江苏省海门市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）门刑二初字第00072号
公诉机关海门市人民检察院。
被告人王松，龙信建设集团有限公司原员工，2013年3月28日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月3日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。
辩护人王前，北京市炜衡（南通）律师事务所律师。
被告人顾敏，龙信建设集团有限公司原员工。2013年3月29日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月3日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。
辩护人周红梅，江苏清竹律师事务所律师。
被告人刘甲某，南京通马运输公司原驾驶员。2013年4月12日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月3日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。
被告人周甲某，南京通马运输公司原驾驶员。2013年9月27日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同年10月10日转取保候审。
辩护人徐燕，江苏海萌律师事务所律师。
被告人张甲某，中储发展股份有限公司南京经销分公司原驾驶员。2013年5月3日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局刑事拘留，同月30日转取保候审。2014年9月25日经本院决定，同月26日由海门市公安局执行逮捕。现羁押于海门市看守所。
辩护人陆磊，北京市惠诚（南通）律师事务所律师。
被告人董甲某，中储发展股份有限公司南京经销分公司原驾驶员2013年5月7日因涉嫌犯职务侵占罪被海门市公安局取保候审。
辩护人潘建钰，江苏智昇律师事务所律师。
被告人周乙某，南京市郭家山货场俊海某某仓库原保管员。2013年4月18日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被海门市公安局刑事拘留，同年5月17日转取保候审。
辩护人徐卫琴，江苏智昇律师事务所律师。
被告人高甲某。2013年5月24日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被海门市公安局刑事拘留，同年6月7日转取保候审。
辩护人姜娟，上海泰瑞洋律师事务所律师。
海门市人民检察院以海检诉刑诉（2014）28号起诉书指控被告人王松、顾敏、刘甲某、周甲某、张甲某、董甲某犯职务侵占罪，被告人周乙某、高甲某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2014年4月24日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，于2014年5月13日公开开庭审理了本案。海门市人民检察院指派检察员曹瑜出庭支持公诉。被告人王松及其辩护人王前，被告人顾敏及其辩护人周红梅，被告人刘甲某，被告人周甲某及其辩护人徐燕，被告人张甲某及其辩护人陆磊，被告人董甲某及其辩护人潘建钰，被告人周乙某及其辩护人徐卫琴，被告人高甲某及其辩护人姜娟到庭参加诉讼。期间，本院依法延期审理一次。现已审理终结。
海门市人民检察院指控，被告人王松于2012年11月至2013年1月期间，利用其担任龙信建设集团有限公司（下称龙信公司）南京仁恒江湾城项目部钢筋翻样工的职务便利，伙同在该公司同一项目部担任收料员的被告人顾敏、其他单位的驾驶员被告人刘甲某、周甲某、张甲某、董甲某，采用未实际收货虚假入库方式，侵占公司钢筋，并将该钢筋明显低于市场价销赃于被告人周乙某、高甲某。其中，被告人王松涉案价值人民币1084287元（以下币种均为人民币），被告人顾敏涉案价值944421.85元，被告人刘甲某涉案价值455433元，被告人张甲某涉案价值311992.67元，被告人周甲某涉案价值209831.04元，被告人董甲某涉案价值107130.12元。被告人周乙某、高甲某明知是赃物，仍予以收购。其中，被告人周乙某涉案价值753344.90元，被告人高甲某涉案价值311992.67元。案发后，被告人王松退赃48万元、顾敏退赃27万元。
