条借款人可以提前偿还借款，但当事人另有约定的除外。
借款人提前偿还借款并主张按照实际借款期间计算利息的，人民法院应予支持
4、《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条，被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。