江苏省海门市人民法院 刑 事 判 决 书 （2014）门刑二初字第00072号 公诉机关海门市人民检察院。 被告人王某，原龙信建设集团有限公司原员工。2013年3月28日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月3日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。 辩护人王前，北京市炜衡（南通）律师事务所律师。 被告人顾某，原龙信建设集团有限公司原员工。2013年3月29日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月3日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。 辩护人周红梅，江苏清竹律师事务所律师。 被告人刘某，原南京通马运输公司原驾驶员。2013年4月12日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月3日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。 被告人周某甲，原南京通马运输公司原驾驶员。2013年9月27日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年10月10日转取保候审。 辩护人徐燕，江苏海萌律师事务所律师。 被告人张某，原中储发展股份有限公司南京经销分公司原驾驶员。2013年5月3日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同月30日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。 辩护人陆磊，北京市惠诚（南通）律师事务所律师。 被告人董某，原中储发展股份有限公司南京经销分公司原驾驶员。2013年5月7日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局取保候审。 辩护人潘建钰，江苏智昇律师事务所律师。 被告人周某乙，原南京市郭家山货场俊海仓库原保管员。2013年4月18日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月17日转取保候审。 辩护人徐卫琴，江苏智昇律师事务所律师。 被告人高某，私营企业业主。2013年5月24日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被海门市公安局刑事拘留，同年6月7日转取保候审。 辩护人姜娟，上海泰瑞洋律师事务所律师。 海门市人民检察院以海检诉刑诉（2014）28号起诉书指控被告人王某、顾某、刘某、周某甲、张某、董某犯职务侵占罪，被告人周某乙、高某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2014年4月24日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，于2014年5月13日公开开庭审理了本案。海门市人民检察院指派检察员曹瑜出庭支持公诉。被告人王某及其辩护人王前，被告人顾某及其辩护人周红梅，被告人刘某，被告人周某甲及其辩护人徐燕，被告人张某及其辩护人陆磊，被告人董某及其辩护人潘建钰，被告人周某乙及其辩护人徐卫琴，被告人高某及其辩护人姜娟到庭参加诉讼。期间，本院依法延期审理一次。现已审理终结。 海门市人民检察院指控，被告人王某于2012年11月至2013年1月期间，利用其担任龙信建设集团有限公司（下称龙信公司）南京仁恒江湾城项目部钢筋翻样工的职务便利，伙同在该公司同一项目部内担任收料员的被告人顾某、其他单位的驾驶员被告人刘某、周某甲、张某、董某，采用未实际收货虚假入库方式，侵占公司钢筋，并将该钢筋明显低于市场价销赃于被告人周某乙、高某。其中，被告人王某涉案价值人民币1084287元（以下币种均为人民币），被告人顾某涉案价值944421.85元，被告人刘某涉案价值455433元，被告人张某涉案价值311992.67元，被告人周某甲涉案价值209831.04元，被告人董某涉案价值107130.12元。被告人周某乙、高某明知是赃物，仍予以收购。其中，被告人周某乙涉案价值753344.90元，被告人高某涉案价值311992.67元。案发后，被告人王某退赃48万元、顾某退赃27万元。 针对上述指控，公诉机关提供了龙信公司提供的工作证明、证人证言、海门市价格认证中心关于被侵占财物螺纹钢的价格鉴证结论书等证据予以证实。并据此认为，被告人王某、顾某、刘某、周某甲、张某、董某利用职务上的便利，将单位财物非法占为己有，数额巨大；被告人周某乙、高某明知是犯罪所得，仍予以收购，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第三百一十二条第一款的规定，应当以职务侵占罪追究被告人王某、顾某、刘某、周某甲、张某、董某的刑事责任，以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究被告人周某乙、高某的刑事责任。本案系共同犯罪，被告人王某在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人顾某、刘某、周某甲、张某、董某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚。被告人顾某、周某甲、董某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人刘某、张某、周某乙如实供述自己的罪行，是坦白，可以从轻处罚。为此，提请本院依法分别予以惩处。 庭审中，被告人王某提出如下辩解意见：1、其和顾某是同事，顾某的涉案金额应和其相同。2、其指派驾驶员卖钢筋的行为是受公司某领导指使的，非法所得也分给他的非法所得也分给该领导的。3、其已退赃48万元。4、对指控的第18节事实有异议，对指控的其他20节涉案的金额记不清楚。 其辩护人王前对被告人王某构成职务侵占罪没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人王某在被刑事拘留前已向公司领导承认自己的问题，并准备退赃48万元，到案后即承认获取赃款28万元，应视为向其所在单位投案，并交待了主要犯罪事实，按照最高院关于自首、立功的司法解释的规定应认定其具有自首的法定情节。2、被告人王某一直称其犯罪系受他人指使，请求法庭对此进行查证，以对其是否是从犯、是否有重大立功表现予以准确认定。