广东省广州市黄埔区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗黄法刑初字第607号
公诉机关广东省广州市黄埔区人民检察院。
被告人唐龙彪，男，1983年9月28日出生，汉族，出生地湖南省临武县，文化程度初中，原系广州欧桦木业有限公司员工，住湖南省临武县。因本案于2014年1月4日被羁押并刑事拘留，同月29日被逮捕。现羁押于广州市黄埔区看守所。
辩护人廖志杰、黄建，分别系广东明浩律师事务所、湖南民安律师事务所律师。
广东省广州市黄埔区人民检察院以穗埔检刑诉（2014）554号起诉书指控被告人唐龙彪犯职务侵占罪，于2014年9月29日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，广东省广州市黄埔区人民检察院指派检察员王博韬出庭支持公诉，被告人唐龙彪及其辩护人廖志杰、黄建到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2013年11月，被告人唐龙彪利用其担任广州欧桦木业有限公司（以下简称欧桦公司）会计的职务便利，在为公司客户深圳市浩昱家具制造有限公司（以下简称浩昱公司）申请退还货款的过程中，擅自将浩昱公司提供的用于收取汇款的账户更换为其本人控制的户名为覃某的账户，致使欧桦公司分三次将货款共计769296元汇入上述账户。被告人唐龙彪将上述款项全部提取后逃匿。
公诉机关出示了户籍资料、归案经过、付款申请单、手机通话记录、qq聊天记录、银行交易记录等书证，证人杨某、覃某、秦某甲、王某等人证言，被害单位报案材料及该单位委托报案人秦建华陈述，被告人唐龙彪的供述及银行取款监控录像等证据，以证实上述指控。公诉机关认为，被告人唐龙彪利用职务上的便利，将本单位财物非法占有己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，构成职务侵占罪，提请本院依法判处，并建议对被告人处五年以上七年以下有期徒刑。
被告人唐龙彪提出其不认识覃某，其在付款申请书填写覃某账户系秦某甲及文某提供的信息，其没有职务侵占行为，请求法庭宣告其无罪的辩解意见。
辩护人提出本案的关键证人杨某、覃某没有到庭接受质证，二人所取款项是否交给被告人事实不清，故公诉机关指控被告人犯职务侵占罪的事实不清、证据不足，请求法庭宣告被告人无罪的辩护意见。
经审理查明：2013年11月，被告人唐龙彪向其朋友杨某借来户名为杨某、账号为62×××78的农业银行卡，并通过杨某向杨的朋友覃某借来户名为覃某、账号为62×××70的农业银行卡。唐龙彪利用其担任广州欧桦木业有限公司（以下简称欧桦公司）会计的职务便利，在为公司客户深圳市浩昱家具制造有限公司（以下简称浩昱公司）申请退还货款的过程中擅自将浩昱公司提供的用于收取汇款的账户更换为其本人控制使用的上述覃某账户，以误导欧桦公司将货款汇入上述账户。2013年11月21日至同月22日，欧桦公司出纳王某通过网银从公司备用金现金账户（王某、账号62×××79）向上述覃某农行账户（62×××70）汇入3笔货款共计769296元。其中2013年11月21日2笔，金额分别为256435.20元和270249.60元；11月22日1笔，金额为242611.20元。11月22日，唐龙彪安排其杨某与覃某到银行从上述覃某账户中取出52万元。杨、覃二人将该52万元交给了唐龙彪。当天，该覃某账户又被取出249314元，杨某上述账号为62×××78的账户被存入249314元。11月25日，杨某按照唐龙彪的要求从上述杨某账户中支取了249000元交给了唐龙彪。被告人唐龙彪在取得上述款项后逃匿。2014年1月4日，被告人唐龙彪被公安机关抓获归案。
上述事实，有经过当庭质证、认证的下列证据所证实：
（一）书证、被告人唐龙彪户籍材料及入职材料：证明被告人唐龙彪身份情况，并证明被告人唐龙彪于2013年3月进入欧桦公司，担任公司会计。
2、刑案受、立案表、破案报告及抓获经过：证明被告人唐龙彪于2014年1月4日在湖南省临武县被当地公安机关和广州市黄埔区公安分局联合抓获。
3、证人秦某乙、文某提供的文某与被告人唐龙彪的qq聊天记录，聊天记录显示用户名为“心灵鸡汤”的帐户与用户名为“欧桦木业财务小唐”的帐户于2013年11月22日进行了联系，心灵鸡汤要求小唐帮忙申请返款，并提供账号信息为：宁新风，6228480081897371217，广州农行新滘支行。此后“心灵鸡汤”又先后2次催促“欧桦木业财务小唐”返款。
4、付款申请书：证明三张付款申请书日期分别为：2013年11月20日、2013年11月20日、2013年11月21日，金额分别为：256435.20元、270249.60元、242611.20元，单位：浩昱家具制造有限公司，户名：覃某，账号62×××70，银行：农行广州龙洞支行。
5、手机通话记录：证明被告人唐龙彪使用18520480508号手机与证人杨某15112508798号手机于11月21日、22日、23日、25日均有多次通话记录。
