宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院
p t ” > 刑 事 判 决 书
（2017）宁0106刑初278号
公诉机关宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院。
被告人曹军良，男，1960年12月24日出生于湖北省，汉族，大学专科，系中国银行宁夏分行退休职工，户籍所在地宁夏回族自治区银川市，住宁夏回族自治区银川市兴庆区上海东路海宝西区。2014年7月9日因涉嫌挪用资金罪被银川市公安局直属分局刑事拘留，同年8月15日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院决定不批准逮捕，当日被银川市公安局直属分局变更强制措施为取保候审；2015年6月18日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院决定不批准逮捕，同年8月15日被银川市公安局直属分局解除取保候审；2016年4月28日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院批准，同年12月19日由银川市公安局执行逮捕。现羁押于银川市看守所。
辩护人耿靖婷、马婷婷，宁夏诚托律师事务所律师。
宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院以银金检刑诉［2017］259号起诉书指控被告人曹军良犯职务侵占罪、挪用资金罪于2017年7月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年8月16日公开开庭审理了本案。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指派检察员万改宁出庭支持公诉，被告人曹军良及其辩护人耿靖婷、马婷婷到庭参加诉讼。本案在审理过程中，因补充侦查，公诉机关于2017年10月12日建议延期审理，本院决定对本案延期审理后，于2017年11月10日恢复审理。现已审理终结。
宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指控：2011年3月至2013年6月，被告人曹军良在担任宁夏中投担保有限公司、宁夏累蚨祥小额贷款有限公司（现更名为宁夏东昇小额贷款有限公司）总经理职务期间，利用职务上的便利，实施下列行为：
（一）被告人曹军良利用职务之便侵占宁夏中投担保有限公司担保费7万元的事实
1.2011年12月，被告人曹军良利用担任宁夏中投担保有限公司（以下简称中投担保公司）总经理职务的便利，伪造公司董事会决议和股东”周某某”、”李某”签名，以中投担保公司名义为宁夏新贺兰工贸集团有限公司（以下简称新贺兰公司）在宁夏聚宝典当有限公司（以下简称聚宝典当公司）贷款700万元提供担保，收取担保费7万元，曹军良让新贺兰公司将该笔7万元担保费转账至时任聚宝典当公司经理李某甲的个人账户（工商银行卡号：×××）内。李某甲取现1.75万元交与曹军良，曹军良据为己有，余款5.25万元曹军良交由李某甲支配使用，案发后，李某甲主动退还中投担保公司5.25万元担保费。
（二）被告人曹军良利用职务之便挪用宁夏累蚨祥小额贷款有限公司资金64.433192万元的事实
2.2012年4月9日，被告人曹军良利用担任宁夏累蚨祥小额贷款有限公司（以下简称累蚨祥贷款公司）总经理的便利，以公司名义向宁夏金聚小额贷款有限公司（以下简称金聚贷款公司）借款300万元，并将该款未入公司账户，转入金某某的建设银行账户用于个人使用，超过三个月未还。案发前，该笔借款全部偿还。