3、被告人王某的犯罪行为均得到被告人顾某的配合，涉案价值应以顾某的涉案价值认定。4、被告人王某系初犯、偶犯，受他人指使才实施犯罪行为，主观恶性不深。5、被告人王某退赃48万元，认罪态度较好、有悔罪表现。建议对被告人王某适用缓刑。 被告人顾某在庭审中对起诉指控表示认罪，但辩称：1、对公诉机关量刑意见中称其部分退赃有不同意见对公诉机关量刑意见中称其部分退赃有异议，其已退出全部非法所得27万元。2、起诉书指控其伙同他人，其不认可。其未和他人商议或讨论，每次少收钢筋完全按照王某的指令。请求法庭对其减轻处罚。 其辩护人周红梅对职务侵占罪定性没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人顾某是从犯，应当从轻、减轻处罚。2、被告人顾某有自首情节，可以从轻或减轻处罚。3、被告人顾某积极退赃。4、被告人顾某是初犯、偶犯，主观恶性小。建议对被告人顾某减轻处罚，并适用缓刑。 被告人刘某对起诉指控没有异议。 被告人周某甲对起诉指控没有异议。 其辩护人徐燕提出如下辩护意见：1、被告人周某甲系从犯。2、被告人周某甲构成自首，且认罪态度较好。3、被告人周某甲是初犯，主观恶性较小，平时表现较好。4、被告人周某甲符合缓刑条件。建议对该被告人周某甲减轻处罚，并适用缓刑。 被告人张某对起诉指控没有异议。 其辩护人陆磊对职务侵占罪定性没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人张某属于作用较小的从犯，可以从轻或减轻处罚。2、被告人张某如实供述罪行，认罪态度好，且积极退赃。3、被告人张某系初犯、偶犯，主观恶性较小。4、被告人张某的社会危害性并不大，无严重的社会影响。5、被告人张某表现一直良好，其有三个孩子，父母、配偶均无稳定的经济来源，由于其家庭贫困导致其犯罪行为。其有三个孩子，父母、配偶均无稳定的经济来源。建议对被告人张某减轻处罚，适用缓刑。 被告人董某对起诉指控没有异议。 其辩护人潘建钰对职务侵占罪定性没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人董某是从犯，有自首情节。2、被告人董某认罪态度好，有悔罪表现；系初犯、偶犯；能全部退赃。3、被告人董某符合适用缓刑的条件。建议对被告人董某减轻处罚，适用缓刑。 被告人周某乙对起诉指控没有异议。 其辩护人徐卫琴对被告人周某乙构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人周某乙有坦白情节，有助于本案的侦破。2、被告人周某乙认罪态度好，愿意退赃。建议对被告人周某乙从轻处罚，适用缓刑。 被告人高某庭审中一度辩称其收货时不知道是赃物，非法所得已经退出，后表示对公诉机关指控其构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪没有异议。 其辩护人姜娟提出如下辩护意见：1、被告人高某当庭自愿认罪，依法可以从轻处罚。2、被告人高某是初犯、偶犯，平时表现良好。3、社会危害小。建议对被告人高某从轻处罚，并适用缓刑。 经审理查明： 一、被告人王某、顾某的主体身份及相应职权 被告人王某于2010年7月大专毕业后进入龙信公司工作，2011年9月至2013年1月期间在该公司一分公司南京江湾城项目部任钢筋翻样兼收料，钢筋翻样岗位职责包括：申请钢筋的进场计划，参与对进场材料的检验及时督促等；被告人顾某于2011年2月进入龙信公司后即任该公司一分公司南京江湾城项目部材料收料员，材料收料员岗位职责包括：配合材料员做好各种材料和收方计量工作，严格把关材料质量关严格把好材料质量关，实方实量，不可估量；对不合格及数量不足的材料有权拒收等。 被告人刘某、周某甲是南京通马运输公司的驾驶员，被告人张某、董某是中储发展股份有限公司南京经销分公司的驾驶员，案发期间为各自所在公司向龙信公司南京仁恒江湾城项目部运输钢材。 认定上述事实的证据有：龙信公司企业法人营业执照，该公司提供的工作证明、劳动合同书；未到庭证人费某、王某等人的证言笔录。各被告人亦均有相应供述在卷证实。 上述证据均经庭审举证、质证，证据间均能互相印证，均具有证明效力，各被告人和辩护人均无异议，本院经审查对上述证据证明的事实予以确认。 二、各被告人职务侵占和掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪事实 2012年10月底至2013年1月期间，被告人王某利用其担任龙信公司南京仁恒江湾城项目部钢筋翻样工的职务便利，伙同在该公司同一项目部内担任收料员的被告人顾某、南京通马运输公司驾驶员被告人刘某、周某甲、中储发展股份有限公司南京经销分公司驾驶员被告人张某、董某，多次采用未实际收货虚假入库方式，侵占龙信公司钢筋，并将该钢筋以明显低于市场价的价格销赃于被告人周某乙、高某。其中被告人王某涉案价值1084287元，被告人顾某涉案价值944421.85元，被告人刘某参与9次，涉案价值455433元，被告人张某参与4次，涉案价值311992.67元，被告人周某甲参与6次，涉案价值209831.04元，被告人董某参与2次，涉案价值107130.12元。被告人周某乙、高某明知是赃物仍予以收购，其中被告人周某乙涉案价值753344.90元，被告人高某涉案价值311992.67元。分述如下： 1、2012年10月31日，被告人王某伙同被告人刘某侵占新兴铸管钢材2件，共计4.834吨，涉案钢材价值18949.28元。 2、2012年11月16日上午，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占南钢钢筋4件，共计7.964吨，涉案钢材价值31298.52元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙。 3、2012年11月16日下午，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占新兴铸管钢筋3件、14mm（指直径，下同）的萍钢钢筋1件、20mm的萍钢钢筋1件，共计12.401吨，涉案钢材价值48315.49元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙。 4、2012年11月16日，被告人王某、顾某伙同被告人周某甲侵占16mm的南钢钢筋2件、25mm的南钢钢筋2件，共计7.794吨，涉案钢材价值30630.42元，后由被告人周某甲将钢材销赃与被告人周某乙。 5、2012年11月19日，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占萍钢钢筋4件，共计9.668吨，涉案钢材价值37511.84元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙。 