山东省禹城市人民法院刑 事 判 决 书（2015）禹法刑初字第58号公诉机关山东省禹城市人民检察院。被告人庞某某，2008年1月任禹城市某局纪检组长（副科级）兼办公室主任，2010年1月任局纪检组长、党组成员兼办公室主任，2010年6月任局党组成员兼办公室主任，2013年3月至今任局党组成员。自2007年7月至案发一直负责林业项目工作。因涉嫌玩忽职守罪，经禹城市人民检察院决定，于2015年1月12日被取保候审。辩护人刘云，山东禹法律师事务所律师。被告人陈某，2008年1月任禹城市某局工会主席（副科级）兼财务科长，自2013年11月30日起不再担任工会主席。自2008年1月至案发，负责林业项目资金工作。因涉嫌玩忽职守罪，经禹城市人民检察院决定，于2015年1月13日被取保候审。辩护人刘亮，山东禹法律师事务所律师。禹城市人民检察院以禹检公诉刑诉（2015）26号起诉书指控被告人庞某某、陈某犯玩忽职守罪，于2015年5月19日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2015年6月26日公开开庭审理了本案。禹城市人民检察院检察员刘红静、王金午出庭支持公诉，被告人庞某某及其辩护人刘云、被告人陈某及其辩护人刘亮到庭参加诉讼。本案经提交本院审判委员会讨论研究并作出决定，现已审理终结。禹城市人民检察院指控，2010年至2013年间，在林业贷款中央财政贴息项目申报过程中，被告人庞某某作为禹城市某局工作人员，负有林业贷款贴息项目计划申报、审核义务；被告人陈某作为禹城市某局工作人员，负有审核项目单位申报贴息贷款时所提交的项目贷款凭证真实性的义务。二人在工作过程中，均不正确履行各自的工作职责，对山东捷顺昌环保炭业有限公司（以下简称捷顺昌公司）工业原料林基地建设林业贷款中央财政贴息项目计划和林业贷款中央财政贴息资金的申报材料的真实性未进行核实，对项目实施情况未进行跟踪检查，致使捷顺昌公司非法套取林业贷款中央财政贴息资金200万元（后在本院反渎职侵权局初查期间，捷顺昌公司退还套取的林业贷款中央财政贴息资金10万元），给国家造成190万元的损失。2014年4月28日，被告人庞某某主动投案；2014年4月29日，被告人陈某主动投案。公诉机关提供的证据有：1、被告人的户籍证明、任职证明、《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》、《山东省林业贷款财政贴息项目及资金管理实施细则》、《山东省林业贴息贷款项目及贴息资金申报程序规范》等书证；2、证人宋某某、李某某、梁某某、孙某等的证言；3、被告人庞某某、陈某的供述与辩解等。公诉机关认为，被告人庞某某在负责林业贷款中央财政贴息项目计划申报、陈某在负责林业贷款中央财政贴息资金申请过程中，均不正确履行职责，给国家造成190万元的损失。其二人之行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，情节特别严重。该案犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其二人刑事责任。二被告人均有自首情节。请依法判处。被告人庞某某辩称，自2007年始在某局负责林业项目工作。捷顺昌公司于2010年申请工业原料林基地建设项目，上报材料是个项目建议书，其负责对上报材料完整性进行审查，山东省林业检测规划院组织专家对项目可行性作出肯定的论证意见。企业提供的材料符合要求，但因某局项目工作人员只有其一个人，而其还负责办公室工作，没有对项目实施情况进行跟踪考察。捷顺昌公司骗取的林业贷款财政贴息给国家造成的损失，其一直在找捷顺昌公司追逃资金，去年四月份捷顺昌交了10万，今年四月十四日捷顺昌公司向财局交了10万。