苏州市吴江区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）吴江民初字第02890号
原告倪德丰。
委托代理人潘小强，江苏剑桥人律师事务所律师。
被告沈荣火。
被告吴新芬。
被告吴江市杰品维车维修厂，住所地苏州市吴江区震泽镇蠡泽村*组。
法定代表人沈荣火，该公司经理。
以上三被告的共同委托代理人闻焰锋，江苏震宇震律师事务所律师。
以上三被告的共同委托代理人刘学飞，江苏震宇震律师事务所律师。
原告倪德丰与被告沈荣火、吴新芬、吴江市杰品维车维修厂（以下简称杰品维修厂）民间借贷纠纷一案，本院于2015年12月21日立案受理后，依法由代理审判员李娜适用简易程序，于2016年1月20日公开开庭进行了审理。后因该案案情复杂，依法转为普通程序并组成合议庭于2016年6月1日公开开庭进行了审理。原告倪德丰的委托代理人潘小强，被告沈荣火、吴新芬、杰品维修厂的共同委托代理人刘学飞均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告倪德丰诉称：2013年5月16日，被告沈荣火向原告借款并出具《借款凭证》一份，约定：借款金额为人民币200万元，借款利息为每天1500元，借款期限从2013年5月16日至2013年6月10日，到期本息一次结清，被告沈荣火要求将借款支付至其配偶即本案被告吴新芬的银行帐户；2013年5月20日，被告沈荣火向原告出具《借款凭证》一份，约定：借款金额为人民币90万元，借款利息为每天675元，借款期限从2013年5月20日至2013年6月15日，到期本息一次结清，被告沈荣火要求将借款支付至其配偶即本案被告吴新芬的银行帐户；2013年7月12日，被告沈荣火向原告借款并出具《借款凭证》一份，约定：借款金额为人民币200万元，借款利息为每天2000元，借款期限从2013年7月12日至2013年8月12日，到期本息一次结清。三份《借款凭证》均约定：被告吴新芬、杰品维修厂自愿对被告沈荣火的上述借款承担连带担保责任，保证期限为2年。在签订《借款凭证》的当日，原告委托张某向被告吴新芬帐户转账200万元及90万元，向沈荣火的帐户转账200万元。截至2015年4月30日，被告沈荣火未付的利息共计为1712415元。原告认为，被告沈荣火理应按约定期限归还借款本金并支付利息，现被告沈荣火拖欠不付的行为已经构成违约并侵犯了原告的合法权益，被告吴新芬、杰品维修厂应当对被告沈荣火的上述债务承担连带还款义务。故诉至法院，请求：1、判令被告沈荣火向原告归还借款本金490万元并支付利息1712415元（以200万元为基数，自2013年11月15日起算，按人民银行同期同档贷款利率4倍计算，暂时计算至2015年4月30日为698301元，应当计算至被告实际履行之日；以90万元为基数，自2013年11月19日起算，按银行同期同档贷款利率4倍计算，暂时计算至2015年4月30日为311868元，应当计算至被告实际履行之日；以200万元为基数，自2013年11月11日起算，按银行同期同档贷款利率4倍计算，暂时计算至2015年4月30日为702246元，应当计算至被告实际履行之日），暂合计6612415元；2、判令被告吴新芬、杰品维修厂对被告沈荣火的上述债务承担连带清偿责任；3、本案诉讼费用由被告承担。审理中，原告将利息部分的诉请变更为按照年利率24%计算并放弃要求被告杰品维修厂对利息部分承担保证责任的诉讼请求。
被告沈荣火、吴新芬、杰品维修厂共同辩称：第一、被告未向原告借款，本案诉争的借款是张某与吴新芬之间的借款往来，已经全部结清，原告不能以这些资金往来作为起诉依据。第二、被告已经提交证据证明原被告从2011年到2013年一直有资金往来，双方并未结算，原告不能单独就其中某部分起诉。
经审理查明：2013年5月16日，沈荣火向倪德丰出具《借款凭证》一份，主要约定沈荣火向倪德丰借款2000000元，利息1500元/天，借款期限从2013年5月16日到2013年6月10日，到期本息一次性结清。所签具的担保人对上述借款承担连带责任�担保期为借款到期后二年，款项已按借款人指定帐户汇划至吴新芬农行6228480402110823117，借款人已确认于2013年5月16日收到该笔借款。借款人处有沈荣火签字确认，担保人处有吴新芬签字并加盖有杰品维修厂的公章。同日，倪德丰委托张某向吴新芬转账2000000元。