6、2012年11月23日，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占萍钢钢筋3件，共计7.56吨，涉案钢材价值29030.4元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙。 7、2012年11月23日，被告人王某、顾某伙同被告人周某甲侵占萍钢钢筋2件，共计4.834吨，涉案钢材价值18562.56元，后由被告人周某甲将钢材销赃与被告人周某乙。 8、2012年11月29日，被告人王某、顾某伙同被告人董某侵占永钢钢筋6件，共计8.94吨，涉案钢材价值33525元，后由被告人董某将钢材销赃与被告人周某乙。 9、2012年11月30日，被告人王某、顾某伙同被告人周某甲侵占新兴铸管钢筋2件，共计4.356吨，涉案钢材价值15986.52元，后由被告人周某甲将钢材销赃与被告人周某乙。 10、2012年12月18日，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占14mm的新兴铸管钢筋2件、16mm的新兴铸管钢筋3件、12mm的新兴铸管钢筋3件，共计18.081吨，涉案钢材价值68631.96元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙. 11、2012年12月18日，被告人王某、顾某伙同被告人周某甲侵占18mm的新兴铸管钢筋4件、25mm的新兴铸管钢筋1件，共计13.314吨，涉案钢材价值50060.64元，后由被告人周某甲将钢材销赃与被告人周某乙。 12、2012年12月27日，被告人王某、顾某伙同被告人张某侵占萍钢钢筋7件，共计19.404吨，涉案钢材价值73735.2元，后由被告人张某将钢材销赃与被告人周某乙后由被告人张某将钢材销赃与被告人高某。 13、2012年12月29日，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占萍钢钢筋2件，共计4.828吨，涉案钢材价值18346.4元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙. 14、2012年12月29日，被告人王某、顾某伙同被告人周某甲侵占萍钢钢筋5件，共计12.6吨，涉案钢材价值47780元，后由被告人周某甲将钢材销赃与被告人周某乙。 15、2013年1月6日，被告人王某、顾某伙同被告人张某侵占萍钢钢筋9件，共计21.564吨，涉案钢材价值84315.24元，后由被告人张某将钢材销赃与被告人高某。 16、2013年1月12日，被告人王某、顾某伙同被告人张某侵占萍钢钢筋3件、南钢钢筋3件，共计15.591吨，涉案钢材价值61658.67元，后由被告人张某将钢材销赃与被告人高某. 17、2013年1月16日上午，被告人王某伙同被告人刘某侵占新兴铸管钢筋5件，共计12.225吨，涉案钢材价值47310.75元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙。 18、2013年1月16日下午，被告人王某、顾某伙同被告人刘某侵占新兴铸管钢筋12件，共计40.32吨，涉案钢材价值156038.4元，后由被告人刘某将钢材销赃与被告人周某乙. 19、2013年1月16日，被告人王某、顾某伙同被告人周某甲侵占新兴铸管钢筋5件，共计12.07吨，涉案钢材价值46710.9元，后由被告人周某甲将钢材销赃与被告人周某乙。 20、2013年1月19日，被告人王某伙同被告人董某侵占萍钢钢筋8件，共计19.168吨，涉案钢材价值73605.12元，后由被告人董某将钢材销赃与被告人周某乙。 21、2013年1月24日，被告人王某、顾某伙同被告人张某侵占萍钢钢筋6件、新兴铸管钢筋4件，共计24.158吨，涉案钢材价值92283.56元，后由被告人张某将钢材销赃与被告人高某。 另查明，根据涉嫌职务侵占犯罪各被告人的交待并经计算，公诉机关指控的上述21节犯罪事实中，被告人王某共经手得到赃款78万余元，被告人顾某从王某处共分得赃款27万余元，被告人刘某共得赃款59000元，被告人周某甲共得赃款13400元，张某共得赃款44000元，被告人董某共得赃款9200元。 认定上述事实的证据有： （一）书证 1、记录本台账证明，其记载了2012年12月27日、2013年1月12日收到张司机（张某）钢筋的品牌、规格和重量（起诉指控第12、16节）。 2、从顾某宿舍扣押的货单号为0010506的送货单证明，2013年1月24日王某、顾某实际仅收到萍钢钢筋13件，而不是货单号为0010507的虚假送货单中萍钢钢筋19件、新兴铸管钢筋4件。0010506该真实送货单有顾某保存号真实送货单由顾某保存，未及销毁（起诉指控第21节）。 3、海门市公安局调取的银行账户信息证明，案发期间王某尾号为012710的农行借记卡有存、取款大量交易，2013年3月26日余额曾达100万余元；被告人顾某在2013年2月16日在江苏省如东县兵房镇某银行存入11万元，其妻缪某某在某银行存入14万元。 4、龙信公司提供的报告、收据，证明：①王某在2013年3月28日写向给龙信公司写的书面报告中，称自己2012年7月开始检查江湾城三期钢筋进场情况，由于粗心大意，工作出现失误，保证以后端正态度，认真仔细做好工作。②龙信公司2013年3月30日收王某现金48万元。③龙信公司2013年3月20日收顾某现金15万元，同年10月28日收顾某现金12万元。 5、龙信公司提供的2012年10月31日至2013年1月24日期间，南京仁惠科技有限公司、中储发展股份有限公司南京经销分公司的送货单证明：起诉指控的21节事实中龙信公司每次应收钢筋的品种、规格和数量，送货单均由王某和顾某或王某共同签收。 （二）证人证言 1、未到庭证人徐某的证言笔录证明，2013年9、10月份其安徽老家建房要一些钢材，其就和老乡周某甲说的。后刘某联系其到俊海仓库旁边的路上卖给其2件16mm规格的钢材，共4吨多，每吨3200元，其给了刘某14000多元。 2、未到庭证人陈某的证言笔录证明，其在龙信公司南京分公司仁恒江湾城项目部任钢筋翻样负责人，项目一期从2008年开始，2012年7、8月份开始做三期。该项目三期时钢筋翻样有其、王某、孙奎富。该项目的钢筋是甲方供应的，开工前将该项目需要的钢筋总量报给甲方，由甲方进行确认。甲方之后就按照这个总量分批供给工地钢筋。开工后，根据工程的进展，按使用部位分批制作甲供物资申请表报给甲方审批，后甲方按所报计划指定钢材供应商向工地送钢材。