贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院
民 事 判 决 书
（2017）黔23民终359号
上诉人（原审被告）：ＸＸＸ，男，1970年10月23日生，汉族，无业，户籍地为浙江省乐清市，现住贵州省兴义市。
被上诉人（原审原告）：ＸＸ，男，1982年9月18日生，汉族，个体工商户，住贵州省兴义市。
委托诉讼代理人：欧阳艳秋，贵州心达律师事务所律师。代理权限：特别授权。
委托诉讼代理人：曾雯，贵州心达律师事务所律师。代理权限：特别授权。
原审被告：詹君斌，男，1975年12月4日生，汉族，无业，户籍地为浙江省乐清市，现住贵州省兴义市。
原审被告：李美春，女，1970年2月11日生，汉族，无业，户籍地为浙江省乐清市，现住贵州省兴义市（系ＸＸＸ之妻）。
原审被告：章紫霞，女，1976年7月9日生，汉族，无业，户籍地浙江省乐清市，现住贵州省兴义市（系詹君斌之妻）。
上诉人ＸＸＸ因与被上诉人ＸＸ及原审被告詹君斌、李美春、章紫霞民间借贷纠纷一案，不服贵州省兴义市人民法院（2016）黔2301民初3708号民事判决，向本院提起上诉。本院立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
ＸＸＸ上诉请求：1、撤销原判，改判驳回ＸＸ的诉讼请求；2、一、二审案件受理费由ＸＸ承担。
事实和理由：1、ＸＸＸ系因帮助朋友许宏靠，并根据许宏靠和ＸＸ的要求在借据上签字，ＸＸ将200万元借款转入詹君斌账户当日，詹君斌便将该笔借款转给许宏靠，许宏靠才是实际借款人；2、ＸＸＸ、詹君斌才是系本案借贷关系的相对方，根据合同相对性原则，李美春、章紫霞不是本案适格被告；3、ＸＸＸ、詹君斌代许宏靠偿还的20万元，应当用于冲抵本金。综上，一审法院认定ＸＸＸ、詹君斌、李美春、章紫霞为借款人，并将前述已偿还的20万元用于冲抵利息错误。
ＸＸ未作答辩。
詹君斌、李美春、章紫霞未作陈述。
ＸＸ向一审法院起诉请求：1、判令ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞偿还ＸＸ借款200万元整及利息，利息按照月利率3%从2015年6月7日起计付至ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞履行完毕时止；2、诉讼费由ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞承担。
一审法院认定事实：2014年9月6日，ＸＸＸ、詹君斌以需流动资金使用为由向ＸＸ借款200万元，并出具借条一张给ＸＸ，借条载明：“今借到出借人ＸＸ人民币贰佰万元整（￥2000000.00元），该款转账到以下账号，户名：詹君斌；账号：62×××69；开户行：工行；借款用途作流动资金使用；借款期限为：2014年9月6日至2015年7月6日；借款每月利息按2.5%计息，按月付息，资金管理费每月1.5%；借款人每超出借款约定时间十天即按一个月计算利息，还款按先息后本归还。”对担保约定：“担保人自愿用个人拥有的全部合法财产权益对该笔借款作为还款保证，承担无限连带保证清偿责任，直至借款人所有借款及利息还清为止。”ＸＸＸ、詹君斌作为借款人在借条上签字捺印，许宏靠作为担保人签字捺印。当日，ＸＸ将200万元按约定汇入ＸＸＸ、詹君斌指定账户，詹君斌、ＸＸＸ出具收条一张给ＸＸ，载明：“今收到ＸＸ人民币（大写）贰佰万元整（小写）2000000.00元整，以上款项为借款，详情参照双方签订的借款合同。收款人詹君斌、ＸＸＸ。”詹君斌于借款当日转账192万元至担保人许宏靠账户。ＸＸ认可已按月利率4%即每月8万元收到利息至2015年6月6日止。ＸＸＸ、詹君斌通过转账方式于2016年1月2日支付给ＸＸ10万元、2016年3月31日支付给ＸＸ5万元、2016年4月1日支付给ＸＸ5万元，共计已向ＸＸ支付20万元。
一审法院认为，ＸＸ、ＸＸＸ、詹君斌达成借款协议后，ＸＸ已经向ＸＸＸ、詹君斌提供了借款，ＸＸＸ、詹君斌应当按照约定向ＸＸ偿还借款本息。ＸＸ与ＸＸＸ、詹君斌双方对按照月利率4%即月息8万元支付至2015年6月6日止共9个月的利息计72万元均无异议。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效；借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”对于ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞所提约定利率超出法律规定，超出部分应当折算扣减本金的主张，予以支持，对已支付的超过月利率3%计算的利息即18万元（共支付的9个月的利息72万元-200万元×3%×9个月），用于折抵本金。折抵本金后ＸＸＸ、詹君斌还应当返还的借款本金为182万元（200万元-18万元）。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律问题的规定》第二十九条规定：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。”因ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞已支付了9个月即2014年9月6日至2015年6月6日的利息，故还应按照月利率2%计算支付2015年6月7日起至款项清偿完毕之日止的利息。