江苏省无锡市南长区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）南刑二初字第0108号
公诉机关无锡市南长区人民检察院。
被告人解某，男，1981年11月28日出生于江苏省滨海县，汉族，大学文化，原辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司总监。2013年1月8日被抓获，同年1月10日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年1月31日被取保候审。2013年12月19日经本院决定被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。
被告人杨某，女，1984年10月15日出生于江苏省盐城市，汉族，初中文化，原辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司业务一部业务经理。2013年5月20日投案，同年5月21日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年5月22日被取保候审。2013年12月19日经本院决定被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。
辩护人唐凯，江苏漫修律师事务所律师。
被告人刘某，女，1991年6月15日出生于河北省清苑县，汉族，中专文化，原辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司业务二部业务经理。2012年5月21日被抓获，同年5月25日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年6月29日被取保候审。2013年12月19日经本院决定被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。
辩护人郭杰，江苏普信律师事务所律师。
辩护人吴志新，江苏普信律师事务所律师。
被告人张某甲，男，1985年11月10日出生于江苏省滨海县，汉族，初中文化，原辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司业务一部业务主管。2013年5月20日投案，同年5月21日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年5月22日被取保候审。2013年12月19日经本院决定被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。
被告人陈某甲，男，1990年1月12日出生于江苏省海门市，汉族，大专文化，原辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司业务一部业务主管。2012年5月14日投案，同年5月16日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年5月21日被取保候审。2013年12月19日经本院决定被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。
被告人尤某，女，1988年9月15日出生于安徽省阜南县，汉族，初中文化，原辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司业务一部业务主管。2013年3月27日投案，同日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月26日被取保候审。2013年12月19日经本院决定被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。
无锡市南长区人民检察院以南检诉刑诉（2013）271号起诉书指控被告人解某、杨某、刘某、陈某甲、张某甲、尤某犯非法吸收公众存款罪，于2013年9月3日向本院提起公诉并建议适用简易程序审理。本院受理后，因发现不宜适用简易程序审理，遂于2013年9月23日依法转为普通程序审理并组成合议庭，于2013年12月10日公开开庭审理了本案。无锡市南长区人民检察院指派代理检察员王斌出庭支持公诉。被告人解某、杨某、刘某、陈某甲、张某甲、尤某、辩护人唐凯到庭参加诉讼。辩护人郭杰、吴志新提供了书面辩护意见。现已审理终结。
无锡市南长区人民检察院指控：被告人解某、杨某、刘某、陈某甲、张某甲、尤某于2011年8月至12月间，在受雇分别担任辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司总监、业务部门经理、业务主管期间，采用发放传单、开推介会等途径向社会公开宣传合作开采金矿项目、承诺在一定期限内还本付息等方法，向张某某、王某某等105名被害人非法吸收存款。其中，被告人解某于2011年10月至12月间，参与向张某某、王某某、蒋某某等65名被害人非法吸收公众存款计人民币526万余元；被告人杨某于2011年8月至12月间，参与向庄某某、杨某某、曹某某等91名被害人非法吸收公众存款计人民币737万余元；被告人刘某于2011年9月至12月间，参与向张某英、邹某某、周学伦等13名被害人非法吸收公众存款计人民币131万余元；被告人陈某甲于2011年9月至12月间，参与向庄某某、吴某某、周某某等17名被害人非法吸收公众存款计人民币125万余元；被告人张某甲于2011年8月至11月间，参与向杨某某、张某宽、孙某某等15名被害人非法吸收公众存款计人民币168万余元；被告人尤某于2011年9月至12月间，参与向曹某某、蒋某农、过某某等10名被害人非法吸收公众存款计人民币88万余元。