针对上述指控，公诉机关提供了龙信公司提供的工作证明、证人证言、海门市价格认证中心关于被侵占财物螺纹钢的价格鉴证结论书等证据予以证实。并据此认为，被告人王松、顾敏、刘甲某、周甲某、张甲某、董甲某利用职务上的便利，将单位财物非法占为己有，数额巨大；被告人周乙某、高甲某明知是犯罪所得，仍予以收购，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第三百一十二条第一款的规定，应当以职务侵占罪追究被告人王松、顾敏、刘甲某、周甲某、张甲某、董甲某的刑事责任，以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究被告人周乙某、高甲某的刑事责任。本案系共同犯罪，被告人王松在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人顾敏、刘甲某、周甲某、张甲某、董甲某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚。被告人顾敏、周甲某、董甲某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人刘甲某、张甲某、周乙某如实供述自己的罪行，是坦白，可以从轻处罚。为此，提请本院依法分别予以惩处。
庭审中，被告人王松提出如下辩解意见：1、其和顾敏是同事，顾敏的涉案金额应和其相同。2、其指派驾驶员卖钢筋的行为是受公司某领导指使的，非法所得也分给该领导的。3、其已退赃48万元。4、对指控的第18节事实有异议，指控的其他20节涉案金额记不清楚。
其辩护人王前对被告人王松构成职务侵占罪没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人王松在被刑事拘留前已向公司领导承认自己的问题，并准备退赃48万元，到案后即承认获取赃款28万元，应视为向其所在单位投案，并交待了主要犯罪事实，按照最高院关于自首、立功的司法解释规定应认定其具有自首的法定情节。2、被告人王松一直称其犯罪系受他人指使，请求法庭对此进行查证，以对其是否是从犯、是否有重大立功表现予以准确认定。3、被告人王松的犯罪行为均得到被告人顾敏的配合，涉案价值应以顾敏的涉案价值认定。4、被告人王松系初犯、偶犯，受他人指使才实施犯罪行为，主观恶性不深。5、被告人王松退赃48万元，认罪态度较好、有悔罪表现。建议对被告人王松适用缓刑。
被告人顾敏在庭审中对起诉指控表示认罪，但辩称：1、对公诉机关量刑意见中称其部分退赃有异议，其已退出全部非法所得27万元。2、起诉书指控其伙同他人，其不认可。其未和他人商议或讨论，每次少收钢筋完全按照王松的指令。请求法庭对其减轻处罚。
其辩护人周红梅对职务侵占罪定性没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人顾敏是从犯，应当从轻、减轻处罚。2、被告人顾敏有自首情节，可以从轻或减轻处罚。3、被告人顾敏积极退赃。4、被告人顾敏是初犯、偶犯，主观恶性小。建议对被告人顾敏减轻处罚，并适用缓刑。
被告人刘甲某对起诉指控没有异议。
被告人周甲某对起诉指控没有异议。
其辩护人徐燕提出如下辩护意见：1、被告人周甲某系从犯。2、被告人周甲某构成自首，且认罪态度较好。3、被告人周甲某是初犯，主观恶性较小，平时表现较好。4、被告人周甲某符合缓刑条件。建议对被告人周甲某减轻处罚，并适用缓刑。
被告人张甲某对起诉指控没有异议。
其辩护人陆磊对职务侵占罪定性没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人张甲某属于作用较小的从犯，可以从轻或减轻处罚。2、被告人张甲某如实供述罪行，认罪态度好，且积极退赃。3、被告人张甲某系初犯、偶犯，主观恶性较小。4、被告人张甲某的社会危害性不大，无严重的社会影响。5、被告人张甲某表现一直良好，其有三个孩子，父母、配偶均无稳定的经济来源，由于其家庭贫困导致其犯罪。建议对被告人张甲某减轻处罚，适用缓刑。
被告人董甲某对起诉指控没有异议。
