广西壮族自治区临桂县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）临刑初字第27号公诉机关临桂县人民检察院。被告人高某英。因涉嫌犯挪用资金罪，于2014年5月13日被临桂县公安局刑事拘留，同年6月17日被逮捕。辩护人黎振宇，广西漓江律师事务所律师。临桂县人民检察院以临检公诉刑诉（2015）14号起诉书指控被告人高某英犯挪用资金罪，于2015年1月16日向本院提起公诉。本院适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临桂县人民检察院指派检察员李宗军出庭支持公诉，被告人高某英及其辩护人黎振宇到庭参加诉讼。期间，临桂县人民检察院建议延期审理一次。现己审理终结。临桂县人民检察院指控，被告人高某英于2009年2月至2013年2月担任桂林真龙机动车检测有限公司（以下简称真龙公司）财务出纳，利用职务之便，钻取该公司只有年底才对库存现金进行盘点核算的漏洞，于2012年1月至2013年2月16日之间分多次从自己经营的公司“朱某锋现金账”中将收取的检测收入、往来款等公司资金挪用，供自己男友刘某使用。经广西公明司法鉴定中心鉴定，被告人高某英自2012年1月至2013年2月16日之间挪用真龙公司资金60万元未归还。案发后，被告人高某英归还了一万元给真龙公司，其余的挪用资金至今仍无力归还。对指控的上述事实，公诉机关当庭宣读并出示了书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人高某英利用职务之便，挪用数额巨大的单位资金供个人使用，超过三个月未归还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人高某英对公诉机关指控其犯挪用资金罪的事实及罪名均无异议，请求从轻处罚。其辩护人提出的辩护意见为：1、高某英主动向真龙公司负责人投案，根据规定应认定为自首；2、被告人高某英在本案中系受到刘某的欺骗，才把钱挪用给刘某使用，其主观恶性小；3、高某英已归还1万元给真龙公司，其余资金暂时无力偿还，但其表示愿意尽一切努力偿还公司损失；4、真龙公司及其股东已谅解高某英，出具谅解书。建议对高某英挪用资金罪的量刑应当在数额较大一档上减轻处罚，即三年以下有期徒刑并适用缓刑。并向法庭提交如下证据：谅解书，证实真龙公司的三位股东对被告人高某英进行了谅解。经审理查明，2009年2月至2013年2月期间，被告人高某英利用其担任真龙公司财务出纳的职务便利，违反真龙公司财务管理制度，于2012年1月至2013年2月16日之间分多次从自己管理的公司“朱某锋现金账”中，将收取的检测收入、往来款等公司资金挪用，供自己及其男友刘某购车、日常开支、投资等。2013年1月底，真龙公司年底进行财务清算，准备进行公司分红时，发现高某英在其自己管理的公司账上无法拿出钱进行分红。2013年2月7日，高某英与刘某在真龙公司领导办公室内当着公司领导、财务人员的面，说明了其将公司60万元挪用给刘某做土方工程的事实，并于次日书写愿意在一年内偿还公司60万元，并希望公司领导不要追究其法律责任的《关于资金短缺的情况说明》等事实。2013年2月17日，被告人在与真龙公司进行了财务移交后，被真龙公司辞退。真龙公司于2013年2月19日向被告人发出《催款函》，限被告人在6个月内归还公司60万元，但至案发，被告人高某英仅归还了一万元给真龙公司，其余被挪用的59万元至今无力归还。2014年1月9日，真龙公司向公安机关报案，被告人于2014年5月13日被公安民警抓获归案。同时查明，真龙公司系2006年注册登记的自然人出资有限责任公司，法定代表人为吴某，股东为吴某、朱某、谢某均。案发后，真龙公司三位股东对被告人高某英表示谅解。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：一、书证1.