四川省巴中市巴州区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）巴州刑初字第230号
公诉机关巴中市巴州区人民检察院。
被告人何某甲，女，汉族，生于1975年，高中文化，职工，户籍所在地四川省巴中市巴州区。2013年12月26日因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪被巴中市公安局刑事拘留，2014年1月28日经巴中市人民检察院批准，次日由巴中市公安局执行逮捕。现羁押于巴中市看守所。
辩护人李健，四川法之缘律师事务所律师。
巴中市巴州区人民检察院以巴州检刑诉（2014）185号起诉书指控被告人何某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2014年10月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，进行了公开开庭审理。巴中市巴州区人民检察院指派检察员邓敏出庭支持公诉，被告人何某甲及其辩护人李健到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：1.2013年9月25日晚，因巴中市恩阳区政府原相关领导被巴中市纪委立案调查。杨某（何某甲之姐夫，已提起公诉）、何某乙（何某甲之姐，已提起公诉）与何某甲、吕某某（取保候审）、何某丙（取保候审）等人在杨某家里，共同商议转移杨某犯罪所得的大量高档酒。9月28日上午，何某乙、吕某某、何某丙、沈某某对家中存放的高档酒进行清点及包装，共计9件。之后何某乙、吕某某、何某丙等人将装好的9件酒转移到吕某某家存放。2013年10月18日，杨某被巴中市纪委“双规”接受调查。何某乙、何某甲商议后决定将存放在吕某某家的酒转至李某某（取保候审）家藏匿。10月22日晚，何某甲驾驶自己的川Y383**号大众牌轿车与吕某某共同将存放在吕某某家的9件酒转移至李某某家。经巴中市巴州区价格认证中心鉴定，何某乙、何某甲等人转移到李某某家的一件“五粮液”白酒（内装6瓶，鉴定价格为4800元）、一件“国窖1573”（内装6瓶，鉴定价格为6000元）、一件“品鉴用酒”国窖1573（内装4瓶，鉴定价格为6800元）、三瓶“高尔夫”茅台酒（鉴定价格为4500元）、一件“卡斯特”红酒（内装6瓶，鉴定价格为2700元）系杨某犯罪所得，共计人民币24800元。
2.2013年10月18日，杨某被中共巴中市纪委调查，何某乙害怕账户上的现金被查处。何某乙与何某甲共同商议后决定将户名为何某乙的建设银行卡中的现金转入李某的账户。次日，何某甲、何某乙找到李某将21万元存入李某账户。何某甲后将21万元现金从李某处取出，交给吕某某1万元后把剩下的20万元带到成都放在其弟妹王某甲处。何某甲后将21万元上交巴中纪委。
针对上述指控事实，公诉机关提供的证据有：立案决定书、移送函，银行的个人账户资料及交易明细清单、价格鉴定意见书、�押物品、文件清单、提起清单、情况说明、辨认笔录、抓获经过、户籍证明等相关书证，证人杨某、何某乙、吕某某、何某丙、李某某、李某、孙某某、王某乙、王某甲等人的证言，被告人何某甲的供述。
公诉机关认为，被告人何某甲明知犯罪所得而予以转移，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条之规定，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。提请依法判处。
被告人何某甲的辩解：起诉指控我帮助转移杨某收受他人酒的事实属实；我帮助转移何某乙银行账户存款21万元属实，当初认为是原帮忙收取的何某丙婚宴礼金，当何某乙提出将其定期存单存款转移，才知道可能是杨某的受贿款，由于自己法律意识淡薄，顾忌姊妹亲情，仍然帮助转移，十分后悔。纪委调查阶段，我已将转移的财物上交，请求对我从轻处罚。
辩护人李健的辩护意见：1、对公诉机关指控被告人何某甲掩饰、隐瞒犯罪所得的价值24800元的酒的犯罪事实及罪名无异议。被告人何某甲无前科，系初犯。被告人何某甲已于巴中市公安局立案侦查前全部退回了涉案被转移的酒，未给司法机关侦查犯罪活动及收缴赃物带来干扰和妨碍。被告人何某甲当庭认罪，具有悔罪表现，请求对被告人何某甲从轻处罚。2、指控被告人何某甲掩饰、隐瞒犯罪所的21万元是何某丙婚礼依地方风俗收取的财物，没有证据证明该礼金被杨某受贿的现金所调换，指控事实没有证据支持，不应采信。
