黑龙江省兴隆林区基层法院
刑 事 判 决 书
（2015）兴刑初字第22号
公诉机关黑龙江省兴隆林区人民检察院。
被告人武某某，男，1972年12月5日出生，汉族，大专文化，黑龙江省通河县城东粮库书记、经理，住黑龙江省哈尔滨市通河县。2015年2月14日因涉嫌犯贪污罪被黑龙江省兴隆林区人民检察院决定刑事拘留，同年3月2日被黑龙江省人民检察院林区分院决定逮捕，现羁押于兴隆林业地区看守所。
辩护人于利，黑龙江拓亚律师事务所律师。
被告人武某某贪污、挪用公款一案，经黑龙江省高级人民法院、黑龙江省人民检察院指定管辖，黑龙江省兴隆林区人民检察院以黑兴林检诉刑诉〔2015〕19号起诉书于2015年12月10日，向本院提起公诉。本院于2016年2月29日申请延长审限，黑龙江省林区中级人民法院于2016年3月2日审核批准。被告人及辩护人称有刑讯逼供行为，申请非法证据排除，本院分别于2016年2月25日、3月21日召开庭前会议，未确定有刑迅逼供致被告人做虚假供述的事实。
本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法组成合议庭，于2016年4月6日至7日公开开庭审理了本案。黑龙江省兴隆林区人民检察院检察员姚红柳出庭支持公诉，被告人武某某及其辩护人于利到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：
一、贪污犯罪
被告人武某某在担任黑龙江省通河县城东粮库有限公司（以下简称城东粮库）书记兼主任期间，2014年9月5日被告人武某某以营利为目的，个人同张某某合伙竞拍下由城东粮库有限公司承储的2014年第二批市级储备粮。因资金紧张，被告人武某某分别于9月12日、10月8日、11月20日以个人名义，分三次向城东粮库有限公司的合伙单位哈尔滨ＸＸ利达米业有限公司（以下简称ＸＸ米业）借款共计450万元人民币（其中420万元被武某某用于个人竞拍由其公司承储的2014年第二批市级储备粮，剩余30万被单某某用于个人收粮）。2015年1月至2月期间，ＸＸ米业董事长赵某某一多次向武某某催要借款，武某某没有偿还，2015年2月初，武某某按照原借款的时间和金额以城东粮库的名义，向ＸＸ米业出具了三张借据，签名且加盖了单位公章。同年2月8日ＸＸ米业会计张某某以手机短信的方式向武某某催要借款，次日再次向武某某催要借款。被告人武某某于2月10日安排其单位化验室、检斤室、经营组等各部门工作人员，采取制作虚假1810吨玉米收购进度表等相关票据的方式，套取国家临储玉米贷款3978107.99元，用于偿还其在ＸＸ米业的借款。在向ＸＸ米业付款前，通河县城东粮库有限公司会计李某某一发现生产主任李某某二向其提供的ＸＸ米业收购入库的总量与ＸＸ米业会计张某某提供的入库总量不一致，多出1810吨。李某某一拒绝向ＸＸ米业付款。后来在武某某的授意下，由检斤员李某某三出具了一份证实2015年2月10日城东粮库玉米入库总量的证明，经李某某二、李某某三签字后，李某某一才授权付款。此款被分别汇至武某某让赵某某一为其准备的魏某等10名农户的卡内，而后转至ＸＸ米业赵某某二的卡上。
二、挪用公款犯罪
2014年11月份，被告人武某某利用其担任城东粮库有限公司书记兼主任职务之便，套取国家粮食收购专项资金共计853726.40元人民币。经武某某同意后，该款被于某某一（另案处理）、李某某一（另案处理）等人用于个人收购粮食，进行营利性活动。具体分述如下：
1.2014年11月23日，被告人武某某安排于某某一和单位化验室、检斤室、经营组等各部门的工作人员，采取制作虚假200吨水稻收购进度表等相关票据的方式，套取国家粮食收购专项资金582281.60元人民币，并将该款转至于某某一用农户于某的身份证在通河县农村信用社合作联社开户的银行卡上。经被告人武某某同意后，该款被于某某一用于个人收购粮食，进行营利性活动，于某某一获利35000.00元人民币。2015年1月，被告人武某某让于某某一将此款交给城东粮库的会计李某某一保管。
2.2014年12月2日，被告人武某某授意城东粮库的会计李某某一做点“探头款”，让单位职工下去收粮用，收粮挣的钱给职工搞福利。2014年12月4日，被告人武某某安排李某某一和单位化验室、检斤室、经营组等各部门工作人员，采取制作虚假84.46吨水稻收购进度表等相关票据的方式，套取国家粮食收购专项资金271444.80元人民币，并将该款转至李某某一用杨某的身份证在通河县农村信用社合作联社开户的银行卡上。该款中20万元人民币被城东粮库的庞某某、李某某二用于个人收粮，二人获利11万余元。其余的71444.80元人民币被李某某一、杨某某用于个人收粮，二人获利37000.00元。收粮结束后，庞某某、李某某二将20万元还给李某某一，至案发前该款项一直在李某某一手中保管。