3.2012年7月19日、8月17日，被告人曹军良利用担任累蚨祥贷款公司总经理的便利，以公司名义向时某某两次借款金额共计200万，该款分别转入公司会计蒋某甲的个人银行卡上（卡号：×××)，后被告人曹军良指使蒋某甲于2012年8月16日向谢某某的账户（1366XXX****）转款100万元，用于谢某某个人使用了九个月，谢某某向曹军良支付利息35万元；曹军良又指使蒋某甲于2012年8月28日向金聚贷款公司业务员樊某的账户×××上转款100万元，用于归还向金聚贷款公司的借款。
2013年9月6日，曹军良以个人名义通过夏某（原累蚨祥贷款公司员工）的账户（6222XXX9089）向时某某（卡号：×××）还款100万元；2014年3月12日，曹军良通过蒋某甲的个人账户×××向时某某还款40万元，时某某起诉后，经法院判决，由累蚨祥贷款公司向时某某偿还欠款64.433192万元。
针对上述指控，公诉机关向法庭出示了书证、证人证言、被害单位的陈述、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据予以证明。公诉机关认为，被告人曹军良利用职务上的便利，将本单位财物共计人民币7万元非法占为己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人曹军良利用职务上的便利，挪用本单位资金共计人民币64.433192万元归个人使用以及借贷给他人，数额较大，超过三个月未还，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人曹军良一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定数罪并罚，建议对被告人曹军良以职务侵占罪判处一年以下有期徒刑；以挪用资金罪判处二年以下有期徒刑，建议对被告人曹军良判处十个月以上三年以下有期徒刑。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人曹军良对起诉书指控的罪名、犯罪事实、出示的证据以及量刑建议均有异议，辩称黄河银行700万元是为了倒贷，7万元是担保费，是李某甲、胡某担保收取的，转账的时候找其出的收据，入公司的是1.75万元，其余的在李某甲处。其在公司任总经理，但是没有任命。
辩护人的辩护意见：第一，被告人曹军良的行为不构成职务侵占罪。第二，量刑部分被告人具有以下法定、酌定从轻处罚情节。1.被告人当庭自愿认罪，认罪态度好，具有悔罪表现；2.被告人系初犯，社会危害性小，案发后愿意尽最大的努力偿还其挪用的公司资金，给债权人偿还所借款项。综上，被告人不构成职务侵占罪，仅构成挪用资金罪。且具有诸多从轻量刑情节，请求法庭对被告人从轻处罚，并能够适用缓刑。
经审理查明：（一）2011年12月，被告人曹军良在担任中投担保公司总经理期间，伪造公司董事会决议和股东”周某某”、”李某”的签名，以中投担保公司名义为新贺兰公司在聚宝典当公司贷款700万元提供担保，收取担保费7万元，被告人曹军良要求新贺兰公司将该笔担保费转账至时任聚宝典当公司经理李某甲的账户（工行卡：×××）。李某甲取现1.75万元交于曹军良，曹军良据为己有，剩余5.25万元由李某甲个人支配使用（其中3万元作为曹军良之前向李某甲个人借款归还给了李某甲）。案发后，李某甲退还中投担保公司担保费5.25万元。
上述事实，有公诉机关出示并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1.典当抵押合同及借据，证实2011年12月20日，新贺兰公司与聚宝典当公司（与宁夏恒辉小额贷款公司系一套人马，两块牌子）签订《典当（抵押）合同》一份，合同约定由新贺兰公司向聚宝典当公司借款700万元，中投担保公司、宁夏丰元盛公司为该笔借款提供担保，同时中投担保公司出具《股东会决议》、担保费收据等担保资料。
2.股东会决议，证实2011年12月20日，中投担保公司向聚宝典当公司出具股东会决议，同意为新贺兰公司向聚宝典当公司借款700万元提供保证担保，并负有连带清偿保证责任，保证期限为借款期限届满后二年内。股东签字处有”周某某、李某、曹军良”的签名。
3.收据，证实2011年12月21日，中投担保公司向新贺兰公司出具收到7万元担保费的收据，该收据加盖中投担保公司印章。
