福建省福州市台江区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）台刑初字第404号公诉机关福州市台江区人民检察院。被告人余某甲，女，1982年4月30日出生于福建省福州市，汉族，大专文化，户籍地福州市台江区。因涉嫌犯挪用资金罪于2014年8月21日被取保候审。辩护人张胜，福建亚太天正律师事务所律师。福州市台江区人民检察院以台检公诉刑诉（2015）323号起诉书指控被告人余某甲犯挪用资金罪、信用卡诈骗罪，于2015年5月21日向本院提起公诉。本院于当日立案，并依法组成合议庭，于2015年6月10日公开开庭进行了审理。福州市台江区人民检察院指派检察员林永烨出庭支持公诉，被告人余某甲及其辩护人张胜到庭参加诉讼。现已审理终结。福州市台江区人民检察院指控：一、挪用资金事实2010年5月左右，被告人余某甲应聘至福州天泰通讯设备有限公司任出纳。2012年4月至5月间，被告人余某甲利用担任该公司出纳的职务便利，采用截留公司业务员上交的部分现金货款并照常向会计报账、重复报帐厂家汪某5万元汇款等手段挪用公司资金5万元。2012年6月15日，事情败露后，被告人余某甲向公司承认挪用5万元的事实，并写下欠条承诺6月27日还款。同年7月19日，该人在归还公司1万元赃款后，其以种种理由拖延不继续还款，后无故离职，将手机关机，拒不归还剩余赃款。2014年8月21日，被告人余某甲主动至公安机关投案，并如实交代其挪用公司5万元资金用于偿还个人债务的犯罪事实，同时在家人帮助下将剩余4万元赃款全部归还给福州天泰通讯设备有限公司并取得该公司的谅解。二、信用卡诈骗事实被告人余某甲于2010年5月11日向工商银行申领了一张信用卡（卡号：62×××06，额度：50000元）并将该卡交易绑定在其使用的手机上（139××××7179）。之后在被告人余某甲同意下将该卡交给其丈夫张某（另案处理）使用。2012年1月开始，被告人余某甲在明知该卡被其丈夫张某恶意透支无力还款并多次收到银行催收短信的情况下，将手机设为拒绝接听及停机，拒不还款。该卡自2012年1月25日开始透支逾期，至2012年7月19日共透支本金49983.47元。2014年8月20日，被告人余某甲在家人的帮助下向工商银行归还了该卡所有欠款89712.32元。公诉机关就以上指控，向本院提供了相应的证据材料。据此，公诉机关认为，被告人余某甲以非法占有为目的，利用职务便利，挪用公司资金人民币50000元归个人使用，超过三个月未还，其行为已经构成挪用资金罪，被告人余某甲还违反信用卡管理法规，超过规定期限透支信用卡，且经发卡银行多次催收后超过三个月仍不归还，透支本金为人民币49983.47元，数额较大，其行为也已构成信用卡诈骗罪。被告人有自首情节，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、一百九十六条第二款、第六十九条、第六十七条第一款之规定，对被告人余某甲予以惩处。被告人余某甲对公诉机关指控的犯罪事实供认不讳。辩护人提出的辩护意见是，被告人余某甲主动前往公安机关投案，并如实供述其两案的全部犯罪事实，系自首，请求法院依法从轻处罚。经审理查明，一、挪用资金事实2012年3月间，被告人余某甲利用自己担任福州天泰通讯设备有限公司出纳的职务便利，将上缴的货款现金累计截留人民币50000归个人使用，并将之前转账给厂家的5万元凭证的汇款日期模糊复印后重复报账以应付公司检查。被告人余某甲上述行为被公司发现后，于2012年7月19日归还公司10000元后无故离职并将手机关机。2014年8月21日，被告人余某甲主动到福州市公安局台江分局投案，如实供述上述事实并退出40000元归还公司。上述事实，有公诉机关提交及本院收集的下列证据予以证实：1、证人姚某的证言及辨认笔录，证实2012年6月15日下午，他公司营销经理叶某对他说出纳余某甲挪用公司5万元不还而且无故离职。叫他和叶某一起到余某甲住处。当时余某甲在家，叶某向余某甲讨要这笔五万元，余某甲当场承认了挪用此笔款项，并表示无力还款，于是余某甲当场给他们写下欠条并承诺6月27日前还款。当天，叶某答应了余某甲的还款计划，之后他们就拿着这张欠条离开了。好像过几天余某甲还来上班，但到还款时间听叶某说余某甲还是以种种借口不还款，之后好像就没有看到她来上班了。