案发后，2015年2月16日李某某一让其公司出纳员王某某一将该两笔款存入中国农业发展银行通河县支行城东粮库的账户。
2015年2月14日，被告人武某某被依法拘传到案。
公诉机关认为，被告人武某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，采取虚假手段，套取公款用于偿还其个人借款，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人武某某采取虚假手段套取公款，借给他人进行营利性活动，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，被告人武某某犯数罪，应当同时适用《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定对其处罚。本案中挪用公款犯罪系共同犯罪，被告人武某某系主犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条、二十六条之规定对其处罚。并提交了被告人武某某贪污犯罪的书证被告人武某某户籍证明、任职文件、通河县城东粮库有限公司企业法人营业执照、组织机构代码证、检质检斤证、售粮检验证、玉米收购进度表、委托库点收购资金申请表、网银业务往来帐凭证、银行交易明细账、哈尔滨ＸＸ利达米业有限公司出具的借据、银行汇款凭证、财务凭证及相关书证等，证人赵某某一、张某某、宋某某一、单某某、李某某二、韩某某、李某某三、李某某一等人证言，被告人武某某供述与辩解等证据；被告人武某某挪用公款犯罪的书证银行交易明细、现金存款单、结算业务委托书、交易明细账、国税发票、售粮检验卡、收购进度表、网银业务往（来）帐凭证等，证人于某、韩某某、李某某三、于某某一、李某某一等人证言，被告人武某某供述与辩解等证据证实，足以认定。公诉机关的量刑建议是对被告人贪污犯罪在10年以上有期徒刑或者无期徒刑的幅度内量刑，并处没收财产，对被告人武某某挪用公款犯罪在5年以上有期徒刑的幅度内量刑，数罪并罚，建议对被告人武某某在15年以上20年以下有期徒刑的幅度内量刑。
被告人武某某对公诉机关指控其犯挪用公款罪的罪名及事实无异议，对指控其犯贪污罪的罪名及事实有异议，认为不构成贪污罪，自己是在和ＸＸ米业合作经营期间正常的履行合同行为，向ＸＸ米业转款3978107.99元系正常的给付粮款，不是还借款的，是双方合作经营期间的正常资金往来。
辩护人的辩护意见是公诉机关指控被告人武某某构成贪污罪，证据不足，应宣告无罪；被告人主体不适格，不构成挪用公款罪，应宣告无罪。辩护理由如下：（一）关于贪污犯罪：1、证人赵某某一的三份证言前后矛盾且与其他人证言存在矛盾，明显有主观规避的想法，作为国储粮收购专业单位的负责人，在与城东粮库合作经营合同的履行期间，他应当知道所收到的款项是国家收粮的专项资金，如果武某某本罪成立，他应当是共犯。2、指控被告人武某某贪污犯罪的事实实为被告人正常履行与ＸＸ米业合作经营合同的行为，城东粮库向ＸＸ米业转款397万元是双方在合作经营期间的正常资金往来。3、被告人支付给ＸＸ米业的款项进入10位农民账户，被告人并未控制和支配该钱款，不符合贪污犯罪的“控制说”；4、无法确认截止2015年2月4日ＸＸ米业的粮食收储任务是否已经结束，依据中储粮的有关文件，2014年度收粮时间截止为2015年4月20日，ＸＸ米业的会计陈述的2月4日收粮完毕没有依据。辩护人在侦查阶段至开庭前多次申请对两个公司2014年度收粮的储存情况进行司法审计，ＸＸ米业是否有1810吨玉米通过审计就能确定，但是一直未获批准，应当查清的事实到现在为止查不清。5、根据相关证据无法确认涉案所使用的农民身份证是被告人主动索取还是赵某某一主动提供，在没有其他证据佐证的情况下，人民法院应当做出有利于被告人的推定，即是被告人依法履行了请款义务，然后将款转给ＸＸ米业，其行为是合法的；（二）关于挪用公款犯罪：1、被告人武某某主体不适格，其作为城东粮库法定代表人的身份是基于粮食局对其聘任而非指派形成的，根据《最高人民法院关于对受委托管理经营国有财产人员挪用资金的行为如何定罪的批复》，对于受国家机关、国有公司、企业、事业单位委托，管理、经营国有财产的非国家工作人员，挪用资金归个人使用构成犯罪应按照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条一款（挪用资金罪）定罪处罚；2、即便主体适格，根据最高院副院长张军对刑法分则罪名的精解，对《刑法》第三百八十四条理解与适用的解释，司法实践中对一般违反财经纪律的挪用公款行为不应当以挪用公款罪定罪处罚。对承包企业中挪用公款的认定要特别从严把握，承包租赁人到期完成合同没有给本单位造成实际损失，对挪用公款行为不按犯罪处理，本案中武某某为了本单位的上百号人生存问题以及退休人员及时领到工资、职工得到相关福利截留收粮专用款，并且用该收粮专用款还是用于国储粮收购，没有挪作他用或非法经营，使用完后如数及时归还，未给国家和集体国有企业甚至本单位造成任何损失，其行为符合最高院副院长对于刑法三百八十四条的理解与适用。