经审理查明，2013年9月，巴中市恩阳区人民政府原相关部门负责人先后被巴中市纪委立案调查。当月25日晚，被告人何某甲之姐夫杨某（原任恩阳区人民政府副区长，已被提起公诉）、胞姐何某乙（已被提起公诉）、侄儿吕某某（取保�审）、何某丙（何某乙之子，取保候审）与何某甲等人在杨某家里，共同商议转移杨某犯罪所得的大量高档酒。9月28日上午，何某乙、吕某某、何某丙、沈某某（何某丙之妻）对家中存放的高档酒进行清点及包装，共计9件。之后何某乙、吕某某、何某丙等人将装好的9件酒转移到吕某某家存放。2013年10月18日，杨某被巴中市纪委“双规”接受调查。何某乙找被告人何某甲商议后决定将存放在吕某某家的酒转至何某甲同学李某某（取保候审）家藏匿。10月22日晚，何某甲驾驶自己的川Y383**号大众牌轿车与吕某某共同将存放在吕某某家的9件酒转移至李某某家。经巴中市巴州区价格认证中心鉴定，何某乙、何某甲等人转移到李某某家的一件“五粮液”白酒（内装6瓶，鉴定价格为4800元）、一件“国窖1573”（内装6瓶，鉴定价格为6000元）、一件“品鉴用酒”国窖1573（内装4瓶�鉴定价格为6800元）、三瓶“高尔夫”茅台酒（鉴定价格为4500元）、一件“卡斯特”红酒（内装6瓶，鉴定价格为2700元），共计人民币24800元。
2013年9月23日中午，何某乙、杨某为何某乙与前夫之子何某丙举行婚礼，在巴中“大蓉和”宴请宾客，由被告人何某甲负责收取来客所送礼金（未设礼台）。婚宴结束后，被告人何某甲与何某乙及张某某到被告人何某甲家中一起对所收礼金进行清点共计23万元。何某乙离开后，被告人何某甲与张某某同路到位于巴中市财政局旁边建设银行巴中白云台支行将收取的礼金22.99万元存入何某甲的尾号为197676的银行卡中，并于当日通过ATM机转入何某乙的借记卡4.99万元，再于24日通过ATM机转入何某乙的借记卡5万元，又于同月25日通通过ATM机转入何某乙的借记卡5万元，同时支取现金8万元由何某乙存入借记卡中。同年9月29日，何某乙从借记卡中转账支取20万元存入到何某丙的银行卡中，该卡实际由何某乙保管使用，在转入20万元前，分别于同月24日现金存入4.9万元，同月9月29日现金存入2万元，转入前余额为17.473328万元。同年9月30日何某乙从何某丙的银行卡中转账支取29万元到何某乙的银行卡中，同时将其中20万元办理为定期存单，该卡系前日开户并现金存入4.9521万元。2013年10月18日，杨某被中共巴中市纪委带离接受调查，何某乙害怕账户上的存款被查处。何某乙与被告人何某甲共同商议后决定将何某乙银行存款转移，被告人何某甲建议将存款转移存到其经营厨柜销售业务的同学李某户名下。次日，被告人何某甲驾车搭载何某乙找到李某，由何某乙到建行巴中支行西外营业所从何某乙银行卡中取出现金13万元，再到建行白云台支行从银行卡中支取现金8万元，共计现金21万元交与李某。三人一同到农�巴中白云台分理处用李某的身份证开户将21万元办理为三个月定期存款，由被告人何某甲输入密码，存单交由被告人何某甲保存。尔后，被告人何某甲又将存单交回给李某保存。2013年11月1日，被告人何某甲叫李某将21万元存款取出，拿给何某甲5万元，其余仍留在李某处用于业务周转，并告知其所留密码。同日李某到银行取出，交给被告人何某甲现金5万元，余款16万元存入李某的个人结算账户中。被告人何某甲将李某交给的5万元，拿给侄儿吕某某1万元，余款存放其家。同月11日李某从其个人结算账户中支取18.9万元，交给被告人何某甲16万元，被告人何某甲带上先前的4万元于当日乘车到成都交与其夫弟媳王某甲保存。在巴中市纪委调查期间，被告人何某甲将20万元上交了巴中市纪委。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、移送函、立案决定书，证实2013年10月，巴中市纪委在查办巴中市恩阳区区委委员、副区长杨某违法违纪问题中，发现何某乙、何某甲等人实施了掩饰、隐瞒犯罪所得的行为，涉嫌犯罪，应当追究刑事责任。2013年12月25日中共巴中市纪委根据案件管辖向巴中市公安局发函将何某乙、何某甲掩饰、隐瞒犯罪所得问题移送巴中市公安局处理。次日，巴中市公安局决定对何某乙、何某甲涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪立案侦查
