四平市铁西区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）吉0302刑初36号
公诉机关四平市铁西区人民检察院。
被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司。
公司地址四平市铁西区仁兴街七委凯虹大厦15层。
法定代表人（负责人）曲桂艳，系该公司经理。
诉讼代表人王海霞，该公司员工。
辩护人许景慧，吉林英诚律师事务所律师。
被告人曲桂艳，女，汉族，初中文化，户籍地吉林省四平市铁西区，捕前住吉林省四平市铁西区，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年10月19日被四平市公安局铁西区分局刑事拘留，同年11月24日被该局执行逮捕。现羁押于四平市看守所。
辩护人徐航，四平市铁西区法律援助中心律师。
四平市铁西区人民检察院以四西检刑检刑诉[2017]25号起诉书指控被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司、被告人曲桂艳犯非法吸收公众存款罪向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，四平市铁西区人民检察院指派检察员邵越出庭支持公诉，被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司的辩护人许景慧，被告人曲桂艳及其辩护人徐航到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控，被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司在经营过程中，担任该公司负责人的曲桂艳，以公司做P2P债权转让业务为名，向社会不特定公众广告宣传，以高息回报为诱饵，从2015年9月底至2016年1月下旬四个月的时间内，非法吸收公众存款437万，存款全部汇入北京总公司，其中200余万元存款逾期未还。
针对指控的事实，公诉机关当庭宣读、出示了下列证据：1.书证:受案登记表、户籍信息及无前科劣迹证明、抓获经过、普惠多利四平分公司档案、汇鑫信用担保公司档案、扣押笔记本电脑残留资料及电子数据；2.被告人曲桂艳的供述与辩解；3.被害人秦某1、兰某1、于某1、李某1、张某1、张某2、居某1、吴某1、高某1、玉某1、段某1、王某1、杨某1、杨某2、马某1、纪某1、董某1、董某2、王某2、马某2、韩某1、于某1、王某3、李某2、姜某1、杜某1、袁某1、张某3、何某1、杨某3、高某1、刘某1、许某1、杜某2、蔺某1的陈述；4.证人刘某2、甘某1、倪某1的证言；5.到期客户未兑付本金信息、宣传照片、情况说明；
公诉机关认为，被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司及担任该公司负责人的被告人曲桂艳，违反国家金融管理法规，为完成北京总公司任务，提高分公司业绩，不仅动员公司员工缴纳存款，且要求公司员工向不特定多人非法吸收存款，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人曲桂艳案发后能够自首，请合议庭从轻或减轻处罚。
在法庭审理时，被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司及被告人曲桂艳对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名没有异议，但对起诉书认定的非法吸收公众存款的数额437万元及未回款的数额200余万元有异议，曲桂艳辩解自己没有说过用自己的车和房子还款。对其他证据无异议。
被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司的辩护人对公诉机关指控的罪名无异议，对公诉机关认定的部分事实有异议，并提出如下辩护意见：1.认定被告单位“非法吸储”的数额为437万元与事实不符，依据我国刑法规定，“非法吸收公众存款罪是未经中国人民银行批准的非金融机构，非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，许诺在一定期限内还本付息的行为，”本罪是一个显著特征，即向社会上不特定对象吸收资金，而本�中，存款人多为被告单位职工及管理人员，人员身份特定，故应把他们的资金从全部的437万元中剔除；2.认定被害人人数上也存在一定的差异，公诉机关认定的被害人中，大部分为身份特定人员，故应把社会上的普通人员与身份特定的人员区别开来以体现法律的公平、公正。以上意见，望合议庭采纳。
被告人曲桂艳的辩护人对起诉书指控的罪名无异议，对起诉书指控的部分事实及从轻、减轻处罚的量刑方面提出以下辩护意见：1.起诉书指控非法吸收公众存款数额437万元（应为125万元），逾期未还数额200余万元（应为72.6万元）、被害人35人（应为14人），这些影响量刑的基本事实均与卷宗证据不符，也与《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条二款规定不符。上述数字一是全部都是仅凭被害人的笔录自�的数字，该数字与被害人自己提供在卷的《协议》及存款交付的凭证或《POS机小票》或《北京公司收款确认书》或《银行查询单》或没有，或不符，35人中只有8人相符；二是35人中有27人是《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条二款:“未向公众公开宣传，在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或变相吸收公众存款”中规定的亲友（张某1、韩某1、李某2）和单位内部针对特定对象，这两类人应该排除掉。