其辩护人潘建钰对职务侵占罪定性没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人董甲某是从犯，有自首情节。2、被告人董甲某认罪态度好，有悔罪表现；系初犯、偶犯；能全部退赃。3、被告人董甲某符合适用缓刑的条件。建议对被告人董甲某减轻处罚，适用缓刑。
被告人周乙某对起诉指控没有异议。
其辩护人徐卫琴对被告人周乙某构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪没有异议，提出如下辩护意见：1、被告人周乙某有坦白情节，有助于本案的侦破。2、被告人周乙某认罪态度好，愿意退赃。建议对被告人周乙某从轻处罚，适用缓刑。
被告人高甲某庭审中一度辩称其收货时不知道是赃物，非法所得已经退出，后表示对公诉机关指控其构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪没有异议。
其辩护人姜娟提出如下辩护意见：1、被告人高甲某当庭自愿认罪，依法可以从轻处罚。2、被告人高甲某是初犯、偶犯，平时表现良好。3、社会危害小。建议对被告人高甲某从轻处罚，并适用缓刑。
经审理查明：
一、被告人王松、顾敏的主体身份及相应职权
被告人王松于2010年7月大专毕业后进入龙信公司工作，2011年9月至2013年1月期间在该公司一分公司南京江湾城项目部任钢筋翻样兼收料，钢筋翻样岗位职责包括：申请钢筋的进场计划，参与对进场材料的检验及时督促等；被告人顾敏于2011年2月进入龙信公司后即任该公司一分公司南京江湾城项目部材料收料员，材料收料员岗位职责包括：配合材料员做好各种材料和收方计量工作，严格把好材料质量关，实方实量，不可估量；对不合格及数量不足的材料有权拒收等。
被告人刘甲某、周甲某是南京通马运输公司的驾驶员，被告人张甲某、董甲某是中储发展股份有限公司南京经销分公司的驾驶员，案发期间为各自所在公司向龙信公司南京仁恒江湾城项目部运输钢材。
认定上述事实的证据有：龙信公司企业法人营业执照，该公司提供的工作证明、劳动合同书；未到庭证人费永新费某甲、王允高王某甲等人的证言笔录。各被告人亦均有相应供述在卷证实。
上述证据均经庭审举证、质证，证据间均能互相印证，均具有证明效力，各被告人和辩护人均无异议，本院经审查对上述证据证明的事实予以确认。
二、各被告人职务侵占和掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪事实
2012年10月底至2013年1月期间，被告人王松利用其担任龙信公司南京仁恒江湾城项目部钢筋翻样工的职务便利，伙同在该公司同一项目部担任收料员的被告人顾敏、南京通马运输公司驾驶员被告人刘甲某、周甲某、中储发展股份有限公司南京经销分公司驾驶员被告人张甲某、董甲某，多次采用未实际收货虚假入库方式，侵占龙信公司钢筋，并将该钢筋以明显低于市场价的价格销赃于被告人周乙某、高甲某。其中被告人王松涉案价值1084287元，被告人顾敏涉案价值944421.85元，被告人刘甲某参与9次，涉案价值455433元，被告人张甲某参与4次，涉案价值311992.67元，被告人周甲某参与6次，涉案价值209831.04元，被告人董甲某参与2次，涉案价值107130.12元。被告人周乙某、高甲某明知是赃物仍予以收购，其中被告人周乙某涉案价值753344.90元，被告人高甲某涉案价值311992.67元。分述如下：
1、2012年10月31日，被告人王松伙同被告人刘甲某侵占新兴铸管钢材2件，共计4.834吨，涉案钢材价值18949.28元。
2、2012年11月16日上午，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占南钢钢筋4件，共计7.964吨，涉案钢材价值31298.52元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
3、2012年11月16日下午，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占新兴铸管钢筋3件、14mm（指直径，下同）的萍钢钢筋1件、20mm的萍钢钢筋1件，共计12.401吨，涉案钢材价值48315.49元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