其今天自己带了4万元，准备用来弥补国家损失。对公诉机关指控的犯罪事实和提供的证据均无异议，自愿认罪。辩护人辩称，一、本案财政贴息资金被捷顺昌公司套取，系多种因素和行为共同所致，属多因一果，把损失后果全部归罪于初级申报的二被告人失职行为，有失公正。1、上报项目单位捷顺昌公司，不是被告人庞某某决定的，庞某某只是对项目单位的上报材料进行审核。2、对捷顺昌公司套取林业贷款贴息审核不严的责任，不取决于庞某某的个人职责。按照规定捷顺昌公司项目，由禹城市某局和禹城市财政局共同审核，上报德州市某局和德州市财政局审核，德州市某局和财政局审核同意上报省某局和省财政厅审核，同意后报国家某局和财政部予以下达资金。3、对项目未跟踪检查不完全是庞某某的失职，致使捷顺昌公司套取林业贷款贴息，主要是没有跟踪资金的去向和使用情况。二、公诉机关指控二被告人玩忽职守造成损失190万元，存在问题。审计署和山东省财厅对捷顺昌公司贴息资金的审计，下达审财决（2014）115号文件，鲁财农（2014）30号文件，认为捷顺昌公司骗取资金153万元。捷顺昌公司已返回20万元。三、二被告人给国家造成多大不可挽回损失还不确定，因为捷顺昌公司依然存在，有土地、厂房、设备、产品等资产。四、庞某某在知道自己行为失职之后，主动自首，并愿意尽其所能弥补国家损失，真诚悔罪。综上，请求对被告人庞某某免予刑事处罚。被告人陈某辩称，企业报的材料都是原件都有公章，上级都有要求，否则通不过去。因为是原件，也有公章，其认为是真的。没有到银行去核实的职责。捷顺昌公司申请到的林业贷款财政贴息资金是否用于了“原料林基地建设”不清楚。自愿认罪。辩护人辩称，被告人陈某的行为不符合《中华人民共和国刑法》397条“玩忽职守罪”的客观构成要件，其行为不属于玩忽职守，且行为与国家损失结果之间不存在必然因果关系，所以其行为不构成“玩忽职守罪”。经审理查明，2009年9月，财政部、国家某局联合颁布《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》，禹城市某局确定捷顺昌公司属林业贷款中央财政贴息资金适用单位。捷顺昌公司于2010年10月申请工业原料林基地建设项目，并经山东省林业检测规划院组织专家对项目可行性报告给于肯定的论证意见。被告人庞某某将捷顺昌公司项目材料审查，报某局和财政局同意后，某局和财政局联合行文上报上级林业部门和财政部门，获得批准，即捷顺昌公司该项目实施所用贷款，可获得国家中央财政贴息年3％。捷顺昌公司得知项目获得批准后，遂编造符合领取中央财政贴息项目的贷款资料：2010年10月13日在禹城农信办理三年期贷款1700万元；2011年1月在禹城农信办理三年期贷款100万元；2011年3月在禹城工商行办理三年期贷款300万元；2013年1月在禹城农信办理一年期贷款800万元。被告人陈某对捷顺昌公司编造贷款资料只进行书面审查，报某局和财政局同意后，某局和财政局联合行文上报上级林业部门和财政部门，获得批准。禹城市财政局于2012年1月16日、2012年3月13日两次支付捷顺昌公司中央财政贴息63万元；于2013年12月20日、2014年1月22日两次支付捷顺昌公司中央财政贴息50万元；于2014年1月23日支付捷顺昌公司中央财政贴息87万元。以上共计200万元。2014年9月28日，禹城市财政局根据审计署《山东省2013年财政收支审计决定》（审财决（2014）115号），山东省财政厅《关于收回省以上财政专项资金的通知》（鲁财农（2014）30号）文件，对捷顺昌公司作出了《关于限期收回省以上财政专项资金的决定》（禹财农（2014）13号），认为捷顺昌公司在禹城农信的两笔三年期贷款（1700万元、100万元）为虚假贷款，骗取资金153万元，责令捷顺昌公司于2014年10月20日前交回林业贷款贴息资金153万元，并将决定送达了捷顺昌公司。