安徽省芜湖市镜湖区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）皖0202民初2471号
原告：姚建良，男，1979年2月28日出生，住河南省郑州市中原区。
委托诉讼代理人：项潇，上海明伦律师事务所律师。
委托诉讼代理人：宋文舟，上海明伦律师事务所律师。
被告：后继东，男，1976年9月29日出生，住安徽省芜湖市镜湖区。
委托诉讼代理人：严长金，安徽润深律师事务所律师。
原告姚建良与被告后继东民间借贷纠纷一案，本院于2017年4月12日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告姚建良的委托诉讼代理人项潇，被告后继东及其委托诉讼代理人严长金到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告姚建良向本院提出诉讼请求：1、被告立即归还原告借款本金39583.33元；2、被告支付原告逾期利息、违约金、罚息（以未还本金39583.33元为基数，按年利率24%计算自2015年1月13日起至实际清偿之日止）。事实与理由：2014年7月25日，被告因需向原告借款74938.03元，原告银行转账出借50000元，其余现金出借，借款期限为24个月，月还款本息总额为3448.33元，双方签订了书面《借款协议》。后被告未能按期归还，根据双方《借款协议》约定，原告可以解除合同，并要求被告支付逾期利息、违约金、罚息等。协议同时约定如产生争议由合同签署地芜湖市镜湖区人民法院管辖。现被告未能全额还款，遂成讼。
被告后继东辩称：1、原告实际出借金额为50000元；2、原、被告在借款协议中未明确约定利息的计算标准，应视为没有利息；3、本案应从被答辩人违约时计算诉讼时效，故已经超过诉讼时效。
原告姚建良围绕诉讼请求依法提交了借款协议、转账记录，被告后继东对原告提交证据材料的真实性不持异议，本院对原告提交的上述证据的真实性、合法性、关联性均予以确认。
本院经审理认定事实如下：2014年7月25日，姚建良（乙方）与被告后继东（甲方）签订借款协议，约定：甲方向乙方借款，借款本金74938.03元，月偿还数额3448.33元，分24个月还款，还款日为每月12日，自2014年8月27日起至2016年7月27日止；若甲方晚于规定的还款日还款应向乙方支付罚息和逾期违约金，逾期违约金按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算。罚息每日按当月至借款期结束的应还本息的0.05%收取，每月单独计算。如甲方逾期15天以上，乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。借款协议在芜湖市镜湖区签署，如发生争议协商不成，须提交合同签署地法院进行诉讼等。2014年7月28日，被告通过银行转账方式支付被告50000元。借款发生后，被告已支付五期借款本息共计17241.65元。
本院认为：合法的借贷关系受法律保护。原、被告的借贷关系有借款协议、银行交易清单等证据予以证实，系双方真实意思表示，对双方的债权债务关系，本院予以确认。借款协议中明确约定还款期限及方式，被告未按约还款，依据约定原告有权提前收回全部借款。一、对于借款本金。虽然借款协议约定借款本金为74938.03元，但根据相关法律规定，“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效”，故应以原告实际支付的金额为借款本金，本案中原告实际支付给被告的借款金额仅为50000元，故被告向原告借款的本金金额应认定为50000元。根据合同中约定的本金及每期还本付息金额，按等额本息还款计算公式可以推算出借款利率为月息0.81%（详见附表1），截止2014年3月28日，被告已累计偿还本息17241.65元（详见附表2)，其中本金14438.65元（1895.79+1911.15+1926.63+1942.23+1957.96+1973.82+1989.81+841.26），利息2803元（405+389.64+374.16+358.56+342.83+326.97+310.98+294.86））[按双方约定的利率标准以50000元计算，多余的还款经折算借款期限内本息已还7期，第8期利息已付清，本金已付841.26元。综上，被告尚欠本金35561.35元（50000-14438.65）]。二、对于借款利息、逾期违约金、罚息。借款协议中约定的利息、逾期违约金及罚息之和已超出法律规定的利率标准，现原告按年利率24%主张利息、逾期违约金及罚息不违反法律规定，本院予以支持，该部分应自实际逾期之日，即2015年3月28日算至实际给付之日止。被告后继东主张该案已经超过诉讼时效，原、被告之间的借款系采用分期归还的方式，其最后一期还款日为2016年7月27日，故原告起诉未超过诉讼时效，对被告该辩解意见，本院不予采信。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：
被告后继东于本判决生效之日起十日内偿还原告姚建良借款本金35561.35元，并以所欠本金为基数，按年利率24%支付自2015年3月28日起至实际清偿之日止的利息、逾期违约金及罚息。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费减半收取632.5元，由原告姚建良负担79.5元，被告后继东负担553元（案件受理费原告已预付，被告后继东在支付上述款项时一并给付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省芜湖市中级人民法院。
审判员 肖玮
二〇一七年五月十八日
书记员 贾玮
附件1：
当前利率
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0.81%
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借款本金
|
74938.03元
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期数
|
24
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期数
|
当期本金
|
当期利息
|
还款金额
|
1
|
¥2,841.34
|
¥607.00
|
¥3,448.33
|
2
|
¥2,864.35
|
¥583.98
|
¥3,448.33
|
3
|
¥2,887.55
|
¥560.78
|
¥3,448.33
|
4
|
¥2,910.94
|
¥537.39
|
¥3,448.33
|
5
|
¥2,934.52
|