真龙公司向临桂县公安局提交的《关于请求对桂林真龙机动车检测有限公司员工高某英及其男友刘某侵占公司财产的犯罪行为予以立案惩处的申请报告》、《真龙公司企业法人营业执照》、高某英的身份证复印件、刘某的身份证复印件、高某英的《劳动合同》、工资花名册、《桂林真龙机动车检测有限公司财务管理制度》、《关于资金短缺的情况说明》、《真龙检测公司出纳移交清单》、《催款函》、工资条、《记账凭证》等，证实真龙公司系2006年注册登记自然人投资的有限责任公司，法定代表人为吴某。被告人高某英于2011年1月8日与真龙公司签订劳动合同，合同期限为2011年1月8日起至2014年1月7日止，担任真龙公司出纳职务，工资1600-2000余元。被告人在担任真龙公司出纳会计期间，违反真龙公司财务管理制度，于2012年6月至12月期间擅自多次挪用真龙公司资金共计60万元给其男友刘某使用，2013年2月，真龙公司股东分配红利时因无法落实分配方案，被告人高某英挪用该公司资金被公司领导发现。2013年2月7日，高某英与刘某在公司领导办公室当着公司领导及财务人员的面，说明她挪用公司60万元给刘某做土方工程的事实，并于次日被告人与刘某出具了《关于资金短缺的情况说明》，愿意在2014年2月8日之前偿还60万元，并希望领导不追究高某英的法律责任。高某英于2013年2月17日与真龙公司进行财务移交。真龙公司于2013年2月19日向高某英发出《催款函》，限被告人在6个月内归还公司60万元，但被告人仍无力归还，真龙公司于2014年1月9日向临桂县公安局报案等事实。2.公安机关出具的受案登记表、立案决定书、受案回执，证实临桂县公安局经济犯罪侦查大队接到真龙公司的员工报案称，该公司于2013年1月扎账时发现被告人高某英任真龙公司出纳期间挪用公司资金60万元给其男友刘某使用，事发后无力归还，该公司遂向该大队报案，该大队接到报案后于当日立案侦查等案发情况。3.公安机关出具的抓获经过，证实本案被告人高某英于2014年5月13日10时许在南城百货临桂分公司被临桂县公安局经济犯罪侦查大队民警抓获。4.被告人高某英的户籍证明，证实被告人高某英的身份情况。5.协议书、领（借）款单、高某英的中国农业银行62×××＊＊银行卡取款业务回单、中国工商银行个人业务凭证（填单）、中国银行账号61×××＊＊及61325834＊＊＊＊自2011年9月至2013年3月期间的交易流水明细单及余额打印清单、刘某的中国农业银行622848014128705＊＊＊＊、62×××＊＊等自2011年9月至2013年3月期间的交易流水明细、高某英的桂林银行88000026925750＊＊＊＊自2011年12月30日至2013年3月5日期间的交易流水清单，证实被告人高某英在担任真龙公司出纳期间，高某英及刘某的个人银行账户有大量的银行流水交易，与其它证据相互印证。被告人挪用真龙公司资金给自己及其男友刘某使用，部分款项用于购买福克斯桥车、刘某以买树借款名义提取真龙现金1万元，以借支处理工程款提出现金2万元，高某英从其中国农业银行62×××＊＊银行卡转至至刘某62×××＊＊账户5万元，2012年6月8日高某英从其工商银行卡中转款0.5万元至陆某勤工商银行95×××＊＊等事实。6.户名为朱某锋的桂林银行6214560300195＊＊＊＊及广西农村合作银行622992050001467＊＊＊＊、622992050009320＊＊＊＊的三个账户的交易明细清单，证实6214560300195＊＊＊＊账户从开户2013年5月21日至2014年12月9日期间，622992050001467＊＊＊＊账户自2008年8月18日至2014年9月17日期间，622992050009320＊＊＊＊账户自2009年4月14日至2014年11月23日期间有大量流水交易等事实。7.