经审理查明：
（一）贪污犯罪
被告人武某某在担任城东粮库书记、经理期间，2014年9月5日被告人武某某以营利为目的，个人同张某某合伙竞拍下由城东粮库承储的2014年第二批市级储备粮，由张某某委托熊某某以北大荒粮食集团有限公司通河分公司的名义，竞拍了城东粮库的市级储备稻谷5000吨。因资金紧张，被告人武某某分别于9月12日、10月8日、11月20日以个人名义，分三次向城东粮库的合作经营单位ＸＸ米业借款共计450万元人民币，以上450万元借款中，420万元被武某某用于个人竞拍市级储备粮，剩余30万被单某某用于个人收粮。2015年1、2月份，ＸＸ米业董事长赵某某一告诉武某某要么马上还款要么履行借款的正常手续，公司财务制度不允许个人借款，武某某于2015年2月初按照原借款的时间和金额以城东粮库的名义，向ＸＸ米业出具了三张金额分别为50万、100万、300万的借据，签名且加盖了单位公章。单某某于2015年2月份以现金方式还款23万元，同年2月8日ＸＸ米业有限公司会计张某某以手机短信的方式向武某某催要借款420万元，次日再次向武某某催要借款。被告人武某某于2月10日指示李某某二、李某某三以400万元粮款折算玉米吨数的方式，计算出400万元玉米约为1810吨。安排其单位化验室、检斤室、经营组等部门工作人员，采取手工制作1810吨玉米收购进度表等相关票据的方式，获取国家临储玉米贷款3978107.99元。2015年2月11日中央储备粮通河直属库按照城东粮库提供的收粮进度表拨付给城东粮库4484089.19元粮款，2014年2月12日李某某一将这些粮款拨付给农户，其中的3978017.99元为2015年2月10日收购1810吨玉米的粮款，该款被分别汇至ＸＸ米业提供的魏某等10名农户的卡内，2015年2月13日由刘某某一将该款转至ＸＸ米业赵某某二的卡上，ＸＸ米业将此款项分三笔300万元、50万元、478017.99元分别冲减了300万、50万、100万的借款项目（此100万包含单某某已还款23万元），帐面显示城东粮库还欠ＸＸ米业借款20余万元。
城东粮库和ＸＸ米业于2014年6月15日签订股份合作经营合同，截止2015年2月4日城东粮库转储玉米总数为21960.120吨;ＸＸ米业转储玉米总数为209166.868吨；2月9日ＸＸ米业的转储粮款跟城东粮库全部结清。至2015年2月10日城东粮库收购玉米数量增至23770.120吨，增加了1810吨，ＸＸ米业转储玉米数量仍为209166.868吨，在2015年2月4日至10日期间未收购玉米。
（二）挪用公款犯罪
2014年11月份，被告人武某某利用其担任城东粮库书记、经理的职务之便，套取国家粮食收购专项资金，用于本单位职工于某某一、李某某一等人个人收购粮食，进行营利性活动，共计853726.40元人民币，收粮结束后，该853726.40元人民币被归还到城东粮库财务部门。具体分述如下：
1.2014年11月23日，被告人武某某安排驻库监管员于某某一和单位化验室、检斤室、经营组等各部门的工作人员，采取制作虚假200吨水稻收购进度表等相关票据的方式，套取国家粮食贷款专项资金582281.60元人民币。2014年11月24日城东粮库通过通河县农村信用合作联社营业部向以于某的身份证在通河县农村信用合作联社西街储蓄所的账户内汇款582281.60元。2014年11月25日于某某一将卡上金额全部取出。该款被于某某一用于个人收购粮食，进行营利性活动。2015年1月，被告人武某某让于某某一将此款交给城东粮库的会计李某某一保管，于某某一将582281.60元人民币归还给城东粮库的会计李某某一。
2.2014年12月2日，被告人武某某授意城东粮库的会计李某某一做点“探头款”，让单位职工下去收粮用。2014年12月4日，被告人武某某安排李某某一和单位化验室、检斤室、经营组等各部门工作人员，在没有实际收购水稻的情况下，采取制作虚假84.46吨水稻收购进度表等相关票据的方式，套取国家粮食收购专项资金271444.80元人民币，连同单某某的真实的送水稻2车实付购粮款30万余元，合计金额573608.40元，由李某某一于2015年12月5日一同存入其以杨某的身份证办理的通河县农村信用社合作联社银行卡上。套取的该271444.80元人民币中，20万元人民币被城东粮库的庞某某、李某某二用于个人收粮，其余71444.80元人民币被李某某一、杨某某用于个人收粮。收粮结束后，庞某某、李某某二将20万元还给李某某一，至案发前该款项一直在李某某一手中保管。
