湖南省郴州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）郴民三初字第100号
原告：郴州市邦程典当有限公司。
法定代表人：曹太平，该公司总经理。
委托代理人：雷文胜，该公司职员。
委托代理人：柯永俊，该公司职员。
被告：陈爱莉，女，汉族。
被告：郴州华鹤房地产开发有限公司。
法定代表人：陈冀凯，该公司董事长。
委托代理人：南新丹，湖南善道律师事务所律师。
原告郴州市邦程典当有限公司（以下简称邦程公司）诉被告陈爱莉、郴州华鹤房地产开发有限公司（以下简称华鹤公司）典当纠纷一案，本院于2015年9月28日立案受理后，依法组成合议庭，于2015年10月27日公开开庭进行了审理。原告邦程公司的委托代理人雷文胜，被告陈爱莉、华鹤公司的委托代理人南新丹到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告邦程公司诉称：2014年1月15日陈爱莉因做生意需周转资金向邦程公司借款300万元，华鹤公司为该借款提供连带责任担保，并用其所有的位于郴州市郴江路的“郴国用（2003）第132号土地证项下的1810㎡土地”作抵押。双方约定借款于2014年7月14日归还，但陈爱莉长期拖欠不还，利息也没有支付。故诉至法院请求：判令陈爱莉归还借款300万元及利息66万元（计算至2015年9月14日，后期利息计算至借款清偿完毕这止），华鹤公司对借款及利息承担连带偿还责任。
被告陈爱莉、华鹤公司辩称：一、涉案300万借款是发生在2013年7月11日，2014年1月15日同一笔借款经过邦程公司的账户又借给了陈爱莉。陈爱莉在两次借款的当天或第二天向邦程公司支付了7.5万元利息，因此，借款本金应扣减7.5万元为292.5万元。二、从2013年7月12日至2014年10月21日，陈爱莉共计向邦程公司支付利息152.5667万元，已支付的利息超过按法律规定计算的利息部分应认定为归还了部分借款本金。三、如邦程公司不具备借款资质，涉案借款合同无效，陈爱莉已支付的利息应抵减借款本金。请法院依法处理。
原告邦程公司为支持其主张，提交了下列3份证据：
证据一、2014年1月15日《借款、抵押、担保协议》，拟证明陈爱莉向邦程公司借款的事实。
证据二、土地他项权利证书，拟证明华鹤公司所有的土地对涉案借款进行抵押的事实。
证据三、银行转账凭证，拟证明邦程公司将借款支付给了陈爱莉。
被告陈爱莉、华鹤公司为支持其答辩意见，提交以下3份证据：
证据一、银行转账凭证及借款统计清单，拟证明涉案300万元借款发生在2013年7月11日，在2014年1月15日又借了同一笔款项，并在当天支付了7.5万元利息，借款本金应认定为292.5万元；
证据二、银行转账凭证及利息支付清单，拟证明陈爱莉已支付利息152.5667万元；
证据三、短信记录，拟证明陈爱莉按照邦程公司的要求将利息及本金支付至雷文胜等人的账户。
庭审中，本院组织双方互相对上述证据进行了质证，陈爱莉、华鹤公司的质证意见为：1、对邦程公司3份证据的真实性均无异议；2、借款合同约定的利息是月息2.5分，陈爱莉每次支付利息7.5万元，超过部分的利息应计算为下一期的利息。3、2013年7月11日至2014年1月15日没有约定利息，视为不支付利息。4、华鹤公司对涉案借款提供抵押担保，邦程公司对抵押物享有优先受偿权，华鹤公司不应承担连带责任，邦程公司的第二项诉讼请求不应支持。
邦程公司对陈爱莉、华鹤公司提交的3份证据质证认为：1、对3份证据的真实性均无异议；2、邦程公司在2014年之前与陈爱莉有多项业务往来，涉案借款不是陈爱莉所说的2013年7月11日借款的延续。涉案借款的借款时间是2014年1月15日，借款本金300万元有银行转账凭证证实，不应扣减7.5万元。3、涉案300万元借款的借款时间是2014年1月15日，2014年之前的利息不应计算为本案的借款利息；在双方签订的借款协议中指定了陈爱莉支付利息的账户，邦程公司不认可陈爱莉支付至雷文胜银行账户之外的款项；因陈爱莉在国土局、房产局等部门办理证件中要求借款月利率不能超过2%，所以借款合同中约定月利率2%，双方实际约定的月利率是2.5%，邦程公司认可陈爱莉每次支付的利息是7.5万元。
遵循证据的审核认定规则，本院对上述证据认证如下：邦程公司提交的证据一是三方当事人签订的抵押借款协议，证据二是涉案借款的土地抵押情况，证据三是邦程公司通过银行转账支付抵押借款的赁证，陈爱莉、华鹤公司对该三份证据的真实性均无异议，本院对该3份证据予以采信。陈爱莉、华鹤公司提交的证据一和证据二是银行的业务流程记录，证据三是手机短信记当，邦程公司对该3份证据的真实性均无异议，本院对该3份证据反映的客观事实予以采信。
本院查明：
一、邦程公司系专门从事动产质押业务，财产权利质押业务，房地产抵押业务等典当活动的企业法人。2014年1月15日，借款人陈爱莉与出借人邦程公司、担保人华鹤公司签订《借款、抵押、担保协议》，主要内容有：1、陈爱莉向邦程公司借款人民币300万元，借期6个月，从2014年1月15日至2014年7月14日止。借款本金通过银行转账汇入陈爱莉指定的账户，即账号6228450810013030612，户名陈爱莉，开户行农业银行郴州分行营业部。2、月息按2%计算，即每月6万元，利息通过银行转账汇入邦程公司指定的账户，即账号6228480810946123116，户名雷文胜，开户行农业银行郴州分行营业部。3、华鹤公司以其所有的位于郴州市郴江路的“郴国用（2003）第132号土地”作抵押。陈爱莉还清借款时，邦程公司应配合华鹤公司办理好抵押土地的抵押权注销手续。协议还对其他事项进行了约定。陈爱莉在协议上签字，邦程公司、华鹤公司在协议上加盖公章。
二、2014年1月16日，邦程公司的职员雷文胜通过其银行账号6228480810946123116汇款300万元至陈爱莉的银行账号6228450810013030612。