4、2012年11月16日，被告人王松、顾敏伙同被告人周甲某侵占16mm的南钢钢筋2件、25mm的南钢钢筋2件，共计7.794吨，涉案钢材价值30630.42元，后由被告人周甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
5、2012年11月19日，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占萍钢钢筋4件，共计9.668吨，涉案钢材价值37511.84元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
6、2012年11月23日，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占萍钢钢筋3件，共计7.56吨，涉案钢材价值29030.4元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
7、2012年11月23日，被告人王松、顾敏伙同被告人周甲某侵占萍钢钢筋2件，共计4.834吨，涉案钢材价值18562.56元，后由被告人周甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
8、2012年11月29日，被告人王松、顾敏伙同被告人董甲某侵占永钢钢筋6件，共计8.94吨，涉案钢材价值33525元，后由被告人董甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
9、2012年11月30日，被告人王松、顾敏伙同被告人周甲某侵占新兴铸管钢筋2件，共计4.356吨，涉案钢材价值15986.52元，后由被告人周甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
10、2012年12月18日，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占14mm的新兴铸管钢筋2件、16mm的新兴铸管钢筋3件、12mm的新兴铸管钢筋3件，共计18.081吨，涉案钢材价值68631.96元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
11、2012年12月18日，被告人王松、顾敏伙同被告人周甲某侵占18mm的新兴铸管钢筋4件、25mm的新兴铸管钢筋1件，共计13.314吨，涉案钢材价值50060.64元，后由被告人周甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
12、2012年12月27日，被告人王松、顾敏伙同被告人张甲某侵占萍钢钢筋7件，共计19.404吨，涉案钢材价值73735.2元，后由被告人张甲某将钢材销赃与被告人高甲某。
13、2012年12月29日，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占萍钢钢筋2件，共计4.828吨，涉案钢材价值18346.4元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
14、2012年12月29日，被告人王松、顾敏伙同被告人周甲某侵占萍钢钢筋5件，共计12.6吨，涉案钢材价值47780元，后由被告人周甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
15、2013年1月6日，被告人王松、顾敏伙同被告人张甲某侵占萍钢钢筋9件，共计21.564吨，涉案钢材价值84315.24元，后由被告人张甲某将钢材销赃与被告人高甲某。
16、2013年1月12日，被告人王松、顾敏伙同被告人张甲某侵占萍钢钢筋3件、南钢钢筋3件，共计15.591吨，涉案钢材价值61658.67元，后由被告人张甲某将钢材销赃与被告人高甲某。
17、2013年1月16日上午，被告人王松伙同被告人刘甲某侵占新兴铸管钢筋5件，共计12.225吨，涉案钢材价值47310.75元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
18、2013年1月16日下午，被告人王松、顾敏伙同被告人刘甲某侵占新兴铸管钢筋12件，共计40.32吨，涉案钢材价值156038.4元，后由被告人刘甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
