湖北省竹山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）鄂竹山刑初字第00102号
公诉机关竹山县人民检察院。
被告人黄某。因涉嫌犯玩忽职守罪于2015年3月18日被竹山县人民检察院取保候审。
辩护人邱明宇，湖北天颐律师事务所律师。
被告人杜某。因涉嫌犯玩忽职守罪于2015年3月18日被竹山县人民检察院取保候审。
辩护人陆坚，湖北无为律师事务所律师。
竹山县人民检察院以竹检公诉刑诉（2015）89号起诉书指控被告人黄某、杜某犯玩忽职守罪，于2015年8月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法由审判员范斌担任审判长并主审，与审判员章胜军、方治平组成合议庭，于2015年9月18日公开开庭进行了审理。竹山县人民检察院指派检察员薛胜洋出庭支持公诉，被告人黄某及其辩护人邱明宇、被告人杜某及其辩护人陆坚等到庭参加了诉讼。
竹山县人民检察院指控：被告人黄某在任十堰市张湾区人民法院办公室主任期间，负责该院办公室全面工作，对办公室下设的财务室负有监管职责，但其对工作严重不负责任，对办公室的财务监管不到位，导致财务管理存在多处漏洞，致使张湾区法院财务室原出纳徐某（另处理）多次贪污、挪用张湾区法院公款累计7880658元用于赌博，而未被及时发现，给国家造成了巨额经济损失。
被告人杜某在担任十堰市张湾区人民法院财务室会计，并具体负责张湾区法院财务印章的管理、财务报表统计分析、经费运行情况统计、财务凭证审核等工作，但对工作严重不负责任，违规使用财务印章和票据，不认真审核、制作会计凭证和会计报表，不及时进行财务处理和对账，为徐某多次贪污、挪用张湾区法院公款累计7880658元用于赌博提供了方便，给国家造成了巨额经济损失。
2011年至2014年，徐某利用张湾区法院财务室无现金账目日记、账款长期不核对、财务凭证审核不严的管理漏洞，将收取的罚金、刑事赔偿款、单位职工电费、档案查询费等共计2940658元不入账，并将其挪用于赌博。2014年8月至9月间，徐某利用财务票据和印章管理使用不规范、财务监管缺失的便利条件，用转账支票从张湾区法院建设银行执行款账户转出一笔94万元、两笔200万元用于赌博。徐某多次贪污、挪用张湾区法院公款累计7880658元，给国家造成了巨额经济损失。
案发后，徐某向检察机关上缴赃款57.1万元，被告人黄某、杜某协助张湾区法院追回100万元，另有6310658元无法追回。
就上述指控事实，公诉机关提供了如下证据：
1、任职通知、岗位职责等书证；2、廖某、王某等人的证言；3、被告人黄某、杜某及另案被告人徐某的供述和辩解。
公诉机关认为，被告人黄某、杜某对工作严重不负责任，不正确履行自己的工作职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，应以玩忽职守罪追究二被告人的刑事责任。现提起公诉，请依法判处。
被告人黄某的辩解意见与辩护人的辩护意见一致，其主要观点是：1、被告人黄某存在玩忽职守行为，对徐某贪污、挪用公款，造成重大经济损失负有责任，但其从徐某平时开支等情况觉察异常后，即安排会计杜某进行查账，杜某查账后告之没有问题，黄某尽到了一定的监管职责，不存在对工作严重不负责任，且重大经济损失是徐某恶意犯罪行为所致，系张湾法院将不具有财务资质的人员安排在出纳岗位的用人不当造成的，与黄某的监督管理职责之间没有必然联系，故黄某的行为不构成玩忽职守罪。2、如若认定黄某构成玩忽职守罪，其具有将徐某涉嫌犯罪的494万元转账支票票根主动提交检察机关，规劝并送徐某投案，劝说徐某亲属退缴部分赃款，具有立功表现，应依法对其免予刑事处罚。
被告人杜某辩解意见与辩护人辩护意见一致，其主要观点是：1、徐某是以何种方式同时得到三枚印章加盖在转账支票上将公款转出的事实不清楚。2、被告人杜某担任会计时，张湾区法院便将全部财务印鉴和行政印鉴交其保管使用，违反了财务制度；将罚没收入票据和资金往来结算票据的购买、填号、更换和收费交由徐某一人操作、保管，造成徐某若不将收据记账联交给杜某，杜某就不知此收入，更无法作账和对账；安排没有会计资格和财务经验的徐某担任出纳属严重违规，故张湾区法院财务管理混乱，岗位职责分工违规是造成徐某贪污、挪用公款的直接原因。3、被告人杜某仅是在徐某作案后，出于疏忽，没有发现转账支票存根联与支票联号码的差异和及时索要收据联和审批单做账，致使徐某贪污、挪用公款行为未能及早发现，但该疏忽行为并不能导致徐某犯罪，与徐某贪污、挪用公款之间没有直接因果关系，其行为不构成玩忽职守罪。4、即便认定杜某在工作中具有过错，应考虑其在徐某案发后积极协助纪检部门查找徐某、劝说退赃、送徐某自首等行为，认定其具有立功表现，由相关部门予以从轻处分。