2014年底，德州市财政局从禹城市财政局扣划153万元资金。2014年4月，捷顺昌公司法定代表人宋某某交禹城市检察院涉案款10万元，2015年4月交禹城市财政局涉案款10万元。在捷顺昌公司长达三年以虚构项目，编造贷款资料套取中央财政贴息200万元过程中，被告人庞某某应跟踪项目实施情况，而未跟踪，被告人陈某应监督资金使用情况，而未监督。另外，对捷顺昌公司项目和资金负有审核职责的各级林业部门和财政部门也未尽责，致使捷顺昌公司套取资金得逞。如有关部门按规定利用中国人民银行征信系统进行核实，捷顺昌公司套取资金很难得逞。2014年4月28日，被告人庞某某主动投案；2014年4月29日，被告人陈某主动投案。二被告人均如实供述自己的犯罪事实，系自首。庭审中，二被告人表示愿意尽其所能各上交四万元减少国家损失，弥补自己的过错。被告人庞某某的辩护人的第一、四项辩护观点，符合本案事实，本院采纳。公诉机关指控捷顺昌公司虚构项目，编造假贷款资料骗取贷款贴息，至案发时造成国家损失190万元，事实清楚，证据充分，符合《最高人民法院最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释》第八条的规定，故辩护人的第二、三项辩护观点，本院不予采纳。被告人陈某的辩护人辩称，被告人陈某之行为不构成玩忽职守罪，不符合本案事实和法律规定，本院不予采纳。本院经查认为，被告人陈某作为本案项目资金申报和监管直接工作人员，没有履行《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》第十五条“确保体系资金安全有效运行”职责和《山东省林业贷款财政贴息项目及资金管理实施细则》第十八条第二款规定“对项目建设跟踪检查”职责，以及第二十三条规定“申报贴息资金前需对项目单位当年完成建设内容检查验收，并填报林业贷款财政贴息项目进度验收表”的职责，而被告人陈某没有履行上述职责，给国家造成损失，其行为已构成玩忽职守罪。上述事实有下列经当庭举证、质证、认定的证据证实。（一）证人证言1、宋某某于2015年1月14日所作证言，证实捷顺昌公司法人代表宋某某为套取国家林业贴息贷款，指使李某某篡改捷顺昌公司在禹城农信社、禹城工商银行的贷款合同、借款凭证的贷款金额、贷款用途、贷款期限等内容，骗取200万元的国家林业贴息资金。2、李某某（捷顺昌公司工作人员）于2015年1月15日所作证言，证实捷顺昌公司法人代表宋某某为套取国家林业贴息贷款，指使李某某篡改捷顺昌公司在禹城农信社、禹城工商银行的贷款合同、借款凭证的贷款金额、贷款用途、贷款期限等内容，骗取200万元的国家林业贴息资金。3、梁某某于2015年1月19日所作证言，证实庞某某、陈某的职务和二人在林业贷款贴息申报审核过程中的具体职责。陈某不只有收集上报材料的职责还有对所收集材料的真实性进行审核把关的职责。4、孙某于2015年4月10日所作证言，证实禹城市财局曾向捷顺昌公司拨付林业贷款贴息200万元，并下决定责令其退回其2011年申报的中央财政林业贷贴息中的禹城市农村信用社的两笔贷款共计1800万元虚报、冒领林业贷款贴息资金153万元的事实。（二）书证1、被告人庞某某、陈某户籍证明各一份，证实庞某某，男，籍贯为禹城市；陈某，女，籍贯为河北省。2.禹城某局出具的庞某某任职证明一份，证实庞某某在禹城市某局的职务、职责。3、禹城某局出具的陈某任职证明一份，证实陈某在禹城市某局的职务、职责。