19、2013年1月16日，被告人王松、顾敏伙同被告人周甲某侵占新兴铸管钢筋5件，共计12.07吨，涉案钢材价值46710.9元，后由被告人周甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
20、2013年1月19日，被告人王松伙同被告人董甲某侵占萍钢钢筋8件，共计19.168吨，涉案钢材价值73605.12元，后由被告人董甲某将钢材销赃与被告人周乙某。
21、2013年1月24日，被告人王松、顾敏伙同被告人张甲某侵占萍钢钢筋6件、新兴铸管钢筋4件，共计24.158吨，涉案钢材价值92283.56元，后由被告人张甲某将钢材销赃与被告人高甲某。
另查明，根据职务侵占犯罪各被告人的交待并经计算，公诉机关指控的上述21节犯罪事实中，被告人王松共经手得到赃款78万余元，被告人顾敏从王松处共分得赃款27万余元，被告人刘甲某共得赃款59000元，被告人周甲某共得赃款13400元，张甲某共得赃款44000元，被告人董甲某共得赃款9200元。
认定上述事实的证据有：
（一）书证
1、高甲某记录本台账证明，其记载了2012年12月27日、2013年1月12日收到张司机（张甲某）钢筋的品牌、规格和重量（起诉指控第12、16节）。
2、从顾敏宿舍扣押的货单号为0010506的送货单证明，2013年1月24日王松、顾敏实际仅收到萍钢钢筋13件，而不是货单号为0010507的虚假送货单中萍钢钢筋19件、新兴铸管钢筋4件。0010506号真实送货单由顾敏保存，未及销毁（起诉指控第21节）。
3、海门市公安局调取的银行账户信息证明，案发期间王松尾号为012710的农行借记卡有存、取款大量交易，2013年3月26日余额曾达100万余元；被告人顾敏在2013年2月16日在江苏省如东县兵房镇某银行存入11万元，其妻缪某某在某银行存入14万元。
4、龙信公司提供的报告、收据，证明：①王松在2013年3月28日写给龙信公司的书面报告中，称自己2012年7月开始检查江湾城三期钢筋进场情况，由于粗心大意，工作出现失误，保证以后端正态度，认真仔细做好工作。②龙信公司2013年3月30日收王松现金48万元。③龙信公司2013年3月20日收顾敏现金15万元，同年10月28日收顾敏现金12万元。
5、龙信公司提供的2012年10月31日至2013年1月24日期间，南京仁惠科技有限公司、中储发展股份有限公司南京经销分公司的送货单证明：起诉指控的21节事实中龙信公司每次应收钢筋的品种、规格和数量，送货单均由王松和顾敏或王允高王某甲共同签收。
（二）证人证言
1、未到庭证人徐从武徐某甲的证言笔录证明，2013年9、10月份其安徽老家建房要一些钢材，其就和老乡周甲某说的。后刘甲某联系其到俊海某某仓库旁边的路上卖给其2件16mm规格的钢材，共4吨多，每吨3200元，其给了刘甲某14000多元。
2、未到庭证人陈某某的证言笔录证明，其在龙信公司南京分公司仁恒江湾城项目部任钢筋翻样负责人，项目一期从2008年开始，2012年7、8月份开始做三期。该项目三期时钢筋翻样有其、王松、孙奎富孙某甲。该项目的钢筋是甲方供应的，开工前将该项目需要的钢筋总量报给甲方，由甲方进行确认。甲方之后就按照这个总量分批供给工地钢筋。开工后，根据工程的进展，按使用部位分批制作甲供物资申请表报给甲方审批，后甲方按所报计划指定钢材供应商向工地送钢材。负责钢筋翻样的3个人分工不同，其负责C＋D户型，王松负责E户型，孙奎富孙某甲负责A＋B、F户型，车库谁有空就谁负责，各人根据所负责的区域计算出所需钢筋，制作甲供物资申请表，其是负责人在所有的甲供物资申请表上签字，然后交项目部费经理签字，盖章后交监理，然后交甲方审批。只要不影响供应总量，分多少次要求甲方供应钢筋给工地是无所谓的。实际情况是甲供的钢筋一般都要比实际使用的要多，所以工地也将甲供的钢筋用在别的项目上的。这个事情项目部领导都清楚。2013年1月左右，其发现钢筋数量有问题，告诉了项目部经理费永新费某甲。
公安机关从王松处扣押的数份甲供物资申请表中，“（徐）38南大门”等字样是其写的，这是从仁恒江湾城项目部调剂到龙信公司南京其他工地的钢筋，“（徐）”表示可以调剂到徐卫忠徐某甲项目部，“38”表示可以调剂的钢筋吨数，“南大门”表示调剂的钢筋放在南大门那边，最后实际调剂的钢筋台帐复印件已提供给公安局。