4.银行明细，证实证人李某甲的中国工商银行卡号为×××的账户于2011年12月21日收到存款7万元。
5.记帐凭证、汇总凭证、现金缴款单、单位存款交易明细，证实2012年1月13日，李某乙在宁夏银行大武口支行向中投担保公司存入1.75万元担保费用，在中投担保公司的存款交易明细中记录于该日收取了该笔费用；同年1月31日，在中投担保公司的记帐凭证中记载担保收入1.75万元。
6.证人蒋某甲的证言，证实2010年至2013年其在中投担保公司、累蚨祥贷款公司担任会计，期间没有见到中投担保公司收到过7万元担保费的收据，也没有收到7万元担保费，只收到公司出纳李某乙交到公司账上的1.75万元担保费。2013年年底，累蚨祥贷款公司问其是否收到新贺兰公司7万元担保费的事情，其发现没有，便电话联系曹军良，曹军良对其说7万元担保费的事情他已经跟中投担保公司的周总解释，不用其管，并叮嘱其称公司账上2012年1月份收到的1.75万元让其说成是新贺兰公司交的担保费，而且是宁夏恒辉小额贷款公司李总交给其的，是其亲自交到公司账上的。其当时问曹军良这么说行吗，曹军良称周总再问就这么说，反正账上有收到过现金1.75万元的记录。
7.证人李某乙的证言，证实2013年1月13日，中投担保公司法人周某某让其在大武口找一个人取1.75万元现金，收到现金后其将款交到中投担保公司的账户内。这1.75万元是为大武口一个客户做担保收取的担保费。
8.证人胡某甲的证言，证实2011年12月20日，新贺兰公司与聚宝典当公司签订了一份典当（抵押）合同，合同约定新贺兰公司向聚宝典当公司贷款700万元，中投担保公司为该笔贷款提供担保。中投担保公司给新贺兰公司出据了7万元的担保费收据，曹军良让把这7万元担保费打入了银行卡为×××账号上。这张银行卡不知道是谁的。
9.证人胡某乙的证言，证实新贺兰公司向聚宝典当公司贷款700万元，中投担保公司为该笔贷款提供了担保，收取新贺兰公司7万元的担保费，并出据了担保费收据。新贺兰公司将担保费7万元打入了曹军良提供的账户中。
10.证人李某甲的证言，证实新贺兰公司向宁夏恒辉小额贷款公司贷款700万元，曹军良任职的中投担保公司为该笔贷款提供担保，中投担保公司向新贺兰公司出据了收取7万元担保费的收据，当时曹军良让把7万元打到其的个人账户中，是为了不想让公司知道该笔业务，其明白后就同意了曹军良的要求，后曹军良拿了一张中投担保公司收到7万元的收据让其填写并由曹军良加盖了中投担保公司的印章。曹军良让其将其中的1.75万元取现后交给他，剩余的5.25万元作为其为曹军良介绍业务欠其的业务款使用，期间曹军良未向其要过该款。
11.被害单位中投担保公司法人周某的陈述，证实中投担保公司于2011年11月，为新贺兰公司胡某甲担保贷款700万元，为焦某某担保贷款100万元，并且在未经公司股东及风险负责人知情的情况下，曹军良擅自在担保合同上加盖了中投担保公司的印章。经与宁夏恒辉小额贷款公司核查，发现曹军良伪造中投担保公司董事会决议和股东签名为新贺兰公司胡某甲和焦某某办理担保业务，并私自收取胡某甲担保费7万元，为胡某甲出具公司财务的收据，经核实公司账目和当时公司的财务人员，该笔款项未上交到公司财务，该款项被曹军良侵吞。
12.被害单位中投担保公司股东周某某的陈述，证实其系累蚨祥贷款公司的法定代表人，中投担保公司的股东。2011年12月20日，新贺兰公司与聚宝典当公司签订了一份典当（抵押）合同，新贺兰公司向聚宝典当公司贷款700万元，该笔借款其不知情，其没有和李某开过股东会，也没有收取过7万元担保费。
13.被告人曹军良的供述与辩解，证实2011年12月21日，新贺兰公司向宁夏恒辉小额贷款公司贷款，宁夏恒辉小额贷款公司要求宁夏丰元盛担保有限公司总经理焦某某和中投担保公司一起为该笔贷款提供担保，中投担保公司为该笔贷款提供了担保，并向新贺兰公司出据了7万元担保费收据，该笔业务由李某甲与新贺兰公司法人胡某甲商谈了7万元的担保费，李某甲要求将7万元担保费打入他个人账户上。过了几天李某甲将1.75万元担保费送到中投担保公司，其让中投担保公司会计蒋某甲将1.75万元入账。其认为中投担保公司法人周某某把公司印章交给其管理，是一种授权行为，所以其在担保合同中签了股东”周某某””李某”的名字。
