黑龙江省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）黑刑二终字第27号
原公诉机关黑龙江省大庆市人民检察院。
上诉人（一审被告人）王雪辉，男，汉族，1982年2月4日出生于黑龙江省望奎县。
辩护人吴朝晖，黑龙江四维律师事务所律师。
黑龙江省大庆市中级人民法院审理大庆市人民检察院指控被告人王雪辉犯诈骗罪、虚报注册资本罪、信用卡诈骗罪一案，于2014年1月6日作出（2014）庆刑二初字第2号刑事判决。被告人王雪辉不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问被告人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
一审判决认定：
1、诈骗事实
（1）2012年5月15日，被告人王雪辉谎称其经营的大庆市名辉食品有限公司需要资金运转，以给付月息5%为诱饵，骗取被害人宗某人民币80万元。同年5月29日，王雪辉以同样的理由骗取宗某人民币20万元。所得款项大部分用于支付其所借高利贷欠款。王雪辉向宗某支付利息人民币12万元。
（2）2012年8月2日，被告人王雪辉谎称其经营的大庆市名辉食品有限公司需要资金运转，以伪造的房屋产权证、土地使用证作抵押，并承诺月息人民币10万元作为回报，从被害人宗某处骗取人民币140万元。
综上，被告人王雪辉共计骗取被害人宗某人民币228万元。
2、虚报注册资本事实
被告人王雪辉在没有注册资金的情况下，欲将大庆市名辉食品有限公司的注册资金由人民币3万元增资至人民币100万元。2011年7月19日，王雪辉找他人垫付人民币97万元，办理了验资报告，并于7月21日将增资款从其公司账户转出至哈尔滨古姆工艺品经销有限公司。2011年8月1日，王雪辉取得了注册资金为100万元的大庆市名辉食品有限公司的营业执照。
上述事实，有《抓获经过》、《发破案经过》、《借条》、伪造的假房屋产权证及土地证、《企业法人营业执照》、《验资报告》、《转账凭证》、公安机关制作的《刑事技术鉴定书》，被害人宗某的陈述，证人盖某、李某甲、韩某、樊某、郭某、田某、李某乙、唐某的证言，被告人王雪辉的供述等证据证实。
大庆市中级人民法院认为，被告人王雪辉以非法占有为目的，以高额利息为诱饵、以伪造的房屋产权证和土地证做抵押，骗取他人钱款，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪；王雪辉以欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，其行为已构成虚报注册资本罪。公诉机关指控王雪辉犯诈骗罪、虚报注册资本罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，予以支持。指控王雪辉犯信用卡诈骗罪的事实不清，证据不足，不予认定。王雪辉所犯数罪应予并罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第一百五十八条第一款、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第五十七条第一款、第五十九条之规定，认定被告人王雪辉犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币10000元。数罪并罚，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。
宣判后，王雪辉以其借宗某的80万元和20万元不应认定为诈骗犯罪数额，这两笔借款是为了购买设备，维修厂房，并没有非法占有，应属于民事欺诈，一审认定的犯罪数额错误，量刑过重为理由提出上诉。其辩护人提出了相同的辩护意见。
经审理查明：
1、诈骗犯罪
上诉人王雪辉系大庆市名辉食品有限公司法定代表人，在大庆市红岗区杏南街道办召开的银行与企业对接会上，王雪辉认识了被害人宗某。2012年5月15日，王雪辉谎称其经营的名辉食品有限公司缺少资金，以给付月息5%作为诱饵，骗取宗某人民币80万元。同年5月29日，王雪辉以同样的理由骗取宗某人民币20万元。所得款项大部分用于支付其所借高利贷欠款。期间，王雪辉向宗某支付利息人民币12万元。同年8月2日，王雪辉再次找到宗某，谎称其经营的名辉食品有限公司需要资金运转，用伪造的房屋产权证、土地使用证作抵押，并承诺以月息人民币10万元作为回报，从宗某处骗取人民币140万元。王雪辉在宗某索要欠款时藏匿。综上，王雪辉共计骗取宗某人民币228万元。