2、拘留证、拘留通知书、延长拘留期限通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书，证实被告人何某甲2013年12月26日被巴中市公安局刑事拘留，送巴中市看守所羁押。2014年1月29日经巴中市人民检察院批准，由巴中市公安局对被告人何某甲执行逮捕的情况。
3、四川省巴中市人民检察院巴检刑诉（2014）12号起诉书，证实（1）、被告人杨某自2009年调原巴州区恩阳镇任党委书记后与在恩阳镇从事房地产开发和市政基础建设的四川国文房地产开发公司董事长谭某相识。谭某为了感谢杨某对自己在恩阳镇从事房地产开发工作的关心和以后获得恩阳镇辖区内的建设项目先后向杨某送予现金。被告人杨某从2011年9月至2013年5月期间先后15次收受谭某所送现金348万元（人民币，以下相同）；（2）、被告人杨某在任巴中市巴州区化成镇党委书记期间与苟某认识，在杨某的关照下，苟某获得化成镇的部分工程项目。2009年被告人杨某调任原巴州区恩阳镇党委书记后，苟某在杨某的关照下获得了大量工程项目。苟某为了感谢杨某的关照帮助，先后送予杨某现金和财物及帮助杨某装修“龙泉丽都”所居住的房屋。共计收受苟某财物价值26.976万元。（3）、被告人杨某在调任原巴州区恩阳镇党委书记后与该镇石马村村主任何某认识。�某为了获得杨某对其承揽的恩阳镇辖区内工程项目的关照，在2009年至2013年期间先后分16次送予杨某现金22.5万元，洗衣机、电视各一台，价值1.08万元。（4）、被告人杨某在调任原巴州区恩阳镇党委书记后，经该镇工作人员冯某某介绍与从事工程建设的罗某认识。罗某为了得到杨某的关照，在2009年至2012年期间先后分5次送予杨某现金8.5万元（5）、被告人杨某在调任原巴州区恩阳镇党委书记后，在恩阳镇从事房地产开发的四川省万锦宸置业有限公司董事长雷某为了认识杨某和在以后的房地产开发中得到杨某的关照，在2009年至2012年期间先后6次送予杨某现金8.5万元。（6）、2008年上半年，巴中市巴州区养路段职工李某甲得知巴州区化成镇要修建化成镇到柳岗乡的乡道路，李某甲通过朋友介绍认识了时任化成镇党委书记的杨某。在工程签订合同前的某一天，李某甲在江北�浪漫左岸”茶楼一包间内将现金8万元交予被告人杨某。（7）、2009年下半年，从事工程建设的李某乙想承建恩阳镇辖区内的部分扶贫连片开发项目，通过杨某的帮助取得了部分工程建设项目。李某乙为了感谢杨某的关照，通过黎阳先后4次向被告人杨某送予现金19万元。（8）、被告人杨某调任原巴州区恩阳镇党委书记后，在恩阳镇从事房地产开发的吴某某为了拉近和杨某的关系并得到杨某的关照，在2009年至2011年期间先后3次送予杨某现金3万元。（9）、被告人杨某调任原巴州区恩阳镇党委书记后，在恩阳镇从事房地产开发的党某某为了得到杨某的关照，在2010年至2013年期间先后分4次送予杨某现金3万元，“国窖1573”白酒一件（6瓶）、“1573品鉴用酒”一件（4瓶），两件酒合计价值1.28万元。（10）、恩阳镇个体包工头雷某为了感谢时任该镇党委书记杨某在其承建的恩阳镇义阳大道拓宽工程上的关照先后分2次送予被告人杨某现金1.5万元。（11）、2012年春节前的某一天，在恩阳镇从事房地产开发的蒋某某为了感谢时任恩阳镇党委书记的杨某对其在恩阳从事房地产开发中的关照，以拜年的名义，在杨某位于巴中江北吊桥街的家里送给杨某现金1万元。（12）、2011年11月的某一天，恩阳镇个体经营户杨某某为了感谢时任恩阳镇党委书记的杨某在其经营的滨江游乐园与恩阳镇开发办在滨江广场建设纠纷中的关照，在巴中江北“三江鱼庄”吃饭时送予被告人杨某现金1万元。（13）、被告人杨某在调任原巴州区恩阳镇党委书记后，从事个体包工的余某为了拉近和杨某的关系，以及感谢杨某在承建工程上的关照，在2009年至2012年期间先后6次送予杨某现金7.5万元。（14）、从事房地产开发的彭某某为了得到时任巴州区化成镇党委书记的杨某在购买化�镇酒厂的关照和时任原巴州区恩阳镇党委书记杨某对房产开发有关工作的关照，先后2次送予被告人杨某现金3万元。