4、中共禹城市委任免通知复印件四份，证实2008年1月15日，陈某任市某局工会主席，庞某某任市某局纪检组长；2010年1月13日，庞某某任市某局党组成员；2010年6月2日，庞某某不再任市某局纪检组长；2013年11月30日，陈某不再任市某局工会主席。5、山东捷顺昌公司法人营业执照、组织机构代码证，证实山东捷顺昌环保炭业公司注册资本为壹仟万元，类型为有限责任公司，法定代表人为宋某某。公司成立日期为2007年7月12日，机构代码66442720-X。6、《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》（2009年10月1日执行）、《山东省林业贷款财政贴息项目及资金管理实施细则》（2011年8月19日颁布）、《山东省林业贴息贷款项目及贴息资金申报程序规范》（2012年3月2日颁布），证实地方林业部门、财政部门在企业财政贴息贷款中的审核职责，其中，上级林业部门、财政部门有利用中国人民银行征信系统对项目单位贷款进行核实之责，项目单位申报项目、申报贷款贴息的条件及相应规范。7、禹城市检察院收据一份，证实2014年4月29日，宋某某向禹城市检察院交出非法所得十万元。8、禹城市财政局存留的捷顺昌公司申报林业贷款贴息的银行凭证——捷顺昌公司贷款合同、借款借据（借款凭证）四组，证实2010年10月13日，捷顺昌公司向禹城市农信社借款一千七百万人民币，用于原料林基地建设，合同号为（禹城联社）流借字（2010）年第1013号。借款时间为2010年10月13日-2013年10月12日.2010年10月13日，禹城市农信社贷转存凭证（借款借据）显示将一千七百万人民币存入捷顺昌账户。2011年1月21日，捷顺昌公司向禹城市农信社借款一百万人民币用于工业原料林基地建设。合同号为（禹城联社）流借字（2011）年第01-28号合同。借款时间为2011年1月21日-2014年1月20日。2011年1月21日，禹城市农信社贷转存凭证（借款借据）显示将一百万人民币存入捷顺昌账户。2011年3月1日，捷顺昌公司向工商银行禹城支行借款三百万人民币用于工业原料林基地建设。借款时间为36个月。2011年3月8日，工商银行借款凭证显示已将三百万贷款分两笔（每笔一百五十万）存入捷顺昌账户。2013年1月30日，捷顺昌公司向禹城市农信社借款八百万人民币用于工业原料林基地建设。合同号为（禹城联社）流借字（2013）年第1-85号合同。借款时间为2013年1月30日-2016年1月29日。2013年1月30日，禹城市农信社贷转存凭证（借款借据）显示将八百万人民币存入捷顺昌账户。上述资料均为捷顺昌公司编造的实际并不存在。9、禹城市财政局关于限期收回省以上财政专项资金的决定及德州市财政局关于收回省以上财政专项资金的通知、送达回执，证实德州市财政局于2014年8月18日、禹城市财政局于2014年9月28日要求山东捷顺昌公司交回林业贷款贴息资金153万元。10、从某局提取的捷顺昌公司为申报林业贴息贷款提供的银行凭证——捷顺昌公司贷款合同、借款借据（借款凭证）四组，证实该四组证据与禹城市财政局存留的四组捷顺昌公司申报林业贷款贴息的银行凭证——捷顺昌公司贷款合同、借款借据（借款凭证）相同。11、农信社贷款利息通知单复印件九份、工商银行贷款利息回单复印件三份，证实捷顺昌公司在农信社以及工商银行贷款产生的利息。（后经禹城农信社、工商银行证明，通知单均不是由禹城市农信社或工商银行出具）。12、银行贷款余额证明表三份，证实捷顺昌公司在农信社以及工商银行有2100万元的贷款，与捷顺昌首次申请林业贴息贷款的数额一致。（后经禹城农信社、工商银行证明，该余额证明表不是由禹城市农信社、工商银行出具）。13、征信证明四份，证实捷顺昌公司在农信社以及工商银行有2900万元（2100万元＋800万元）的贷款，与捷顺昌向某局、财政局提供的贷款凭证数额一致。