非吸及未还数额具体详见提供给法庭的《普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司非法吸收公众存款报案人资金流向一览表》；三是依据事实是四平分公司成立于2015年9月24日，停业于2016年1月10日，成立之初的两个月，公司员工工资福利支出不少，北京公司对四平公司业绩不满，2015年12月中旬，被告人�桂艳作为公司负责人，在北京公司的压力下，才开会要求员工带头存款一万元，不存离职，以后进员工必须“带单入职”。该类员工才属于《两高一部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条规定应当为向社会公众吸收资金两种情形：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的，（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。因此，四平分公司员工有两类，一类是单位内2015年12月中旬前入职员工，一类是此后“带单入职”的员工。前类属于单位内部特定对象，后类才属于将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。但是，由于分公司时间较短，仅4个月的时间，所以第二类”带单入职“的员工不足8人。2.被告人构成自首，具有依�减轻处罚的事实情节。3.曲桂艳犯罪情节较轻，主观恶性不深，当庭自愿认罪，社会危害性不大，具有酌定从轻处罚情节。被告人曲桂艳是经朋友介绍与北京公司的老板刘某2见面，曲桂艳仅出了一张身份证就成了四平分公司的负责人，根本不懂什么非法吸收公众存款，公司产品是理财产品协议书，还有省级的金融方面的担保公司，老板还是人大代表，在北京设的公司规模宏达，四平分公司也不是其组建的，所以在开始时其主观上根本不明知是犯罪，只是后来迫于北京公司任务的压力，且四平分公司本身不具有财务设置，公众存款分线上、线下，线上就是网上不通过四平分公司直接将款汇入北京公司帐上，只是任务记在四平分公司名下，线下就是公众存款，用北京公司直接派的人带POS机直接将款刷入北京公司帐上，四平分公司本身没有吸收一分钱，作为负责人的曲�艳更不能吸收到一分钱，不仅如此，曲桂艳与其他受害人是一样的，也存了1万元钱未还，也是受害人，只是差了有名无实的营业执照上的负责人而已，吸收公众存款是北京公司行为，起作用的是北京公司主要领导，曲桂艳作为分公司一名负责人，接受总公司领导安排办理一些具体业务也是情有可原的。4.曲桂艳没有前科劣迹，初犯、偶犯。5.量刑意见请法庭能够适用免予刑事处罚或适用拘役、缓刑较为适宜。
经审理查明，被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司于2015年9月24日经四平市工商行政管理局批准注册成立，类型为有限责任公司分公司（自然人投资或控股），经营范围有投资咨询、经济贸易咨询、承办展览展示、建筑材料、五金交电、计算机软硬件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯器材销售。2015年9月29日，四�市地方税务局为该公司颁发了税务登记证。在经营过程中，该公司负责人即被告人曲桂艳，为完成北京总公司任务，提高分公司业绩，不仅动员公司员工缴纳存款，且要求公司员工向不特定多人非法吸收存款，未经批准，以公司做P2P债权转让业务为名，向不特定公众广告宣传，以高息回报为诱饵，从2015年9月底至2016年1月下旬四个月的时间内，非法吸收公众存款128万，存款全部汇入北京总公司，其中75.6万元存款逾期未还。曲桂艳于2016年10月19日向公安机关投案自首。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭举证、质证的下列证据予以证明：
1.受案登记表，证实案件来源系北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司员工报案至公安机关。
2.户籍信息、无前科劣迹证明，证实被告人曲桂艳系成年人，无前科劣迹。
3.抓获经过、到案经过、四平市公安局经侦支队于2017年4月7日出具的情况说明，综合证实公安机关口头传唤被告人曲桂艳接受调查，并认定曲桂艳自首。
4.北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司档案，证实该公司依法成立，但该公司经营范围没有吸收存款的业务。
5.吉林省汇鑫信用担保有限公司档案，证实公司股东（发起人）是刘某2，而刘某2作为犯罪嫌疑人另案处理。
6.扣押笔记本电脑残留资料及电子证据，证实该公司团队业绩明细情况。
7.到期客户未兑付本金信息表，证实北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司共欠273万元未支付给客户。
8.宣传照片，证实北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司用于公司业务广告宣传的照片。
9.四平市公安局铁西区分局经济案件侦查大队出具的三份情况说明，综合证实公安机关无法取得北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司转到北京总公司账户的具体数据，分公司的电子证据因硬盘有划痕无法采集，所以无法进行财务审计，分公司不具备存款的权限。
10.证人秦某1的证言，劳动合同、出借咨询与服务协议、银行账户交易明细，综合证实秦某12015年11月通过四平分公司经理曲桂艳的面试进入公司，曲经理说必须存钱才能开支，第一个月最少存2万，越多越好，第一个月秦某1存了4万，都返回来了，第二个月存17万，返回2万3千元。曲桂艳在全体员工大会上规定，必须向公司存款，不存开除，说公司资金有保障，有实力，如果回款回不来，她有车有房，拿她的财产还。