负责钢筋翻样的3个人分工不同，其负责C＋D户型，王某负责E户型，孙奎富负责A＋B、F户型，车库谁有空就谁负责，各人根据所负责的区域计算出所需钢筋，制作甲供物资申请表，其是负责人在所有的甲供物资申请表上签字，然后交项目部费经理签字，盖章后交监理，然后交甲方审批。只要不影响供应总量，分多少次要求甲方供应钢筋给工地是无所谓的。实际情况是甲供的钢筋一般都要比实际使用的要多，所以工地也将甲供的钢筋用在别的项目上的。这个事情项目部领导都清楚。2013年1月左右，其发现钢筋数量有问题，告诉了项目部经理费某。 公安机关从王某处扣押的数份甲供物资申请表中，“（徐）38南大门”等字样是其写的，这是从仁恒江湾城项目部调剂到龙信公司南京其他工地的钢筋，“（徐）”表示可以调剂到徐卫忠项目部，“38”表示可以调剂的钢筋吨数，“南大门”表示调剂的钢筋放在南大门那边，最后实际调剂的钢筋台帐复印件已提供给公安局。 其没有也不可能指使王某卖掉公司的钢筋，其是过了2013年春节才听说王某指使驾驶员卖掉钢筋的。其从未在办公室抽屉内发现过现金。 3、未到庭证人邢某的证言笔录及其提供的记录本复印件（公安机关制作笔录和复印的时间为2013年5月14日，本案大部分被告人从被刑事拘留转取保候审以后）证明，其经营南京拓腾物资有限公司，俊海仓库的周某乙多次卖给其钢材，其将买、卖钢材的情况记在记录本上，其中钢材的品种、重量前标明“俊海周”字样的都是周某乙卖给其的。其提供的记录本复印件证明，周某乙在起诉指控的16次收赃后均即卖与邢某，邢某在记录本上全部记下了其每次收到周某乙的钢筋的时间、规格、件数、重量、单价、总价和付款情况。其向周某乙买钢筋时要求周某乙直接发货给其下家的情况则没有记录。 4、未到庭证人王某的证言笔录证明，其在龙信公司南京仁恒江湾城三期任收料员，仁恒江湾城三期一开始是其一个人收料，后来顾某来了，收料员就是其和顾某二个人。钢筋收料是由顾某负责的，顾某没空时由其替代一下。项目部规定收钢筋必须是二个人收料，一个是收料员，一个是钢筋翻样的。每次来钢筋时，其和钢筋翻样的人同时对车上的钢筋进行清点，如果清点的数字与对方驾驶员开出的送货单上的数字一致，其和钢筋翻样的人都要在送货单上签名，然后有一联交由钢筋翻样的人保管。2013年1月份，其代顾某收钢筋时，自己在本子及时进行了记录。其提供的记录本复印件证明，其代顾某于2013年1月16日收了16mm钢筋19件（对应起诉指控第17节，销货清单中另有20mm钢筋5件被刘某经手卖掉），同月19日收了20mm钢筋4件，12mm钢筋6件（对应起诉指控第20节，销货清单中另有14mm钢筋8件被董某经手卖掉）。 （三）被害单位龙信公司有关人员的陈述 1、龙信公司南京分公司经理江建明的陈述证明，2013年2月份其到仁恒江湾城三期项目部，陈某向其反映应了项目钢筋短缺的问题，其让项目经理费某查清楚。费某后告诉其，顾某承认了与王某少收钢筋、让驾驶员卖掉分钱的事。其与费某找王某谈话，王某始终未承认，其给王某一天的时间写个东西给费经理，但第二天其问费经理“王某有没有写东西”，费经理说没有。其就向总公司汇报并由总公司报案，当晚公安局就来人的。 2、龙信公司南京仁恒江湾城项目部经理费某的陈述证明，其是龙信公司南京仁恒江湾城三期项目部经理。仁恒江湾城项目由龙信公司承建，甲方是仁恒置业有限公司，承包方式为总承包，钢筋等建材由甲方供应，以后在工程款中扣除。钢筋收料员有王某、顾某和王某，但主要是王某和顾某，钢材供应商的送货单必须要两个人签字确认。2012年12月底负责钢筋翻样的陈某向其反映钢筋少了，并讲经盘存少了700至800吨。其就于2012年农历年底前找王某谈过两次，问他是否在收钢筋时玩花样，但王某都矢口否认。其找顾某谈话，顾某第一次也否认，在2013年3月20日谈话时，顾某承认与王某在收钢筋上做手脚拿到15万元，并将15万元赃款上交了项目部。后来其与江建明都找过王某谈话，但是王某均不承认在收钢筋上有问题。其于2013年3月27日向总公司反映情况，后报案的。2013年3月28次日上午，王某来找其，说他在收钢筋的时候有点问题的，并说准备让他的父亲打100万元过来。其问王某少收多少钢筋，王某讲100吨样子，其让王某先回自己的工地。当天下午，王某被海门市民警带回海门审查。 其还证实，按惯例甲方供的钢材比工地实际用的多出10%-15%左右，但是仁恒江湾城三期只调剂到其他工地630多吨，短缺了500-1000吨左右的钢材。 （四）各被告人供述和辩解 1、被告人王某在侦查阶段接受办案人员讯问六次、辨认一次，其并写有自书材料，其称： ①其在龙信公司南京仁恒江湾城项目部任钢筋翻样工作，仁恒江湾城二期末期开始以及三期基本上都是其与收料员一起收钢筋。正常收钢筋时，其和收料员一起核对驾驶员给他们的送货单和提货单，送货单一式三联，提货单就一联记账联，如果送货单、提货单和送来的钢筋数量一致的话，其就在送货单上签名。许多司机和其讲，工地这么大，想不想“走货”，意思是由他们把钢筋卖掉，大家弄点好处。一开始其是拒绝的，后来2012年4月份左右一天，有一次一个送货司机少送二捆钢筋，悄悄给了其6000多元钱。之后其就头脑发热了。其曾对收料员顾某说，二人可以少收钢筋，赚钱大家分，并说自己是做预算的，知道钢筋是有余量的，顾某就没有再说什么。 ②其从2012年4月开始通过和驾驶员联系卖掉钢筋、其和顾某仍在实际缺货的送货单上签字的办法，收取驾驶员卖掉钢筋后所得的赃款。2012年4月至2013年1月，其和顾某交易几十次，全部顺利。其从驾驶员处一般按每吨2600至3000元收款。其和仁惠公司的周姓（手机号186××××2683）、刘姓司机（手机号187××××5696）、中储公司的何姓、葛姓和几个张姓的司机都联系走过货，参与走货的驾驶员共有七八人。周姓、刘姓司机各走货5、6次，张姓、葛姓司机都走过整车的货。 其在公安机关提供的有本案全部送货司机在内的混合照片中只辨认出被告人刘某、周某甲及葛某。 ③其在其保管的甲供物资申请表上做了记号，“数量”栏后的数字是其写的，打钩的表示已经到货，后面写有“外”字的有两种情况，一种是钢筋到了工地以后由陈某运到外面去，另一种是其和顾某伙同驾驶员走货，有括号的是走货的，如车库19#块底板、车库28#块底板（要求到货时间分别为2013年1月18日、22日）两份申请表中各走了40吨货。其他走货的情况比较分散，所以没有记录。2012年12月样子其走过一次一整车的货，这车有40吨多一点，其跟顾某商量，顾某问其师傅怎么说，其告诉顾某“师傅说没事”，顾某就默认的。姓葛的驾驶员也走过一整车的货，顾某也是在听其讲“我师傅说没事”的情况下默认的。同时其在与收料员王某一起收钢筋的时候也走过货，但是王某不知道走货，因为其让驾驶员制作真假两张单子，给王某看的是真单子，让王某签字时换成了假单子。 ④其与顾某多次让司机卖掉钢筋，所得款中司机得一部分，其、顾某、陈某基本各得三分之一。其前后分给顾某30多万元，都记账的，2013年3月搬工地时将记账纸丢了。其分到28万元，拿到的钱大多马上存入了在南京农业银行奥体支行开户的信用卡。其把每次走货得到的钱写在一个笔记本上的，搬工地的时候毁掉了。其未回忆出各涉案司机具体的走货次数及每次的数量。 ⑤被告人王某在侦查阶段检举钢筋翻样的负责人陈某，称陈某和其多次讲过工地钢筋太多、放不下之类的话，暗示其弄掉点钢筋。如09号楼负一层的甲供物资申请表上，陈某在直径为12的后面写了“38南大门”，在直径为25的后面写了“16南大门”，交给其时说直径12的钢筋38吨是多的，剩下的放到南大门，直径25的钢筋16吨是多的，剩下的放到南大门。暗示这30多吨和16吨都可以走掉。其未对陈某在“38南大门”、“16南大门”字样前所写的“徐”字的意义作出解释。 其和顾某做了多次走货交易，每次事后其都将好处费放在陈某的办公室柜中每次事后其都将好处费放在陈某办公桌的柜中，第二天其检查柜子，发现钱均被取走。 2、被告人顾某的供述，证明： ①其大概是2012年4月或5月开始收钢筋的。约在2012年8、9月某日，王某对其说让驾驶员把运到工地上的钢筋卖掉一些，弄点钱分分，还保证自己是做预算的，可以让甲方多送点。其一开始并没有同意，但后来同意了。具体方法是，每次王某会与其说清楚这次送来的钢筋少了什么规格的几件，其清点发现确实只少这几件时，装着不知道在驾驶员给的送货单上签字。 ②其与王某2012年约收了200多车钢筋，没有每车都少收，具体多少车少收，其记不清了，二十次左右总有的。因为具体都是王某操作，每次王某在来货时说这次少几件，然后分给其钱，由于其不和驾驶员打交道，对参与此事的驾驶员大多没有印象。王某给其的钱其没有存银行，都放在床头柜里锁好的，2012年农历年底带回家前点了一下共27万多元。因有侥幸心理，2013年3月20日案发前其向公司领导只交代分到赃款15万元，后其被传唤到公安机关讯问时全部交代了。 ③在公安机关找其调查前，王某打过多次电话给其，叫其千万不要承认，其没有将已经向费经理坦白的事告诉王某。其问过王某他的师傅到底有没有参与，王某讲参与的，也分钱给他的，其问王某他的师傅有没有检举，王某讲他师傅不可能的。 ④其和王某少收一整车钢筋的就一次，时间是2013年1月份。 ⑤在其宿舍扣押到的0010506号送货单，其承认该单子是准备应付检查用的真单子，上面仅收14mm钢筋13件，入帐的假单子0010507号中钢筋数量为14mm19件、22mm4件，实际走货数量为14mm6件、22mm4件（起诉指控第21节）。 3、被告人刘某的供述证明，其是南京通马运输公司驾驶员，从2012年8月3日起为南京仁惠科技有限公司运送钢材到龙信公司仁恒江湾城工地。一段时间后王某打其电话，让卖钢筋，每吨给其500元。根据送货单，其交代了以下9次走货事实，分别为起诉指控的第1、2、3、5、6、10、13、17、18节，除第1节外，均销赃与被告人周某乙（小四），其中萍钢都是3200元／吨，新兴和南钢3250元／吨： ①2012年10月31日，送货单号4012692，王某让其卖掉4件新兴铸管，后其打电话把重量为9.668吨的4件钢材，以每吨3200元卖给了徐某，徐某给其30900元，其拿了5000元，其余25900元给了王某。其还按照王某的要求，做了两个单子，蒙混王某在送货单上签字。（因证人徐某只承认买了2件，起诉书就低认定，仅指控被告人侵占钢筋2件，重量为4.834吨）。 ②2012年11月16日上午，送货单号4012698，王某让其卖了4件南钢钢筋，共7.964吨，得款25800元，其留下4000元，给王某21800元。这次王某没有让其做假单子，因为他讲和他一起收货的人被他搞定了。 ③2012年11月16日下午，送货单号4012700，王某让其卖掉了3件新兴铸管钢筋，重7.56吨，14mm的萍钢钢筋1件，重2.396吨和20mm萍钢钢筋1件，重2.445吨，得款40000元，其留下6200元，其余33800元给王某。 ④2012年11月19日，送货单号8302901，王某让其卖掉了萍钢钢筋4件，重9.668吨，得款30900元，其拿5000元，其余25900元给王某。 ⑤20132012年11月23日，送货单号8302903，王某让其卖掉了3件18mm的萍钢钢筋，重7.56吨，得款24200元，其拿3800元，其余20400元给王某。 ⑥2012年12月18日，送货单号8302913，王某让其卖掉了2件14mm的新兴铸管钢筋，重4.356吨，3件16mm的新兴铸管，重7.251吨，3件12mm的新兴铸管，重6.474吨，得款58700元，其拿9000元，其余49700元给王某。 ⑦20132012年12月29日，送货单为8302921，王某让其卖掉了2件22mm的萍钢钢筋，重4.828吨，得款15400元，其拿2500元，其余12900元给王某。 ⑧2013年1月16日上午，送货单8300024，王某让其卖掉了20mm的新兴铸管钢筋5件，重量12.225吨，得款39700元，其拿6000元，其余33700元给王某。这次收货的人是王某、王某，王某还让其做了两个单子，蒙混王某签字的。 ⑨2013年1月16日下午，送货单为8302914，这次运输是12件18mm的新兴铸管钢筋。其到工地后，发现王某、顾某二人在收货。王某让其车子掉头并开远点，同时让其把整车钢筋都卖掉。后拿到王某、顾某签字单后，其就把整车钢筋（重40.32吨）卖掉。得款131000元，其拿20000元，其余111000元给王某。 其承认共分得赃款6至7万元。 4、被告人周某甲的供述证明，南京仁惠科技有限公司是做钢材生意的，其和刘某作为南京通马运输公司的驾驶员负责将钢材运到仁恒江湾城。王某曾告诉其，以后运钢材的时候提前打电话告诉他钢筋规格、件数，他决定卖的规格和件数。买家均是周某乙。其主要和王某打交道，但顾某也知道走货。根据销货清单，其供述了以下事实： ①2012年11月16日送货前，其打电话告诉王某运送的钢筋规格和件数后，王某让其卖掉2件16mm的南钢钢筋，重3.982吨，2件25mm的南钢钢筋，重3.812吨，每吨3200元，得款24900元，其拿3100元，给王某21800元。 ②2012年11月23日，王某让其卖掉2件16mm的萍钢钢筋，重4.834吨，每吨3100元，得款15000元，其拿1500元，给王某13500元。 ③2012年11月30日，王某让其卖掉2件14mm的新兴铸管钢筋，重4.356吨，每吨3150元，得款13700元，其拿1100元，给王某12600元。 ④2012年12月18日，王某让其卖掉4件18mm的新兴铸管钢筋，重10.08吨，1件25mm的新兴铸管，重3.234吨，每吨3100元，得款41300元，其拿2700元，给王某38600元。 ⑤2012年12月29日，王某让其卖掉5件18mm的萍钢钢筋，萍钢18，重12.6吨，每吨3100元，得款39100元，其拿2600元，给王某36500元。 ⑥2013年1月16日，王某让其卖掉5件22mm的新兴铸管钢筋，重12.07吨，每吨3100元，得款37400元，其拿2400元，给王某35000元。 其承认共分得赃款1万多元。 5、被告人张某的供述证明，自2012年11月开始，受中储发展股份有限公司南京经销分公司指派，其负责向仁恒江湾城运送钢筋，工地上的收料员一个叫王某，一个是老顾。后来，王某打电话给其，让其卖掉车上的一些钢筋，并承诺给好处费。每次走货的量都是王某定的，其共走货6次，2次卖与俊海仓库的小周（即周某乙），以下4次走货均销赃与高某： ①2012年12月27日，送货单号0006037，王某让其卖掉7件25mm的萍钢钢筋，每吨3300元，得款64000元，其给王某54300元。 ②2013年1月6日，送货单号0006040，王某让其卖掉9件14mm的萍钢钢筋，每吨3350元，得款72200元，其给王某60400元。 ③2013年1月12日，送货单号0006047，王某让其卖掉3件12mm的萍钢钢筋，3件18mm的南钢钢筋，南钢3470元／吨，萍钢3370元／吨，得款53300元，其给王某43700元。 ④2013年1月24日，送货单号0010507，王某让其卖掉了6件14mm的萍钢钢筋，4件22mm的新兴铸管钢筋，均为3330元／吨，得款80500元（其向小高多要100元），其给王某67600元。 其分得赃款约5万元，都被平时用掉了。 其还证实，高某知道所卖钢筋的来路，钢筋都是新的，上面都有合格证等。另外钢筋便宜好几百元一吨，工地自己要卖的话，这种价格是不卖的。其告诉高某所卖钢筋是工地上的，第二次走货给他时，高某对其讲以后走货提前打电话给他，如有其他走货的驾驶员为他介绍。 6、被告人董某的供述证明，2012年11月份，其受中储发展股份有限公司南京经销分公司指派往龙信公司仁恒江湾城送钢筋其受中储发展股份有限公司南京经销分公司指派向龙信公司仁恒江湾城送钢筋，后来王某曾告诉其下次送货的时候先给他打电话，可以卖掉一点钢筋。 ①2012年11月29日，其接到王某走货6件的电话后，就与仓库的一个周姓的人取得联系，以每吨3150元卖了6件25mm的钢筋，重8.94吨，并在第二天将剩余的货送到江湾城。得款28100元，其给王某25000元。 ②2013年1月18日，王某让其卖掉8件14mm的萍钢钢筋，重19.168吨，其以每吨3120元卖给了周姓的人。其在第二天上午把货送到工地上，这次收货的是王某和另一个不认识的人，王某让其开了两份送货单，王某和另外一个收料员怎么签字的其不知道。得款59800元，其给王某53700元。 其共分得赃款9200元。 被告人董某的辨认笔录，证实其辨认出周某乙就是周姓的收货人。 7、被告人周某乙的供述证明，其在俊海仓库负责收发货，将驾驶员卖给其的钢筋转卖给邢某，贪点小利，邢某的记录是真实的，记录本中的“俊海周”就是其。其认为驾驶员敢卖钢材，是有工地上的人同意，肯定有人在里面捞油水，因为这些钢材都是从港口或者仓库出来准备给工地用的。对照邢某记录本和其自己的通话记录，其承认以下事实： ①2012年11月16日，卖给其钢材的人是刘某与周某甲。 ②2012年11月19日，卖给其4件16mm萍钢钢筋的人，应该是刘某或者周某甲。 ③2013年11月23日，卖给其3件18mm萍钢钢筋，2件16mm萍钢钢筋的人为刘某和周某甲。 ④2012年11月29日，卖给其6件永钢钢筋的人是董某。 ⑤2012年11月30日，卖给其2件新兴铸管钢筋的是周某甲。 ⑥2012年12月18日，卖给其1件25mm、4件18mm、3件16mm、2件14mm、3件12mm新兴铸管以及4件萍钢钢筋的人为刘某、周某甲以及葛少兵。 ⑦2012年12月28日，卖给其5件18mm、2件22mm、2件14mm萍钢钢筋的人为刘某、周某甲以及葛少兵。 ⑧邢某2013年1月17日向其买的12件18mm、5件20mm、5件22mm的新兴铸管钢筋，是周某甲、刘某卖给其的。 ⑨2013年1月19日，其从董某那里买了8件14mm的萍钢钢筋。 ⑩其将驾驶员卖给其的钢材基本都卖给邢某的，有时正好有其他人要，就卖给其他人的，卖给邢某的占90％。 8、被告人高某的供述证明，张某卖给其钢筋共4次（前2次记录本上有记录，后2次未记录）： ①2012年12月27日，张某打电话告诉其所卖钢筋规格、厂家，其得知钢筋为新的后就定了每吨价格是3300元，共收了张某所卖的7件25mm的萍钢钢筋。记录本上记载有“12.27张司机25mm萍钢12米7件64033元清”。 ②2013年1月12日，其收到张某3件18mm南钢钢筋，3件12mm萍钢钢筋。记录本上记载有“张司机6件，18南3件，12萍3件12号付53300元清”。 ③2013年元旦后没几天，其收到张某所卖的9件14mm萍钢钢筋，21吨多，价格每吨3380元，其给了张某72000多元。 ④2013年1月底的时候，其收到张某所卖的6件萍钢14mm的萍钢钢筋，4件22mm的新兴铸管钢筋，均为每吨3330元，其给了张某80500元。 其还证实所买张某的钢筋，都是新的，上面还有吊牌，每次他都是从整车上卸下来几件。 （五）鉴定意见 海门市价格认证中心海价证发（2013）第225、224、214、215、216、217、226、227号关于被侵占财物纹钢的价格鉴证结论书及鉴定意见通知书回执证明，以案发日为价格鉴证基准日，根据的品牌、规格和重量，鉴定机构计算出各被告人涉案钢筋的价值，其中，王某涉案总价1084287元，顾某涉案总价944421.85元，刘某涉案总价455433元（因侦查机关委托鉴定时将第2节7.964吨钢筋误写为7.694吨，鉴定机关按7.694吨鉴定，公诉机关起诉时对以上三被告人的涉案总价值已调整准确），周某甲涉案总价209831.04元，张某涉案总价311992.67元，董某涉案总价为107130.12元，周某乙涉案总价为753344.9元，高某涉案总价311992.67元。本案被告人签收上述价格鉴证结论书后，均未提出异议或补充、重新鉴定的申请。 上述证据均经庭审举证、质证，证据间均能相互印证，具有证明效力，各被告人和辩护人均无异议（除以下本院评析的外），本院经审查对上述证据证明的事实予以确认。 关于部分被告人及辩护人提出的几个异议 1、被告人王某庭审中对起诉指控的第18节有异议，称其未指使卖掉过整车钢筋，经查：①被告人刘某、顾某、周某乙在侦查阶段和庭审中均承认买卖过整车的钢筋；②被告人王某在侦查阶段也供述曾两次卖掉过整车的钢筋，只是供述作案的驾驶员是其他人；③庭审中被告人王某对被告人刘某、顾某、周某乙的供述、证人邢某的证言及记录本某故被告人王某的上述异议本院不予采纳。 