济南市历下区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）历商重初字第1489号
原告马殿泉，男，1948年10月5日出生，汉族，山东劳动职业技术学院教师，住济南市。
被告曲永华，女，1966年10月5日出生，汉族，无业，住济南市。
被告张宪庆，男，1954年12月15日出生，汉族，职业不详，住济南市。
被告ＸＸ兰，女，1954年5月21日出生，职业不详，住山东省东营市。
被告王鹏，男，出生日期不详，职业不详，住山东省东营市。
原告马殿泉与被告曲永华、张宪庆、ＸＸ兰、王鹏民间委托理财合同纠纷一案，于2014年10月16日做出一审判决，马殿泉不服，向济南市中级人民法院提起上诉，2015年4月9日，济南市中级人民法院以原审法院遗漏必要参加诉讼当事人为由，裁定撤销原审判决，发回本院重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭进行了审理，原告马殿泉、被告曲永华到庭参加了诉讼，被告张宪庆、ＸＸ兰、王鹏经本院合法传唤未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告马殿泉诉称，马殿泉与曲永华事前认识，曲永华多次要求马殿泉将用于养老的积蓄交给她理财。曲永华多次向马殿泉保证只挣不赔，理财的固定收益也会一分不少的向马殿泉支付。2012年2月24日，马殿泉应曲永华的要求，向其账户汇款22万元，曲永华承诺用该款帮马殿泉保本理财，期限一年，每月保证马殿泉获得4%的固定收益，每满三个月支付一次。同年7月17日，曲永华又告诉马殿泉理财本金至少4.2万美元（人民币264600元），除了前期支付的22万元及该笔前五个月的固定收益还差12608元。应曲永华的要求，同年7月19日，马殿泉又向曲永华账户汇款12608元补足了差额。一年理财期限到期后，马殿泉多次向曲永华催要理财款本金及固定收益，曲永华至今未付。曲永华与张宪庆系夫妻关系。我的钱交给了曲永华，虽然曲永华没有把钱交给ＸＸ兰，但ＸＸ兰受曲永华的指使，为了配合曲永华骗我的钱，我不知实情的情况下ＸＸ兰为我签署理财协议为我打欠条，然而ＸＸ兰根本没想还我的钱，也没有能力还款，理应承担连带还款义务。王鹏、ＸＸ兰是夫妻关系，应共同承担还款义务。现诉至法院，请求判令被告曲永华、张宪庆返还原告马殿泉本金232608元、赔偿马殿泉的损失（违约金及利息）按银行同期贷款利率的四倍计算；判令被告ＸＸ兰、王鹏立即支付马殿泉欠款30万元，以及自2014年1月起至还款日止月息5%的违约金，如果法院不支持高额违约金，按银行利息的四倍给付，时间应该从2013年4月20日欠条签署日起至还款日止计算。
原告马殿泉向本院提供的证据有：
1、深圳发展银行转账单一份；
2、中国建设银行转账凭证一份；
3、济南市南辛庄派出所对曲永华的询问笔录四张；
4、济南市南辛庄派出所对曲永华的第二份笔录五张；
5、济南市南辛庄派出所对ＸＸ兰的第一次询问笔录三张；
6、济南市南辛庄派出所对ＸＸ兰的第二次询问笔录；
7、张宪庆的户籍证明一份；
8、欠条一份。
被告曲永华辩称，不认可马殿泉的诉讼请求，马殿泉所述与事实不符。
被告曲永华向本院提交证据如下：ＸＸ兰书写的证明一份。
被告张宪庆、ＸＸ兰、王鹏未提交答辩状，亦未向本院提交证据。
本院在审理中查明以下事实：?