被告人解某、刘某到案后，如实供述了自己的罪行。
被告人陈某甲、尤某和杨某、张某甲分别于2012年5月14日、2013年3月27日和2013年5月13日，至公安机关自动投案并如实供述了自己的罪行。
为证明指控的事实，公诉机关提供了相关被害人的陈述、合同、收据、证人证言、同案参与人的供述、暂扣清单、刑事案件侦破经过、常住人口信息等证据。据此，公诉机关认为：被告人解某、杨某、刘某、陈某甲、张某甲结伙非法吸收公众存款，数额巨大；被告人尤某结伙非法吸收公众存款，且有其他严重情节，六被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告人解某、杨某、刘某、陈某甲、张某甲、尤某系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人杨某、陈某甲、张某甲、尤某是自首，可以从轻或减轻处罚。被告人解某、刘某到案后能够如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。提请法庭依法追究六被告人的刑事责任并建议判处被告人解某有期徒刑二年六个月至三年六个月，并处罚金；判处被告人杨某有期徒刑二年至三年，并处罚金；判处被告人刘某有期徒刑一年六个月至二年六个月，并处罚金；判处被告人陈某甲有期徒刑一年二个月至二年二个月，并处罚金；判处被告人张某甲有期徒刑一年六个月至二年六个月，并处罚金；判处被告人尤某有期徒刑一年至二年，并处罚金。
被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某对起诉书指控的事实均未提出异议，请求法庭从轻处罚。
辩护人唐凯辩护：1、本案中的犯罪行为与传统的非法吸收公众存款有很大区别。本案中，辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司有营业执照、采矿许可证等，称需要通过融资来开采金矿。而被害人报案时也认为钱款是用于投资，而非存款。绝大多数被害人以及大部分被告人都以为这是合法的。而被告人杨某文化程度不高，其以前也在保险公司工作过，根本无法区分其在本案中的工作与其在保险公司的工作的不同。因此，要求被告人杨某在主观上应当知道其本人的行为有过错确实很难。即使其主观上有过错，其过错也微乎其微。2、被告人杨某系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。3、被告人杨某在本案中起次要、辅助作用，系从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。4、被告人杨某系初犯，案发后积极退赃，可酌情从轻处罚。综上，恳请法庭对被告人杨某适用缓刑。
辩护人郭杰、吴志新辩护：1、被告人刘某于2012年9月中旬至公司上班，受害人杜某投入的14万元、9.8万元系刘某上班前发生的业务，不应计入其犯罪数额。受害人王学伦投入的人民币11.2万元系业务员王某甲的业务，虽然刘某从该笔业务中拿取提成，但刘某未参与该笔业务，也不应计入刘某的犯罪数额。2、被告人刘某在共同犯罪中起次要作用，系从犯。3、被告人刘某归案后如实供述了自己的罪行，依法可以从轻处罚。4、被告人刘某按公司规定的报酬比例获得自己相应的“工资”。由于其法律认知的有限性，其主观恶性较小，社会危害性较小。综上，恳请法庭对被告人刘某适用缓刑。
经审理查明：2011年5月16日，辽宁亮金沟矿业股份有限公司登记成立，公司注册资本为人民币1000万元。工商登记资料显示公司发起人为刘富军（已因犯集资诈骗罪被判刑）、袁良振。2011年6月7日，该公司名称经核准变更为辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司，法定代表人系刘富军。公司经营范围：矿产品开发、销售，矿业技术开发，项目投资及投资项目的管理。2011年8月17日，辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司无锡分公司（以下简称无锡分公司）经核准成立，负责人系刘富军。
2011年6月，刘富军找到王某乙（已因犯非法吸收公众存款罪被判刑）后商定由王某乙帮助刘富军在无锡成立分公司，以便于在无锡找人募集资金进行所谓的投资。无锡分公司于2011年8月17日成立后，即在无锡采用散发传单、开推介会等途径向社会公开宣传合作开采亮金沟金矿、承诺一定期限内还本付息向不特定多人吸收资金。一般由被害人将现金存入刘富军个人的银行账户内，再持银行收款凭证至无锡分公司签订合同，以辽宁亮金沟矿业股份有限公司为甲方，被害人为乙方签订《矿山合作开采合同》，合同载明金矿开采规模为每年15万吨，矿山服务年限为6.8年。合作开发方式一般均选择为合作开采，即按每吨700元，一次性出资至少7000元买断10吨矿石的合作开采权限，合作期限为一年。由甲方负责生产经营，乙方有权委派代表监督甲方的生产经营管理。合作期满后乙方一次性提取30克黄金或者按每克黄金310元计算支付现金（据此计算投资回报率为32.86%）。多投入须是7000元的倍数且投资回报率可更高。大额投资者可以享受按季度获取收益。