14.收据一张，证实2014年7月25日李某甲向中投担保公司退还担保费5.25万元。
（二）2012年4月9日，被告人曹军良利用担任累蚨祥贷款公司总经理的便利，以公司名义向金聚贷款公司借款300万元，并将该款转入金某某的建设银行账户用于个人使用，超过三个月未还。案发前，该笔借款全部偿还。
上述事实，有公诉机关出示并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1.借款合同、借款凭证、贷款担保承诺函、授权委托书，证实2012年4月9日，累蚨祥贷款公司与金聚贷款公司签订借款合同一份，约定由累蚨祥贷款公司向金聚贷款公司借款300万元，借款期限三个月，担保人为曹军良。累蚨祥贷款公司出具授权委托书，委托金聚贷款公司将借款300万元直接划入蒋某乙建设银行4340XXX0045账户上。
2.蒋某乙个人信息查询、转账凭条、金某某账户查询单，证实2012年4月9日15时06分樊某通过其中国建设银行×××个人账户向蒋某乙的中国建设银行4340XXX0045个人账户转账300万元，4月9日15时24分蒋某乙通过该账户向金某某的中国建设银行×××账户转出300万元。同日，金某某又分别向张勇金转账250万元，向安然转账95万元。
3.情况说明二份，证实⑴2014年8月4日，金聚贷款公司出具证明称樊某系其公司员工，2012年8月28日收到蒋某甲帐户转入樊某帐户100万元，该款系归还累蚨祥贷款公司的借款300万元；⑵2012年4月9日，累蚨祥贷款公司未与金聚贷款公司签订过借款合同，公司股东会及股东没有决议，且该笔借款未进入公司账户。
4.证人蒋某乙的证言，证实其系夏某的妻子。2012年4月9日，其在单位上班时收到一条短信，内容为银行卡4340XXX0045帐号收到300万元的转帐汇款。其问夏某是怎么回事，夏某称是公司的钱，借用其的银行卡转一下。其要求夏某将该款转走，夏某便让其将该笔300万元转给了金某某。其不认识曹军良。
5.证人金某某的证言，证实其有一张中国建设银行卡，卡号×××，该卡有时其用，有时曹军良用，曹军良一直用该卡运作资金，如何运作其不知情。
6.被告人曹军良的供述与辩解，证实2012年4月9日，其代表累蚨祥贷款公司与金聚贷款公司签订过300万元的《借款合同》，由于公司没有使用该笔资金，其便将该笔资金中的95万元借给安然，另外250万元个人使用。现该笔借款已经偿还。
7.樊某在中国建设银行明细查询记录及业务凭证、金某某的中国银行账户查询，证实：⑴2012年8月28日，蒋某甲的6216XXX7558帐号向樊某在中国建设银行东城支行的×××帐号转帐存入100万元。⑵2013年1月15日，金某某的6216XXX4373中国银行账号向金聚贷款公司樊某的宁夏银行1600XXX3307账号还款200万元，该笔借款已全部还清。
（三）2012年7月19日、8月17日，被告人曹军良利用担任累蚨祥贷款公司总经理的便利，以公司名义向时某某两次借款共计200万，该款分别转入公司会计蒋某甲的个人银行卡内（卡号为×××)，后被告人曹军良指使蒋某甲于2012年8月16日向谢某某的1366XXX****账户转款100万元用于借款，由谢某某个人使用了九个月，谢某某向曹军良支付利息35万元；又指使蒋某甲于2012年8月28日向金聚贷款公司业务员樊某的×××账号转款100万元，用于归还向金聚贷款公司的借款。
2013年9月6日，曹军良以个人名义通过夏某（原累蚨祥贷款公司员工）的6222XXX9089账户向时某某（卡号：×××）还款100万元；2014年3月12日，曹军良通过蒋某甲的×××个人账户向时某某还款40万元。后时某某以累蚨祥贷款公司为被告起诉至银川市兴庆区人民法院，要求累蚨祥贷款公司偿还其借款，经法院判决，由累蚨祥贷款公司向时某某偿还欠款64.433192万元。
