河南省新乡县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫0721刑初120号
公诉机关新乡县人民检察院。
被害单位河南中杰医药有限公司，地址：新乡市火车南站，法定代表人马克光。
诉讼代理人李磊，河南中杰医药有限公司职工。
诉讼代理人韩运峰，河南恒升律师事务所律师。
被告人高远民，男，1969年12月13日出生，汉族，初中文化程度，河南中杰药业有限公司业务员，住新乡县。因涉嫌挪用资金犯罪，于2016年10月17日被新乡县公安局刑事拘留，同年10月28日被新乡县公安局逮捕。
辩护人刘希勇，河南咸祐律师事务所律师。
辩护人郑栓平，河南咸祐律师事务所律师。
新乡县人民检察院以新县检公诉刑诉〔2017〕58号起诉书,指控被告人高远民犯挪用资金罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年9月19、2017年11月17日公开开庭审理了本案。新乡县人民检察院指派胡帅、原军出庭支持公诉，被害单位诉讼代理人李磊、韩运峰、被告人高远民及其辩护人刘希勇、郑栓平到庭参加了诉讼，现已审理终结。
新乡县人民检察院指控：2013年1月至2015年7月期间，被告人高远民在河南中杰医药有限公司担任业务员，利用负责洛阳、三门峡区域业务的职务便利，将河南恩济药业有限公司、三门峡西医药公司、三门峡九州药品采购供应站的货款共计474418.3元收回后未归还公司，归个人使用超过三个月未归还。
为证实上述事实，公诉机关向本院提交的证据有：被告人高远民的供述与辩解；证人王某2、孙某等人的证言；户籍证明、到案证明、劳动合同书、对账函、收条等书证。公诉机关认为，被告人高远民利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人高远民犯罪后自动投案，并能够如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。
被害单位要求被告人高远民退赔公司损失，并对其依法处理。
被告人高远民对新乡县人民检察院指控的主要犯罪事实没有异议，但对指控其挪用资金的数额有异议。
辩护人的辩护意见是：一、起诉书指控被告人高远民挪用资金数额不准确，高远民的提成款、保证押金等需要从挪用金额中扣除；二、被告人高远民具有自首情节；三、被告人高远民系初犯、偶犯，酌情可以从轻处罚。
经审理查明：
2013年1月至2015年7月期间，被告人高远民在河南中杰医药有限公司担任业务员，利用负责洛阳、三门峡区域业务的职务便利，将河南恩济药业有限公司、三门峡西医药公司、三门峡九州药品采购供应站的货款共计474418.3元收回后未归还公司，归个人使用且超过三个月未归还。
另查明，案发后，被告人高远民于2016年10月17日主动到新乡县公安局投案，并如实供述自己的犯罪事实。
上述事实有以下证据证实：
1、受案登记表、报案材料、营业执照复印件、委托书
证实，2016年5月11日，河南中杰药业有限公司王某1来新乡县公安局报案称：河南中杰药业有限公司业务员高远民在2013年1月至2015年7月分负责洛阳区域的业务时，利用职务之便，将收回的河南恩济药业有限公司、三门峡西医药公司、三门峡九州药品采购供应站的贷款共计474418.3元不向公司缴纳，挪作他用。
户籍证明
证实，被告人高远民系完全刑事责任能力人，无前科。
3、高远民身份证复印件、职工基本情况登记表复印件、财产抵押保证书复印件、劳动合同书复印件、担保材料复印件、委托书
证实，被告人高远民系河南中杰药业有限公司业务员。
利用公款情况说明、还款计划、对账函、收条复印件、银行承兑汇票复印件、承付单复印件
证实，高远民由于儿子赌博欠下高利贷替儿子还款，于2013年1月起到2015年7月止私自挪用公款474418.30元人民币。
证明、2013年、2014年、2015提成返利核算表
证实，截止目前欠高远民个人提成款25860.19元。
6、企业名称变更核准通知书
证实，河南鼎信御安药业有限公司变更为河南恩济药业有限公司。
7、情况说明
内容：三门峡九州兹品采购供应站与河南中杰药业有限公司发生业务，购进该公司兹品，于2014年9月19日付款给该公司20000元，收款人为该公司业务员高远民，于2014年12月29日付款给该公司5553元，收款人为该公司业务员高远民，于2014年12月29日，三门峡九州兹品采购供应站已全部结清与河南中杰药业有限公司的贷款。
三门峡西医药公司与河南中杰药业有限公司发生业务，通过该公司业务员高远民购进该公司药品，2015年5月21日三门峡西医药公司付给该公司贷款10000元，扣除承兑贴现点2.5%实付9750元，将该9750元通过银行转账转到河南中杰药业有限公司业务员高远民建设银行号6217002500000584533账户上，2015年7月21日三门峡西医药公司公司付给河南中杰药业有限公司贷款5000元，扣除承兑贴现点2%及手续费20元实付4880元，将该4880元通过银行转账转到河南中杰药业有限公司业务员高远民工商银行账号62×××36账户上。