（后经禹城农信社、工商银行证明，该征信证明不是由禹城市农信社、工商银行出具）。14、禹城市某局、财政局联合申请林业贷款中央财政贴息资金的报告复印件三份，证实禹林字（2011）15号文件：2011年禹城市符合贴息扶持方向的小额贷款中，捷顺昌公司有2300万元，为营造林项目。此处提到的2300万符合贴息扶持的贷款系首次申报时的申请数额，最终落实的贷款数额为2100万。禹林字（2012）17号文件：2012年禹城市符合贴息扶持方向的贷款共7351万元，其中捷顺昌公司余额贷款2100万元。禹林字（2013）21号文件：2013年，禹城市落实贴息贷款8380万元，其中，2013年新增贴息贷款中含捷顺昌杨树林基地项目800万元；2013年余额贴息中含捷顺昌公司杨树基地项目贷款2100万元。15、2013年度林业贷款中央财政贴息项目备案表，证实2013年，捷顺昌公司因有800万工业原料林建设贷款，申请贴息24万元。16、上级某局、财政局关于提报2011年林业贴息贷款项目计划的通知，证实2010年10月18日，上级林业、财政部门下发申报2011年林业贴息贷款项目计划的通知，申报要求，县市区林业部门会同财政部门应对拟申报的林业贷款项目计划进行严格审核。附：2011年林业小额贴息贷款项目计划备案表、林业贴息贷款项目建议书标准文本、山东捷顺昌原料林基地建设工程小班卡片、禹林字（2010）28号文件（关于上报工业原料林基地建设贴息项目的报告）。17、土地租赁合同四份（2010-2030年）及地图四张，李屯乡、辛寨镇、莒镇乡政府说明三份，证实捷顺昌公司向某局提供其与李屯乡政府、辛寨镇政府、莒镇乡政府签订土地租赁合同用于种植工业原料林的情况；禹城市李屯乡政府、辛寨镇政府、莒镇乡政府出具证明，证实从未与捷顺昌公司签订过土地租赁合同，未实际向捷顺昌公司出租过土地。18、禹城市某局文件禹林字（2009）6号、山东省林业厅关于公布2012年度山东省林业产业龙头企业名单的通知，证实2009年5月12日，禹城市某局将捷顺昌公司公布为林业龙头企业；2012年9月14日，山东省林业厅授予捷顺昌公司2012年度山东省林业产业龙头企业称号。19、禹城市2011年林业贴息贷款使用管理情况，证实某局在贴息贷款使用情况中认可捷顺昌公司于2011年2月开始进行速生丰产用材林基地建设，根据建设需要捷顺昌公司贷款2100万元，并于2010年10月申请国家林业贷款贴息资金扶持，2011年捷顺昌获得63万项目贴息贷款的情况。20、禹城市某局、山东捷顺昌公司2011年度林业贷款贴息自查报告、捷顺昌公司林业贴息贷款情况说明，证实山东捷顺昌公司于2010年就所谓“速生丰产林”建设贷款2100万，并以此为由申请林业贷款贴息的情况。21、禹城市某局《关于抓紧对林业贴息贷款项目进行自查的通知》及附件、捷顺昌公司林业贴息贷款情况说明，证实捷顺昌公司2012年申报林业贷款财政贴息项目，获得800万元贷款贴息资格的情况。22、禹城市农信社提供的捷顺昌公司借款合同、借款借据各三份、禹城市工商银行提供的捷顺昌公司借款合同、借款借据各一份，证实捷顺昌公司在禹城市农信社、禹城市工商银行贷款的真实情况。捷顺昌公司存留的与禹城农信社、禹城工商银行的贷款合同原件与伪造件各四份。23、山东省农信社借款借据、工商银行借款凭证及捷顺昌公司伪造件，证实捷顺昌公司为获取贴息贷款，将2013年1月30日的农信借款借据上的借款数额陆佰万元改为捌佰万元，将原凭据上的贷款种类由短期农业抵押贷款改为原料林基地建设，借据号未改；将2011年1月21日农信借款借据上的贷款种类由短期工业抵押贷款改为原料林基地建设，借据号未改；将2011年3月29日农信借款借据上的借款数额壹佰万元改为壹仟柒佰万元，将原凭据上的贷款种类由短期工业抵押贷款改为原料林基地建设，借据号未改；将2011年3月8日工商银行的借款凭证上的贷款用途由原材料改为原料林基地建设，借据号未改。