其没有也不可能指使王松卖掉公司的钢筋，其是过了2013年春节才听说王松指使驾驶员卖掉钢筋的。其从未在办公室抽屉内发现过现金。
3、未到庭证人邢益胜邢某甲的证言笔录及其提供的记录本复印件（公安机关制作笔录和复印的时间为2013年5月14日，本案大部分被告人从被刑事拘留转取保候审以后）证明，其经营南京拓腾物资有限公司，俊海某某仓库的周乙某多次卖给其钢材，其将买、卖钢材的情况记在记录本上，其中钢材的品种、重量前标明“俊海某某周”字样的都是周乙某卖给其的。其提供的记录本复印件证明，周乙某在起诉指控的16次收赃后均即卖与邢益胜邢某甲，邢益胜邢某甲在记录本上全部记下了其每次收到周乙某的钢筋的时间、规格、件数、重量、单价、总价和付款情况。其向周乙某买钢筋时要求周乙某直接发货给其下家的情况则没有记录。
4、未到庭证人王允高王某甲的证言笔录证明，其在龙信公司南京仁恒江湾城三期任收料员，仁恒江湾城三期一开始是其一个人收料，后来顾敏来了，收料员就是其和顾敏二个人。钢筋收料是由顾敏负责的，顾敏没空时由其替代一下。项目部规定收钢筋必须是二个人收料，一个是收料员，一个是钢筋翻样的。每次来钢筋时，其和钢筋翻样的人同时对车上的钢筋进行清点，如果清点的数字与对方驾驶员开出的送货单上的数字一致，其和钢筋翻样的人都要在送货单上签名，然后有一联交由钢筋翻样的人保管。2013年1月份，其代顾敏收钢筋时，自己在本子及时进行了记录。其提供的记录本复印件证明，其代顾敏于2013年1月16日收了16mm钢筋19件（对应起诉指控第17节，销货清单中另有20mm钢筋5件被刘甲某经手卖掉），同月19日收了20mm钢筋4件，12mm钢筋6件（对应起诉指控第20节，销货清单中另有14mm钢筋8件被董甲某经手卖掉）。
（三）被害单位龙信公司有关人员的陈述
1、龙信公司南京分公司经理江建明江甲某的陈述证明，2013年2月份其到仁恒江湾城三期项目部，陈某某向其反映了项目钢筋短缺的问题，其让项目经理费永新费某甲查清楚。费永新费某甲后告诉其，顾敏承认了与王松少收钢筋、让驾驶员卖掉分钱的事。其与费永新费某甲找王松谈话，王松始终未承认，其给王松一天的时间写个东西给费经理，但第二天其问费经理“王松有没有写东西”，费经理说没有。其就向总公司汇报并由总公司报案，当晚公安局就来人的。
2、龙信公司南京仁恒江湾城项目部经理费永新费某甲的陈述证明，其是龙信公司南京仁恒江湾城三期项目部经理。仁恒江湾城项目由龙信公司承建，甲方是仁恒置业有限公司，承包方式为总承包，钢筋等建材由甲方供应，以后在工程款中扣除。钢筋收料员有王松、顾敏和王允高王某甲，但主要是王松和顾敏，钢材供应商的送货单必须要两个人签字确认。2012年12月底负责钢筋翻样的陈某某向其反映钢筋少了，并讲经盘存少了700至800吨。其就于2012年农历年底前找王松谈过两次，问他是否在收钢筋时玩花样，但王松都矢口否认。其找顾敏谈话，顾敏第一次也否认，在2013年3月20日谈话时，顾敏承认与王松在收钢筋上做手脚拿到15万元，并将15万元赃款上交了项目部。后来其与江建明江甲某都找过王松谈话，但是王松均不承认在收钢筋上有问题。其于2013年3月27日向总公司反映情况，后报案的。次日上午，王松来找其，说他在收钢筋的时候有点问题的，并说准备让他的父亲打100万元过来。其问王松少收多少钢筋，王松讲100吨样子，其让王松先回自己的工地。当天下午，王松被海门市民警带回海门审查。
其还证实，按惯例甲方供的钢材比工地实际用的多出10%-15%左右，但是仁恒江湾城三期只调剂到其他工地630多吨，短缺了500-1000吨左右的钢材。
（四）各被告人供述和辩解
1、被告人王松在侦查阶段接受办案人员讯问六次、辨认一次，其并写有自书材料，其称：
①其在龙信公司南京仁恒江湾城项目部任钢筋翻样工作，仁恒江湾城二期末期开始以及三期基本上都是其与收料员一起收钢筋。正常收钢筋时，其和收料员一起核对驾驶员给他们的送货单和提货单，送货单一式三联，提货单就一联记账联，如果送货单、提货单和送来的钢筋数量一致的话，其就在送货单上签名。许多司机和其讲，工地这么大，想不想“走货”，意思是由他们把钢筋卖掉，大家弄点好处。一开始其是拒绝的，后来2012年4月份左右一天，有一次一个送货司机少送二捆钢筋，悄悄给了其6000多元钱。之后其就头脑发热了。其曾对收料员顾敏说，二人可以少收钢筋，赚钱大家分，并说自己是做预算的，知道钢筋是有余量的，顾敏就没有再说什么。