2013年3月26日，公安人员在大庆市大同区将王雪辉抓获。
上述事实，有下列证据证实：
（1）公安机关制作的《抓获经过》、《发破案经过》证实：2013年1月22日被害人宗某到公安机关报案，称其于2012年5月至10月被王雪辉骗取现金240万元。大庆市公安局红岗分局于2013年2月9日立案侦查，调查发现王雪辉的两部手机均停机或关机，同年3月25日将王雪辉列为网上逃犯。3月26日9时许，大庆市公安局林源分局社区一大队在大庆市大同区公园街3-9号楼入户对流动人口进行调查登记时，发现王雪辉系网上逃犯，将其抓获。
（2）被害人宗某的陈述证实：2012年5月，我参加红岗区杏南街道办召开的“银企对接会”，认识了大庆市名辉食品有限公司法定代表人王雪辉。同年5月15日，王雪辉以公司发展缺少资金为由向我个人借款，我让我丈夫李某乙将80万元现金交给王雪辉，王雪辉出具了借条，约定月利息5%，每月4万元，借款期限5个月。几天后，王雪辉以同样的理由向我借现金20万元，借款期限5个月，并承诺给更高的利息，2012年5月份后的三个月王雪辉按约支付利息共12万元。同年8月，王雪辉抵押红岗区杏南中心村房产证一套向我借款140万元，使用期限一年，约定月息10万元，我将109.5万元通过银行转账给了王雪辉，30.5万元给的现金。2012年10月，我5月份借给王雪辉的两笔100万元到偿还期，多次拨打电话催促王雪辉还款，他总以积压货为由拖延。到2013年1月，联系不上王雪辉，我拿着王雪辉给的房产证到房产部门查询，发现是假证，就报案了。证人李某乙亦证实上述事实。
（3）证人盖某的证言证实：大庆市名辉食品有限公司主要生产鸡鸭副食品，2009年开业，公司法定代表人王雪辉，注册资本3万元，股东还有他弟弟王某。
（4）证人李某甲的证言证实：王雪辉的公司是以加工鸡爪子为主的食品公司，生产了一段时间，后来就停产了，2013年年前就联系不上王雪辉了。
（5）证人韩某的证言证实：2011年3月末，我在红岗区经营一经贸有限公司，主要销售王雪辉公司所生产的乡巴佬系列鸡产品，到2012年5月总销售额50万元左右，都销售给了全市的小超市。
（6）证人樊某的证言证实：2011年4月，王雪辉所经营的公司资金周转不开，向我借款5万元，月利息15%，半个月后王雪辉还了5.4万元，后来王雪辉陆续向我借了七八次款，月利息15%，共借走本金50.5万元，期间给我利息6万元。扣掉王雪辉付的利息，还欠43万元左右的本金。我与王雪辉是借贷关系。
（7）证人郭某的证言证实：2012年初至3月，王雪辉向我借款共计90万元，月利息10%，王雪辉按月支付利息，共计36万元，本金50万元，有银行卡转账，还有部分给的现金。
（8）借条三张证实：王雪辉分别于2012年5月15日、5月29日、8月2日向宗某及宗的丈夫李某乙出具借款额为80万元、20万元、140万元的借条。约定还款期限分别为五个月、十二个月，月息为5%或10万元。
（9）公安机关制作的《提取笔录》证实：公安机关从宗某处提取国有土地使用证一本及复印件一张、借条三张、房屋产权证复印件一张，中国农业银行业务回单一张，该业务回单证实宗某于2012年8月2日通过银行卡将109.5万元转入王雪辉银行卡内。
（10）大庆市房屋产权市场管理中心《产权信息查询报告》证实：王雪辉于2010年10月购买大庆市红岗区杏南中心村杏16-2-501室房产。
（11）王雪辉向宗某借款时向宗某提供的大庆市红岗区杏南中心村杏16-2-501室房屋所有权证、国有土地使用权证各一份。
（12）大庆市公安局制作的（庆）公（刑技）鉴（文检）字（2013）42号《刑事技术鉴定书》证实：送检的《中华人民共和国房屋所有权证》上分别盖印的“大庆市房产管理局房屋产权审批专用章（2）”印文及《中华人民共和国国有土地使用证》上盖印的“大庆市人民政府土地登记专用章（四）”、“大庆市国土资源局地籍管理专用章”印文与办案单位提供的样本印文均不是同一印章盖印形成。
（13）大庆市名辉食品有限公司《纳税明细》证实：该公司2010年5月至2011年3月，有应纳税销售收入共计198001.94元，应纳税额10161.06元。
（14）大庆市名辉食品有限公司的《食品卫生许可证》证实：该公司经营许可范围为熟食加工，有效期2009年5月20日至2013年5月19日。
（15）《房屋租赁合同》证实：2009年3月6日，王雪辉租赁国常芹位于大庆市红岗区杏十路北萨大路东侧房屋为大庆市名辉食品有限公司厂房，租期至2012年3月6日，租金共3万元。
（16）《户籍证明》证实王雪辉的身份情况。