上述事实，有公诉机关出示并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1.借款合同两份，证实2012年7月19日、8月17日累蚨祥贷款公司向时某某借款200万元并分别签订合同，约定借款人为累蚨祥贷款公司，授权代理人曹军良，贷款人为时某某。
2.进账单及收款收据。证实时某某两次向蒋某甲中国农业银行的账户打款共200万元，蒋某甲收到款项后分别于2012年7月19日、2012年8月17日给时某某出具各100万元的收款收据，并加盖累蚨祥贷款公司财务专用章。
3.中国银行进账单二张，证实从蒋某甲账户分别向樊某和谢某某账户各转款100万元的事实。
4.民事起诉状、更换被告申请书、民事判决书，证实原告时某某与被告累蚨祥贷款公司借款合同纠纷一案，经银川市兴庆区法院审理，于2014年11月28日作出判决，由被告累蚨祥贷款公司偿还原告时某某借款64.433192万元，并支付自2014年4月1日至判决生效之日的利息。
5.单位存款交易明细，证实自2011年1月14日至2012年12月21日，中投担保公司的0200XXX3465账户未收到过2012年7月19日、2012年8月17日转入100万元借款的事实。
6.樊某在中国建设银行、谢某某在宁夏黄河农村商业银行的个人活期明细查询记录及业务凭证，证实⑴2012年8月28日，蒋某甲的6216XXX7558帐号向樊某的中国建设银行东城支行开户的×××帐号转帐存入100万元。同日，该帐户向雷静的6224XXX2445帐号转帐120万元；⑵2012年8月16日，谢某某的1366XXX****账户转账收入100万元。2012年8月20日，谢某某用该款部分偿还了银行贷款本息及转账。
7.中国工商银行转款凭证，证实2013年9月6日通过夏某的账户向时某某还款100万元。
8.情况说明，证实2014年8月4日，金聚贷款公司出具证明称樊某系其公司员工。2012年8月28日收到蒋某丙帐户转入樊某帐户100万元，该款系归还累蚨祥贷款公司的借款300万元。
9.借款合同、借款凭证、贷款担保承诺函、授权委托书，证实2012年4月9日，累蚨祥贷款公司与金聚贷款公司签订借款合同一份，约定累蚨祥贷款公司向金聚贷款公司借款300万元，借款期限三个月，担保人为曹军良。累蚨祥贷款公司出具授权委托书，委托金聚贷款公司将借款300万元直接划往蒋某乙建行4340XXX0045账号内。
10.蒋某乙个人信息查询，证实蒋某乙建设银行的4340XXX0045账号于2012年4月9日15时06时由樊某×××账户转帐存入人民币100万元，4月9日15时24分又以该账号向金某某×××账号转出100万元。
11.情况说明，证实2012年4月9日，累蚨祥贷款公司未与金聚贷款公司签订过借款合同，公司股东会及股东没有决议，而且该笔借款未进入公司账户。
12.中国银行进账单，证实从蒋某甲账户向时某某账户共进账11笔，合计42万元还款的事实。
13.证人时某某的证言，证实累蚨祥贷款公司向其借款200万元，曹军良让其将款打入蒋某甲的账户，其分别于2012年7月19日、2012年8月7日两次各100万元打入蒋某甲的账户。2013年6月份曹军良通过夏某工商银行账户给其还款100万元；2014年3月12日蒋某甲将自己的30万元和曹军良的10万元通过蒋某甲的账户还给其，至今累蚨祥贷款公司尚欠其76万元。
14.证人蒋某甲的证言，证实时某某向其提出有200万元钱想放到累蚨祥贷款公司，其找到曹军良，曹军良代表累蚨祥贷款公司与时某某签订了200万的借款合同。曹军良让把该款打入其新办的银行卡上，没有入公司账户。时某某分两次把200万元打入其的账户中。2012年8月16日曹军良让其把100万元转入谢某某的账户，2012年8月28日让把另100万元转入樊某的账户。
15.证人谢某某的陈述，证实其通过朋友认识曹军良和蒋某甲。2012年8月16日，其向蒋某甲借款100万元，双方签订了借款合同，没有约定使用期限，约定利息为每月3.5分，其使用了九个半月后通过蒋某甲的银行卡连本带息共偿还了103.5万元。