2011年9月底10月初至12月间，被告人解某受雇至无锡分公司担任总监，主要负责培训新业务员、传达业务指标、组织客户活动，在前期还给客户讲课。在此期间，无锡分公司向张某某、王某某、邓某某等62名被害人非法吸收资金计人民币522万余元。
2011年8月至12月间，被告人杨某受雇担任无锡分公司业务一部业务经理。在此期间，被告人杨某参与向庄某某、杨某某、曹某某等89名被害人非法吸收资金计人民币737万余元。
2011年9月至12月间，被告人刘某受雇担任无锡分公司业务二部业务经理。在此期间，被告人刘某参与向张某英、邹某某、周学某等14名被害人非法吸收资金计人民币123万余元。
2011年8月至12月间，被告人张某甲受雇担任无锡分公司业务一部业务主管。在此期间，被告人张某甲参与向杨某某、张某宽、孙某某等15名被害人非法吸收资金计人民币168万余元。
2011年9月至12月间，被告人陈某甲受雇担任无锡分公司业务一部业务主管。在此期间，被告人陈某甲参与向庄某某、吴某某、周某某等17名被害人非法吸收资金计人民币125万余元。
2011年9月至12月间，被告人尤某受雇担任无锡分公司业务一部业务主管。在此期间，被告人尤某参与向曹某某、蒋某农、过某某等10名被害人非法吸收资金计人民币88万余元。
2012年5月14日，被告人陈某甲向海门市公安局海门港派出所投案，后如实供述了自己的罪行。
2013年3月27日，被告人尤某向无锡市公安局南长分局迎龙桥派出所投案，后如实供述了自己的罪行。
2013年5月20日，被告人杨某、张某甲向无锡市公安局南长分局迎龙桥派出所投案，后如实供述了自己的罪行。
案发后，被告人杨某向公安机关退出人民币11万元、被告人陈某甲向公安机关退出人民币9万元、被告人张某甲向公安机关退出人民币9万元、被告人尤某向公安机关退出人民币9万元。
审理中，被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某分别表示其各自的取保候审保证金人民币10万元、1千元、1万元、1千元、1万元、5千元，作为退赔款由司法机关依法处理。被告人解某、杨某、张某甲还分别向本院退出人民币2万元、2万元、5千元。
上述事实，被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某多次供述在卷，在庭审过程中亦无异议，并由公诉人当庭宣读、出示的证人张某乙、周某、郭某、王某甲、陈某乙、张某丙、汪某、崔某的证言、同案参与人刘富军、王某乙、范煜明等人的供述及王某乙的辨认笔录、被告人解某、杨某的供述、辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司、无锡分公司的工商登记资料、协议书、临时承包合同、涉案被害人的陈述、合同、收据、辨认笔录、无锡市公安局南长分局扣押物品清单、暂扣款专用收据、常住人口基本信息、刑事案件侦破经过、抓获经过、归案情况说明、本院（2013）南刑二初字第0004号、0075号刑事判决书、江苏省无锡市中级人民法院（2013）锡刑二终字第0044号刑事裁定书等证据证实，足以认定。
本院认为：辽宁亮金沟金山矿业股份有限公司及其无锡分公司成立后以实施犯罪为主要活动，故不以单位犯罪论处。
被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某等人违反国家金融管理法律规定，未经有关部门批准、借用合法经营的形式通过推介会、传单等途径向社会公开宣传，承诺在一定期限内以货币、实物等方式给付回报，结伙向社会公众吸收资金，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲非法吸收公众存款数额巨大，依法均应处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。被告人尤某非法吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失在五十万元以上，属于有其他严重情节，依法应处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免除处罚。被告人杨某、张某甲、陈某甲、尤某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人解某、刘某虽未自动投案，但归案后能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某能分别退出部分赃款，酌情分别予以从轻处罚。
无锡市南长区人民检察院对被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某的指控，基本事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名正确，认定从犯、自首及坦白的理由成立，本院予以采纳。
关于辩护人唐凯提出的辩护意见：1、被告人杨某实施的系变相吸收公众存款的行为，刑法上的明知是要求行为人知道或者应当知道自己行为的危害性即可。被告人杨某应当知道自己行为的危害性，且其涉案数额达七百余万元，有相当的危害性。辩护人提出其行为危害性微乎其微的意见不能成立，本院不予采纳。2、辩护人提出的被告人杨某系自首、从犯、初犯及案发后退出部分赃款的意见属实，本院予以采纳。