河南中杰药业有限公司于2015年8月6日来三门峡西医药公司对账，三门峡西医药公司欠河南中杰药业有限公司余额10270.57元，后来三门峡西医药公司将该剩余欠款直接付给河南中杰药业有限公司，截止目前三门峡西医药公司不欠该公司贷款。
到案情况说明
证实，2016年10月17日，被告人高远民来我队投案，经讯问，高远民对其利用职务至便挪用河南中杰药业有限公司贷款的犯罪事实供认不讳。
发货凭证
证实，河南中杰药业有限公司向河南恩济药业有限公司（洛阳鼎信御安药业有限公司）、三门峡西医药公司及三门峡九州药品采购供应站的年发货情况。
11、证明
内容：河南恩济药业于中杰药业有限公司的会务费从贷款中扣除，年终返利是税票折让，截止2015年8月4日会务费、促销费、年终返利均已清算完毕。
12、促销会及会议费说明
证实，河南中杰药业有限公司按月核算费用，根据业务员提供的客户收据及证明中在、兑付，截止2015年12月31日促销费用已经全额兑付给高远民、王某2。
客户年底会议费河南中杰药业有限公司是根据业务员提供的收据，每个区域集中核报，高远民所说的会议费于2013年1月22日已经与洛阳区域其他九家公司一起核报。
13、情况说明、收条复印件、交款条复印件
证实，关于高远民提成款部分，河南中杰药业有限公司财务已将其提成算清，截止目前河南中杰药业有限公司欠高远民个人提成款27704.54元，河南中杰药业有限公司虽然欠高远民提成，但2014年12月至2015年7月，高远民在河南中杰药业有限公司借款67000元，还为其缴纳应有其个人承担的社保费用2998元，双方冲减后，不计高远民挪用资金部分，其还应承担借款42293.46元。高远民收款后未上交公司的具体数额共为474418.3元。
14、报案材料
证实，高诗东自2014年8月来河南省华方通医药有限公司上班，负责原阳地区的药品配送及回款工作，自2015年1月2日起至1月底高诗东凭借职务便利，陆续将收来的客户贷款人民币61423.5元，非法占为己有。
15、关于妙林（吲达帕胺片）回款的说明、关于河南恩济药业有限公司发货情况说明
证实，在于洛阳鼎信医药公司对账的过程中，吲达帕胺片74880元需要从河南中杰药业有限公司与对方公司的回款差异中冲减。
16、情况说明
证实，新乡县公安局民警王光民、牛艳霞在2017年3月7日9时电话联系高远民儿子高诗东，其电话已停机，后经多方查找，无法找到高诗东、马宝、龙龙三人。
2013年-2015年销售回款规定
证实，业务员收到货款后要求在当月月底或次月初交公司财务部（电汇除外）。
关于高远民个人承担长期未收回应收款的情况说明、2013年-2015年长期收不回应收账款及破产企业账务处理的规定
证实，高远民个人承担长期未收回应收款数额为88044.69元。
收据复印件
证实，高远民向河南中杰药业有限公司缴纳质量安全保证金6000元。
20、证人王某1的证言证实，经过我公司和高远民开展业务的公司进行账目核对，以及询问高远民本人，金额共计是474418.3元。高远民和公司原来签订有劳务合同，现在都是业务委托书，证明其是我公司的业务员对该区域开展业务工作。
经过我公司核对，目前我公司欠高远民提成25860.19元。现在公司账目上显示的提成是227809.76元，但是这笔提成款是高远民和王某2两人共同的提成款，平均以后高远民的提成款是113904.88元，另外高远民和王某2的业务出现呆死帐，根据公司的规定，其提成减去呆死帐的金额，高远民的提成款时25860.19元。
高远民的业务区域是洛阳。在2015年8月份时候我公司的对账小组对洛阳区域的河南恩济药业有限公司、三门峡西医药公司、三门峡九州药品采购供应站、三门峡神州医药有限责任公司四家商业公司进行核对账目，经过我公司和上述四家公司的账目进行核对，发现在2013年1月至2015年7月31期间，高远民在收到河南恩济药业有限公司货款434229.3元、三门峡西医药公司货款15000元，三门峡九州药品采购供应站货款25189元共计474418.3元的货款未向我公司缴纳。当时对账小组对洛阳区域的公司进行对账时通知了高远民，让高远民陪同一起对账，高远民说家里有事没有去，和他一个区域的业务员王某2一块去对账了。我公司发现高远民收到货款未向公司缴纳后即和高远民本人进行核对，高远民承认了收到货款未向公司缴纳的事实，并于2015年8月19日向公司出具了“私用公款情况说明”。和“还款计划”。但是从高远民向公司出具还款计划至今，其未向公司缴纳一分钱的货款。