2013年5月20日，沈荣火向倪德丰出具《借款凭证》一份，主要约定沈荣火向倪德丰借款900000元，利息675元/天，借款期限从2013年5月20日到2013年6月15日止，到期本息一次性结清。所签具的担保人对上述借款承担连带责任，担保期为借款到期后二年，款项已按借款人指定帐户汇划至吴新芬帐户，借款人已确认于2013年5月20日收到该笔借款。借款人处有沈荣火签字，担保人处有吴新芬签字并加盖有杰品维修厂公章。同日，倪德丰委托张某向吴新芬转账900000元。
2013年7月12日，沈荣火向倪德丰出具《借�凭证》一份，主要约定沈荣火向倪德丰借款2000000元，借款期限从2013年7月12到2013年8月12日止，期限30天，到期本息一次性结清。所签具的担保人对上述借款承担连带责任，担保期为借款到期后二年。款项已按借款人指定帐户汇划至沈荣火震泽工行6222081102000407981，借款人已确认于2013年7月12日收到该笔借款。借款人处有沈荣火签字，担保人处有吴新芬签字并加盖有杰品维修厂的公章。同日，沈荣火出具《利息凭证》一份，载明：“2013年7月12日借入资金贰佰万元整，利息每天2000元”。借款人处有沈荣火签字确认。同日，倪德丰委托张某向沈荣火转账2000000元。
另查明，张某于2013年8月6日向吴新芬转入5000000元，于2013年8月21日向沈荣火转入988735.5元，于2013年9月26日向沈荣火转入2600000元，于2013年10月23日向沈荣火转入2900000元。钱学明于2013年9月2日向沈荣火转入300000元，于2013年9月9日向沈荣火转入3400000元，于2013年9月18日向沈荣火转入1500000元。以上合计转账金额为16688735.5元。
2013年8月9日吴新芬向张某转入5010000元；2013年9月3日沈荣火向张某转入889000元；2013年9月16日沈荣火向倪冯杰转入2200000元；2013年9月18日沈荣火向倪冯杰转入2700000元；2013年9月26日沈荣火向倪冯杰转入2600000元；2013年11月4日沈荣火向倪德丰转入2904875元，以上款项合计16303875元。
2013年6月21日，沈荣火向倪冯杰转账41625元；2013年7月12日，沈荣火向倪冯杰转账45600元；2013年8月6日沈荣火向倪冯杰转账79060元；2013年8月7日，吴新芬向张某转账11160元；2013年9月2日，吴新芬向倪冯杰转账105400元；2013年9月30日，吴新芬分两次向倪冯杰转账50000元及28801元；2013年10月19日，吴新芬向倪冯杰转账1927元；2013年10月31日，吴新芬向倪冯杰转账105400元；2013年11月29日�沈荣火向倪冯杰转账102000元；2013年12月20日，吴新芬向倪冯杰转账30000元；以上款项共计600973元。倪德丰自认以上款项均系支付490万元的利息。
再查明，沈荣火与吴新芬于1996年1月10日登记结婚。
2013年6月21日，吴新芬向张某转账150万元。
2015年5月22日，倪德丰曾就本案诉至苏州市吴江区法院，于2015年8月14日撤诉。
庭审中，张某作为证人出庭作证并当庭陈述“我是帮倪德丰做事的，倪德丰通过我的账户与沈荣火与吴新芬发生款项往来，具体他们之间是如何约定借款金额、期限或利息就不清楚了。我个人与沈荣火与吴新芬之间没有任何借贷往来。
庭审中，钱学明作为证人出庭作证并当庭陈述“我跟倪德丰是多年好友，他让我帮忙转下钱，我就按照他的指示分别于2013年9月2日、2013年9月9日、2013年9月18日向沈荣火转账30万元、340万元、150万元。这三笔钱都是倪德丰的，与我无关。