案发后，2015年2月16日李某某一让其公司出纳员王某某一将该两笔款存入中国农业发展银行通河县支行通河县城东粮库有限公司的账户。
2015年2月14日，被告人武某某被依法拘传到案。
贪污犯罪，有下列由公诉机关、辩护人提交并经庭审举证、质证的证据证实：
1.书证武某某户籍证明，证实被告人武某某犯罪时系完全刑事责任能力人；
2.书证城东粮库企业法人营业执照、组织机构码证、税务登记证，证实城东粮库成立于2012年10月19日，是国有独资有限责任公司，法定代表人是武某某，经营范围包括粮食收购资格许可、粮食储存及销售等；
3.书证通河县商务粮食局证明，由通河县商务粮食局于2015年2月15日提供，证实城东粮库是通河县粮食商务局所属的国有基层单位；
4.书证武某某任职文件、党委会记录、证明。其中2010年5月4日通河县商务局党委会会议记录证实通河县商务局党委会决定任命被告人武某某为通河县第二粮库有限公司党支部书记、经理职务，并于2010年5月24日下发通粮委[2010]7号任职文件《关于武某某等同志任免职的通知》，证明系2016年1月8日通河县商务粮食局出具，证实2012年10月19日经通河县商务粮食局同意，通河县第二粮库有限公司更名为通河县城东粮库有限公司；
5.书证ＸＸ米业企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、粮食收购许可证，证实ＸＸ米业成立于2013年9月5日，是自然人投资或控股的有限责任公司，经营范围为水稻、玉米收购；
6.书证股份合作经营合同，系甲方城东粮库与乙方ＸＸ米业于2014年6月15日签订。证实城东粮库与ＸＸ米业组成合资经营公司，双方合资经营粮食烘干、仓储及水稻加工。城东粮库持股比例为51%，ＸＸ米业持股比例为49%，城东粮库（国有控股）工商注册企业名称不变，职能不变，企业法人代表不变（企业法人代表由粮食局聘任）。城东粮库每年根据国家政策规定必须足额给ＸＸ米业争取政策性的粮食收储任务及政策性贷款规模；
7.书证2014年国家临时存储玉米委托收购合同，系甲方中央储备粮通河直属库与乙方城东粮库于2014年11月28日签订。证实城东粮库按国家政策及有关规定，收购2014年生产的玉米。城东粮库收购国家临时存储玉米所需资金由中央储备粮通河直属库按国家规定的收购价格向农发行办理贷款，并根据玉米收购进度及时预付给城东粮库；城东粮库要依据农民交粮的实际情况，当场如实填写中央储备粮通河直属库统一制作的收购凭证，凭证所列重量、等级、水分、杂质、单价等内容必须填写齐全。城东粮库必须严格执行国家临时存储玉米收购的质价政策，不得先收后转或从现有库存中划转、移库充抵国家临时存储玉米；
8.书证相关岗位职责、粮食收购软件说明，由中央储备粮通河直属库出具。岗位职责证实驻库监管员、检斤员、化验员的岗位职责，粮食收购软件的系统功能说明证实粮食收购系统电脑检斤操作流程；
9.书证中央储备粮通河直属库说明，主要证实由中央储备粮通河直属库向城东粮库支付的收购粮款是通河县农业发展银行的政策性粮油贷款；
10.书证租赁经营合同四份、承诺书二份，其中租赁经营合同证实通河县粮食商务局与城东粮库在2011年至2014年签订了租赁经营合同，通河直属库委托通河城东粮库承担收购、代储国家政策性粮等各项粮食收储任务。承诺书证实武某某在2012年11月26日、2014年10月29日所做的承诺，承诺在收储期间完全按照国家的规定执行，如造成损失由其个人承担相关责任；
11.书证借据1张、ＸＸ米业备用金领用单1份，由ＸＸ米业出具，系武某某向ＸＸ米业借款时形成的相关手续。其中借据证实领款人单某某于2014年10月8日借ＸＸ米业收粮款100万元整；备用金领用单证实申领人宋某某一申领预购粮款人民币50万元整；
12.书证武某某向ＸＸ米业借款相关证据材料，包括关于收款账户事宜、借据三张、银行汇款凭证四张、单某某银行交易明细、农行业务凭证、王某某二银行交易明细。其中借据证实被告人武某某向ＸＸ米业借款后，按照原借款时间以城东粮库的名义向ＸＸ米业出具的借据：2014年9月12日借款50万元，2014年10月8日借款100万元，2014年11月20日借款300万元；关于收款账户事宜证实2014年10月8日城东粮库委托ＸＸ米业将100万元借款支付至单某某账户；银行汇款凭证、单某某银行交易明细、农行业务凭证、王某某二银行交易明细证实2014年11月20日由赵某某二通过黑龙江省农村信用社电汇给万某某300万元人民币，2014年10月8日由刘某某一通过中国工商银行张利账户支付给单某某100万元人民币，2014年9月12日由ＸＸ利达米业有限公司通过中国农业发展银行电汇给王某某二人民币50万元；