24、银行证明5份，证实卷三33-47页的贷款利息通知单、银行贷款余额证明表、征信证明的原件均不是禹城市农信社、工商银行禹城支行出具。25、银行证明2份，证实2014年1月16日，禹城市农村信用合作联社营业部业务章变更为禹城市农村商业银行股份有限公司营业部。2013年12月7日，禹城市农村信用合作联社改制为禹城农村商业银行股份有限公司。26、土地租赁合同三份（2012-2032年）及地图四张，证实捷顺昌公司为获取林业项目贷款贴息而伪造其与李屯乡政府、辛寨镇政府、莒镇乡政府签订的土地租赁合同，合同载明租赁土地用于种植工业原料林。27、捷顺昌公司工业原料林基地建设项目可行性研究报告，证实山东省林业检测规划院基于捷顺昌公司提供的虚假贷款资料及申报材料，对捷顺昌公司“工业原料林基地建设”作出评估。28、林业贷款财政贴息项目建议书，证实2012年10月，捷顺昌公司以新建工业园林基地为名义，作出1000万林业贷款财政贴息的申请。附：原料林基地建设工程小班卡片。29、2012年1月16日-2014年1月23日，财政局共向捷顺昌公司拨付林业项目贷款贴息200万元的相关证据。（1）德州市财政局文件三份，证实2011年12月26日，德州市财政局在德财农指（2011）107号文件中，捷顺昌公司应获得的贴息金额为63万元。2012年1月12日，周某某在文件正文处批示：“请拨付”。2012年12月27日，德州市财政局在德财农指（2012）135号文件中，该通知未下达2012年林业贷款中央财政贴息资金分配表。2013年12月30日，德州市财政局在德财农指（2013）125号文件中，捷顺昌公司应获得的贴息金额为87万元。2013年1月21日，李某某在文件正文处批示：“请付捷顺昌捌拾柒万元”。（2）捷顺昌公司向禹城市财政局作出的林业贷款中央财政贴息申请报告复印件五份，证实2012年1月12日，捷顺昌公司向禹城市财政局申请拨付林业贷款贴息资金。1月14日，李某甲在报告左下方标注：“情况属实，享受贴息63万元，但资料提供不完善，建议预留部分贴息款，手续完善后支付金额。”2012年3月8日，捷顺昌公司向禹城市财政局申请拨付剩余林业贷款贴息资金10万元。同日，农业科李某甲在报告左下方标注：“保障手续已齐，计划资金63万已到专户。已拨53万元，本次应付10万元。”2013年1月28日，捷顺昌公司向禹城市财政局申请拨付林业贷款贴息资金。12月20日，李某某在报告上批示：“付贰拾万元整”；2014年1月21日，李某某在报告上批示“付叁拾万元”。2014年1月20日，捷顺昌公司向禹城市财政局申请拨付2013年林业贷款贴息资金87万元。李某甲标注：“已核，符合报账管理要求”。（3）禹城市财政局预算拨款凭证、国库拨款通知书五组，证实2012年1月16日，禹城市财政局拨付捷顺昌公司伍拾叁万元整；2012年3月13日，禹城市财政局拨付捷顺昌公司壹拾万元；2013年12月20日，禹城市财政局拨付捷顺昌公司贰拾万元；2014年1月22日，禹城市财政局拨付捷顺昌公司叁拾万元；2014年1月23日，禹城市财政局拨付捷顺昌公司捌拾柒万元。（4）捷顺昌公司账目，证实证明项同五组禹城市财政局预算拨款凭证、国库拨款通知书。附：德州市同城资金清算系统贷方补充报单、捷顺昌公司收据、中国人民银行支付系统专用凭证2份、中国建设银行电子回单1份。30、被告人庞某某、陈某到案经过一份，证实2014年4月28日，被告人庞某某主动投案；2014年4月29日，被告人陈某主动投案。