以上事实，由原告倪德丰提交的三份《借款凭证》、《利息凭证》，证人张某、钱某的证言、银行流水明细、银行进帐单、转账交易回单凭证、转账明细，被告提交的银行流水明细，本院2015吴江民初字第01283号民事裁定书及双方当事人的陈述予以证实。
本案的争议焦点为：一、本案借款是否成立且生效；二、本案借款是否已实际偿还及偿还数额。
关于争议焦点一，原告认为，其向被告沈荣火出借的款项为490万，被告沈荣荣出具了《借款凭证》，原告也分别通过第三人张某的帐户向沈荣火及吴新芬的帐户转款，款项已实际出借。被告沈荣火认为，其虽然向原告出具了《借款凭证》，但实际并未收到款项，张某向沈荣火及吴新芬的帐户转账是其与张某之间的资金往来，与本案无关�本院认为：被告沈荣火、吴新芬在2016年1月20日的庭审中主张其与张某的转账系与本案无关的转账，对原告通过张某向被告的转账金额不予认可。被告沈荣火、吴新芬在2016年6月1日庭审中又主张其与倪冯杰、张某、禾和公司、张建荣之间的资金往来都是原被告之间的往来，这些人都是代收代发。被告在两次庭审中就其与张某款项往来缘由的主张自相矛盾，本院对被告辩称其与张某的转账系与本案无关的意见不予采信。根据张某的出庭证言可知，张某与被告沈荣火、吴新芬之间并无经济往来，都是代替原告进行转账，故本院认定原告通过张某的帐户与被告发生经济往来。被告沈荣火向原告出具三份《借款凭证》的当日，原告委托张某通过转账方式给付借款，应认定原告与被告沈荣火之间的民间借贷关系成立且生效。
关于争议焦点二，原告认为双方自2011年就�始发生借贷往来，但2013年5月16日（即第一份借款凭证出具之日）之前及2013年7月12日（即第三份借款凭证出具之日）之后，除原告自认利息部分外，双方之间的款项已经结清。现被告仅支付利息600973元，未归还借款本金490万元。被告认为双方自2011年就开始发生借贷往来，双方并未结算，原告主张被告尚欠借款490万元及相应利息没有事实依据，此外，被告向倪冯杰、张某、禾和公司、张建荣支付的款项也是受原告指示，应一并计算在内。本院认为，原告主张的第一份《借款凭证》中款项支付日期为2013年5月16日，在此之前被告向原告的转账不能作为归还本案借款的依据。被告主张在2013年5月16日后向倪冯杰、张某、张建荣、禾和公司的转账均为归还原告的借款，但原告仅认可倪冯杰、张某系代原告接收借款，现被告无证据证明受原告指示向张建荣、禾和公司转款，本院仅认可原告主张。根据原被告提交的银行往来明细，2013年7月12日之后被告向原告的转账金额小于原告向被告的转账金额，且部分往来款项相互之间存在对应关系，结合本案三笔借款存在担保人的情节，原告主张2013年7月12日之后双方款项已经结清的盖然性较大，本院予以确认。关于吴新芬于2013年6月21日向张某转账的150万元，原告认为该笔转账系张某个人与被告之间的借贷往来，与本案无关。本院认为，原告对张某与被告之间的其他转账均认可系受原告指示，唯独不认可该笔款项，其主张缺乏合理依据。此外根据张某的证言，张某与被告之间并没有经济往来，原告也未提供证据证实张某与被告之间存在其他经济关系，故本院认定被告吴新芬于2013年6月21日向张某转款150万元是对本案原告主张的490万元还款。
综上，本院认为，被告沈荣火向原告出具了三份《借�凭证》，原告依约委托张某进行转账，已实际履行了出借义务，被告沈荣火应依约按时偿还本金并支付利息。双方在《借款凭证》及《利息凭证》中约定的利息明显高于法律规定，原告自愿调整为按年利率24%计算，符合法律规定，本院予以支持。根据被告的还款情况，截至2013年6月21日，2013年5月16日的200万元借款及2013年5月20日的90万元借款均已到还款期限，被告对两笔借款应当支付的利息为67200元，被告已支付款项1541625元（1500000元+41625元），余额1474425元可用于冲抵本金，即剩余本金1425575元；2013年6月22日至2013年7月12日，被告应付的利息为19007元，被告已支付款项45600元，余额26593元冲抵本金，即剩余本金1398982元，2013年7月12日原告又向被告沈荣火出借2000000元，故截至2013年7月12日，被告沈荣火应归