经审理查明：2006年10月至2015年1月，被告人黄某任十堰市张湾区人民法院办公室主任。2010年11月至案发，被告人杜某任十堰市张湾区人民法院财务会计。
被告人黄某任张湾区人民法院办公室主任期间，对办公室管理的财务工作负有全面监管职责。被告人杜某任张湾区人民法院财务会计期间，具体负责该院财务印章、院长和办公室主任私章共三枚银行预留印鉴的管理、财务报表统计分析、经费运行情况统计、财务凭证审核等工作。财务工作职责要求应严格审核出纳开出支票的内容后予以盖章，按时结账对账，月末及时与总账、银行对账单对账，做到账账相符，加强资金的安全防范措施，确保资金安全。
2011年至2014年，徐某（已判刑）担任张湾区人民法院财务出纳，负责该院罚没收入等收入票据和转账支票的管理和使用，罚没收入等收入的收取和缴入财政专户等工作。徐某从财政部门领取罚没收入票据后，本应开具票据后加盖财务印章，但其为图方便，将空白的整本票据从会计杜某处加盖财务印章后使用，且收取罚金等收入后无现金账目日记，不及时提交票据记账联给会计杜某记账。徐某将其收取的罚金、刑事赔偿款、单位职工电费、档案查询费等共计2908208元收入不入账，并将其非法占有用于赌博。2013年底，被告人黄某察觉徐某收入与消费不对等的苗头后安排杜某抽查徐某的账目，杜某抽查后未发现问题，并将抽查情况报告了黄某。
2014年8月至9月期间，徐某利用到财政局报账需要财务印章之机，从会计杜某处取得院财务印章及院长、办公室主任私章共三枚银行预留印鉴，并私自加盖在其保管的银行转账支票上，从张湾区人民法院建设银行执行款账户转出一笔94万元、两笔200万元，三笔共计494万元用于赌博。
综上，徐某利用账款未及时核对、财务凭证审核不严、财务印章管理不规范、财务监管缺失之机，多次贪污、挪用公款累计7848208元用于赌博，给国家造成了巨额经济损失。
另查明，徐某在案发后外逃，被告人黄某、杜某在张湾区人民法院的安排下，积极联系、劝说并陪同徐某自首，后又督促徐某亲属向张湾区人民法院退缴赃款100万元。徐某归案后，其亲属向十堰市人民检察院退缴赃款536156.62元，公安机关从徐某赌博案中追回赃款100万元已发还张湾区人民法院，尚有5312051.38元经济损失未追回。
上述事实，有经庭审质证，查证属实的下列证据予以证明：
1、书证
①户籍证明、干部信息采集卡、任职文件等，证明被告人黄某、杜某的主体身份；
②张湾区人民法院岗位职责、内设机构考核细则、财务管理规定、罚没收入管理办法及其情况说明，证明被告人黄某、杜某的岗位职责；
③罚没收入票据存根及记账联、行政事业单位资金往来结算票据记账联、单位资金往来收据记账凭证、建设银行转账凭条、建设银行实时通付款凭证及领款单、张湾区人民法院应收账款明细账及记账凭证、竹山县人民检察院查账说明、丹江口市人民法院刑事判决书等，证明徐某贪污公款3848208元，挪用公款4000000元；
④建设银行单位客户专用回单、行政事业单位资金往来结算票据、退赃情况说明等，证明徐某亲属先后代其向张湾区人民法院退交赃款100万元，向十堰市检察院退交赃款536156.62元，十堰市公安局追回徐某用于赌博的赃款100万元，共挽回2536156.62元经济损失。
2、证人证言
①证人王某、廖某的证言，主要内容为：被告人黄某系张湾区人民法院办公室主任，主管财务工作，被告人杜某系张湾区人民法院财务会计，负责保管三枚银行预留印鉴。张湾区人民法院制定有财务制度，杜某身为财务会计，没有按规定及时对账，做到日清月结，账账及账证相符，没有严格保管银行预留印鉴而违规将其交给出纳徐某使用，没有严格履行会计职责。黄某未经常检查财务工作，未严格要求会计、出纳按规定执行，监管工作上不负责任。