三、2014年1月23日，当事人去郴州市国土资源局办理了涉案抵押土地的抵押登记手续，土地他项权证编号为郴他项（2014）第019号，土地他项权利人邦程公司，义务人华鹤公司，抵押面积为郴国用（2003）第132号土地证项下1810㎡国有建设用地使用权，担保债权金额300万元，抵押期限2014年1月15日-2014年7月14日，设定日期2014年1月23日。
四、根据陈爱莉提供的银行转账交易流水记录，2013年9月-2014年11月期间陈爱莉向邦程公司的付款情况如下：
付款账户
（唐小红）付款时间付款额收款账户
（雷文胜）账号尾号67652013092512.5万账号尾号0341账号尾号89752013101112.5万账号尾号3091账号尾号89752013111212.5万账号尾号3091账号尾号89752013121212.5万账号尾号3116账号尾号897520140114300.9万账号尾号3116账号尾号8975201401167.5万账号尾3091账号尾号89752014012412.5万账号尾号3116账号尾号8975201402177.5万账号尾号3116账号尾号8975201402195万账号尾号3116账号尾号89752014022412.5万账号尾号3091账号尾号89752014022812.5万账号尾号3116以下是卢淑琴账户账号尾号52152014031212.5万账号尾号3116账号尾号61652014032812.5万账号尾号3116账号尾号52152014041412.5万账号尾号3116账号尾号52152014042612.5万账号尾号3116账号尾号52152014052712.5万账号尾号3116账号尾号5215201407287.5万账号尾号3116账号尾号52152014082012.5万账号尾号3116账号尾号5215201409287.5万账号尾号3116账号尾号5215201410217.5万账号尾号3116本院认为：
本案系陈爱莉向邦程公司借款，华鹤公司以其所有的土地作抵押而引发的纠纷，根据最高人民法院《民事案件案由规定》的规定，本案案由应定为典当纠纷。当事人之间的争议焦点问题是：一、陈爱莉是否应偿还邦程公司典当借款本金300万元及当金利息和费用66万元；二、华鹤房产公司是否应对上述典当借款及相应的利息和费用承担连带偿还责任。
关于争议焦点一。《典当管理办法》第三条第一款规定：“本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为”。第三十七条第一款规定：“典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行”。第三十八条规定：“典当综合费用包括各种服务及管理费用。动产质押典当的月综合费率不得超过当金的42‰。房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的27‰。……”。第四十条第二款规定：“当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息、综合费用外，还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用”。《中华人民共和国合同法》第二百零五条规定“借款人应当按照约定的期限支付利息。……”。第二百零六条规定：“借款人应当按照约定的期限返还借款。……”。第二百零七条规定：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息”。1、本案中，陈爱莉、华鹤公司与邦程公司签订的《借款、抵押、担保协议》，是三方当事人的真实意思表示，未违反法律的规定，具有法律效力。邦程公司按照《借款、抵押、担保协议》的约定，向陈爱莉发放典当借款300万元，该贷款于2014年7月14日到期，涉案典当借款到期后，陈爱莉未按合同的约定及时返还典当借款及支付利息和费用，已构成违约，应当承担继续返还典当借款300万元及支付相应利息和费用的违约责任。
2、陈爱莉认为在涉案典当借款的2014年1月16日当天其向邦程公司支付了7.5万元利息，该利息应扣减典当借款的本金，但根据陈爱莉的庭审陈述及提交的银行转账凭证，陈爱莉在2014年1月16日之前与雷文胜有300万元的借款并向雷文胜的银行账户每月支付利息7.5万元，该300元借款在2014年1月14日归还到雷文胜的银行账户。陈爱莉没有证据证实其在2014年1月16日向邦程公司支付的7.5万元利息不是之前300万借款的上一个月利息。因此，陈爱莉认为其在2014年1月16日向雷文胜银行账户支付的7.5万元利息是涉案300万元借款预先支付的利息，缺乏证据证实，本院不予采信。
3、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”。本案中，根据陈爱莉的庭审陈述及提交的银行转账凭证，其每月向邦程公司支付7.5万元利息，折算年利率为30%，邦程公司对此无异议。因陈爱莉已按30%的年利率自愿支付了相应的利息，其要求已支付的利息超过按法律规定计算的利息部分应认定为归还了部分借款本金的抗辩意见，于法无据，本院不予支持。
4、《借款、抵押、担保协议》约定典当借款月利率2%未超过《典当管理办法》规定的当金月利率及综合费率。根据陈爱莉提交的银行转账凭证，其在2014年10月后没有再向邦程公司支付典当借款的利息和费用，故邦程公司根据按双方约定的2%月息在本案中主张截止2015年9月14日的利息66万元，未违反法律的规定，本院予以支持。