ＸＸＸ、詹君斌与ＸＸ在借款合同中约定，由担保人许宏靠承担连带保证责任，但其在本案中并未主张担保人许宏靠承担保证责任，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律问题的规定》第四条“保证人为借款人提供连带责任保证，出借人仅起诉借款人的，人民法院可以不追加保证人为共同被告”之规定，虽ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞提出许宏靠才是实际借款人，应追加许宏靠作为被告参加诉讼，但ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞提供转账记录仅能证实在借款当天确实又转账192万元到许宏靠账户，但不足以证明其主张，根据《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果”之规定，故对ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞关于许宏靠才是实际借款人的主张不予采信。关于李美春、章紫霞主体是否适格问题，因债务产生于李美春与ＸＸＸ、章紫霞与詹君斌夫妻关系存续期间，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释》（二）第二十四条规定：“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理”，该债务是ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞的共同债务。关于ＸＸＸ、詹君斌于2016年1月至4月期间三次共计支付ＸＸ20万元，因截止2016年1月2日，以借款本金182万元为基数按月利率2%计算利息已超过ＸＸＸ、詹君斌所支付的20万元，故该20万元应作为利息予以扣减。据此，一审法院依据《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第一百九十六条、第一百九十八条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释》（二）第二十四条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第四条、第二十六条第二款、第二十九条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定，判决：一、由ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞在判决生效后十五日内共同偿还ＸＸ借款本金182万元及利息（利息以所欠借款本金为基数按月利率2%自2015年6月7日起至款项清偿完毕之日止，含已支付的20万元）。二、驳回ＸＸ的其余诉讼请求。案件受理费22800元，减半收取计11400元，保全费5000元，由ＸＸ负担案件受理费810元，由ＸＸＸ、李美春、詹君斌、章紫霞共同负担案件受理费10590元、保全费5000元。
本院二审期间，当事人均未提交新证据。本院对一审查明的事实予以确认。
本院认为，本案争议焦点为ＸＸＸ是否系借款人，应否承担还款责任；李美春、章紫霞是否系本案适格被告；ＸＸＸ、詹君斌偿还的20万元应当用于冲抵利息还是本金。
关于借款人的认定问题。民间借贷纠纷案件中，借条是证明借贷关系存在以及当事人权利义务的重要凭据。本案中，ＸＸＸ、詹君斌作为借款人，许宏靠作为保证人向ＸＸ借款200万元，有ＸＸＸ、詹君斌亲笔签名捺印出具的借条予以证实，足以认定。虽然ＸＸＸ抗辩提出保证人许宏靠才是实际借款人，但对此仅提供了借款当日詹君斌汇款192万元给许宏靠的银行流水清单予以证实。本院认为，首先，ＸＸＸ作为完全民事行为能力人，理应知晓在借条上作为借款人签名可能产生的法律后果，根据合同相对性原则，在借贷关系已成立并生效的情况下，ＸＸＸ作为借款人理应承担还款责任；其次，ＸＸＸ提供的银行流水清单仅能证明詹君斌与许宏靠之间存在经济往来，不能当然作为认定许宏靠系实际借款人的依据；再次，即便许宏靠系本案实际借款人，也不能当然改变ＸＸＸ作为借款人的身份，亦不能免除ＸＸＸ作为借款人应当承担的还款责任，故一审认定ＸＸＸ系借款人，并判决ＸＸＸ承担还款责任并无不当，本院予以维持。
关于李美春、章紫霞是否系本案适格被告的问题。根据《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国婚姻法若干问题的解释（二）》第二十四条“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外”之规定，对于产生于婚姻存续期间的债务，债权人有权向夫妻另一方主张权利。本案中，争议债务产生于ＸＸＸ与李美春，詹君斌与章紫霞婚姻关系存续期间，ＸＸ作为债权人起诉李美春、章紫霞并不存在被告主体不适格的问题。
关于ＸＸＸ、詹君斌偿还的20万元应当用于冲抵利息还是本金的问题。本案借条明确载明系有息借贷，且双方明确约定还款方式为先息后本，故ＸＸＸ、詹君斌于2016年1至4月期间向ＸＸ支付的20万元，应优先用于冲抵尚未支付的利息，若有剩余再冲抵本金。因截至2016年1月，以借款本金182万元为基数按月利率2%计算的利息已超过该20万元，故该20万元应当用于冲抵利息，ＸＸＸ所提“ＸＸＸ、詹君斌偿还的20万元，应当用于冲抵本金”的上诉理由，本院不予支持。
综上所述，ＸＸＸ的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费22800元，由ＸＸＸ负担。
本判决为终审判决。
审判长 曾婷婷
审判员 付 君
审判员 简 坤
二〇一七年三月二十三日
书记员 孙茂腾