还的借款本金为3398982元；2013年7月13日至2013年8月6日，被告应付的利息为54383元，被告已支付利息79060元，余额24677元冲抵本金，即剩余本金3374305元；2013年8月7日，被告应付的利息为2249元，被告已支付利息11160元，余额8911元冲抵本金，即剩余本金3365394元；2013年8月8日至2013年9月2日，被告应付的利息为56089元，被告已支付利息105400元，余额49311元冲抵本金，即剩余本金3316083元；2013年9月3日至2013年9月30日，被告应付的利息为59689元，被告已支付利息78801元，余额19112元冲抵本金，即剩余本金3296971元；2013年10月1日至2013年10月19日，被告应付的利息为39563元，被告仅支付1927元，尚不足以支付该时间段利息。2013年10月1日至2013年10月31日，被告应付的利息为65939元，被告共支付107327（1927+105400）元，余额41388元冲抵本金，即剩余本金3255583元；2013年11月1日至2013年11月29日，被告应付的利息为60770元，被告共支付102000元，余额41230元冲抵本金，�剩余本金3214353元；2013年11月30日至2013年12月20日，被告应付的利息为42858元，被告仅支付30000元，尚不足以支付该时间段利息。故截至2013年11月30日，被告沈荣火尚需归还原告借款本金3214353元并支付利息（以本金3214353元为基数，从2013年11月30日起算至实际给付之日止，按年利率24%计算，其中扣除30000元）。被告沈荣火虽以个人名义在借条上签名，但借款发生在被告沈荣火与吴新芬夫妻关系存续期间，在没有其他证据证明该笔债务属个人债务的情况下，应认定为被告沈荣火与吴新芬的夫妻共同债务，被告吴新芬应当对被告沈荣火的上述债务承担共同还款责任。被告杰品维修厂在三份《借款凭证》中担保人一栏盖章，应承担相应的保证责任，保证人在承担保证责任后，有权向债务人追偿。被告杰品维修厂未在《利息凭证》中担保人一栏盖章，原告放弃要求被告杰品维�厂对利息部分承担保证责任，系对自身权利自由处分，本院予以确认。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、第三十一条，《最高人民法关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条,《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四的规定，判决如下:
一、被告沈荣火、吴新芬于本判决生效之日起十日内共同返还原告倪德丰借款3214353元，并支付利息（以本金3214353元为基数，从2013年11月30日起算至实际给付之日止，按年利率24%计算，其中扣除30000元）；
（上述款项如采用转账方式支付，请汇入原告指定帐号；或汇入苏州市吴江区人民法院，开户行：吴江农村商业银行营业部，帐号：0706678011120100001793）
二、被告吴江市杰品汽车维修厂对被告沈荣火、吴新芬返还原告倪德丰借款本金3214353元承担连带清偿责任。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费58086元、保全费5000元，合计63086元，由原告倪德丰负担19343元，由被告沈荣火、吴新芬负担43743元，于本判决生效之日起十日内直接给付原告，原告已预交的诉讼费用，本院不再退还。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院。同时按照国务院《诉讼费用交纳办法》规定向江苏省苏州市中级人民法院预交上诉案件受理费（苏州市中级人民法院开户行：中国农�银行苏州苏福路支行；帐户名称：苏州市中级人民法院；帐号10×××76），并将交纳上诉费的凭证提交本院。
审 判 长 李 娜
代理审判员 杨东平
人民陪审员 沈舜心
二〇一六年十月十一日
书 记 员 刘佳佳