2、被告人王某及其辩护人王前均称王某的涉案金额应与顾某一样被告人王某及其辩护人王前均称王某的涉案金额应与顾某相同，经查：①起诉书第1、17、20节指控被告人王某分别伙同被告人刘某、董某侵占钢筋，被告人顾某未参与作案，庭审中被告人王某对庭审中上述指控未提出异议；②被告人刘某、董某的供述中均承认曾用真假验收单蒙骗过另一个收料员王某。③被告人王某侦查阶段的供述中承认有未与顾某共同收货、使用真假验收单蒙骗王某的情况；庭审中其对起诉指控第1、17、20节有关的证人证言、被告人供述也未提出异议。故被告人王某的涉案次数与金额均多于被告人顾某，其和辩护人的上述辩解和辩护意见与查明事实不符，本院不予采纳。 3、被告人王某在庭审中对价格鉴证结论提出异议，称鉴定价格高于南京市场价格。公诉人认为，鉴定机构和鉴定人员均是有资质的，被告人王某收到鉴定意见时无异议。本院认为，公诉人的答辩意见理由成立，被告人王某对价格鉴证结论的异议本院不予采纳。 4、被告人顾某不认可起诉书中关于其伙同驾驶员作案的表述，本院认为，虽然每次作案前都由被告人王某与送货员联系，但在验收货物时，被告人顾某与送货员都已知道对方是共同参与作案的。被告人顾某虽未直接与送货员共谋，但其与送货员间存在着犯罪的默契，故起诉书指控龙信公司内部的被告人顾某附从被告人王某，伙同外单位的送货员共同实施犯罪，无不当之处。 三、本案发破案经过和各被告人归案后的表现 2013年3月27日下午，龙信公司报案称该公司南京仁恒江湾城三期项目部发现短缺700余吨钢筋，收料员顾某已向项目部领导交待其分得15万元赃款。海门市公安该局于同月28日立案侦查，对犯罪嫌疑人王某刑事拘留，讯问后发现顾某的交代不彻底，次日又对顾某刑事拘留，顾某交代了共分得赃款27万元。因王某称不知道涉案驾驶员的全名，该局通过进一步侦查，发现刘某、周某甲、张某、董某等人涉嫌本案职务侵占犯罪，周某乙、高某均涉嫌为上述人员掩饰、隐瞒犯罪所得。董某、周某甲分别于2013年5月4日、9月27日投案自首，并如实供述了犯罪事实。刘某、张某、周某乙被抓获归案后，如实供述了各自的犯罪事实行。庭审中被告人王某、高某表示对公诉机关指控的罪名没有异议。 各被告人案发后的退赃数额：王某48万元，顾某27万元（以上75万元两被告人已上交龙信公司），刘某56800元，张某26400元，董某9000元，高某4070元（以上款项暂存于海门市公安局），周某甲、董某庭审后又分别退出赃款5万元、3万元，暂存于本院。以上合计，被告人共退出赃款926270元。 另，诉讼过程中龙信公司为被告人王某、顾某出具了谅解书。 认定上述事实的证据有：龙信公司收据、海门市公安局出具的非税收入缴费单、本院代管款收据、海门市公安局出具的发破案经过及各被告人归案经过的情况说明等。 上述证据，均经庭审举证、质证，证据间均能互相印证，均具有证明效力，本院经审查对上述证据证明的事实予以确认。 公诉机关在量刑建议书中认定被告人顾某部分退赃，被告人顾某认为其已退出全部非法所得27万元故有异议，本院认为，共同犯罪中各被告人对其涉案金额均有全额退赃的义务，被告人顾某只退出其个人非法所得额，故公诉机关的认定是正确的。 另，诉讼过程中龙信公司为被告人王某、顾某出具了谅解书。 本院认为，被告人王某、顾某、刘某、周某甲、张某、董某利用职务上的便利，将单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪；被告人周某乙、高某明知是犯罪所得，仍予以收购，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。海门市人民检察院指控被告人王某、顾某、刘某、周某甲、张某、董某犯职务侵占罪，被告人周某乙、高某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，事实清楚，证据确实、充分，定性准确，应予支持。本案职务侵占犯罪是共同犯罪，被告人王某在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人顾某、刘某、周某甲、张某、董某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人顾某、周某甲、董某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行（其中顾某向所在单位投案并供述主要犯罪事实，视为自动投案），是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人刘某、张某、周某乙如实供述自己的罪行，是坦白，可以从轻处罚。被告人王某、高某在庭审中自愿认罪，本院可以酌情予以从轻处罚。各被告人均有数额不等的退赃表现，本院均酌情予以从轻处罚本院分别酌情予以从轻处罚。 关于被告人王某及其辩护人王某的相关辩解和辩护意见关于被告人王某及其辩护人王前的相关辩解和辩护意见：1、被告人王某在侦查和审理阶段均检举陈某有暗示、指使其犯罪和分得赃款的事实，其及辩护人并且进而认为其属于从犯，经查，被告人王某被刑事拘留后的第一次供述中称其开始犯罪是由于送货司机的引诱，其以后的供述中称其犯罪行为受陈某的暗示或指使并以“甲供物资申请表”中陈某的一些书面指示作为证据，但以上证据不足以证明被告人王某检举的事实，故其及辩护人关于其实施犯罪系受他人指使、归案后有立功表现的辩解和辩护意见，本院不予采纳；本案中涉案驾驶员每次卖掉钢筋的数量和规格均受被告人王某指示确定，绝大部分的赃款由其收取，被告人顾某的赃款由其分配，其无疑是本案的主犯，故其及辩护人王前关于被告人王某是从犯的辩解和辩护意见，理由不能成立，本院也不予采纳。2、被告人王某是否构成自首或坦白的问题。辩护人王前认为被告人王某在2013年3月28日上午已向工地上的项目经理交待问题，并准备了退赃款，应认定为有自首情节，经查，被害单位部门负责人江建明和费某的陈述、被告人王某被刑事拘留前向龙信公司所写的书面报告、其在侦查阶段的供述均证明，被告人王某在公司领导找其谈话时一直否认犯罪事实，向公司所写的书面报告仅称自己工作中粗心和失误，后虽然向费某承认少收钢筋，并准备了退赃款，但只承认涉案钢筋数量为100吨左右，故本院认定其在被采取强制措施前，未向本公司领导如实供述主要犯罪事实，不能构成自首。故辩护人王前的相关辩护意见辩护人王前关于被告人王某构成自首的辩护意见，本院不予采纳。