13.书证借项记帐凭证、备用金领用单、贷项记帐凭证、电汇凭证、其他应收款帐目，证实2014年9月15日宋某某一申领预购粮款50万元，并在备用金领用单上标记了中国农业银行王某某二的账户；
14.书证哈粮发[2011]4号文件关于印发哈尔滨市市级粮食储备工作实施方案的通知、哈粮发[2014]22号文件关于下达2014年第二批市级储备粮轮换销售计划的通知，证实哈尔滨市2011年市级粮食储备收购的政策、实施方案及2014年第二批市级储备粮轮换销售计划中通河县城东粮库有限公司2011年生产的圆粒稻谷5000吨在轮换范围内；
15.书证2014年哈尔滨市级储备粮稻谷竞价销售合同4份、质量确认书、水稻转让协议、延期申请等，证实熊某某以北大荒粮食集团有限公司通河分公司的名义，于2014年9月5日以1250万元拍下了城东粮库的市级储备稻谷5000吨，于2014年9月18日申请延期交款提货，于2014年10月1日将所拍地储粮原价转给通河县新民粮油贸易有限公司的事实；
16.书证出库通知单、中国农业发展银行汇划凭证，北大荒粮食集团有限公司通河分公司拍下的通河县城东粮库有限公司的市级储备稻谷，分别由宋某某一于2014年9月19日支付80万元、2014年10月22日支付180万元，王某某二于2014年11月22日支付300万元，由宋某某一于2014年10月17日、10月24日、11月24日办理的出库手续的事实；
17.ＸＸ米业与大连象屿合作协议书及结算协议，证实ＸＸ米业与大连象屿农产品有限公司于2014年9月20日签订合同，联合经营水稻、玉米的收购、仓储、运输、销售等业务，2014年12月7日根据合同的实际履行情况两个公司之间进行实际结算的事实；
18.ＸＸ米业未如期还款的情况说明，证实ＸＸ米业未如期归还大连象屿公司借款的原因包括城东粮库借款450万元；
19.书证手机短信打印件，证实ＸＸ米业的会计张某某于2015年2月8日向武某某催要420万借款的事实；
20.收购玉米检质检斤证、售粮检验正、副卡，王某某三、马某某、宗某一等10名农户身份证复印件、黑龙江省国家税务局通用机打发票、收购进度表、委托库点收购资金申请表，由城东粮库出具，证实2015年2月10日城东粮库材料显示收购粮食共计1810吨的检质检斤、售粮检验手工录入信息，由署名为检斤员李某某三、录入员韩某某署名出具付款发票，以及公司依据该玉米收购进度连同以前未结款项申请收购资金4484089.19元的事实；
21.书证流动资金借款合同及证明，证实中央储备粮通河直属库2014粮食年度秋粮收购所用的政策性资金由中国农业发展银行通河支行贷款提供；
22.书证中国农业发展银行通河县支行提款申请书、中国农业发展银行借款凭证、用款申请、收购进度表、粮食收购资金专户资金支付通知单、中国农业发展银行转账支票、资金支取通知单、中国农业发展银行活期存款分户账、中央储备粮通河直属库收购资金审批单、黑龙江省单位往来资金结算票据、中国农业发展银行进账单、玉米收购进度表（国家临时存储）委托库点收购资金申请表。证实2015年2月9日中央储备粮通河直属库根据城东粮库提供的国家临时存储玉米收购进度表、委托库点收购资金申请表（2015年2月9日当期收购玉米227.960吨，申请金额506071.20元；2015年2月10日当期收购玉米1810吨，申请金额3978017.99元）向中国农业发展银行通河县支行申请提款448.4万元人民币，中国农业发展银行通河县支行于2015年2月11日将4484089.19元人民币转入城东粮库的账户的事实；
23.书证中国农业发展银行电汇凭证。证实2015年2月12日城东粮库在农业发展银行通河县支行将4484089.19元转入其黑龙江省农村信用合作联社通河营业部的帐户上的事实；
24.书证魏某、潘某某、马某某、王某某三、李某某四、宗某一、宗某二、李某某五、于某某二、魏某某一一、赵某某二等11人银行卡复印件，证实上述11人曾在黑龙江省农村信用社联合社办理过借记卡的事实；
25.书证城东粮库、魏某、潘某某、马某某、王某某三、李某某四、宗某一、宗某二、李某某五、于某某二、魏某某一一、赵某某二等11人的银行交易明细，证实城东粮库在2015年2月12日进账4484089.19元人民币，于当日分13笔转出，有10笔共计3978017.99元转入魏某、潘某某、马某某、王某某三、李某某四、宗某一、宗某二、李某某五、于某某二、魏某某一一等人卡内，该10人卡内总计3978017.99元被转入赵某某二卡内的事实；