¥513.81
|
¥3,448.33
|
6
|
¥2,958.29
|
¥490.04
|
¥3,448.33
|
7
|
¥2,982.25
|
¥466.08
|
¥3,448.33
|
8
|
¥3,006.41
|
¥441.93
|
¥3,448.33
|
9
|
¥3,030.76
|
¥417.57
|
¥3,448.33
|
10
|
¥3,055.31
|
¥393.03
|
¥3,448.33
|
11
|
¥3,080.06
|
¥368.28
|
¥3,448.33
|
12
|
¥3,105.00
|
¥343.33
|
¥3,448.33
|
13
|
¥3,130.16
|
¥318.18
|
¥3,448.33
|
14
|
¥3,155.51
|
¥292.82
|
¥3,448.33
|
15
|
¥3,181.07
|
¥267.26
|
¥3,448.33
|
16
|
¥3,206.84
|
¥241.50
|
¥3,448.33
|
17
|
¥3,232.81
|
¥215.52
|
¥3,448.33
|
18
|
¥3,259.00
|
¥189.34
|
¥3,448.33
|
19
|
¥3,285.39
|
¥162.94
|
¥3,448.33
|
20
|
¥3,312.01
|
¥136.33
|
¥3,448.33
|
21
|
¥3,338.83
|
¥109.50
|
¥3,448.33
|
22
|
¥3,365.88
|
¥82.46
|
¥3,448.33
|
23
|
¥3,393.14
|
¥55.19
|
¥3,448.33
|
24
|
¥3,420.63
|
¥27.71
|
¥3,448.33
|
附件2：
当前利率
|
0.81%
|
借款本金
|
50000元
|
期数
|
24
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期数
|
当期本金
|
当期利息
|
还款金额
|
1
|
¥1,895.79
|
¥405.00
|
¥2,300.79
|
2
|
¥1,911.15
|
¥389.64
|
¥2,300.79
|
3
|
¥1,926.63
|
¥374.16
|
¥2,300.79
|
4
|
¥1,942.23
|
¥358.56
|
¥2,300.79
|
5
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¥1,957.96
|
¥342.83
|
¥2,300.79
|
6
|
¥1,973.82
|
¥326.97
|
¥2,300.79
|
7
|
¥1,989.81
|
¥310.98
|
¥2,300.79
|
8
|
¥2,005.93
|
¥294.86
|
¥2,300.79
|
9
|
¥2,022.18
|
¥278.61
|
¥2,300.79
|
10
|
¥2,038.56
|
¥262.23
|
¥2,300.79
|
11
|
¥2,055.07
|
¥245.72
|
¥2,300.79
|
12
|
¥2,071.71
|
¥229.08
|
¥2,300.79
|
13
|
¥2,088.50
|
¥212.29
|
¥2,300.79
|
14
|
¥2,105.41
|
¥195.38
|
¥2,300.79
|
15
|
¥2,122.47
|
¥178.32
|
¥2,300.79
|
16
|
¥2,139.66
|
¥161.13
|
¥2,300.79
|
17
|
¥2,156.99
|
¥143.80
|
¥2,300.79
|
18
|
¥2,174.46
|
¥126.33
|
¥2,300.79
|
19
|
¥2,192.07
|
¥108.72
|
¥2,300.79
|
20
|
¥2,209.83
|
¥90.96
|
¥2,300.79
|
21
|
¥2,227.73
|
¥73.06
|
¥2,300.79
|
22
|
¥2,245.77
|
¥55.02
|
¥2,300.79
|
23
|
¥2,263.97
|
¥36.82
|
¥2,300.79
|
24
|
¥2,282.30
|
¥18.49
|
¥2,300.79
|
实际还款情况：
当前利率
|
0.81%
|
借款本金
|
50000元
|
期数
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24
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期数
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当期本金
|
当期利息
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还款金额
|
1
|
¥1,895.79
|
¥405.00
|
¥2,300.79
|
2
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¥1,911.15
|
¥389.64
|
¥2,300.79
|
3
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¥1,926.63
|
¥374.16
|
¥2,300.79
|
4
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¥1,942.23
|
¥358.56
|
¥2,300.79
|
5
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¥1,957.96
|
¥342.83
|
¥2,300.79
|
6
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¥1,973.82
|
¥326.97
|
¥2,300.79
|
7
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¥1,989.81
|
¥310.98
|
¥2,300.79
|
8
|
¥841.26
|
¥294.86
|
¥1136.12
|
附：本案适用法律条款
《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条第一款借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》
第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。