2008年下半年开始，曲永华与ＸＸ兰签订了委托理财合同一份，曲永华委托ＸＸ兰炒外汇，ＸＸ兰按照每月4%向曲永华支付固定收益，直至2012年7月份，ＸＸ兰炒外汇失败，一直拖欠曲永华本金及固定收益。
2012年2月份，曲永华介绍马殿泉炒外汇。2012年4月11日，通过曲永华中间转签，马殿泉与ＸＸ兰签订了委托理财合同一份，双方约定：1、马殿泉开户资金4.2万美元，移交ＸＸ兰保本操盘掌控外汇交易，保证马殿泉每月获取4%的固定收益；2、马殿泉资金到账之日起，ＸＸ兰开始操盘运作满3个月向马殿泉结算一次收益，汇入马殿泉指定的账户，当月结清，不得拖延；3、马殿泉不参与ＸＸ兰操盘交易管理，只享有合作期限内以月为单位的初始固定本金收益，本合同双方合作期间马殿泉不得撤资，直至合同期满；4、ＸＸ兰在合同生效期内，有权在马殿泉的账户内操作，马殿泉不得进行交易干涉；5、在合同有效期内，ＸＸ兰全面负责马殿泉本金的安全，如发生本金亏损，ＸＸ兰必须无条件补足本金，并不得以此为借口而减少对马殿泉收益的支付；双方还约定了其他事宜。该合同系曲永华去东营找ＸＸ兰先签字，事后回济南又让马殿泉签字。
ＸＸ兰并不认识马殿泉，ＸＸ兰从未向马殿泉支付过收益。2012年2月24日，马殿泉向曲永华账户打款22万元，2012年7月19日，马殿泉再次向曲永华账户打款12608元。曲永华并未将前述两项款项支付给ＸＸ兰，因为ＸＸ兰炒外汇失败，曲永华用前述两项款项折抵了ＸＸ兰应向曲永华支付的本金及收益。曲永华陈述，其把在自己炒外汇账户上的相应份额转作了马殿泉的份额，该份额为4.2万美元，ＸＸ兰向其支付收益，其转付给马殿泉。
曲永华在公安机关询问笔录中陈述，ＸＸ兰嫌22万元人民币少，需凑足4.2万美元。关于该4.2万美元份额的由来，曲永华、马殿泉认可：2012年2月14日至2014年4月11日在曲永华手里产生收益5000元，2012年4月11日至2012年7月16日三个月产生收益27000元。曲永华并未将上述收益支付给马殿泉，而是将上述收益加入马殿泉支付给曲永华的本金当中，折合成4.2万美元，以该4.2万美元按照上述委托理财合同由ＸＸ兰操盘炒外汇。
ＸＸ兰认可其与马殿泉签订委托理财合同，曾向公安机关表示会想办法还马殿泉的钱。2013年4月20日，ＸＸ兰向马殿泉出具欠条一份，内容为：欠马殿泉同志现金30万元整，还款时间2013年底还清，超期不还的违约金月息5%（春节为界）。
还查明，2013年4月1日，ＸＸ兰向曲永华出具证明一份，内容为：2012年4月ＸＸ兰与济南马殿泉签订合同，合同内容是马殿泉想赚钱，因ＸＸ兰技术不好，钱丢失了。2013年2月份马殿泉到东营，我和马殿泉交谈得很好，ＸＸ兰现在有病，等6月份后至年底ＸＸ兰还清马殿泉的4.2万美元。（操作外汇的合同是4.2万美元）由曲永华转手。
再查明，曲永华与张宪庆系夫妻关系，涉案债务发生于双方婚姻关系存续期间。
本院认为，张宪庆、ＸＸ兰、王鹏经本院依法传唤未到庭参加诉讼，本院视为其放弃答辩、质证等诉讼权利，依法缺席审理。曲永华与ＸＸ兰，马殿泉与ＸＸ兰分别签订了委托理财合同，均签订有保证本息固定回报条款，因为委托人缔约的目的在于纯粹追求资产的固定本息回报，而对受托人管理资产行为及收益后的分成并无预期，故应当认定为以委托理财为表现形式的借贷关系。本案系个人之间的委托理财合同，故应当按照法律关于民间借贷的规定处理。《中华人民共和国合同法》第二百一十一条规定，自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。据此，在国家有关部门关于限制民间借贷利率规定发布之前，在“名为委托理财，实为借贷”的情形中，认定借款利率不宜高于中国人民银行同期流动资金贷款利率，以克服目前民间借贷利率过高而给社会造成的各种弊端，更好的发挥民间借贷便捷、互助、有偿的优势。