11.证人兰某1的证言及经兰某1联系的郝桂荣、杨明、杨璐禹、李洋、兰杰、张秀芝、卞娜与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实兰某1既是北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司的员工，又是投资人。2015年11月15日开始购买北京普惠多利财富投资管理有限公司的金融理财产品，第一期是40万的多利月赢，40万返还了，给了2320元利息，后期投入的70万本金和利息都没返还。发了一个月的工资7000元，签订了投资协议，分公司有吉林省汇鑫信用担保有限公司担保。
12.证人于某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实于某1既是北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司的员工，又是投�人。开了一个月的工资5151元。2015年11月28日开始购买北京普惠多利财富投资管理有限公司的金融理财产品，共25万，有吉林省汇鑫信用担保有限公司担保。第一笔2万元的投资本金和利息116元回来了，还有一笔十万元的利息583元也给了，其余的本金都没回来。曲桂艳在全体员工大会上规定，必须向公司存款，不存开除，说公司资金有保障，有实力，如果回款回不来，她有车有房，拿她的财产还。
13.证人李某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实李某1既是北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司的员工，又是投资人。分公司给开了2个月的工资。其于2015年11月11日开始购买北京普惠多利财富投资管理有限公司的金融理财产品，共12万，有汇款记录，第一笔12万本金和利息700元收�来了，第二笔12万利息700元收到了，本金没回来，2015年12月亲属还投了1万，本金没回来。
14.证人张某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实张某1既是北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司的员工，又是投资人。开了3个月的工资16000元，其于2015年11月24日开始购买北京普惠多利财富投资管理有限公司的金融理财产品，目前还有13万没有回款，张某1还招揽了5个客户，共投资50万元，还差12万没回来。
15.证人张某2的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实张某2经朋友介绍到四平多利金服公司上班，看公司营业执照及相关资料都是正规的，2015年11月末被录用，曲桂艳说必须存钱才能开工资，第一�月存2万，一个月后都返回了，第二个月存12万，到现在一分钱也没返回来，当时曲经理说她有车有房，她还，现在找不到曲桂艳了。
16.证人居某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其是通过网上招聘的，曲经理逼迫其每月都得存款，如果不存就必须离职。共存九万，均未还。
17.证人高某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年12月1日到公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了3万未还，开过工资1000元。
18.证人段某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实2015年11月2日到分公司�班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职，存了2万未还。
19.证人王某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年9月上旬到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了3万公司未返，工资开了2000元。
20.证人杨某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年11月末到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了2万返回来了，又存2万未返。
21.证人杨某2的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年11月19日到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了2万未返。
22.证人马某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年10月中旬到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了21万返款17万，欠4万未返，工资给了1万元。
23.证人纪某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年11月中旬到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了20万返款18万，2万没返，工资给了5000元。
24.证人董某2的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年12月28日到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，�须存款，否则离职。存了12万未返，工资给了2100元