余某甲承认是利用公司客户汇款的便利，采用重复报账的行为挪用5万元公款2、证人陈某的证言及辨认笔录，证实2012年6月15日，出纳余某甲突然没有来上班，经理对这奇怪的现象不放心，要求她一起查账，看是否有误。他们对5月的收支核查发现对5月24日的一笔付款感到疑问，该付款人是汪某，付款金额是5万元，而他们账面及网络银行的日交易记录查询里面无该付款记录。另外该张单据比其他单据偏模糊，也无经理的签字，经仔细核对，在单据的回单号码中查出是5月2日一笔汪某付款混到5月24日重复入账。了解该情况后，6月15日下午，经理与同事姚某一起到余某甲租住的家里证实，回来时取回一张余某甲承认自己利用职务职便挪用公款，定于6月27日如数奉还的字据。3、被害人叶某的陈述及辨认笔录，证实2010年5月左右，余某甲应聘到他公司任出纳，2012年4月开始兼任部分行政职务。2012年6月10日左右，公司在例行查账中发现账目有异常，少了5万元，其中一笔五月份汇给厂家（深圳赛博宇华电子公司）汪某的对账单有重复报账的嫌疑。公司一直向余某甲追问这笔货款情况，当天余某甲就无故离开公司，回避公司的追问。6月15日下午，经过查账发现余某甲重复报账，侵吞公司5万元的事实。于是他和福州区域经理姚某一同到余某甲住处（东辉花园）找到余某甲本人，余某甲承认其利用职务之便采取重复报账的手段侵吞公司5万元的事实，表示无力还款，并当场写下欠条。承认在6月27日还此笔款项。之后，余某甲继续来公司上班，到了6月27日还款日期时又以各种借口不还款，后余某甲在2012年7月有归还1万元给公司，7月中旬我公司再次向其催款，余某甲就无故离职，联系不上她本人，之后我公司还通过qq向其催款，余某甲还是以种种理由不汇款，也不到公司解释情况，7月下旬以后，余某甲索性将手机关机或停机，所以，他们向公安机关报案。4、被告人余某甲的供述与辩解，证实2010年5月份她应聘到福州市天泰通讯设备有限公司担任出纳至2012年7月左右。她担任公司出纳的职责：收取公司业务员上缴的货款（现金）后存入公司出纳卡（老板老婆吴某的银行卡）并做好当日的现金收付报告连同单据交给会计做账，以及做好公司现金的流水账和从公司出纳卡内向客户付货款。2012年4月的时候，她收到经理叶某汇入老板娘吴某兴业银行卡共计5万元左右其投资福州分公司及莆田办事处入股投资款，当时她因家庭债务藏身，就想将这笔5万元的投资款不向会计报账，再利用平时收取业务员现金货款的机会将货款截留先使用。之后她陆续利用担任公司出纳的便利，多次截留了业务员上缴的现金货款共计5万元。2012年5月2日，我正常汇款转账5万元给公司供货厂商（深圳赛博宇华有限公司）。5月底时，我怕经理叶某投资入股的5万元不入账会被公司觉察，所以在5月24日分别制作了2张（一张是叶某投资入股福州分公司的42800元，另一张是其投资入股莆田办事处的7200元）共计5万元的收款收据给会计报账。为了将公司账目做平，她就在公司账目上伪造一笔5万元的虚假之处（她用先前给公司供货的深圳赛博宇华有限公司转账的5万元的银行回单，在公司账目上重复做了一次之处并将银行该转账回单故意模糊复印一份）向会计报账。2012年6月，公司发现了她用同一张银行回单做了两次账，挪用了公司5万元，2012年6月15日公司找到她家里，她也有给公司写了一张欠条，答应于2014年6月27日前将5万元款项归还给公司。2012年7月份，她归还公司1万元后，无力还款，所以不辞而别，将手机关机潜逃。她当时是想先挪用一个，想办法过一段筹钱还上，用于偿还张某在外的欠款。5、兴业银行转账回单、现金及银行结算户存款收付报告、收款收据，证实被告人余某甲通过重复使用银行转账回单的手段，在收到叶某的5万元后经其冲抵该部分入账以达到继续使用的目的。6、兴业卡、建设卡的交易明细，证实被害人叶某于2012年4月14日存入5万元，但被告人余某甲并未将该笔款项入账。7、欠条，证实2012年6月15日公司发现被告人余某甲挪用资金后，被告人余某甲写下欠款5万元的借条。8、收条，证实余某甲于2012年7月19日归还公司1万元。9、谅解书，证实被告人余某甲归还其所挪用款项，被害人对被告人余某甲的行为表示谅解。10、到案经过，证实被告人余某甲于2014年8月21日主动到福州市公安局台江分局投案，并如实供述其挪用资金的事实。二、信用卡诈骗事实2010年5月，被告人余某甲向中国工商银行福建省分行申领了一张额度为50000元的信用卡（卡号为62×××7306），并开始透支使用。截止2012年7月，该银行卡共透支本金人民币49983.47元，并经银行多次以信函、电话等方式催收，被告人余某甲仍拒不还款。