云南省瑞丽市人民法院刑 事 判 决 书（2015）瑞刑初字第076号公诉机关瑞丽市人民检察院。被告人班石，女，景颇族，1968年8月15日出生，大学本科文化，公务员，瑞丽市林业局会计兼云南省铜壁关自然保护区瑞丽保护所（以下简称：铜壁关瑞丽保护所）会计，籍贯：云南省瑞丽市，家住云南省瑞丽市，2015年3月18日因涉嫌犯玩忽职守罪被瑞丽市人民检察院取保候审。瑞丽市人民检察院以瑞检公诉刑诉[2015]46号起诉书指控被告人班石犯玩忽职守罪，于2015年4月30日向本院提起公诉。本院于当日立案，依法组成合议庭，于2015年6月2日公开开庭审理了本案。瑞丽市人民检察院指派代理检察员李治颖、王骏出庭支持公诉，被告人班石到庭参加诉讼。现已审理终结。瑞丽市人民检察院指控，被告人班石任瑞丽市林业局项目会计兼云南省铜壁关自然保护区瑞丽管理所会计期间，违反会计规定，让出纳刘某（携款潜逃，下落不明）保管其个人名章，刘某遂利用保管会计个人名章、出纳个人名章、财务专用章的便利，于2013年2月至5月分四次将中荷合作森林保护与社区发展巩固期项目资金（荷兰小额信贷启动金）本息共计20万元人民币转入刘某账户内；于2014年1月至12月分十次将瑞丽市造林项目还贷金中的国有荒山植树造林分成款（二八分成）共计197660元人民币转入刘某及排勒对的账户内。2013年12月27日以来，刘某私自偷刻富滇银行瑞丽分行公章，伪造银行单据，将云南省铜壁关自然保护区瑞丽管理所基本账户内的工作经费以现金或转账的方式取走155454.68元人民币。被告人班石在进行账目核查时，疏忽大意，未确保账账相符、账实相符直至案发。经核算，刘某共计转走公款553114.68元人民币。针对上述指控，公诉机关当庭出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据。公诉机关据此认为，被告人班石的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人班石的犯罪事实虽被侦查部门掌握，但未受到讯问时，班石向侦查部门投案，主动交待犯罪事实，系自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或者减轻处罚。建议对其判处有期徒刑六个月至一年，可以适用缓刑。提请本院依法判处。被告人班石对公诉机关指控的罪名有异议，对指控的事实及出示的证据无异议，并向法庭提交了移交清单、贷款合作协议及共管、推动小额信贷活动协议。其提出：1、根据《单位定期存单质押贷款管理规定》，中荷合作云南省森林保护与社区发展项目巩固期小额信贷引导担保金本息共计200000元的监管权属于瑞丽市农村信用合作社联合社。但瑞丽市农村信用合作社联合社却未按照质押金的规定管理该款项，在至今仍没有农户成功办理贷款的情况下，办理了转账业务，也未告知单位。此200000元不应计入其个人犯罪金额；2、刘某私自转走铜壁关瑞丽保护所基本账户内的工作经费155454.68元系刘某伪造材料支取，且支取凭证上没有加盖其个人印章，故其对此没有直接责任，该155454.68元不应计入犯罪金额；3、其对于刘琼私自转走瑞丽市人民政府林业局造林项目还贷金197660元虽有会计监督责任，但这也是刘某的个人行为；4、案发后，其积极协助有关单位调查案件，主动说明情况。综上，其认为自己的犯罪行为所导致的财产损失金额为197660元，未达到玩忽职守罪的定罪标准，自己的行为不构成玩忽职守罪。经审理查明：被告人班石在任瑞丽市林业局会计兼铜壁关瑞丽保护所会计期间，违反会计规定，让铜壁关瑞丽保护所出纳刘某（携款潜逃）保管其个人名章，且没有定期、不定期地对会计账簿记录与货币资金、往来单位等进行核对以确保账证相符、账账相符、账实相符，使刘某得以在2013年2月至2014年12月期间分多次私自转走公款共计人民币553114.68元，具体如下：1、2013年2月至2013年5月，刘琼分四次将存于瑞丽市农村信用合作社联合社的中荷合作云南省森林保护与社区发展项目巩固期小额信贷引导担保金本息共计人民币200000元转入刘某个人账户内；2、2013年12月至2014年12月，刘某分多次将存于富滇银行瑞丽分行的铜壁关瑞丽保护所工作经费以现金或转账的方式取走人民币155454.68元；3、2014年1月至2014年12月，刘琼分十次将存于中国农业银行瑞丽支行的瑞丽市人民政府林业局造林项目还贷金人民币197660元转入刘某及排勒对的个人账户内。