25.证人王某2的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年11月上旬到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了13万元返还4.2万元，8.8万元未返，工资给了2000元。
26.证人马某2的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证，综合证实其于2015年11月上旬到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了16万未返还。
27.证人韩秀军的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年12月10日到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了12万返还3.6万元，8.4万元未返。
28.证人于某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其既是员工又是投资人，2015年11月21日存了12万仅返还了110元的利息，开了2个月的工资6000多元。
29.证人王某3的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年11月初上班，经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了1万未返，开了4000元工资。
30.证人李某2的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证，综合证实2015年12月曲桂艳找到李某2说公司有任务，而且利息高，之后李某2将2万元存到四平多利金服有限公司了，过几天曲桂艳不见了。
31.证人姜某1证言的及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年10月上班，曲桂艳说公司有任务，必须存款，存了1万元未返，还欠1个月工资。2016年1月中旬，曲桂艳不见了。介绍了3个人加入四平分公司。
32.证人高某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料,综合证实其于2015年11月初上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了7万未返还。
33.证人刘某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年10月10日上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了13万返还12万。
34.证人许某1的证言及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年11月初上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了1万未返还。
35.证人杜某2的证言，证实其于2015年10月上旬上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了1万返还3500元，欠6500元，开支3000元。
36.证人蔺某1的证言，证实其于2015年12月8日上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了6万返还5万元，欠1万元。
37.证人刘某2的证言，证实刘某2是汇鑫小额贷款有限公司经理，还是北京普惠多利财富投资管理有限公司的股东，四平分公司的经理及法人代表是曲桂艳，四平分公司吸收多少存款不知道，资金都打到北京总部了，收款人是其岳�王秀芬。曲桂艳除基本工资外，还有绩效工资，具体多少不知道。
38.证人甘某1的证言，证实2015年初在网上看到北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司招聘员工，经面试成为该公司的副总经理，但干了3个月就不干了，因为该公司要求上班就得存钱，至少1万元，总经理曲桂艳催得特别紧，存了13万元，本金和利息都给了，但这样干下去，也完不成任务。四平分公司的负责人是曲桂艳，业务是由曲桂艳指使。分公司发展团队招收员工，卖理财产品，理财产品的利息比国家高，存的时间越长利息越高。
39.证人倪某1证言，证实在北京多利小微信息服务有限公司作财务总监，四平分公司经理是曲桂艳，四平分公司吸来的钱，转入第三方平台银盛支付设立的虚拟账户，该账户名头叫普惠多利财富投资管理有限公司，�通过这个虚拟账户转到王秀芬的账户上，王秀芬账户中的一部分还给投资人的利息和一部分到期的本金，剩下的都到刘某2的账户上了。曲桂艳有工资，每月大概一、二万元。
40.被害人吴某1的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其到公司工作是通过朋友介绍的，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了3万未还，开过工资500元。
41.被害人玉某1的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证，综合证实其是2016年1月5日到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了8万未还，未开过工资。
42.被害人董某1的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年12月8日到分公司上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了40万元，返款277500元，至今欠122500元没返，工资给了3200元。