关于争议焦点二。《典当管理办法》第四十三条规定：“典当行应当按照下列规定处理绝当物品：（一）当物估价金额在3万元以上的，可以按照《中华人民共和国担保法》的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。……”。《中华人民共和国担保法》第十八条规定：“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任”。第三十三条规定：“本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿”。第三十五条第一款规定：“抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值”。第四十六条规定：“抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。抵押合同另有约定的，按照约定”。本案中，华鹤公司对陈爱莉的借款300万元以其涉案土地提供抵押担保，并在郴州市国土资源局办理了抵押登记手续，该土地抵押登记是当事人的真实意思表示，对当事人具有法律约束力。因此，华鹤公司应当以其提供的抵押担保财产，即郴他项（2014）第019号土地他项权证载明的抵押财产【位于郴州市郴江路的“郴国用（2003）第132号土地证项下的1810㎡土地”】对涉案陈爱莉的借款300万元及相应的当金利息和费用在该抵押财产的价值内承担偿还责任。陈爱莉到期不能清偿债务，债权人邦程公司有权以该抵押土地折价或者变卖、拍卖该抵押土地的价款优先受偿。华鹤公司在本案中不是保证人，邦程公司要求华鹤房产公司对涉案典当借款及相应的利息和费用承担连带偿还责任，于法无据，本院不予支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十条、第三十三条、第三十五条第一款，《高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，《典当管理办法》第三条第一款、第三十七条第一款、第三十八条、第四十条第二款、第四十三条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下：
一、被告陈爱莉于本判决生效之日起十五日内返还原告郴州市邦程典当有限公司典当借款本金3，000，000元人民币及支付当金利息和费用660，000元人民币（计算至2015年9月14日，以后利息及费用另行计算至典当借款本金返还为止）；
二、驳回原告郴州市邦程典当有限公司的其他诉请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费36，080元人民币，由被告陈爱莉、郴州华鹤房地产开发有限公司负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提供副本，上诉于湖南省高级人民法院。
审 判 长 李敦先
审 判 员 刘殳扬
代理审判员 李 敏
二〇一五年十二月二十八日
代理书记员 龙旭力
附相关法律条文：
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。
《中华人民共和国合同法》第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国担保法》第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第三十三条本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
第三十五条抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。
财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
第四十六条抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。抵押合同另有约定的，按照约定。
《典当管理办法》第三条本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。
本办法所称典当行，是指依照本办法设立的专门从事典当活动的企业法人，其组织形式与组织机构适用《中华人民共和国公司法》的有关规定。
第三十七条典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。
典当当金利息不得预扣。
第三十八条典当综合费用包括各种服务及管理费用。
动产质押典当的月综合费率不得超过当金的42‰。
房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的27‰。
财产权利质押典当的月综合费率不得超过当金的24‰。
当期不足5日的，按5日收取有关费用。
第四十条典当期限或者续当期限届满后，当户应当在5日内赎当或者续当。逾期不赎当也不续当的，为绝当。
当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息、综合费用外，还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。
第四十三条典当行应当按照下列规定处理绝当物品：
（一）当物估价金额在3万元以上的，可以按照《中华人民共和国担保法》的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。
（二）绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负。
（三）对国家限制流通的绝当物，应当根据有关法律、法规，报有关管理部门批准后处理或者交售指定单位。
（四）典当行在营业场所以外设立绝当物品销售点应当报省级商务主管部门备案，并自觉接受当地商务主管部门监督检查。
（五）典当行处分绝当物品中的上市公司股份应当取得当户的同意和配合，典当行不得自行变卖、折价处理或者委托拍卖行公开拍卖绝当物品中的上市公司股份。
《高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。