关于辩护人郭杰、吴志新提出的辩护意见：1、被害人杜某于2011年9月15日投入的人民币14万元，现有证据不能证明系被告人刘某或者其下属的业务员所为，故应当从被告人刘某的犯罪数额中予以扣除。辩护人提出的此点辩护意见成立，本院予以采纳。关于被害人杜某于2011年9月30日投入的9.8万元，被害人陈述系一唐姓业务员经手，而被告人刘某供述杜某是唐权（真实姓名为杨帆，当时系其男友）拉来的业务二部的客户，故被告人刘某应当对此承担责任。关于被害人周学伦投入的人民币11.2万元，该笔系业务二部的业务员王某甲婷所为，刘某作为业务二部的经理从该笔业务中拿取提成，亦应对此笔承担责任。故辩护人提出杜某的9.8万元及周学某的11.2万元应从刘某的犯罪数额中扣除的意见不能成立，本院不予采纳。2、辩护人提出的被告人刘某系从犯，归案后如实供述自己的罪行的意见属实，本院予以采纳。
因本案涉案被害人人数众多且大部分涉案款项尚未能追回，涉案被告人均不符合缓刑的适用条件，故对辩护人唐凯、郭杰、吴志新分别提出的对被告人杨某、刘某适用缓刑的意见不予采纳。
综合解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某的犯罪情节和量刑情节，本院决定均适用减轻处罚。
综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款和第三款、第六十四条及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（十一）项、第三条第二款第（一）项、第（三）项之规定，判决如下：
一、被告人解某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月19日起至2016年5月25日止），并处罚金人民币四万元（于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳）。
二、被告人杨某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月19日起至2016年6月15日止），并处罚金人民币四万元（于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳）。
三、被告人刘某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年三个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月19日起至2015年2月6日止），并处罚金人民币二万元（于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳）。
四、被告人张某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十一个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月19日起至2014年11月15日止），并处罚金人民币二万元（于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳）。
五、被告人陈某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月19日起至2014年10月10日止），并处罚金人民币二万元（于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳）。
六、被告人尤某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月19日起至2014年5月18日止），并处罚金人民币二万元（于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳）。
七、被告人解某退出的人民币十二万元、被告人杨某退出的人民币十三万一千元、被告人刘某退出的人民币一万元、被告人张某甲退出的人民币九万六千元、被告人陈某甲退出的人民币十万元、被告人尤某退出的人民币九万五千元，共计人民币五十五万二千元，按比例发还被害人。责令被告人解某、杨某、刘某、张某甲、陈某甲、尤某继续退赔赃款并发还被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 沈小峰
审 判 员 周 群
人民陪审员 徐仲良
二〇一三年十二月十九日
书 记 员 周 迪
本案援引法律条款
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。
（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。
犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。
并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。
犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。
（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。
犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。
共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。
犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。