26.书证城东粮库银行存款日记账及网银业务往来凭证，证实城东粮库于2015年2月12日将3978017.99元国家临时存储玉米贷款通过网银转账的方式分别转入了魏某、潘某某、马某某、王某某三、李某某四、宗某一、宗某二、李某某五、于某某二、魏某某一一等人银行卡内的事实；
27.书证检斤日结单，由城东粮库出具，证实2015年2月4日城东粮库转储玉米数量为21960.120吨;ＸＸ公司转储玉米数量为209166.868吨；累计数量为：231126.988吨；
28.书证玉米收购进度表、承认、李某某二、李某某三出具的证明。该三份证据由李某某一于2015年3月9日提供。玉米收购进度表由城东粮库出具，证实截止至2015年2月10日ＸＸ米业转储玉米209166.868吨、城东粮库收购玉米23770.120吨，合计收购玉米总量232936.988吨，与书证27共同证实从2015年2月4日至2015年2月10日，ＸＸ米业的转储玉米数量均为209166.868吨，即证明从2月4日至2月10日ＸＸ米业未有新增玉米存储数量，而城东粮库转储玉米数量由2月4日的21960.120吨变为2月10日的23770.120吨，差额为1810吨；承认由ＸＸ米业于2015年2月11日出具，证实截止到2015年2月11日ＸＸ公司转储玉米数量为209166.868吨。李某某二、李某某三出具的城东粮库有限公司玉米收购入库数量证明截止2015年2月10日城东粮库收购玉米入库23770.120吨；
29.书证承认、现金日记账、玉米转储表，由ＸＸ米业出具，承认系李某某一提供（同书证28），体现ＸＸ米业转储玉米209166.868吨，转储金额为461980869.78元；2015年2月9日城东粮库同ＸＸ米业结算玉米收购粮款相关情况，与现金日记账记载的金额一致（见检察侦查卷三卷第58、69至70、72至75页，二次退回补充侦查卷40至44页）；
30.书证ＸＸ米业银行存款日记账、记账凭证、银行交易记录等。证实武某某在ＸＸ米业借款及还款在ＸＸ米业的账目情况，2014年10月8日由代理人刘某某一通过工商银行转给单某某人民币100万元，2014年11月20日由赵某某二向万某某通过黑龙江省农村信用社电汇300万元，宋某某一申领预购粮款50万元并注明王某某二账户，该钱款于2014年9月12日由ＸＸ米业通过中国农业发展银行电汇给王某某二、并由宋某某一、万某某、单某某于出具收据的事实；
31.书证证明2份，由城东粮库于2015年3月9日出具，分别证实2010年5月李某某一被任命为通河县城东粮库有限公司主管会计，负责财务核算、财务管理等工作；2014年8月韩某某被任命为城东粮库的化验组长，负责粮食收购入库化验和粮食储存过程中复验工作；
32.书证中央储备粮通河直属库证明，证实于某某一为城东粮库的驻库监管员；
33.书证李某某五、潘某某出据的证明，二人系通河县通河镇农民，两份证明分别证实本人将身份证借给刘某某二使用的事实经过；
34.书证数据票3张，包括2张检斤日结单和2张空白纸上写的数据，证实2015年1月31日、2月1日检斤日结单和空白纸上的数据与办案人员在ＸＸ米业依法提取的玉米转储表的数据相吻合（见辩护人申请调取笔记本内夹带票据）；
35.证人赵某某一证言3份，赵某某一系ＸＸ米业的董事长，其证言证实2014年9月至11月期间武某某向赵某某一借款450万元人民币的详细经过，2015年1月份武某某以单位名义给ＸＸ米业补了三张借据；赵某某一多次向武某某催要借款，2015年2月8、9日的时候，武某某为了还赵某某一的钱，让赵某某一给准备10张农民身份证，赵某某一安排公司会计张某某借了10张农民身份证；武某某在2015年2月12日还给ＸＸ米业借款3978017.99元，哈尔滨ＸＸ利达米业有限公司在2015年2月4日就完成了2014年度粮食收储任务;
36.证人李某某三证言2份，李某某三系通河县城东粮库检斤员，其证言证实（1）2015年2月10日城东粮库没有收购玉米，李某某二告诉他，武某某说城东粮库欠ＸＸ公司400多万元钱，让按400万元换成玉米的吨数把钱还给ＸＸ公司，其和化验员韩某某同到武某某办公室，武某某对他俩说：库里的粮食数量多了，差1800多吨玉米，让其二人照1800多吨左右做票子，二人按照武某某的指示做了1810吨收购玉米的票据。（2）2015年2月12日下午，武某某让其到他的办公室，当时李某某一也在，李某某一提出1810吨玉米数不对不授权付款。武某某说这是欠人家的钱必须得转给人家。武某某让李某某二和李某某三给证实玉米的钱和数量是真实的，并让李某某二给出个条，李某某二让李某某三给写，李某某三就在一张费用整理单上写上了玉米截止2015年2月10日是城东粮库收购入库计23770.120吨，二人签字后将条交给了李某某一。写条的意思就是给李某某一出个证明，证明当天城东粮库入了1810吨玉米，实际没进这1810吨玉米；