43.被害人杜某1的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年12月上班，曲桂艳说必须存款，否则就解除劳动合同，存了1万元未返钱。
44.被害人袁某1的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实2015年12月28日在四平普惠多利四平分公司的办公地购买了2万元的理财产品，以妻子张艳梅的名字签的协议，用分公司提供的POS机转账交的，现在到期无法兑现，找不到人了。
45.被害人张某3的陈述及其与�京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其朋友杜超在分公司上班，帮杜超完成存款任务，2015年12月24日在四平普惠多利四平分公司购买了1万元的理财产品，现在到期无法兑现，找不到人了。
46.被害人何某1的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其通过杨某2和马某2介绍在分公司存钱，2015年11月在四平普惠多利四平分公司购买了12万元的理财产品，现在到期无法兑现，找不到人了。
47.被害人杨某3的陈述及其与北京普惠多利财富投资管理有限公司签订的出借咨询与服务协议等书证材料，综合证实其于2015年12月16日上班，曲经理在员工大会上规定，必须存款，否则离职。存了1万未返还，开支400元。
48.被告人曲桂艳的供述与辩解，供认2015年9月24日，曲桂艳听从北京普惠多利财富投资管理有限公司董事长刘某2的意见组建了北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司，注册号为220300300120667，地点在四平市铁西区七道街凯宏大厦十五楼，其本人是该公司法人代表兼总经理，也是该公司的负责人，负责公司的日常业务，公司经营范围是投资咨询、经营贸易咨询、承办展览展示、建筑材料、五金交电、计算机软硬件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯器材销售。北京普惠多利财富投资有限公司是总公司，四平是分公司，分公司卖北京总公司的投资理财产品，听从北京总公司的领导和指挥，北京总公司通过东北大区经理肖伟领导和指挥曲桂艳，北京总公司发来宣传单放在前台，四个大团队经理到前台拿到宣传单，分给团队经理，团队经理分给业务员，业务员具体到什么地方怎么宣传，曲桂艳就不知道了，但是宣传对象是不特定人。投资期限有1个月、3个月、6个月、12个月，利率是7%、9%、10%、13%不等，时间越长利率越高。通过员工拉来存款，在分公司利用POS机转账到北京总公司，总公司给发来电子邮件或通过快递邮来债权转让书，总公司给曲桂艳等人发工资。投资人的投资都通过POS机刷卡打到北京普惠多利财富投资管理有限公司的账户上。2015年9月末至2015年12月末，该公司共吸收800多万元存款，其中有290多万元存款本息未返回。
以上证据相互吻合一致，足以证明本院认定的事实。
本院认为，被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司，无视国家法律，在不具备吸收公众存款业务主体资格的情况下，违反国家法律、法规，扰乱金融秩序，非�吸收公众存款，数额较大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人曲桂艳身为公司负责人，领导、组织公司实施非法吸收公众存款行为，属直接负责的主管人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司、被告人曲桂艳犯非法吸收公众存款罪的事实清楚、证据确凿，指控罪名成立。关于被告单位的辩护人、被告人曲桂艳的辩解及其辩护人提出非法吸收公众存款的数额及未回款数额不应是起诉书认定的数额，实际非法吸收公众存款的数额应扣除公司员工的存款。经查，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的规定，公司内部员工属于特定对象，其存款不属于非法吸收或变相吸收公众存款，故对被告单位的辩护人、被告人曲桂艳的辩解及其辩护人提出的意见�院予以采纳。对公诉机关指控被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司、被告人曲桂艳犯非法吸收公众存款罪的数额及未回款数额本院不予支持。对曲桂艳的辩护人提出的量刑建议本院不予采纳。曲桂艳具有自首情节，可依法从轻处罚，依据《中华人民共和国刑法》第三十条单位犯罪、第三十一条单位犯罪的刑罚规定、第一百七十六条非法吸收公众存款罪、第六十七条自首、第四十五条有期徒刑的期限、第四十七条有期徒刑刑期的计算、第五十二条罚金、第五十三条罚金的缴纳期限、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》等相关法律规定，判决如下：
一.被告单位北京普惠多利财富投资管理有限公司四平分公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币10万元。
罚金�本判决生效后三十日内缴纳。
二.被告人曲桂艳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币2万元。
罚金于本判决生效后三十日内缴纳。
刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月19日起至2017年5月18日止。
如不服本判决,可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接上诉于吉林省四平市中级人民法院。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。
审 判 长 冯 井 艳
审 判 员 李 响
人民陪审员 王 建 伟
二〇一七年五月四日
书 记 员 蔡海