临桂县公安局临公函（2014）6号《案件线索移送函》、《临桂县地方税务局稽查局税务检查情况反馈书》、三份《中华人民共和国税收完税证明》，证实临桂县公安局在侦查高某英涉嫌挪用资金一案中发现真龙公司在2009年-2013年私设小金库，将机动车检测费、代办费等资金存入高某英在中国银行、桂林银行、中国农业银行、广西农村合作银行的私人账户内，并将小金库所有开支情况计入”朱某锋现金账薄”上等情况，该局将线索依法移送给临桂县地方税务局稽查局，临桂县地方税务局稽查局经依法查处，对真龙公司2012年设立小金库进行账外经营收取检测收入170万余元，收取代销违章业务收入110万余元等违法行为进行处罚追缴，至2014年12月25日，真龙公司缴纳税款及滞纳金合计80万余元等事实。8.吴某云的广西农村信用社（合作银行）36561101010866＊＊＊＊银行业务回单，证实2013年11月17日，上述银行账号入账1万元的事实。9.谅解书，证实真龙公司股东吴某、朱某、谢某均对被告人高某英均表示谅解。二、证人证言1.证人杨某的证言，证实真龙公司系自然人投资的有限责任公司，法定代表人是吴某，股东有三人，吴某、朱某、谢某均，营业执照注册号为45032220000＊＊＊＊，高某英是2010年1月份经公司股东朱某介绍到真龙公司上班的，她签了三年的劳动合同，合同期限至2014年1月7日终止。2013年1月份，公司扎账、股东要分红发现高某英交款时拿不出钱。经扎账后发现高某英挪用了60万元。高某英当时自述分四次挪用的，第一次挪用20万元，第二次挪用10万元，第三、四次分别挪用15万元，挪用的公款是给她男朋友刘某用来作土方工程，刘某是临桂县临桂镇独峰村委会独峰村的，她本人同意将钱还给公司，但至今未还。2.证人黄某的证言，证实其自2007年5月至2013年5月份期间，任真龙公司会计，主要负责公司账目、财务报税等方面的工作。2013年元月份，公司准备拿出一部分资金给公司的三位股东发放分红，因高某英挪用了部分资金，导致公司的朱总和谢总两位股东60万元的分红没有资金发放。真龙公司有一部分资金是不入公司的账目，这部分资金可以灵活取用，高某英作为公司出纳，由她管理这部分资金，她挪用的就是这部分资金。这部分资金不入账的原因出于避税方面的考虑，也有部分原因是财务管理存在漏洞，高某英就是利用了这个漏洞。公司一般是年底才清账，2013年元月份，因两位股东的分红无法发放，公司才进行清账，发现了高某英将这部分资金全部挪用，她自己讲挪用给她男朋友刘某用作土石方工程的投资，后来投资失败，这部分资金无力归还，后来公司将她辞退了，在她离职之前，她认可挪用了公司60万元的资金，并与新来的出纳做了移交，她还写了一张60万元的欠条给公司，是2013年2月7日上午，谢总（谢某均）打电话给其，让其解释公司账户里为什么没钱分红，其接到电话后，立即到谢总的办公室，高某英、刘某、谢总、朱总都在场。其当场讲不可能，就问高某英，高某英就讲，她把钱借给刘某了，刘某没钱还，并讲她现在没钱还，但有一块地皮，把地皮处理掉，就把钱还给公司。之后经过协商，谢总、朱总要求高某英和刘某两人一起对高某英挪用60万元的款项去向写出情况说明并签字捺印交回公司；两人还写了一张借条，并承诺由两人共同在一年内也就是2014年2月8日前将钱归还公司。2013年2月8日，高某英将写好及签字的情况说明和借条交给其，并各交给谢总和朱总一份。2013年2月7日在朱某锋账上的余额一共是35433.27元，其中存折34633.42元，现金800元，欠谢总、朱总各30万元的白条是其写的。财务交接时，其和高某英、秦某香在场，秦某香是财务总监，高某英每月的工资大概1800元-2000元，年终大概2000元左右的分红，收入来源就这些，她在真龙公司任职期间，没在其它单位兼职。3.证人吴某的证言，证实高某英于2010年12月29日与公司签订劳动合同，公司聘请她为公司出纳，劳动合同期限至2014年1月7日止。她在2010年6月、10月、11月、12月分四次分别截留公司资金20万元、10万元、15万元、15万元，共计60万元，给她男朋友刘某投资土石方工程生意，经公司多次追讨，上述款项一直未能归还公司。公司从开业至今均未分过红，高某英作为公司出纳，她管理一部分公司收入，本来是作为其和朱总、谢总三位公司股东的分红，但她把一部分公司收入截留下来挪用，等到要分红时，公司才发现她挪用了60万元，导致朱总和谢总两位股东共计60万元的分红无法实现。