②证人徐某的证言，主要内容为：其担任张湾区人民法院出纳期间，黄某担任办公室主任，主管财务工作，杜某担任会计。我负责保管支票、罚金票等票据，杜某管理财务专用章及院长和办公室主任的私章共三枚银行预留印鉴。担任出纳以来没有做过现金账，黄某和杜某也没有要求做过。每个月的往来账交给杜某，然后去财政局拿对账单交给杜某做账，在其案发前几个月没有和杜某对过账。罚金等收入票由我从财政局领回来，正常程序是开一份之后加盖财务专用章，但为图方便从杜某处拿过财务专用章一次性加盖一本，收款后将记账联交给杜某做账，不将记账联交给杜某时，杜某就不知道收入情况，于是我利用这种管理漏洞挪用了罚金等收入290余万元用于赌博。开支票时，应由杜某先收领款单后核对，核对后将领款单交给我，由我开出支票再交杜某加盖三枚银行预留印鉴，后由当事人去银行办手续，只有三枚银行预留印鉴齐全时银行才会支取现金或转账，因我经常到财政局报账，需要用到三枚印鉴，报账时杜某就将三枚印鉴同时交给我，在此期间我私自将三枚印鉴加盖在支票上转款3次，一次94万元，二次各200万元，共利用支票转款494万元用于赌博。
3、被告人供述
①被告人黄某的供述，主要内容为：徐某担任张湾区人民法院出纳期间，杜某任会计，我担任办公室主任，主管财务工作。徐某管理支票、罚金票等票据，杜某保管财务专用章、院长和我私章共三枚银行预留印鉴。2013年底，察觉徐某收入与消费不对等的苗头后让杜某抽查徐某的账目，杜某抽查后告之账目没有问题。平时要求杜某每月核对银行账，杜某没有提供书面核对资料，我也未亲自核对银行账，如果认真核对了就会发现问题，因此我对财务人员及票据和印鉴的使用，负有管理不到位的责任。
②被告人杜某的供述，主要内容为：徐某担任张湾区人民法院出纳期间，我任会计，黄某系办公室主任，主管财务工作。徐某保管票据，我保管财务印章、院长和办公室主任的私章共三枚银行预留印鉴。收取罚金使用“湖北省罚没收入票据”，正常程序是徐某收到罚金后开具票据交由我加盖财务专用章，徐某将罚金款上交财政专户，后将记账联交我记账，但为图方便，徐某每次将整本罚没收入票据在我处盖章后使用，徐某收取罚金等收入后部分未上交财政专户，挪用了290余万元。2013年底，黄某让我抽查徐某的财务账，由于徐某将挪用的罚金收入的记账联未交给我，抽查时未发现问题，也将抽查情况报告了黄某。支票应由徐某在手续齐备后开出，然后交由我加盖三枚银行预留印鉴。徐某在向财政局报账时需要同时使用三枚银行预留印鉴，为了方便工作和出于信任，我将三枚印鉴同时交给徐某，徐某可能是利用同时掌握三枚印鉴的机会私自开出支票，转账三笔，共转款494万元，这是我工作疏忽，没有严格按照制度管理印鉴。
本院认为：被告人黄某、杜某身为国家机关工作人员，在履行职务过程中，未正确履行工作职责，致使国家财产遭受重大经济损失，且情节特别严重，其行为均已构成玩忽职守罪。公诉机关指控的罪名成立，应予以支持。鉴于被告人黄某在察觉出纳徐某有异常时，便安排会计杜某对徐某的财务账进行过抽查，履行了一定的监管职责，但在监管的全过程中未能完全按规定尽到确保资金安全的监管责任，应承担监管不力的管理责任，但在徐某案发后能积极规劝、陪同徐某自首和督促徐某亲属退赔100万元赃款，并配合侦查工作，其犯罪情节轻微，可不需判处刑罚。被告人杜某身为财务会计，未严格管理并违规使用财务印章，不及时对账，未按会计制度对出纳进行有效监管以确保资金安全，其不正确履行职责的行为导致出纳徐某多次挪用、贪污公款有可乘之机，应承担监管不力的直接责任，但其在徐某案发后，能积极规劝、陪同徐某自首和督促徐某亲属退赔100万元赃款，并配合侦查工作，可从轻处罚。被告人黄某、杜某的辩护人提出的不构成玩忽职守罪及具有立功行为的辩护意见，与查明的案件事实及法律规定不符，其理由不能成立，不予采纳。故此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人黄某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
二、被告人杜某犯玩忽职守罪，判处有期徒刑三年缓刑四年。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省十堰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 范 斌
审判员 章胜军
审判员 方治平
二〇一六年六月二十一日
书记员 章胜荣
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。