（15）、2011年春节前的某一天，在恩阳镇搞房产开发的何某某为了感谢杨某的关照，在杨某位于巴中江北吊桥街的家楼下，以拜年的名义送给被告人杨某现金5000元（16）、2011年8月份的某一天，在恩阳镇麻石村三社修建新居项目的李某丙为了得到杨某的关照，在巴中江北“凯伦”茶楼以打牌垫底的方式送给被告人杨某现金5000元。（17）、时任恩阳镇建管站站长罗某某为了感谢被告人杨某在工作上的关照，先后2次送予杨某现金1万元。（18）、时任原巴州区恩阳镇副镇长廖某某为了感谢被告人杨某对其分管工作的支持关心，先后5次送予杨某现金3万元。（19）、被告人杨某在2010年至2012年期间先后分6次收受恩阳镇开发办主任曹某某所送现金4万元，价值4500元的三瓶“高尔夫”茅台酒。（20）、时任恩阳镇财政所所长马某某为了得到被告人杨某在工作上的支持关照，先后5次送予杨某现金7000元。（21）、时任恩阳镇民政办主任李某丁为了感谢被告人杨某对其工作的支持关照，先后2次送予杨某现金1万元。（22）、2013年春节前的某一天，在重庆经商的黎某为了想杨某尽快将义阳村新居项目落实了，在巴中江北金山宾馆送给杨某一件“卡斯特”红酒（6瓶）。经巴州区物价认证中心鉴定价值2700元。（23）、2013年春节前的某一天，时任恩阳建管站站长曹某甲为了感谢杨某对工作的关照，以拜年的名义送给杨某一件“五粮液”白酒（6瓶）。经巴州区物价认证中心鉴定价值4800元。
5、辨认笔录及照片，证实2014年1月14巴中市人民检察院将犯罪嫌疑人杨某提出看守所，在巴中市人民检察院警务区对巴中市检察院于2013年12月24日�李某某家里扣押的9件酒（共计67瓶，1至9号扣押物品）自行当场开封，并进行辨认。经杨某辨认，巴中市检察院扣押的9件酒，系杨某收受他人所送，其中（1）、“五粮液”白酒6瓶（52﹪VOL500ML‘1618’）系2013年春节前恩阳建管站站长曹某甲所送；（2）、“卡斯特”干红葡萄酒6瓶（‘1919’CASTER），系2013年春节前黎某所送；（3）、“国窖1573”6瓶（52﹪VOL500ML），系2011年春节前党某某所送；（4）、“‘品鉴用酒’国窖1573”4瓶（52﹪VOL485ML，非卖品），系2013年元旦节前党某某；（5）、高尔夫会员茅台酒3瓶（53﹪VOL500ML），系2011春节前恩阳开发办主任曹某某所送；（6）、“二十陈酿青花郎”6瓶（52﹪VOL500ML）系2009年底马某某、廖某某等十几人所送。（7）、“15年陈武警专供茅台系列酒”12瓶（53﹪VOL500ML），系2013年春节前邱总（巴中人，昆明搞煤矿）所送；（8）、其余贵州茅台酒1瓶（53﹪VOL500ML）、“飞天茅台酒”17瓶（53﹪VOL500ML）、“二十陈酿青花郎”6瓶（52﹪VOL500ML），系2008年至2013年收受他人所送。
巴中市巴州区价格认证中心关于对扣押财物的价格鉴定意见书，证实经巴州区价格认证中心鉴定，杨某收受他人所送的9件酒，总值为人民币55350元。
证人李某某所画的其住房平面示意图，证实被告人何某甲将转移的酒存放在李某某家住房储物室内情况。
辨认笔录，证实经证人李某某母亲孙某某对10张不同女性的照片进行辨认，确认照片中的3号就是2013年10月20日到孙某某家里存放东西的何某甲。
何某甲的银行卡交易明细记录证实，该银行卡账户内2013年9月23日前余额1814.27元，同月23日现金存入22.99万元，通过ATM转账支出49900元，同月24日通过ATM转账支出5万元，同月25日通过ATM转账支出5万元，现�支出8万元。
何某丙的银行卡交易明细记录证实，该银行卡账户内2013年9月29日现金存入2万元，余额17.473328万元，转账存入20万元，余额37.473328万元。同月30日转账支取29万元，余额84733.28元。
何某乙的借记卡交易明细记录证实，该银行卡账户内2013年9月22日余额1.963975万元，同月23日通过ATM转账存入4.99万元，同月24日通过ATM转账存入5万元，同月25日通过ATM转账存入5万元，现金存入8万元。2013年9月25日该银行卡账户余额为24.953675万元，至同月29日前没有交易业务发生，同月29日转账支取20万元，现金支取4.9536万元，余额0.75元。