37.证人李某某二证言3份，李某某二系城东粮库生产副主任，其证言证实：（1）2015年2月10日城东粮库没有实际收购过1810吨玉米，是武某某安排他让他把400万元钱折合成玉米的吨数，他将折算后的钱数397万多元告诉武某某后，武某某安排李某某三、韩某某手工录入制作的1810吨玉米入库相关收购票据及1810吨玉米收购入库流程；（2）2015年2月11日向ＸＸ米业付款时，城东粮库的会计李某某一发现其提供给她的ＸＸ米业收购玉米的数量与ＸＸ米业会计张某某提供的数量不一致，比ＸＸ米业提供的数量多了1810吨，到武某某办公室对数时，武某某让他和李某某三给写了个证明，证明这1810吨玉米占的是城东粮库的收购玉米的数量，李某某三写了一个书面的城东粮库的准确入库数量，二人签字后，李某某一才给ＸＸ米业付款；
38.证人李某某一证言，李某某一系城东粮库的会计，其证言证实：根据收购进度表显示，2015年2月10日城东粮库收购了1810吨玉米，ＸＸ米业收购玉米总数与城东粮库收购玉米总数相加是收购进度表上的总数；其发现ＸＸ米业张某某书面材料中提供给她的玉米入库总量与李某某二提供的ＸＸ米业玉米入库总量不一致，李某某二提供的数量比张某某提供的数量多了1810吨，李某某二说他把10日当天城东粮库收购的1810吨玉米加到ＸＸ米业上了，李某某一拒绝向ＸＸ米业付款，她与李某某二到武某某办公室核对数量，其让李某某二给写一个书面的准确入库总量，李某某二让李某某三给写一个，李某某三当着武某某的面与了一个书面城东粮库玉米入库总量，证实这1810吨玉米是城东粮库的量，由李某某二、李某某三签字后交给了李某某一，李某某一才给ＸＸ米业付的3978017.99元粮款；（3）2015年2月11日，中央储备粮通河直属库拨付给城东粮库4484089.19元粮款，李某某一将这些粮款全部拨付给农户了，其中3978017.99元拨付的是2015年2月10日收购玉米的粮款，另外支付的是2月10日之前欠付的粮款；
39.证人韩某某证言，韩某某系城东粮库的化验员，其证言证实：2015年2月10日城东粮库没有实际收购过1810吨玉米，是武某某让其和李某某三做的虚假的1810吨玉米入库的票据，他用张某某提供的10张身份证，制作了28张虚假检质单和验收单等票据的事实；
40.证人张某某证言3份，张某某系ＸＸ米业的财务主管，其证言证实：武某某个人于2014年9月至11月期间，向ＸＸ米业董事长赵某某一分三次借款共计450万元，这450万元分别转入了武某某指定的王某某二的银行卡中50万元人民币、单某某的银行卡中100万元、万某某的银行卡中300万元人民币。2015年2月初，武某某按照原借款的时间和金额以城东粮库的名义向ＸＸ米业后补了三张借据，签名且加盖了单位公章。赵某某一安排其借10张农民身份证交给城东粮库的韩某某，用于武某某归还借款。ＸＸ米业于2015年2月4日就已经完成了2014年年度的粮食收储任务，城东粮库是在2015年2月9日给ＸＸ米业结清了粮款。2月12日武某某还借款3978017.99元人民币。其让单位出纳员刘某某一将钱转入赵某某二卡内的事实；
41.证人刘某某一证言2份，刘某某一系ＸＸ米业的出纳员，其证言证实：武某某向ＸＸ米业借的450万元人民币是由ＸＸ米业的出纳员刘某某一根据张某某的指示分别转入了王某某二的银行卡中50万元人民币、单某某的银行卡中100万元、万某某的银行卡中300万元人民币，并于2015年2月份补写借据，张某某让刘某某一于2015年2月13日将10名农户在通河县农村信用联社借记卡上的3978017.99元转入了赵某某二的银行卡中；
42.证人单某某证言，单某某系城东粮库的司机，其证言证实：2014年10月其在ＸＸ米业借钱的经过，2015年2月5日左右其还给ＸＸ米业23万元现金，用玉米收购粮票顶了4.8万余元，剩余70万元武某某让他借给宋某某一的事实；
43.证人宋某某一证言，宋某某一系城东粮库销售经理，其证言证实：2014年9月份武某某让其经手向ＸＸ米业借过50万元人民币，钱汇到了王某某二的卡上，2014年10月17日武某某让其帮助张某某向哈尔滨香坊粮食物流中心有限公司交了80万元的地储粮款，同日帮助开了320吨地储粮出库令，2014年10月24日武某某让其帮助张某某交了180万元地储粮款并开了720吨地储粮出库令，2014年11月24日帮助张某某开了1200吨地储粮出库令，1200吨地储粮的300万元人民币不是他交的；
44.证人张某某证言，张某某系通河县新民米业有限公司经理，其证言证实：其和武某某合伙拍城东粮库的地储粮，其找到具有资质的北大荒集团有限公司通河分公司熊某某于2014年9月5日办理竞拍事宜的事实；