另查明，被告人班石于2015年6月30日自行筹款5万元交至本院，以挽回部分经济损失。上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：1、户口证明。证实被告人班石的户籍登记情况，及其犯罪时系完全刑事责任能力人。2、班石的公务员登记表、瑞丽市确定非领导职务审批表、履职证明。证实班石的工作简历，2002年至今其为瑞丽市林业局会计兼铜壁关瑞丽保护所会计。3、刘某的公务员登记表、干部履历表、履职证明、移交清单。证实刘某的工作简历，在铜壁关瑞丽保护所从事财会工作。2007年1月10日，陈浩将铜壁关瑞丽保护所的出纳工作移交给刘某。犯罪时系铜壁关瑞丽保护所出纳。4、到案经过。证实被告人班石的到案情况，系自首。5、瑞林字（2001）14号瑞丽市林业局关于实施财务、车辆、考勤纪律制度的通知、《瑞丽市林业局财务管理制度》。证实财务人员的岗位职责和工作要求。6、共管、推动小额信贷活动及贷款合作协议。证实云南省林业厅野生动植物保护管理办公室森林保护与社区发展项目、瑞丽市人民政府分别提供资金，在瑞丽市农村信用合作社联合社开设的56×××12账户内小额信贷引导担保金的运作规程。7、云南省农村信用社交易明细、云南省农村信用合作社转账支票、云南省农村信用社储蓄存款凭证。证实2013年2月至2013年5月，刘琼分四次将存于瑞丽市农村信用合作社联合社账户（账号为56×××12）内的中荷合作云南省森林保护与社区发展项目巩固期小额信贷引导担保金本息共计人民币200000元转入其个人账户内。转账所使用的转账支票上均加盖有铜壁关瑞丽保护所章、班石及刘某的个人印章。8、瑞丽市林业局出具的证明。证实2013年12月至2014年12月，刘某分多次将存于富滇银行瑞丽分行账户（账号为82×××85）内的铜壁关瑞丽保护所工作经费以现金或转账的方式取走人民币155454.68元。9、中国农业银行分户账、对公活期账户交易明细、中国农业银行进账单、中国农业银行转账支票、银行卡存款凭条。证实2014年1月至2014年12月，刘琼分十次将存于中国农业银行瑞丽支行账户（账号为24×××38）内的瑞丽市人民政府林业局造林项目还贷金人民币197660元转入刘某及排勒对的个人账户内。转账所使用的转账支票上均加盖有财务专用章、班石及刘某的个人印章。10、证人证言：（1）尹某（瑞丽市林业局党组书记、局长）、陈浩（铜壁关瑞丽保护所所长）的证言证实了铜壁关瑞丽保护所的相关资金、工作经费的运作情况及财会人员的工作职责；（2）陈玲颖（瑞丽市农村信用合作社联合社客户经理）、丁华进（富滇银行瑞丽分行营业部经理）、段亚红（中国农业银行瑞丽支行营业室主任）的证言证实了铜壁关瑞丽保护所办理银行业务的操作规范及要求。11、被告人供述和辩解。证实被告人班石对其玩忽职守的犯罪事实供认不讳。上述证据来源合法，并经当庭举证、质证，内容客观、真实，证据之间能够相互印证，应予以采纳，并作为本案的定案依据。铜壁关瑞丽保护所与瑞丽市农村信用合作社联合社签订的贷款合作协议，并不属于单位定期存单，不能适用《单位定期存单质押贷款管理规定》。协议内既未约定用作云南省森林保护与社区发展项目巩固期小额信贷引导担保金的资金总额，也未约定存放该项资金的账户不得发生转账业务，在刘某私自转走该资金的过程中，银行已尽到合理的注意义务。刘某提供加盖有包括班石个人印章在内的银行预留印鉴的转账支票是其私自转走该项资金的必备条件。而班石违反规定私自将应由自己保管的会计个人名章交由刘某长期保管，为刘某私自转走该项资金提供了事前便利，且其未按照规定定期、不定期地对会计账簿记录与货币资金、往来单位等进行核对，致使刘某在较长时间内分多次私自转走公款的行为未能被及时发现并予以制止。被告人班石在此过程中未严格认真履行会计职责的行为与刘某得以私自转走公款的结果之间，具有因果关系。故公诉机关指控的犯罪事实中，被刘某私自转走的公款均应当计入本案被告人班石犯罪所造成的损失金额，共计553114.68元人民币。本院认为，被告人班石身为国家机关工作人员，未正确履行自己的工作职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失共计人民币553114.68元，其行为已构成玩忽职守罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予以支持。