何某乙的银行卡交易明细记录证实，该银行卡账户内2013年9月29日现金存入4.9521万元，余额为4.9521万元，转账存入29万元，余额33.9521万元。同月30日转账支取20万元，现金支取3万元，余额10.9521万元。至2013年10月14日余额58791�。同月19日前没有交易业务发生。同月19日备用金存入20.003694万元，现金支取13万元，现金支取8万元。
13、证人李某提供的个人结算账户开户信息和交易信息复印件、李某中国农业银行账号存单复印件、支取凭证复印件、利息及代扣税款清单复印件，证实李某于2013年10月19日在建行巴中白云台分理处办理了账号，金额21万元，期限三个月的定期存单，该存单于同年11月1日支取本息合计21.002654万元。李某的中国农业银行账号个人结算账户于2013年11月1日现金存入16万元，同月11日取现金18.9万元的事实。
14、证人王某甲的账户交易明细，证实王某甲于2013年11月20日取出人民币20万元的事实。
15、证人李某某证言：证实2013年10月20日晚上，我在巴中的家里，何某甲给我打的电话说：“我要放一些东西到你储存间。”当晚大概8点左右，何某甲就到我�来了，当时是我开的门，随何某甲来的还有两个男的手上分别搬着纸箱子，他们两人来回搬了几趟才搬完，这些纸箱子基本都是装酒用的，都是封装好了的，具体里面装的是什么东西我不清楚，并且他们很匆忙的把这些箱子全部搬进了储存间。当时我看何某甲的样子很急，我也就没有问她，她也没有给我说这些箱子里面放的是什么东西，搬完后，何某甲给我说她要把储存间钥匙拿走（总共三把钥匙，她全部拿走），走得时候她锁好了储存间，并把钥匙拿走了。
16、证人吕某某的证言，证实2013年9月23日后至10月1日期间的一个晚上（具体哪天我记不清楚了），何某乙给我打电话叫我去她家里，我去了后就看到何某乙、何某甲还有杨某的妈都坐在了沙发上，何某乙就给我说有些东西要放到我家里去。2013年10月1日国庆节的前一两天的上午（具体是那一天我记不清了），何某乙打电话让我去她家里，我到了何某乙家里后，何某乙就让我用纸箱子把酒装好，我就和何某丙开车到交警支队背后的一个超市买了些纸箱子，就将何某乙家里的散瓶酒装进箱子里，用纸壳子将整箱酒的标志挡住，用透明胶带封好。在封装的时候，何某丙的老婆沈某某做了清点并登记。封装好后我和何某丙就将封装好的9箱酒搬到何某丙的车上（大众朗逸），何某丙开车拉到我家里。2013年10月18日，杨某被纪委带走调查，过了一两天，我开车送何某丙等到成都华阳何某丙的新家，第二天回巴中。回到巴中后过了一两天（具体时间记不清楚）的一个晚上，王某乙来我家，何某甲给我打电话让我把上次何某乙放在我家的东西搬下去。我就和王某乙将东西搬下去后就放到何某甲开的车上（川Y383**），总共是放了9箱。何某甲就开车将这些东西拉到巴中消防支队对面，我们就把这些东西搬到消防支队对面“泰国餐厅”楼上的四楼，东西放好后我们就回家了。9箱酒里面有茅台高尔夫、国窖1573、青花郎、五粮液。除了我们封装的4、5件酒我能确定外，剩下的几件都是酒箱子，但我不能确定里面装的是什么。我不清楚为什么要将酒从我家搬到“泰国餐厅”楼上4楼的一家住户存放。
17、证人何某丙的证言，证实2013年9月25日，经何某乙安排，何某丙与其表哥吕某某一起，将家中的郎酒、五粮液、泸州老窖、贵州茅台等酒共9件，用纸箱封装好，搬至吕某某家中存放的事实。
18、证人沈某某的证言，证实2013年9月20多号（具体时间我记不清楚），我在家里（巴中市二环路龙泉丽都）看电视，我老公何某丙、妈妈何某乙，还有婆婆都在家里。吕某某就来我们家里，同何某丙外出买纸箱子包酒，我当时也跟他们一路出去了。我们到超市买了几个纸箱子，然后就回到家里将酒搬出来用纸箱子封装，这些酒有“五粮液”、“国窖”、“茅台”和红酒。何某丙、何某乙及吕某某负责搬酒和封装，我帮他们清点数量并登记。
19、证人孙某某的证言，证实2013年10月20日左右（具体时间我记不清楚），何某甲带着两个人搬了些东西要放在我家里，当时李某某在家，我就没有去看，他们把东西放在我家的储存间里后就走了，走的时候何某甲把储物间锁好并把钥匙全部拿走了。11月份的一天晚上（具体时间我记不清楚），何某甲又带了几个人来我家里清点她以前放在我家储物间里的东西。过后我就没有看到过她了。