公司也给了时间给她去筹措资金，但至今她未归还。4.证人刘某的证言，证实其于2011年认识高某英，高某英是真龙公司的出纳。2012年12月，其与高某英谈恋爱。从2012年3月开始，其以买树、处理工程款等理由问高某英要钱花，她给了多少钱，其记不得了，她讲其拿了她60万，是挪用了真龙公司公款，要其还60万，其只用了20万、30万，其不愿意，两人为协商还款问题产生纠纷就分了手。她具体给钱的次数，其记不清了，平时没钱用了，就问她要，她有时是从农行、桂林银行、农村合作银行私人银行卡转账，有时将卡给其去银行取，有时是给现金的，给现金的多，转账的少。记得有一次高某英直接将农行卡给其到银行直接取现取了5万元。高某英这些钱从哪来的，其不清楚，后来她们公司分红，高某英拿不出钱了，其才知道这些钱都是高某英挪用的真龙公司的公款。后来，其和高某英一起到真龙公司说明情况，在情况说明上签了名字，日期为2012年3月15日及2012年4月18日的两张领（借）款单是其写的，5万元的回单是高某英转入其农行卡62×××＊＊里的，还有高某英汇入陆某勤工行卡里的5000元，也是给其的。高某英给的钱，其花掉了，赌输了部分，有5、6万用于投资。三、广西公明司法鉴定中心桂公明司鉴会字（2014）第65号司法会计检验鉴定意见书，证实该中心经对高某英挪用资金数额进行司法会计检验鉴定，经分析认为在2012年1月至2013年2月16日期间，高某英管理的“朱某锋账薄”下的单位资金短款60万元尚未归还单位，仍由高某英个人掌握财务事实存在。上述鉴定意见已告知被告人及被害单位等事实。四、被告人高某英的供述和辩解，供认其与真龙公司签了劳动合同，于2009年2月至2013年2月在真龙公司任出纳，主要负责管理真龙公司的收入、支出等出入账及往来业务账、员工工资的发放、年终公司财务及资金的核算等一系列财金管理事宜。公司财务是分块管理，一块账是从公司对公账户走，账户就是真龙公司，开户行是临桂农村信用合作分理处；另外一块账从私人账户走，用私人名字开户，将平时的业务现金存入私人账户里，账户名是高某英，分别是中国银行、桂林银行、农业银行、临桂农村信用社合作银行。进其私人账户的资金都是公司的钱，也是大家俗称的公司小金库，其收入明细公司有记录，这些钱主要是公司未从正常渠道走的收入。公司制定了财务管理制度。公司的财务人员有3人，一名是财务经理，一位是会计黄某，出纳是其。财务经理负责每月会计报表审核及工资审核等，不管账；会计负责管票，制作会计报表、管科目总账，不管钱；出纳负责管理公司各类现金明细账及流水；公司财务制度有明确规定，未经公司领导批准，不准私人挪用、占用和借用公款现金。其也知道其私自挪用公司的资金是违法的。公司的账目中有一本公司的小金库账目，以“朱某锋现金账薄”名义登记，其收入及支出未经过公司的对公账户流转，而是直接由其负责管理，收存现金后直接存到其在中国银行、桂林银行、农业银行、农村信用社四家以其“高某英”名义开设的户头上，遇到有开支项时就直接从这些账户中支取。年终时，公司会计及老总对其所管理的这笔账目进行库存现金盘点核对，将结余现金进行统一分配。在其2012年1月至2013年2月的账目管理期间，其分多次将公司的资金60万元挪给其男友花销。2013年2月17日其移交清单中有一本“朱某锋现金账薄”，里面有具体的明细记录，其有一份明细，会计黄某有一份明细，移交时都还给了公司，当时盘点时公司账户有635，433.27元，但实际上其存折余额只有34，633.42元，现金800元，剩余60万元被其分多次挪用了，当时会计写了2张高某英欠谢某均30万元及朱某30万元的白条。2012年6月，其男友刘某对其讲，他在外面发包工程，需要资金周转，让其拿钱给他，当时其讲其没有钱，但经不起他折磨，就私自从公司挪用了一些公款给他。从2012年6月至2013年2月间，其总共从公司多次挪用共计60万元。