6、指认银行卡照片：证明证人覃某签认卡号为62×××79的农业银行卡系其注销62×××70银行卡后补办的银行卡，与原来注销的卡是同一账户；证人杨某签认卡号为62×××78的农业银行卡被其借给被告人唐龙彪使用。
7、银行交易记录：证明户名覃某、卡号62×××79（原卡号：62×××70，换卡日期为2013年11月28日）的农业银行帐户交易记录：该卡的开卡日期为2013年11月7日；2013年11月21日分2笔存入256435.20元和270249.60元；11月22日现支50万元，后又分5次支取2万元；同日又存入1笔242611.20元，支取249314元。
户名杨某、账号为62×××78的农业银行帐户交易明细：该账号于11月22日存入249314元，后于11月25日先后支取24万元、5000元、4000元。
《电子银行实时转账交易（个人）回单（收款方）》3份：户名王某、账号62×××79的农业银行帐户分别于2013年11月21日、11月22日分3次汇出256435.20元、270249.60元、242611.20元至上述覃某帐户。
8、欧桦公司出具的《情况说明》：证明王某农行账户：62×××79是该公司备用金账户，王某为该公司出纳。
9、深圳市浩昱家具制造有限公司出具的说明：欧桦公司应向该公司退回货款771296元，至今未收到（2013年11月28日）；覃某不是该公司员工，覃某账号不是该公司账号或备用金账号，也不是该公司员工账号。
（二）证人证言、杨某证言：杨某与唐龙彪曾是同事。2013年国庆时，唐龙彪向杨某借农业银行卡，说是公司做周转资金用，杨某把其朋友覃某的农业银行卡（卡号：62×××70）和杨本人的农业银行卡（卡号：62×××78）连同密码及u盾一起给唐龙彪。2013年11月22日上午，按照唐龙彪的要求，杨某与覃某到广州市黄埔区塘头一间农业银行，因唐龙彪说覃某的卡被锁了，杨、覃二人即按照唐龙彪要求进银行先解锁，然后取了50万元现金，由杨某交给了唐龙彪。随后二人又在南岗塘头生活区国美旁边的农行自动取款机取出2万元，由杨某交给唐龙彪。ll月23日，唐龙彪打电话给杨某，说杨卡里有钱。ll月25日上午，杨某与唐龙彪一起到南岗市场的农业银行取钱。杨某进银行取了24万元，又在自动取款机取出9000元，两笔钱均当面交给了唐龙彪。后来唐龙彪打电话给杨某说银行卡转帐的钱有问题，叫杨某和覃某把帐号注销掉。
辨认笔录，证人杨某辨认出被告人唐龙彪。
2、覃某证言：覃某经朋友杨某认识唐龙彪。杨某说他做财务的朋友需要转账，要借用银行卡。覃就办了一张卡号为62×××70的农行银行卡通过杨某借给了唐龙彪。2013年ll月22日早上，应唐龙彪的要求，覃某与杨某一起到广州市黄埔区南岗塘头农行，用覃某的身份证在上述银行卡里取了50万元现金，又在自动提款机取了2万元。这52万元均由杨某交给了唐龙彪。后来按照杨某的要求将这张卡注销了。
辨认笔录，证人覃某辨认出被告人唐龙彪。
3、王某（欧桦公司出纳）证言：欧桦公司与深圳市浩昱家具制造有限公司在2012年12月份有木材生意往来。欧桦公司要将原来收取的77万退回给深圳浩昱公司，公司会计唐龙彪制作了（覃某、农行账号：62×××70）的汇款单报公司领导审批，然后由王某通过公司的备用金账号（王某、农业银行：62×××79）先后分三次用网银向唐龙彪提供的银行账号（覃某、农业银行账号：62×××70）转出了三笔，共计769296.00元。覃某不是欧桦公司员工，也不是深圳市浩昱家具制造有限公司员工。
辨认笔录，证人王某辨认出被告人唐龙彪是欧桦公司会计。
4、秦某甲（欧桦公司董事兼财务总监）证言：三张付款申请书（日期分别为2013年11月20日、2013年11月20日、2013年11月21日，金额分别为256435．20元、270249.60元、242611.20元，单位为浩昱家具制造有限公司，户名为覃某、农行账号62×××70）系唐龙彪填写并提供。2013年11月22日上午唐龙彪不在公司上班，唐龙彪说是请了两天的假（25、26日），之后就没有回公司了。
5、文某（广州业扬木业经营部负责人）证言：文某系深圳浩昱公司与广州欧桦公司的中间商。广州欧桦木业要将当时收取的货款退回给深圳浩昱公司，文某代表深圳浩昱公司提供账号给广州欧桦公司。三张付款申请书（日期分别为2013年11月20日、2013年11月20日、2013年11月21日，金额分别为：256435.20元、270249.60元、242611.20元，单位为浩昱家具制造有限公司，户名为覃某，农行账号62×××70）不是文某提供给唐龙彪的，是唐龙彪自己填写的。文某不认识覃某，其提供的信息（账号）是宁新风，6228480081897371217，广州农行新滔支行。文某是通过qq联系的方式将这个账号提供给唐龙彪。
6、陈某（唐龙彪的女朋友）证言：2013年11月25日，陈某与唐龙彪一起吃饭，见到了杨某。