20、证人王某乙的证言证实，2013年11月底12月初的一天，何某甲打电话给我让我去吕某某家搬东西，我答应后就去了吕某某家。到吕某某家后，何某甲和吕某某已经开始在�了，我也帮他们往车上搬，总共搬了9个箱子，搬完后何某甲就开车把东西拉到巴中市二环路市交通局旁边“泰国餐厅”上面4楼李某某家中，把东西搬完后我们就直接回家了。我当时不知道搬的是什么，后来才知道里面装的是酒。
21、证人王某甲的证言，证实2013年11月10多号，何某甲到其位于成都市武侯区的家中，将20万元钱交由王某甲保管。11月20日左右，何某甲打电话要拿放在这里的二十万元钱，其在女儿学校附近中国银行，将二十万元取出后交给何某甲，何某甲就坐着她朋友的车走了。
22、证人李某的证言笔录，证实2013年10月份的一天（具体时间记不清楚），上午8点左右，朋友何某甲打电话说，叫我帮她办件事情，下楼后我看见何某甲开车一辆黑色大众牌小车在我们小区门口等我，她姐姐何某乙坐在副驾驶。我上车后，何某甲叫我去银行帮她存一笔钱。何某甲把车开到巴州区老四十七队汽车站旁边的建设银行储蓄所门口停下，听见何某甲与何某乙在商量说把何某乙的21万存款取出来，何某乙说把21万转存到她儿子滔娃子的卡上，何某甲又说，不要把钱存到滔娃子名下，容易被发现，还是存在李某名下，用她的名字开户，直接存到她的名下，不容易被发现。我知道是何某甲的姐姐何某乙要把钱存到我的名下。何某乙就下车去建设银行取钱，我在车上问何某甲为什么她姐姐要把21万元钱存在我的名下。何某甲就说她姐夫杨某出事了，被纪委带走了，然后何某甲怕这笔钱引起我的怀疑，就很随意的说了下这是何某乙的儿子结婚时的礼金，怕纪委查到了，所以叫我帮忙用我的名字开个户，把这21万元存到我的名下。过了一会儿，何某乙就从银行提了一个塑料口袋出来了。何某乙说只取了13万元现金。何某甲又把车开到江北市工商局旁边的农业银行储蓄所门口。我与何某甲到农行先去取号排对，何某乙去建设银行取钱。不久何某乙在旁边的建设银行储蓄所取了8万元钱。我把身份证拿出来开户。何某乙就将她刚刚取回的8万元钱提到柜台上加上先前的13万元钱，共计21万元钱。何某甲叫我存单子，于是我就给工作人员说存三个月的单子，在存款的时候，何某乙说要留密码，正在输密码的时候，何某乙的电话响了，她就出去接电话去了，是何某甲留的密码，我把存单交给了何某甲。过了两天，何某甲开她家的大众车，停在我经营的位于五号桥“益有橱柜”专卖店门市部外面公路上，何某甲叫我上车后，何某甲就迅速的拿出一个信封，并从信封里面把那张21万元的存单抽出来让我看了一下，又装进信封，她把信封交给我，我就放进我的衣服口袋里。隔了几天，何某甲又给我打电话�叫我把那21万元的存单带上到工商局旁边的农业银行去取点钱给她，我到银行后，何某甲就给了一个纸条，是存单的密码，取5万元钱给她，剩下的16万元钱直接转到我农行的账户上，先拿去用。我到巴中市工商局旁边的农行取了现金5万元钱，剩下的16万元直接转到了我自己在农业银行的账户上。银行的工作人员在转这16万元，分了两次转存到我的账户上的，一笔15万元，一笔1万元，合计16万元钱。2013年11月11日左右的一个早上，何某甲又给我打电话，叫我取13万元钱给她，我自己留3万元钱。我当时就说把剩下的16万元钱全部取给她，我感觉到这些钱肯定是杨某、何某乙收的赃款，而且何某甲叫我一会取一会儿存就很麻烦。我到大信电器旁边的农业银行营业点取了18.9万元钱，我给何某甲打电话叫她来拿钱。在我门市楼上的办公室就把16万元钱交给她，何某甲对我说她把�16万元钱加上先前取的5万元钱全部要拿到成都去。
23、证人何某乙（同案参与人）的证言，证实2013年9月的一天（具体时间我记不清楚了），纪委已经开始对恩阳的问题及其相关人员（马某某和曹某乙）进行调查，杨某说家里的这些名贵酒放在家里不好，要另外找个地方放。当时我妹妹何某甲和侄儿吕某某也在我们家里，有人提出将我们家里的名贵酒放在吕某某四姨家里去，杨某就觉得先放到吕某某家。2013年9月25日，吕某某从外面拿了箱子来我们家里，我及婆婆（杨某的妈）、吕某某、媳妇沈某某等人清点将酒包装好。有3件青花郎、国窖1573酒一件、五粮液酒一件、茅台酒3件、红酒一件，共计11件酒。我们酒箱子外面再用方便面、饮料盒子纸板盖住并用封口胶带封好，搬到何某丙的车上，由何某丙驾车送到江北市教育局家属院对面的吕某某家里。吕某某给我打电话说，酒已放在他家的储藏室的壁柜里。这些酒是多年来朋友、亲戚等人送给杨某，其中也有我们自己购买的。但是这些酒哪那些是送的，哪些是我们自己买的我确实分不清了。