（17）上诉人王雪辉的供述证实：2011年末，我在红岗区杏南街道办召开的银企对接会上认识了建行杏五支行副行长宗某。2012年5月至8月，我因还不起高利贷向宗某个人三次借款240万元，前两次80万元和20万元是按月利息5%，我和宗某说公司进货用款，不这么说她不借给我。借款80万元还给郭某50万元本金，给的现金，20万元还给郭某高利贷利息七八万元，将钱汇到郭某的账户上，剩余的钱进公司装修材料了。最后一次借款140万元宗某不借给我，为了骗取宗某的信任，我按照自己房屋产权证复印件制作了假房证和假土地证向宗某做的抵押，并答应每月给她10万元利息，她才借给我。这次借款主要用于还高利贷利息了，一部分用于公司周转了。公司生产期间月销售额10万元左右，利润1万元左右。2012年12月初公司停产了。2013年1月初，为了躲债我将手机停机。
2、虚报注册资本犯罪
上诉人王雪辉于2009年8月注册成立大庆市名辉食品有限公司，任法定代表人，注册资本人民币3万元。王雪辉在没有资金的情况下，欲将公司的注册资金增资至人民币100万元。2011年7月20日，王雪辉找他人垫付增资款人民币97万元，办理了验资报告，并于7月21日将该款转出至哈尔滨古姆工艺品经销有限公司。2011年8月1日，王雪辉取得了注册资金为人民币100万元的大庆市名辉食品有限公司的营业执照。
上述事实，有下列证据证实：
（1）证人唐某的证言证实：2011年3月起，我担任王雪辉公司会计。同年7月，王雪辉想将公司营业执照上的注册资金变更为人民币100万元，王雪辉给我提供的验资报告，我办理的公司股东变更、申请书、股东出资信息等手续，将注册资金变更为人民币100万元。
（2）公安机关制作的《辨认笔录》及照片证实：公安人员将唐某的正面免冠照片与11张其他女性的正面免冠照片混杂后按不同次序排列打印在白纸上，分别编号为1-12号，将唐某的照片编为10号，王雪辉指出编号为10号的女性正面免冠照片上的人就是其雇用的会计唐某。
（3）公司设立登记申请书、验资报告等工商档案材料证实：大庆市名辉食品有限公司的法定代表人为王雪辉，成立时间为2009年8月26日，注册资本人民币3万元。
（4）有限责任公司变更登记申请书、变更登记审核表、股东出资信息表、股东会决议、章程修正案、变更后的企业法人营业执照（2011年8月1日取得）等材料系大庆市名辉食品有限公司注册资本由人民币3万元增资至人民币100万元相关申请、审核手续。
（5）大庆民生会计师事务所出具的验资报告证实：截至2011年7月20日止，大庆市名辉食品有限公司累计注册资本为人民币100万元，实收资本为人民币100万元。
（6）中国邮政储蓄银行凭证、现金交款单、银行询证函证实：2011年7月20日，交款人王雪辉存入大庆市名辉食品有限公司银行账户现金人民币97万元，该款为公司增资款。
（7）中国邮政储蓄银行转账凭证证实：2011年7月21日，大庆市名辉食品有限公司银行账户转出人民币969999.9元到哈尔滨古姆工艺品有限公司。
（8）上诉人王雪辉的供述证实：2011年7月20日，我将大庆市名辉食品有限公司注册资本人民币3万元变更为人民币100万元。增资人民币97万元，就是为了在经营中与客户签订合同时增加对方对公司的信任度，好签合同，多卖产品。我没有出资人民币97万元，是会计唐某办理的增资手续。10多天后唐某将新变更的营业执照拿了回来。
本院认为，上诉人王雪辉以非法占有为目的，隐瞒其已有高利贷欠款的事实，虚构借款用途，使用伪造的房屋产权证和土地证做抵押，骗取他人钱款，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。上诉人王雪辉采取欺诈手段，虚报注册资金，数额巨大，欺骗登记主管部门，取得公司变更登记，其行为又构成虚报注册资本罪。根据王雪辉的供述、被害人宗某的陈述和证人樊某、郭某的证言，王雪辉明知自己经营公司的利润无力偿还借款，仍以公司经营缺少资金周转为由，许诺高额利息，两次向被害人借款80万元和20万元，并将向被害人所借的这两笔款项用于归还先前借的高利贷欠款，在无力偿还的情况下藏匿，具有非法占有的目的。故王雪辉上诉所提其向被害人借款80万元和20万元没有非法占有，属于民事欺诈，不应认定为诈骗犯罪数额的上诉理由及辩护人所提的辩护意见，不能成立。王雪辉及其辩护人所提这两笔借款是为公司买设备、维修厂房的上诉理由和辩护意见，无证据证实，亦不能成立。王雪辉诈骗数额特别巨大，应依法惩处。王雪辉及其辩护人所提量刑过重的上诉理由和辩护意见，不予采纳。一审判决认定王雪辉犯诈骗罪、虚报注册资本罪的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 孙 冰
代理审判员 周 涛
代理审判员 高 雁
二〇一四年四月二十九日
书 记 员 孙学诗