我公司的规定是每半年对客户进行账目核对，公司对账是我公司向客户出具对账函，由业务员拿着到客户那让客户进行确认，然后由业务员交回公司。高远民拿回来的对账函上面盖的客户的公章非常模糊，当时我公司也没有想到他会挪用，直到后来发现河南恩济药业有限公司的回款有点不正常，我公司对账小组才去该公司进行对账。
21、证人郑某的证言证实，2015年7月底，我公司向河南恩济药业有限公司催收货款，对方公司应付账款与我公司的应收账款不符，我公司就决定去对方公司对账。到了8月6日，我代表公司前去该公司对账，该公司财务与我对账，发现高远民交回我公司的对方公司（当时河南恩济药业有限公司名称是洛阳鼎信御安药业有限公司）2014年7月30日确认的对账函不是对方公司出具的。我们两公司就从2013年1月至2015年7月逐笔核对，对方公司打出付给我公司付款明细表格与我公司核对，发现有20笔付款我公司未收到，对方将这20笔付款手续复印后交给我公司。之后，我又到三门峡西医药公司、三门峡九州药品采购供应站对账，发现三门峡西医药公司有两笔付款一笔10000元、一笔5000元，我公司未收到，三门峡九州药品采购供应站有两笔付款一笔20000元、一笔5553元，我公司未收到。
公司对账后与高远民进行核对，核对后，高远民承认将上述款项挪用为儿子还赌债，并且给我公司出具了一份“私用公款情况说明”将上述挪用款逐笔写上，上述款项共计651662.3元，减去高远民后来交给我公司两笔款一笔100000元一笔2000元，还有我公司生产的妙林药品款74880元，三门峡九州药品采购供应站的差异款364元，高远民总共挪用474418.3元。上述两笔一笔100000元一笔2000元是高远民交给我公司的款计入恩济药业公司的账上，与对方公司付给我公司的付款金额与付款时间都不符，但是这钱是高远民交的，所以减去；妙林药品款74880元，也是恩济药业的付款用于购买妙林药品，高远民交给妙林药品的，对账时我没有带妙林药品的收款明细，所以也应减去；三门峡九州药品采购供应站的差异款364元，是2015年7月31日与对方公司对账时我公司账面显示对方欠款25189元，对方最后两笔付款是25553元，减去其中差额是364元，说明这单位的款以前高远民多交了364元，所以减去。
22、证人孙某的证言证实，高远民和王某2是我公司负责洛阳、三门峡地区的业务员，根据我公司的规定，高远民的提成是和王某2一块算两人分，我公司的提成是按规定根据销售药品回收货款和不同的药品算不同的提成比例，我公司都有文件规定药品目录提成比例，逐年累计，上年度没有发放的提成计入下年，到2016年9月15日我公司账面显示高远民王某2提成费用（包含提成及应该报销的其本人未领的费用）122104.1元，其中高远民27704.54元，王某294399.56元，另外高远民至现在个人还欠在我公司借款67000元及应该有其本人承担的社保费用2998元，扣除这些费用，高远民还欠我公司42293.46元。
23、证人王某2的证言证实，我和高远民两个人共同跑洛阳、三门峡的业务，提成是两个人平分，损失是两个人平摊。开始的时候我们两个人一起去同一个公司谈业务，后期市场都熟悉了，有时候两个人就不在一起去同一个公司了，大概从2010年或者2011年时候开始，我们就各自都有主要负责的公司，对于我们各自负责的公司，中间偶尔也会出现我们两个互相给对方负责的业务公司发货、收款的情况，但是这种情况极少。高远民负责河南恩济药业有限公司、三门峡西医药公司、三门峡九州药品采购供应站、三门峡神州医药有限责任公司等几个公司药品的销售、货款的结算。我俩去各自负责的公司结算货款，之后将收到的货款我们各自向公司缴纳，互相之间也不去看对方收款、缴款的情况。
中杰药业提供的高远民、王某2提成表上的数额是准确的。其中提成、扣款的数额都是我和高远民一人一半。中杰公司不欠我和高远民会议费，我们已经在公司报销过了。公司现在不欠我们促销费，促销费是实报实销。
2014年中杰公司给洛阳鼎信御安药业有返利，2015年的3月20日，从我公司洛阳鼎信开出的增值税专用发票中折让35318.67元，这张增值税发票上有显示。
24、证人卢某的证言证实，2015年8月份，河南中杰药业有限公司派人来对账，我和他们先对2015年的账目，经过核对2015年的账目我公司和河南中杰药业有限公司双方差异比较大，对方又拿出2014年与我公司的对账函，2014年我公司的名称是“洛阳鼎信御安药业有限公司”，2015年4月“洛阳鼎信御安药业有限公司”变更为现在的名称“河南恩济药业有限公司”。经过我查看发现这张对账函我发现第一这张对账函没有我公司财务人员的签字，第二对账函上面的财务章不清晰，所以我确定这张对账函不是我公司财务人员确认的对账函。