（三）被害单位广州欧桦木业有限公司委托书及委托报案人秦建华（欧桦公司技术顾问及董事会监事）的陈述：欧桦公司被该单位会计唐龙彪利用职务上的便利使用假的客户银行账号骗取了769296元，前来公安机关报案。欧桦公司与深圳浩昱公司在2012年12月份有木材生意往来，深圳浩昱公司向欧桦公司购买了价值769296元的木材，浩昱公司通过私人帐户汇到欧桦公司帐上。2013年底，深圳浩昱公司要做账，就重新从深圳浩昱公司的帐上汇到欧桦公司账上。欧桦公司要将原来收取的货款退回浩昱公司。唐龙彪制作了（覃某、农行账号62×××70）的汇款单给欧桦公司领导审批。公司领导审批后，会计王某通过网银，从公司备用金现金账户（王某、账户62×××79）向唐龙彪个人提供的银行账号（覃某、农行账号62×××70）转出了3笔共计769296元的汇款。款汇出后，欧桦公司了解到覃某不是深圳浩昱公司的员工，货款并没有汇到深圳浩昱公司的账上。此时，欧桦公司发现唐龙彪已离开公司，手机关机。
辨认笔录，秦建华辨认出被告人唐龙彪是欧桦公司会计。
（四）被告人唐龙彪供述与辩解：其自2013年3月份到2013年11月在广州欧桦木业有限公司财务部做会计。三张付款申请书（日期分别为：2013年11月20日、2013年11月20日、2013年11月21日，金额分别为：256435.20元、270249.60元、242611.20元）系其本人填写并签名。
（五）银行监控录像：证明2013年11月22日，证人覃某于9时53分到农业银行广州塘头支行3号vip柜台取款，随后证人杨某出现，二人共同提取50万元现金后，于10时10分离开柜台；于10时25分到农业银行广州领好商场离行2号柜员机，10时27分离开，10时27分转至1号柜员机，10时32分离开。2013年11月25日，证人杨某于10时56分到农业银行广州南岗支行1楼3号柜台，提取20多万元现金后，于11时13分离开柜台。
本院认为，被告人唐龙彪以非法占有为目的，利用职务上的便利，将其单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，构成职务侵占罪，依法应处五年以上有期徒刑。公诉机关指控被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分、罪名准确，本院予以支持，提出的量刑建议，能够体现罪责刑相适应原则，本院予以采纳。关于被告人唐龙彪提出其不认识覃某，其在付款申请书填写覃某账户系秦某甲及文某提供的信息，其没有职务侵占行为，请求法庭宣告其无罪的辩解意见。经查，覃某非深圳浩昱公司员工，负责向欧桦公司提供收款账户信息的证人文某亦否认其认识覃某及向唐龙彪提供覃某账户信息作为收款账户，文某证言有其与唐龙彪qq聊天记录佐证。杨某及覃某均证明唐龙彪不仅见过覃某，而且通过杨某借取了覃某的农业银行卡。杨某及覃某证明唐龙彪安排杨、覃二人于2013年11月22日到银行取款52万元，杨某证明唐龙彪还安排其于2013年11月25日到银行取款249000元。杨某、覃某二人证言有银行监控录像及杨某与唐龙彪手机通话记录予以印证。上述证据足以证明被告人唐龙彪利用覃某的银行账户作为收款账户侵占欧桦公司财产的事实，被告人唐龙彪辩解与事实不符，本院不予采纳。关于辩护人提出证人杨某、覃某没有到庭接受质证，二人所取款项是否交给被告人事实不清、请求法庭宣告被告人无罪的辩护意见。经查，被告人唐龙彪借取覃某账户并误导欧桦公司将货款汇入该账户致使欧桦公司被侵占769296元的事实清楚，证据充分。唐龙彪拒绝供述货款汇入覃某账户后的处置情况，但杨某于2013年11月22日将从覃某账户上取出的52万元交给唐龙彪的事实有杨某、覃某二人证言证明，杨某证其于2013年11月25日取出249000元并当面交给唐龙彪，唐的女朋友陈某能够证明当天唐龙彪与杨某一起吃饭，间接印证了杨某证言。杨某、覃某二人的证言前后一致、相互印证，且有银行监控录像、银行交易记录及证人陈某证言等证据佐证，虽二人未出庭接受质证，但不影响其证言客观性。综合本案证据，能够认定杨某、覃某所取款项交给唐龙彪的事实，对该辩护意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人唐龙彪犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年三个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年1月4日起至2020年4月3日止）。
二、被告人唐龙彪犯罪所得的赃款769296元予以追缴并发还被害单位广州欧桦木业有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 郝芬梅
审 判 员 李文锋
代理审判员 张春节
二〇一四年十二月十九日
书 记 员 蓝章湖
附：本裁判的主要法律依据
《中华人民共和国刑法》第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。