2013年10月19日，我给何某甲打电话说，吕某某是杨某的驾驶员，与我们又是亲戚关系，酒放在他家里不安全，另外找个地方存放，何某甲提出将这些酒转移到她的同学李某某那里，我表示同意。2013年10月20日（星期天）下午我给何某甲打电话，让她和吕某某把昨天商量的把酒转移的事情办好，何某甲说她马上就去办，大约过了一个小时左右，吕某某和何某甲分别给我打电话说，事情已经办好了，吕某某还对我说，这次共转移了9件酒，有2件酒没有转移，还是放在壁柜里的。
2013年10月18日杨某被纪委带走了，我觉得我卡上的钱不安全，就想把这些钱转存到其他人的名下�想到我妹妹何某甲有个同学李某在做生意，我装房子的时候在李某门市买过橱柜，后来也就认识了。10月19日上午我打电话给我妹妹何某甲，让她把车开到我楼下（巴中市望王路龙泉丽都）来接我，我在车上说要将我账上的钱存到其他人的名下，想让李某帮我存一下。何某甲给李某打电话让李某带上身份证办个事。我们将李某接上后，在车上我给李某说：“你杨哥（杨某）被纪委带走了，我账上的钱不安全，你帮我给你的名义存点钱”。李某同意了。我妹妹何某甲就开车把我拉到巴州区老四十七队旁边的建设银行取了13万元，后又到巴中市江北白云台建行取了8万元，共计21万元全部以李某的名义在农行存了一张定期存单，当时我在银行外面打电话，妹妹何某甲还帮我设置了密码。
我先将钱存入我的账上，然后转入我儿子何某丙的账上，又从何某丙的账上转到我的账上，最后取出来以李某的名字存入农业银行。
24、被告人何某甲的供述与辩解：2013年9月20几号，我和亮娃子（吕某某）在我二姐（何某乙）家里耍，杨某说家里放这么多酒不好。我就对亮娃子说四姨家有套空房子把酒放到她那里去，何某乙不同意。国庆节期间我听何某乙说酒已经转到吕某某家里了。
10月19日下午，何某乙到我家对我说，吕某某是杨某的驾驶员，酒放在他那里不安全，要另外找个地方放。我提议放在同学李某某的家里，何某乙同意后就让我办理此事。第二天下午，我联系吕某某，并打电话叫大姐哥（王某乙）到吕某某家里去搬酒。当天晚上8点左右，我开车到吕某某家楼下，给吕某某打电话，王某乙和吕某某就从吕某某家里往我车上搬酒，共搬了九箱酒放好后，我将车开到巴中市消防支队对面李某某家楼下。王某乙和吕某�就从车里往李某某家里搬酒，我也跟着一起上楼。我们把装酒的大纸箱搬到李某某家的储物间堆放好后，我看到储物间门锁上挂了3把钥匙，就将储物间门锁上取走了钥匙，离开了李某某家。我给二姐打电话说酒放好了，储物间的钥匙在我这里。
2013年10月18日下午，我得知杨某被纪委带去调查。在何某乙家里我对她说何某丙结婚收的钱还在她卡上，取出来，另外找个地方放。何某乙说把卡上的钱取出来，以我的名义存起。我害怕何某乙将她与杨某的钱存在我这里，让我受到影响，我有一个同学叫李某，把钱以李某的名义存起很安全。何某乙说明天先把一张定期存单上的钱取出来转到李那里去存起。何某乙说到定期存单，我才知道这个钱不是何某丙结婚的钱，而且杨某被纪委带走了，应该就是杨某的非法所得。
2013年10月19日上午一早，我先开车到江北“龙泉丽都”小区把何某乙接上车，何某乙坐在副驾驶位置。我给李某打电话，带身份证，给我办个事。我驾车搭乘何某乙一起去南坝接李某，李某到了我的车内，我对李某说用她的名义开户帮我姐姐何某乙存一笔钱，李某表示同意。我就驾车到了原47队客运站附近的建设银行门口，何某乙下车到建行取钱（指何某乙的存款）去了，我与李某就在车内等。我悄悄说：“恩阳有个包工头出事了，把杨某带出来了，杨某昨天下午被纪委带去调查了，你把何某乙的这笔钱用你的身份证开个户存起来”。过一会儿，何某乙从建设银行出来进了我的车。何某乙说：“只取了13万，还有8万没有取到，银行说没得钱了，我们到市工商局附近的建设银行再去取”，我继续驾车搭乘何某乙、李某到巴中市工商局附近的农业银行门口停了车，我们三人下了车，何某乙就去旁边的建设�行取钱，我提着13万元现金和李某进到农业银行的营业厅，李某拿出她的身份证重新开设了一个账户。过了一会儿，何某乙就进来了，何某乙拿出8万元现金交给李某通过她交给了银行的营业员，银行的工作人员就按我们的要求开始办理业务，当时何某乙还在银行门外接电话，我就为这笔存款设置了密码银行的业务员将存单递出来交给李某，何某乙叫我保管好这张存单，李某把那张21万元的存款单又交给了我。