发现2014年这个对账函不是我公司确认的对账函以后我公司就和河南中杰药业有限公司开始核对2013年至2015年的付款明细，经过核对2013年至2015年6月30日我公司共付给河南中杰药业有限公司48笔货款，其中有20笔（其中2014年9月23日付的15万元是2014年9月20日付给中杰药业公司两张条，一张10万元、一张5万元账目上是记为1笔付款15万元）河南中杰药业有限公司账目上未显示，另外2014年9月30日河南中杰药业有限公司收到货款10万元、2014年12月31日河南中杰药业有限公司收到货款2000元，我公司没有相对应的付款记录。这20笔货款总金额为625029.3元，减去中杰药业公司的102000元，双方差异523029.3元。我公司将这20笔付款给中杰药业有限公司的付款凭据（对方业务员高远民写的收条）复印一下交给了河南中杰药业有限公司，还有我公司作为出票方开出的承兑汇票复印件也交给了中杰药业公司，还将我公司2013年1月至2015年6月所有付款明细制作了一个表格，及那差异的20笔付款明细制作了一个表格交给中杰药业公司。
凡是收据后边带承兑复印件的都是给的承兑汇票，没有承兑的话给的是现金（记的现金账有两种情况，一种是确实付的现金，另一种是不是我公司作为出票方开出的承兑汇票也记为现金账）。
25、证人王某3的证言证实，高远民是我丈夫，我公公婆婆成年吃药，一直花钱，高远民也有病也花钱，他们看病花多少钱，我不知道。2012年我儿子结婚、2013年孙女吃喜面花有十几万，当时都是借钱的，后来高远民照头还钱。我不知道高远民挪用公司的钱这事。
26、证人程某的证言证实，我现在在河南华硕医药有限公司，任总经理。2014年高远民的儿子高诗东在我公司上班，侵占我公司6万多元的贷款。后来高远民把钱还上了。
27、被告人高远民的供述与辩解证实，我是1991年到河南中杰药业有限公司工作，1995年到2015年7月份任公司的业务员，负责洛阳、三门峡区域的业务。在2013年的时候因为我儿子高诗东赌博欠外边的债务，我从河南恩济药业有限公司要回了一笔十万余元的货款，就给我儿子还债了。之后儿子高诗东结婚、孙女吃面、老人住院、给我自己看病、开拓业务的时候用了一部分，陆陆续续下来共挪用了47万余元的货款。挪用河南恩济药业有限公司货款43万余元；三门峡西医药公司15000元；三门峡九州药品采购供应站25000多元，共计47万余元。
河南恩济药业有限公司每月都会付货款，他们付货款的时候我写一张收到条，把货款领走以后没有向公司上交，自己挪用了；三门峡西医药公司和三门峡九州药品采购供应站都是采用这个办法将货款领走以后不向公司缴纳，我自己挪用了。河南恩济药业有限公司付的货款都是承兑汇票，有时候我不要汇票，他们扣点以后直接付给我现金；三门峡西医药公司付的也是承兑汇票，扣除贴现点以后，转到我的工行卡和建行卡上了；三门峡九州药品采购供应站是承兑汇票，贴现以后给我的是现金。
河南中杰药业有限公司提供的高远民签字的私用公款情况说明是我自己写的。这是公司对过账之后，我根据公司的明细抄下来的，总共是474418.3元，对于以上挪用货款我本人认可。
以上证据均由公诉机关提供，经庭审调查质证，确实充分且能相互印证，予以确认。
本院认为，被告人高远民利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人的犯罪罪名成立，本院予以支持。被告人及其辩护人关于起诉书指控被告人高远民挪用资金数额不准确，高远民的提成款、保证押金等需要从挪用金额中扣除的辩护意见，经查，高远民挪用资金数额474418.3元有利用公款情况说明、还款计划、对账函、收条复印件、银行承兑汇票复印件等书证予以证实，河南中杰药业有限公司所欠高远民的提成款及高远民向公司缴纳的保证押金属另外的法律关系，不应从挪用资金的数额中扣除，被告人及辩护人该辩护意见不予采纳。被告人高远民犯罪后自动投案，并能够如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚，故辩护人关于被告人高远民系自首的辩护意见本院予以采纳。辩护人关于被告人高远民系初犯、偶犯的辩护意见，经查证属实，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人高远民犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年三个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月17日起至2018年1月16日止。）
二、被告人高远民违法所得474418.3元依法予以追缴，返还被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省新乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审判长 王艳君
审判员 李文慧
审判员 赵星银
二〇一七年十一月十七日
书记员 梁 琪