45.证人熊某某证言，熊某某系北大荒粮食集团有限公司通河分公司经理，其证言证实：和其和张某某一起去香坊粮食物流中心有限公司以北大荒集团有限公司通河分公司名义竞拍地储粮的经过，与张某某证言相互印证；
46.证人王某某二证言，王某某二系通河县新民米业有限公司员工，张某某的爱人，其证言证实：2014年9月12日武某某给她的卡上汇了50万元人民币，同年9月17日她将此款汇至宋某某一的卡内，用于交武某某、张某某在哈尔滨香坊物流中心有限公司交拍城东粮库地储粮的钱；还经手往哈尔滨香坊物流中心有限公司汇过300万元人民币，用于交武某某、张某某在哈尔滨香坊物流中心有限公司交拍城东粮库地储粮的钱。此款是武某某让汇到万某某卡上的，由万某某转给她的；
47.证人王某某一证言2份，王某某一系城东粮库的出纳员，其证言证实：2015年2月11日王某某一根据其单位经营组宋某某二提供的1810吨玉米的收购进度表、机打发票以及张某某提供的送粮农户的银行卡号制作了付款明细表，经过李某某一的审核授权后将收购1810吨玉米的粮款3978017.99元分别转入了王某某三、马某某等10人的银行卡；2015年年初按照武某某的要求将城东粮库的公章送到了武某某在ＸＸ米业的办公室交给了武某某；
48.证人宋某某二证言，宋某某二系城东粮库的记账员兼经营组组长，其证言证实：2015年2月10日收购进度表是按照正常的程序，根据化验室、检斤室自动生成的数据计算出当天收购粮食的数量、单价及应付粮款并制作收购进度表。根据2月10日当天收购进度表体现，当天收购玉米的数量是1810吨、单价每公斤2.198元，应付粮款为3978017.99元。化验室的数据韩某某提供的、检斤室数据是李某某三提供的及其让胡某替于某某一签字的事实；
49.证人胡某证言，胡某系中央储备粮通河直属库驻库员，其证言证实：2015年2月10日宋某某二让其替驻库员于某某一在收购进度表上签字的事实；
50.证人于某某一证言2份，于某某一系城东粮库的驻库员，其证言证实：2015年2月11日在武某某办公室听武某某让李某某一给ＸＸ米业打钱的事实；2015年2月10日当天的委托库点收购资金申请表上的字不是他签字，2015年2月10日当天城东粮库没有收购粮食的事实；
51.证人刘某某三证言，刘某某三系城东粮库的统计兼记账员，其证言证实:其于2015年2月11日早上根据2015年2月10日晚上形成的（玉米）收购进度表填录了委托库点收购资金申请表，为了与收购进度表的日期保持一致，日期填写的是2015年2月10日，并将该委托库点收购资金申请表传真至中央储备粮通河直属库财务，该委托库点收购资金申请表为具有武某某和于某某一的名字的表格复印件，并由刘某某三直接签字形成的事实;
52.证人刘某某二证言，刘某某二系通河县大兴村农民，其证言证实了张某某找他借10张身份证的事实；
53.证人于某某二、魏某、马某某、魏某某二、宗某二、宗某一、王某某三、李某某四证言各1份，以上8人均系通河县通河镇大兴村富兴屯农民，其证言分别证实自己在2015年2月份没有向城东粮库卖过玉米及把身份证借给刘某某二使用的事实；
54.证人贾某某证言，贾某某系中央储备粮通河直属库主任，其证言证实：黑龙江省粮食局、黑龙江省农业发展银行、中央储备粮黑龙江分公司直接委托城东粮库代储粮食，城东粮库从2006年开始代储粮食；通河直属库只负责对城东粮库监督管理，和ＸＸ米业在业务上没有关系，ＸＸ米业和城东粮库是合作关系；收购粮食的数量由城东粮库负责，质量由通河直属库负责，通河直属库的收购粮款付给城东粮库，由城东粮库再付给卖粮的农户；粮食收购款项由通河直属库在中国农业发展银行通河支行贷款，由中国农业发展银行通河支行根据全省粮食系统使用的收粮软件付款，城东粮库收购粮食的粮款是国家政策性收购粮食贷款，属于公款，粮食收购的正常操作流程的软件是不允许手工录入的，ＸＸ米业的收粮款由城东粮库代替通河直属库支付；
55.证人宋某证言，宋某系中央储备粮通河直属库财务科长，其证言证实2015年2月11日中央储备粮通河直属库向城东粮库转过1810吨临储玉米粮款3978017.99元的事实；
56.证人方某某证言，方某某系通河县农业发展银行信贷部副主管，其证言证实通河县农业发展银行发放临储玉米贷款的流程及2015年2月10日向城东粮库转款的事实经；
57.被告人供述与辩解，证实以下内容：
（1）2015年2月14日讯问笔录证实，被告人武某某因个人业务需要在2014年夏季开始分三次向ＸＸ米业借款450万元人民币,并在赵某某一的催促下以城东粮库的名义补写借条，2015年2月初，单某某还款30万元，武某某借款420万元等事','2018-10-03
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