二被告人均如实供述自己的犯罪事实，系自首。31、中国工商银行现金存款凭证，证实2015年4月14日，宋某某通过中国工商银行交禹城市财政局林业贴息款壹拾万元。32、禹城市某局证明，刘善明（陈某丈夫）的住院病历和住院费单据，证实陈某因丈夫患癌症前两年已花去医疗费近伍拾万元，家境困难，但在此情况下，仍然多方筹集资金，尽最大努力减少国家损失。（三）被告人的供述与辩解1、庞某某于2015年1月12日、2014年4月28日的供述与辩解，证实庞某某在负责林业贷款中央财政贴息资金申请过程中的具体工作职责，以及庞某某未按照应遵守的工作规则，未对捷顺昌公司上报材料进行真实性审核、未核实监督捷顺昌公司取得的贴息贷款用途，导致捷顺昌公司套取林业贷款中央财政贴息资金的情况。2、陈某于2015年1月13日、2014年4月29日的供述与辩解，证实陈某在负责林业贷款中央财政贴息资金申请过程中的具体工作职责，以及陈某未按照应遵守的工作规则，未对捷顺昌公司上报材料进行真实性审核、未核实监督捷顺昌公司取得的贴息贷款用途，导致捷顺昌公司套取林业贷款中央财政贴息资金的情况。上述证据互相印证，足以认定。本院认为，捷顺昌公司虚报原料林基地建设项目，编造符合领取中央财政贴息项目的贷款资料，欺骗了各级林业部门和财政部门，并实际套取了国家资金，是造成国家损失的重要原因。被告人庞某某在负责捷顺昌公司林业贷款中央财政贴息项目计划申报、跟踪检查等工作过程中、被告人陈某在负责捷顺昌公司林业贷款中央财政贴息资金申请过程中，均不正确履行职责，没有从源头上防止捷顺昌公司套取资金，致使国家资金损失。此外，各级林业部门和财政部门的相关人员没有正确履行职责，尤其是没有依据相关规定对捷顺昌公司林业贷款，利用中国人民银行征信系统进行核实，也是致使国家资金损失的原因之一。但二被告人不正确履行职责，对造成的国家损失有不可推卸之责任，二被告人之行为均构成玩忽职守罪。公诉机关指控罪名和事实成立。本院予以确认。被告人庞某某的辩护人的第一、四项辩护观点，符合本案事实，本院采纳。公诉机关指控捷顺昌公司虚构项目，编造假贷款资料骗取贷款贴息，至案发时造成国家损失190万元，事实清楚，证据充分，符合《最高人民法院最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释》第八条的规定，故辩护人的第二、三项辩护观点，本院不予采纳。被告人陈某的辩护人辩称，被告人陈某之行为不构成玩忽职守罪，不符合本案事实和法律规定，本院不予采纳。鉴于，二被告人系过失犯罪，犯罪较轻，均有自首情节，并且个人各出四万元减少国家损失，弥补自己的过错，认罪悔罪态度诚恳，且导致国家损失并非只是二被告人之行为。综上，根据被告人庞某某、陈某的犯罪事实、犯罪情节和社会危害性，决定对二被告人免予刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人庞某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。二、被告人陈某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。三、禹城市人民检察院收到的宋某某（捷顺昌公司法定代表人）所交款十万元，被告人庞某某、陈某自愿上交本院弥补国家损失的款各四万元，依法返还禹城市财政局。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省德州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李冰峰审 判 员  李桂兰人民陪审员  李静华二〇一五年七月二十四日书 记 员  邵雅楠