②其从2012年4月开始通过和驾驶员联系卖掉钢筋、其和顾敏仍在实际缺货的送货单上签字的办法，收取驾驶员卖掉钢筋后所得的赃款。2012年4月至2013年1月，其和顾敏交易几十次，全部顺利。其从驾驶员处一般按每吨2600至3000元收款。其和仁惠公司的周姓（手机号18651802683XXX）、刘姓司机（手机号18751885696XXX）、中储公司的何姓、葛姓和几个张姓的司机都联系走过货，参与走货的驾驶员共有七八人。周姓、刘姓司机各走货5、6次，张姓、葛姓司机都走过整车的货。
其在公安机关提供的有本案全部送货司机在内的混合照片中只辨认出被告人刘甲某、周甲某及葛少兵葛某甲。
③其在其保管的甲供物资申请表上做了记号，“数量”栏后的数字是其写的，打钩的表示已经到货，后面写有“外”字的有两种情况，一种是钢筋到了工地以后由陈某某运到外面去，另一种是其和顾敏伙同驾驶员走货，有括号的是走货的，如车库19＃块底板、车库28＃块底板（要求到货时间分别为2013年1月18日、22日）两份申请表中各走了40吨货。其他走货的情况比较分散，所以没有记录。2012年12月样子其走过一次一整车的货，这车有40吨多一点，其跟顾敏商量，顾敏问其师傅怎么说，其告诉顾敏“师傅说没事”，顾敏就默认的。姓葛的驾驶员也走过一整车的货，顾敏也是在听其讲“我师傅说没事”的情况下默认的。同时其在与收料员王允高王某甲一起收钢筋的时候也走过货，但是王允高王某甲不知道走货，因为其让驾驶员制作真假两张单子，给王允高王某甲看的是真单子，让王允高王某甲签字时换成了假单子。
④其与顾敏多次让司机卖掉钢筋，所得款中司机得一部分，其、顾敏、陈某某基本各得三分之一。其前后分给顾敏30多万元，都记账的，2013年3月搬工地时将记账纸丢了。其分到28万元，拿到的钱大多马上存入了在南京农业银行奥体支行开户的信用卡。其把每次走货得到的钱写在一个笔记本上的，搬工地的时候毁掉了。其未回忆出各涉案司机具体的走货次数及每次的数量。
⑤被告人王松在侦查阶段检举钢筋翻样的负责人陈某某，称陈某某和其多次讲过工地钢筋太多、放不下之类的话，暗示其弄掉点钢筋。如09号楼负一层的甲供物资申请表上，陈某某在直径为12的后面写了“38南大门”，在直径为25的后面写了“16南大门”，交给其时说直径12的钢筋38吨是多的，剩下的放到南大门，直径25的钢筋16吨是多的，剩下的放到南大门。暗示这30多吨和16吨都可以走掉。其未对陈某某在“38南大门”、“16南大门”字样前所写的“徐”字的意义作出解释。
其和顾敏做了多次走货交易，每次事后其都将好处费放在陈某某办公桌的柜中，第二天其检查柜子，发现钱均被取走。
2、被告人顾敏的供述，证明：
①其大概是2012年4月或5月开始收钢筋的。约在2012年8、9月某日，王松对其说让驾驶员把运到工地上的钢筋卖掉一些，弄点钱分分，还保证自己是做预算的，可以让甲方多送点。其一开始并没有同意，但后来同意了。具体方法是，每次王松会与其说清楚这次送来的钢筋少了什么规格的几件，其清点发现确实只少这几件时，装着不知道在驾驶员给的送货单上签字。
②其与王松2012年约收了200多车钢筋，没有每车都少收，具体多少车少收，其记不清了，二十次左右总有的。因为具体都是王松操作，每次王松在来货时说这次少几件，然后分给其钱，由于其不和驾驶员打交道，对参与此事的驾驶员大多没有印象。王松给其的钱其没有存银行，都放在床头柜里锁好的，2012年农历年底带回家前点了一下共27万多元。因有侥幸心理，2013年3月20日案发前其向公司领导只交代分到赃款15万元，后其被传唤到公安机关讯问时全部交代了。
③在公安机关找其调查前，王松打过多次电话给其，叫其千万不要承认，其没有将已经向费经理坦白的事告诉王松。其问过王松他的师傅到底有没有参与，王松讲参与的，也分钱给他的，其问王松他的师傅有没有检举，王松讲他师傅不可能的。
④其和王松少收一整车钢筋的就一次，时间是2013年1月份。
⑤在其宿舍扣押到的0010506号送货单，其承认该单子是准备应付检查用的真单子，上面仅收14mm钢筋13件，入帐的假单子0010507号中钢筋数量为14mm19件、22mm4件，实际走货数量为14mm6件、22mm4件（起诉指控第21节）。
3、被告人刘甲某的供述证明，其是南京通马运输公司驾驶员，从2012年8月3日起为南京仁惠科技有限公司运送钢材到龙信公司仁恒江湾城工地。一段时间后王松打其电话，让卖钢筋，每吨给其500元。根据送货单，其交代了以下9次走货事实，分别为起诉指控的第1、2、3、5、6、10、13、17、18节，除第1节外，均销赃与被告人周乙某（小四），其中萍钢都是3200元／吨，新兴和南钢3250元／吨：