16.被害单位累蚨祥贷款公司的陈述，证实其公司与时某某签订了100万元的借款合同，但这100万元未入公司账户，这件事只有蒋某甲和曹军良知道。自中投担保公司、累蚨祥贷款公司筹备成立到2013年6月份，曹军良一直担任中投担保公司和累蚨祥贷款公司总经理职务、行使总经理职权，期间公司所有大小会议均由曹军良主持召开，曹军良任职期间公司报销凭证及工资发放均由曹军良签署，并且公司其他人员均可证明。
17.被告曹军良的供述与辩解，证实2012年其代表累蚨祥贷款公司与时某某签订了两份借款合同，累蚨祥贷款公司向时某某借款200万元，其未将这200万元入累蚨祥贷款公司账户而是入到蒋某甲个人账户，借给了王伟东使用，向时某某借款的月利息为2%，借给王伟东的月利息为3%，所获收益在嘉琛公司。
上述事实，有公诉机关出示并经法庭质证、认证的下列综合证据予以证明：
1.受案登记表、受案回执、立案决定书、抓获经过，证实2014年2月20日、2月25日、5月21日中投担保公司法人周某向银川市公安局直属分局报案，称曹军良在其公司任职期间有职务侵占、合同诈骗和挪用资金的行为，银川市公安局直属分局受理、立案、抓获被告人的经过。
2.户籍证明，证实被告人曹军良犯罪时达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力。
3.法人营业执照、组织机构代码证、授权委托书，证实⑴累蚨祥贷款公司法人代表为周某某，公司住所地银川市金凤区开发区新昌南路聚和苑3号商住楼1号营业房，成立日期2011年10月13日以及公司经营范围；⑵中投担保公司法定代表人是周某，公司住所地银川市金凤区新昌南路聚和苑3号商住楼1号营业房，成立日期2006年9月13日以及公司经营范围。2014年2月19日，累蚨祥贷款公司委托周某处理曹军良挪用资金案的相关事宜。
4.累蚨祥贷款公司章程、业务流程及业务范围、总经理职责、印章管理办法、中投担保公司的业务流程及业务范围，证实⑴累蚨祥贷款公司的股东为周某某、李某；⑵总经理的岗位职责有主持公司的日常行政和管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司的年度经营计划和投资方案等11项职权；⑶印章的使用制度，公司对外担保须经公司股东会通过，出具股东会决议书并出具担保函，否则对外担保无效。公章的使用决定权归公司董事长，其他各印章的使用决定权由公司总经理根据实际工作需要经公司书面授权方可使用。公司任何员工未经公司书面授权，擅自以公司名义对外开展业务，以公司名义对外签字、承诺等属于个人行为。
5.累蚨祥贷款公司情况说明、工资表、票据、报销凭证等，证实自2011年3月至2013年6月，曹军良担任累蚨祥贷款公司总经理，曹军良任职期间共组织并主持召开公司会议26次；任职期间其所签的报销凭证及工资证明。
6.证明一份，证实原名为宁夏累蚨祥小额贷款有限公司，现更名为宁夏东昇小额贷款有限公司。
7.司法鉴定意见书，证实经宁夏瑞衡联合会计师事务所司法审计，意见为⑴7万元担保费审计鉴定意见：2011年12月,曹军良在担任中投担保公司总经理期间,中投担保公司为新贺兰公司在聚宝典当公司贷款700万元提供保证担保,按照约定中投担保公司应向新贺兰公司收取担保费7万元,该笔担保费于2012年12月21日转账至曹军良指定的时任聚宝典当公司经理李某甲个人账户内,李某甲取现1.75万元交于曹军良,其余5.25万元李某甲个人支配使用。周某2014年2月20日向银川市公安局报案后,李某甲于2O14年7月25日将5.25万元担保费退回中投担保公司，周某收取,中投担保公司出具收款收据；⑵300万元借款审计鉴定意见:2012年4月9日,曹军良在担任累蚨祥贷款公司总经理期间,累蚨祥贷款公司向金聚贷款公司借款300万元,担保人为曹军良,其借款300万元未转入累蚨祥贷款公司银行存款账户,全部转入蒋某乙的中国建设银行4340XXX0045个人账户由曹军良支配。