在本案中，马殿泉与曲永华之间是否构成上述“名为委托理财，实为借贷”系本案的核心关键所在。本院认为，2012年2月24日，马殿泉向曲永华账户打款22万元，2012年7月19日，马殿泉再次向曲永华账户打款12608元。曲永华并未将前述两项款项支付给ＸＸ兰，因为ＸＸ兰炒外汇失败，曲永华用前述两项款项折抵了ＸＸ兰应向曲永华支付的本金及收益。曲永华陈述，其把在自己炒外汇账户上的相应份额转作了马殿泉的份额，该份额为4.2万美元，ＸＸ兰向其支付收益，其转付给马殿泉。且马殿泉、曲永华认可2012年2月14日至2014年4月11日在曲永华手里产生收益5000元，2012年4月11日至2012年7月16日三个月产生收益27000元。曲永华并未将上述收益支付给马殿泉，而是将上述收益加入马殿泉支付给曲永华的本金当中，折合成4.2万美元，以该4.2万美元按照上述委托理财合同由ＸＸ兰操盘炒外汇。从上述事实来看，应认定马殿泉与曲永华之间形成“名为委托理财，实为借贷”，故曲永华应承担偿还借款本金及利息的责任。
关于张宪庆的责任问题。因曲永华、张宪庆系夫妻关系，涉案债务发生于二人夫妻关系存续期间，张宪庆未举证证明该借款未用于夫妻家庭共同生活，故张宪庆依法应承担共同偿还责任。
关于ＸＸ兰在本案中承担何种责任问题。本院认为，首先，马殿泉与ＸＸ兰签订委托理财合同，因曲永华始终未实际将马殿泉的本金交付给ＸＸ兰进行炒外汇，ＸＸ兰亦未向马殿泉支付过炒外汇收益，应认定为合同成立，但未实际履行。其次，2013年4月20日，ＸＸ兰向马殿泉出具欠条一份，内容为：欠马殿泉同志现金30万元整，还款时间2013年底还清，超期不还的违约金月息5%（春节为界）。从该欠条的内容来看，应认定为债务的加入，即原债务人曲永华并没有脱离原债务关系，而ＸＸ兰自愿加入到原存的债务关系中，与债务人曲永华共同承担债务。
关于王鹏的责任问题。ＸＸ兰自愿加入之债不属夫妻共同债务，马殿泉亦未举证证明王鹏与ＸＸ兰的夫妻关系，马殿泉主张王鹏承担共同还款责任，本院不予支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百一十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告曲永华于本判决生效之日起十日内向原告马殿泉偿还借款本金232608元。
二、被告曲永华于本判决生效之日起十日内向原告马殿泉偿还借款利息，计算方式为：以22万元为基数自2012年2月24日起至本判决生效之日止；以12608元为基数自2012年7月19日起至本判决生效之日止，以上均按照中国人民银行同期流动资金贷款利率计算。
三、被告张宪庆对上述一、二项确定的判决义务承担共同偿还责任。
四、被告ＸＸ兰对上述一、二项确定的判决义务承担共同偿还责任。
五、驳回原告马殿泉其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费人民币4790元，由被告曲永华、张宪庆、ＸＸ兰承担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于山东省济南市中级人民法院。
审 判 长 张兴欣
人民陪审员 王 萍
人民陪审员 李永盛
二〇一五年八月二十五日
书 记 员 韦 华