被告人王某被刑事拘留后被告人王某被刑事拘留期间，虽承认了自己犯有职务侵占的罪行和大致的涉案金额，但仅供述部分涉案人员的姓氏和电话并指认了大部分涉案人员，但称有每次作案详情和分赃情况的记账本已经毁掉或遗失，以记忆不清为由始终未供述作案的具体时间、次数、每次涉案的驾驶员、金额等本人及同案犯共同犯罪的详细事实，作为主犯，其不完整的供述也不能构成坦白此种供述也不能构成坦白。3、辩护人王前提出被告人王某系初犯、偶犯，主观恶性不深，认罪态度较好，经查：被告人王某此前虽无犯罪前科，但其在不到一年的时间内，数十次伙同收料员和驾驶员卖掉工地所用钢筋，数额巨大；在本起诉指控的涉案驾驶员仅为被告人刘某等四人，犯罪次数、涉案价值均限于证据确实、充分，能完全相互印证的情况下，被告人王某在庭审中认罪之后仍对第18节侵占整车钢筋有异议，并称对其余20节的涉案金额记不清楚。故该辩护人的上述辩护意见，本院不予采信。4、被告人王某不符合适用缓刑的条件，其辩护人建议对被告人王某适用缓刑的辩护意见，本院不予采纳。45、鉴于被告人王某供述了部分犯罪事实，有认罪表现和退赃情节，本院考虑辩护人的相关辩护意见仍酌情对被告人王某从轻处罚。 被告人顾某的辩护人周红梅提出的被告人顾某是初犯、从犯、构成自首、退赃较积极，建议对被告人顾某从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。但被告人顾某涉案次数多、金额巨大，故该辩护人关于被告人顾某是初犯、偶犯，主观恶性小，建议对被告人顾某减轻处罚并适用缓刑的辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 被告人张某的辩护人陆磊提出的被告人张某是初犯、从犯、有坦白情节、认罪态度好且积极退赃，建议减轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。但该辩护人提出被告人张某是初犯、偶犯、作用较小的从犯、主观恶性较小、社会危害性不大、建议对其适用缓刑的辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 被告人周某甲、董某的辩护人徐燕、潘建钰分别提出的被告人周某甲、董某系从犯、有自首情节、认罪态度较好，建议减轻处罚并适用缓刑的辩护意见，理由成立，本院予以采纳。 被告人周某乙、高某的辩护人徐卫琴、姜娟分别提出的被告人周某乙有坦白情节、被告人高某认罪态度较好，两被告人均有悔罪表现，建议从轻处罚并适用缓刑的辩护意见，理由成立，本院予以采纳。 被害单位龙信公司对被告人王某、顾某的犯罪行为出具了谅解书，本院在对该两被告人量刑时衡情予以考虑。 综上，本院依法对被告人王某、顾某、周某乙、高某从轻处罚，对被告人刘某、周某甲、张某、董某减轻处罚。 为惩治犯罪，保护公私财产所有权不受侵犯，维护国家对公司、企业工作人员职务活动的管理制度，维护社会管理秩序及国家司法机关正常的司法活动，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第三百一十二条第一款，第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人王某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年六个月，并处没收财产人民币二十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一四年九月二十六日起至二○二一年二月十六日止。没收财产于本判决生效之日起二十日内缴清。）扣37天 二、被告人顾某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，并处没收财产人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一四年九月二十六日起至二○一九年八月二十日止。没收财产于本判决生效之日起二十日内缴清。）扣36天 三、被告人刘某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一四年九月二十六日起至二○一七年三月三日止。）扣22天 四、被告人周某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 五、被告人张某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一四年九月二十六日起至二○一六年八月二十八日止。）扣28天 六、被告人董某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑一年六个月。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 七、被告人周某乙犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年六个月，并处罚金人民币三万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效之日起十日内缴纳。） 八、被告人高某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年九个月，缓刑二年，并处罚金人民币一万二千元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效之日起十日内缴纳。） 九、继续追缴相关被告人非法所得共计人民币158017元，连同暂存于海门市公安局和本院的被告人退赃款人民币176270元，发还与被害单位龙信建设集团有限公司。其中应追缴被告人王某非法所得人民币158017元，被告人顾某、刘某、张某分别在人民币137634元、66372元、45468元的数额范围内与被告人王某负连带责任。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省南通市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  陆卫东 人民陪审员  仲家明 人民陪审员  黄 芬 二○一四年十月一四年十月二十二日 书记员蔡锋英 附：《中华人民共和国刑法》有关条文 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 添加第三百一十二条第一款明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险 （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第三款宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理