现借款本金300万元已还清,其中:2012年8月28日归还100万元,2013年1月15日归还200万元；⑶200万元借款审计鉴定意见:2012年7月19日、8月17日,曹军良担任累蚨祥贷款公司总经理期间,累蚨祥贷款公司向时某某借款200万元未转入累蚨祥贷款公司银行存款账户,全部转入蒋某甲的中国银行×××个人账户。2013年9月6日归还了2012年7月19日向时某某的借款100万元。根据2014年11月28日宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院下达的(2014)兴民初字第2667号民事判决书,对2012年8月17日向时某某借款100万元,法院认定已归还借款本金35.566808万元,判决宁夏累蚨祥小额贷款有限公司向时某某偿还借款本金64.433192万元。以上借款200万元截止2O17年2月17日尚欠时某某借款本金64.433192万元。
本院认为，被告人曹军良利用担任宁夏中投担保有限公司总经理职务上的便利，将本单位获取的7万元担保费未入公司账户而非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪；被告人曹军良利用担任宁夏累蚨祥小额贷款公司总经理的职务之便，两次挪用本单位资金，归个人使用或借贷他人，超过三个月未还，且以后次挪用的资金归还前次挪用的资金，案发时尚有64.433192万元资金未还，数额较大，其行为构成挪用资金罪，对被告人曹军良应以职务侵占罪和挪用资金罪追究刑事责任。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指控被告人曹军良犯职务侵占罪、挪用资金罪，事实清楚、证据确实、充分，指控罪名成立。被告人曹军良一人犯数罪，应数罪并罚。被告人曹军良及其辩护人关于被告人不构成职务侵占罪的辩解、辩护意见，根据收集在卷的该起事实的证据，均能证实被告人曹军良利用担任宁夏中投担保有限公司总经理的职务上的便利，非法占有本单位担保费7万元归自己支配、使用，其行为符合职务侵占罪的构成要件，被告人及其辩护人的该项辩解、辩护意见，本院不予采纳。鉴于李某甲已将5.25万元赃款退还被害单位宁夏中投担保有限公司，可对被告人曹军良酌定从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳；辩护人关于对被告人适用缓刑的量刑建议不符合罪责刑相适应原则，本院不予采纳。为了维护社会秩序，保护公司合法财产不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院<关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释>》第六条第（三）项、第十一条第一款、第二款之规定，判决如下：
一、被告人曹军良犯职务侵占罪，判处有期徒刑六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年六个月，总和刑期有期徒刑二年，决定执行有期徒刑一年八个月。
[刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，共折抵38日（自2014年7月9日至2014年8月15日），刑期自2016年12月19日起至2018年7月11日止。]
二、责令被告人曹军良退赔违法所得66.183192万元，发还被害单位宁夏中投担保有限公司1.75万元、发还被害单位宁夏累蚨祥小额贷款公司64.433192万元。
如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或直接向宁夏回族自治区银川市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本六份。
审判长金宝华
人民陪审员史成
人民陪审员翁一君
二〇一八年一月十五日
书记员闫佳