案发后，被告人余某甲已还清上述透支款，并于2014年8月21日主动到公安机关投案，并如实供述上述事实。上述事实，有公诉机关提交及本院收集的下列证据予以证实：1、被告人余某甲的供述和辩解，证实2010年5月份左右，她向工商银行申办了一张信用卡，并开通使用，由于平时她很少使用此卡，此卡就被她老公张某拿去用了。开始张某使用该卡时都有按时还款，2011年底时，他开始频繁透支，造成2012年1月开始恶意透支本金近5万元。由于张某无力还款，她也是挣工资还要养育小孩，所以也没钱还款，直至2014年8月20日，她父亲余某甲乙出钱才还清此笔恶意透支款。因为她有开通消费来电提醒功能，所以张某透支的每一笔钱她都知道，这些钱张某怎么用具体没有告诉她，张某只告诉她透支款用于生意经营，她原来使用的手机有收到银行短信，后来其换电话号码后，没有通知银行，也就没有收到银行催收短信。2、开卡材料，证实被告人余某甲于2010年5月11日向工商银行申领了一张信用卡（卡号：62×××06，额度：50000元）并将该卡交易绑定在其使用的手机上（139××××7179）。3、银行交易明细，证实被告人余某甲申领的卡号为62×××06的信用卡自2012年1月25日开始透支逾期，至2012年7月19日共透支本金49983.47元。4、催收报告，证实中国工商银行对2011年6月2日开始对被告人余某甲进行信函、电话等方式催收。5、还款证明，证实被告人余某甲于2014年8月20日将其中国工商银行信用卡欠款本金49983.47元、利息39728.85元已经还清。6、工商银行存款单，证实被告人余某甲于2014年8月20日向其工商牡丹信用卡存款89712.32元。7、到案经过、情况说明，证实被告人余某甲于2014年8月21日主动到福州市公安局台江分局经济犯罪侦查大队投案，如实供述了其挪用资金的事实，在讯问中被告人余某甲还承认了其信用卡诈骗的行为。以上证据来源合法，各证据间能够相互印证，并经庭审举证、质证，可以作为本案的定案依据。本院认为，被告人余某甲在福州天泰通讯设备有限公司担任出纳期间，利用职务上的便利，挪用单位资金人民币50000元归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。被告人余某甲还以非法占有为目的，恶意透支、利用信用卡进行诈骗活动，金额49983.47元，数额较大，其行为已构成信用卡诈骗罪。公诉机关指控被告人余某甲犯挪用资金罪、信用卡诈骗罪的犯罪事实清楚、证据确实充分，指控罪名成立。被告人余某甲一人犯数罪，应实行数罪并罚。被告人余某甲犯罪后主动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，且案发后已归还全部挪用的资金、退还信用卡透支本金并缴纳罚金，确有悔罪表现，依法可以从轻处罚并适用缓刑，辩护人提出的上述辩护意见，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第一百九十六条第一款第（四）项、第二款、第六十七条第一款、第六十九条、第七十二条、第七十三条第二款、第三款、和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：被告人余某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二万元。决定执行有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。上述罚金已缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长吴清平人民陪审员林丽娜人民陪审员曾美芳二〇一五年八月三日书记员陈真帅附法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：（一）使用伪造的信用卡的，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；（二）使用作废的信用卡的；（三）冒用他人信用卡的；（四）恶意透支的。前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”：（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。