被告人班石的犯罪事实虽被发觉，但其在尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接投案并如实供述自己的罪行，系自首，并自行挽回部分经济损失，犯罪较轻，可对其免予刑事处罚。根据本案犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第三十七条、《全国人民代表大会常务委员会关于＜中华人民共和国刑法＞第九章渎职罪主体适用问题的解释》、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条、第七条、第八条、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：被告人班石犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向德宏州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文）审 判 长  肖东成审 判 员  刘文彬人民陪审员  木然昶二〇一五年七月二十八日书 记 员  苏 琳附页《中华人民共和国刑法》：第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。《全国人民代表大会常务委员会关于＜中华人民共和国刑法＞第九章渎职罪主体适用问题的解释》在依照法律、法规规定行使国家行政管理职权的组织中从事公务的人员，或者在受国家机关委托代表国家机关行使职权的组织中从事公务的人员，或者虽未列入国家机关人员编制但在国家机关中从事公务的人员，在代表国家机关行使职权时，有渎职行为，构成犯罪的，依照刑法关于渎职罪的规定追究刑事责任。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失”：（一）造成死亡1人以上，或者重伤3人以上，或者轻伤9人以上，或者重伤2人、轻伤3人以上，或者重伤1人、轻伤6人以上的；（二）造成经济损失30万元以上的；（三）造成恶劣社会影响的；（四）其他致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的情形。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“情节特别严重”：（一）造成伤亡达到前款第（一）项规定人数3倍以上的；（二）造成经济损失150万元以上的；（三）造成前款规定的损失后果，不报、迟报、谎报或者授意、指使、强令他人不报、迟报、谎报事故情况，致使损失后果持续、扩大或者抢救工作延误的；（四）造成特别恶劣社会影响的；（五）其他特别严重的情节。第七条依法或者受委托行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员，在行使行政管理职权时滥用职权或者玩忽职守，构成犯罪的，应当依照《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第九章渎职罪主体适用问题的解释》的规定，适用渎职罪的规定追究刑事责任。第八条本解释规定的“经济损失”，是指渎职犯罪或者与渎职犯罪相关联的犯罪立案时已经实际造成的财产损失，包括为挽回渎职犯罪所造成损失而支付的各种开支、费用等。立案后至提起公诉前持续发生的经济损失，应一并计入渎职犯罪造成的经济损失。债务人经法定程序被宣告破产，债务人潜逃、去向不明，或者因行为人的责任超过诉讼时效等，致使债权已经无法实现的，无法实现的债权部分应当认定为渎职犯罪的经济损失。渎职犯罪或者与渎职犯罪相关联的犯罪立案后，犯罪分子及其亲友自行挽回的经济损失，司法机关或者犯罪分子所在单位及其上级主管部门挽回的经济损失，或者因客观原因减少的经济损失，不予扣减，但可以作为酌定从轻处罚的情节。《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑，被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案犯的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首；但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。