隔了几天到李某做生意的门市部，把李某叫上了车，我就把何某乙的21万元存款单塞进了李某的衣兜。又隔了几天，我又去找李某将这21万元的存单从李某那拿回来。几天后，何某乙也已经被纪委带走接受调查了，我叫李某来到我办公楼下，我将存单和写密码的纸条给了她，叫李某先从帮何某乙存的21万元的存款中取5万元交给了我，把剩余的16万元转存�李某的农业银行的活期账户内。我从这5万元钱中拿了1万元交给了亮娃子。几天后，我又叫李某把帮何某乙存的剩余的16万元钱取了给我，我就把21万元钱从李某哪里全部拿过来了，由于从中给亮娃子拿了1万元，还剩20万元现金，我将20万元现金保管在了我家里的衣柜里，当天下午三点，我乘坐何某丙的车将这钱带去了成都。
我只参加了何某丙23号中午在大蓉和举办的婚礼。没有设礼台，由我、我姐姐何某乙两人负责接收来客的红包。后来我、何某乙还有表姐张某某在我家里清点，是23万元。何某乙给了我一个卡号，我和表姐张某某到我住的对面市财政局一楼建设银行存钱，没有何某乙身份证，我存到我的工资卡的，存的时候少了100元。我当时在取款机上给何某乙转了4.99万元，24号和25号又在取款机上分别转了5万元。在银行取8万元，交给了何某乙。
何某乙当天存单上的钱的来源，我提议的时候是想帮何某乙转移她儿子结婚时的礼金（因为我不知道礼金还在不在，她开支完没有），但当时何某乙就说让我先帮她转移她一张定期存单上的钱，所以我判断何某乙是想转移杨某的违法犯罪所得。
上述证据来源合法，能够相互印证，已形成完整的证据锁链，足以证实公诉机关指控的事实及罪名成立，本院予以确认。
本院认为，被告人何某甲明知其姐夫杨某涉嫌受贿被调查，对其收受的财物予以转移、隐藏，事实清楚，证据确实、充分，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条之规定，已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控被告人何某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实及罪名成立，应予刑罚处罚。关于公诉机关指控被告人何某甲帮助转移杨某受贿所得赃款21万元的事实，根据何�乙以及何某丙银行卡交易明细记录证实，何某乙将被告人何某甲转存的礼金转存到其持有的何某丙卡中时，该卡中有存款余额17.473328万元，且何某乙于2013年9月30日从何某丙卡中转存29万元到其前日开户的卡中并现金存入有4.9521万元。没有足够证据证实被告人何某甲帮助转移的何某乙银行存款系所收礼金。被告人何某甲在杨某涉嫌受贿被调查，担心何某乙银行存款被查，帮助将存款转移到同学李某名下存入银行，主观上具有转移杨某犯罪所得的故意，客观上实施了帮助转移何某乙存款的行为，其行为符合掩饰、隐瞒犯罪所得罪的犯罪构成要件，应当依法追究刑事责任。被告人何某甲的辩护人李健关于被告人何某甲转移的银行存款不是犯罪所得的辩护意见本院不予采纳。鉴于被告人何某甲在纪委调查期间，侦查机关立案侦查前已将转移、隐藏的财物提交纪委扣押，可酌情对被告人何某甲从轻处罚。为了保障司法机关对刑事犯罪进行追究的活动秩序，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：
被告人何某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年一个月，并处罚金人民币5000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年12月26日起至2015年1月25日止。罚金限本判决生效后三十日内向本院缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省巴中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 蒲升元
人民陪审员 何长华
人民陪审员 王儒才
二〇一四年十二月十日
书 记 员 孙渝杰
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
……
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。