①2012年10月31日，送货单号4012692，王松让其卖掉4件新兴铸管，后其打电话把重量为9.668吨的4件钢材，以每吨3200元卖给了徐从武徐某甲，徐从武徐某甲给其30900元，其拿了5000元，其余25900元给了王松。其还按照王松的要求，做了两个单子，蒙混王允高王某甲在送货单上签字。（因证人徐从武徐某甲只承认买了2件，起诉书就低认定，仅指控被告人侵占钢筋2件，重量为4.834吨）。
②2012年11月16日上午，送货单号4012698，王松让其卖了4件南钢钢筋，共7.964吨，得款25800元，其留下4000元，给王松21800元。这次王松没有让其做假单子，因为他讲和他一起收货的人被他搞定了。
③2012年11月16日下午，送货单号4012700，王松让其卖掉了3件新兴铸管钢筋，重7.56吨，14mm的萍钢钢筋1件，重2.396吨和20mm萍钢钢筋1件，重2.445吨，得款40000元，其留下6200元，其余33800元给王松。
④2012年11月19日，送货单号8302901，王松让其卖掉了萍钢钢筋4件，重9.668吨，得款30900元，其拿5000元，其余25900元给王松。
⑤2012年11月23日，送货单号8302903，王松让其卖掉了3件18mm的萍钢钢筋，重7.56吨，得款24200元，其拿3800元，其余20400元给王松。
⑥2012年12月18日，送货单号8302913，王松让其卖掉了2件14mm的新兴铸管钢筋，重4.356吨，3件16mm的新兴铸管，重7.251吨，3件12mm的新兴铸管，重6.474吨，得款58700元，其拿9000元，其余49700元给王松。
⑦2012年12月29日，送货单为8302921，王松让其卖掉了2件22mm的萍钢钢筋，重4.828吨，得款15400元，其拿2500元，其余12900元给王松。
⑧2013年1月16日上午，送货单8300024，王松让其卖掉了20mm的新兴铸管钢筋5件，重量12.225吨，得款39700元，其拿6000元，其余33700元给王松。这次收货的人是王松、王允高王某甲，王松还让其做了两个单子，蒙混王允高王某甲签字的。
⑨2013年1月16日下午，送货单为8302914，这次运输是12件18mm的新兴铸管钢筋。其到工地后，发现王松、顾敏二人在收货。王松让其车子掉头并开远点，同时让其把整车钢筋都卖掉。后拿到王松、顾敏签字单后，其就把整车钢筋（重40.32吨）卖掉。得款131000元，其拿20000元，其余111000元给王松。
其承认共分得赃款6至7万元。
4、被告人周甲某的供述证明，南京仁惠科技有限公司是做钢材生意的，其和刘甲某作为南京通马运输公司的驾驶员负责将钢材运到仁恒江湾城。王松曾告诉其，以后运钢材的时候提前打电话告诉他钢筋规格、件数，他决定卖的规格和件数。买家均是周乙某。其主要和王松打交道，但顾敏也知道走货。根据销货清单，其供述了以下事实：
①2012年11月16日送货前，其打电话告诉王松运送的钢筋规格和件数后，王松让其卖掉2件16mm的南钢钢筋，重3.982吨，2件25mm的南钢钢筋，重3.812吨，每吨3200元，得款24900元，其拿3100元，给王松21800元。
②2012年11月23日，王松让其卖掉2件16mm的萍钢钢筋，重4.834吨，每吨3100元，得款15000元，其拿1500元，给王松13500元。
③2012年11月30日，王松让其卖掉2件14mm的新兴铸管钢筋，重4.356吨，每吨3150元，得款13700元，其拿1100元，给王松12600元。
④2012年12月18日，王松让其卖掉4件18mm的新兴铸管钢筋，重10.08吨，1件25mm的新兴铸管，重3.234吨，每吨3100元，得款41300元，其拿2700元，给王松38600元。
⑤2012年12月29日，王松让其卖掉5件18mm的萍钢钢筋，重12.6吨，每吨3100元，得款39100元，其拿2600元，给王松36500元。
⑥2013年1月16日，王松让其卖掉5件22mm的新兴铸管钢筋，重12.07吨，每吨3100元，得款37400元，其拿2400元，给王松35000元。
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