2012年3月15日，刘某以借款买树为由向其要1万元，其就从公司现金账中提现1万元给刘某；2014年4月18日，刘某以借款处理工程款为由向其要2万元，其又从公司现金账中提现2万元给他；2012年6月8日，刘某以帮销违章单为由让其转账0.5万元至陆某勤工行95×××＊＊账户中；2012年6月13日，刘某以在外面做业务需要为由，其从农行开设的高某英62×××＊＊账户中转账至刘某农行62×××＊＊账户里，上述四张加起来是8.5万元，还有51.5万元没有凭证，这些钱是从其开设的中国银行、桂林银行、农业银行、农村信用社四个银行账户里取现给刘某的多，从公司直接提现的少。其中只有0.6万元花在其日常开支，其于2012年8月在桂林真龙福福店购买福克斯轿车首付款3.79万元，其后付车贷2.5万余元，总共花费6万多元；其余37万元全部花在刘某的日常生活开支，其没让刘某写借条，刘某平时都是拿其信用卡去消费，其还信用卡花费7万元，其挪用的60万元大概这样。2013年2月，公司年底进行财务清算，发现其管理的资金短缺60万元，后其没办法填补，其将挪用公司资金60万元的事情告诉了三个老板吴总、谢总、朱总。真龙公司于2013年2月19日向其发出催款函，要求其6个月（2013年8月19日之前）内将该笔款项还回公司，其在催款函上签上了名字。从2013年2月19日起挪用公司60万元至今，其只还了1万元给公司，有还款凭证，是直接转账到吴总大女儿吴某云的农村合作银行账户里，其余的钱，现无力归还。关于被告人高某英的辩护人提出，被告人主动向真龙公司负责人投案，应认定为自首的辩护意见。经查，本案在真龙公司发现公司账户上无钱分红时，高某英与刘某才向公司说明其将钱挪用60万的事实，但其在本人出具的落款日期为2013年2月8日的《关于资金短缺的情况说明》及真龙公司法定代表人吴某的证言中，反映出被告人高某英当时说明其系分四次，分别是2012年6月、10月、11月、12月，分别挪用公司资金10万元、20万元、15万元、15万元供刘某投资土石方工程，并明确其愿意在一年内归还真龙公司60万元，并希望领导不追究其的法律责任。之后，真龙公司于2013年2月19日向高某英发出《催款函》限高某英在6个月内归还公司60万元，后在长达1年多的时间内，被告人仅还款1万元，其余款项无力归还等事实，上述事实有书证、证人证言、被告人供述相互印证，均证实被告人系在被真龙公司发现其挪用资金的事实后才向公司说明情况，并希望通过与公司达成还款协议后不承担法律责任，且其向真龙公司说明挪用资金的使用情况与其在公安侦查阶段的供述不相符合，被告人虽向真龙公司说明了其挪用资金60万元的事实，但上述事实不能体现被告人向真龙公司悔罪并自愿将自己置于司法机关控制，接受司法审查和裁判的意愿，被告人的上述行为不符合自首的有关规定，故对辩护人的上述意见，本院不予采纳。本院认为，被告人高某英利用自己任真龙公司出纳的职务便利，挪用本单位资金60万元供个人使用，数额较大，超过三个月未归还，且有59万元不退还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，构成挪用资金罪，依法应处三年以上十年以下有期徒刑。公诉机关指控的事实及罪名均成立。鉴于被告人被公安机关抓获后，如实供述自己的罪行，且获得被害单位真龙公司股东的谅解，可依法从轻处罚。综合本案案情，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：一、被告人高某英犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年5月13日起至2018年11月12日止）；二、责令被告人高某英退还赃款人民币五十九万元给桂林市真龙机动车检测有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向桂林市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审判长唐妍人民陪审员唐振国人民陪审员黄日波二〇一五年六月二十五日书记员唐玉梅