湖南省泸溪县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）湘3122刑初36号
公诉机关泸溪县人民检察院。
被告人徐助文，男，1953年6月5日出生，住泸溪县。因涉嫌犯贪污罪，经泸溪县人民检察院决定，于2016年12月29日被泸溪县公安局刑事拘留。2017年1月12日，泸溪县人民检察院决定对其取保候审。2018年1月5日，泸溪县人民检察院决定对其变更强制措施为监视居住。2018年3月20日，经本院决定被泸溪县公安局逮捕。现羁押于泸溪县看守所。
泸溪县人民检察院以泸检刑检刑诉（2018）38号起诉书指控被告人徐助文犯挪用公款罪一案，于2018年3月20日向本院提起公诉。本院依法组成由审判员杨明松担任审判长，审判员杨成、人民陪审员刘湘君参加的合议庭，于2018年5月23日公开开庭进行了审理。书记员马啸担任记录。泸溪县人民检察院指派检察员张海涛出庭支持公诉，被告人徐助文到庭参加诉讼。现已审理终结。
泸溪县人民检察院指控：2013年至2016年期间，被告人徐助文利用担任泸溪县浦市镇田家溪村村支书职务之便，私自将浦市镇田家溪村特色民居改造项目拆分、安排给其亲属以及部分村干部、部分村民实施。同时将县住建局拨付到农户”一卡通”的特色民居建设资金取出，一部分直接开支使用，剩余部分资金转存入其本人及其父亲徐某、其妻杨某、其子徐某1等亲属银行账户内，并由徐助文个人保管和开支使用。项目实施期间，被告人徐助文为应付有关部门检查，找到泸溪县包工头王某商议，由王某挂名承包田家溪村特色民居项目建设，给王某一定报酬。为掩饰王某是挂名承包的事实，2016年5月18日，徐助文、杨某1、王某三人到泸溪县农村商业银行浦市支行以王某名义新开了一个活期账户(账号尾数为1011)。当天，徐助文从保管在其父亲徐某农村商业银行账户(账号尾数为5011)内的特色民居改造项目资金中转账70万元到这个以王某名义新开的账户中，并将该卡交由村主任杨某1保管，用于支付当年的项目开支。同年6月份，王某以其在浦市镇高桥村建房工程需要资金周转为由，要求徐助文从以王某名义开设的这张用于保管特色民居项目资金的卡中借支20万。被告人徐助文考虑到田家溪村特色民居改造项目在应付检查时还需要王某帮忙，遂与杨某1商议，同意给王某借款。2016年6月5日，杨某1按照徐助文安排，从该张以王某名义开户的尾号为1011的卡中通过ATM机给王某转账四笔，每笔5万元共计20万元。王某向杨某1出具了一张借条，借条内容为”今借到田家溪村现金200000元整，借款人王某，2016午6月5日”。2016年10月21日，应徐助文要求，杨某1将以王某名义开设的用于保管项目资金的卡交由王某保管，卡内余额368725.83元。2016年11月15日，杨某1两次从王某手中转账共计6万元用于特色民居工程结算，余308725.83元保管于王某处，后王某私自将卡上余款使用。
案发后，经田家溪村民自主理财小组及徐助文本人清算并确
认，田家溪村特色民居项目总支出2073690元。泸溪县纪委从徐助文处扣押1231538元，从王某处扣押涉案款400000元，泸溪县人民检察院从王某处扣押涉案款100000元，目前仍有82772元特色民居改造项目工程款未追偿到位。
被告人徐助文在泸溪县纪委调查期间如实供述了其挪用公款的犯罪事实。2016年12月29日，检察机关将其带至办案工作区进行讯问，徐助文对其挪用公款的犯罪事实供认不讳。
上述事实，公诉机关当庭出示了相关证据佐证，并认为被告人徐助文作为依照法律从事公务的人员，其在履行职务过程中，利用职务之便，挪用公款20万元供他人使用，进行营利活动，数额较大，其行为己触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，其犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。案发后，被告人徐助文主动交代司法机关尚未掌握挪用公款犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。
被告人徐助文对公诉机关指控其挪用公款的犯罪事实无异议。
经审理查明，2013年初，泸溪县浦市镇田家溪村特色民居改造项目开始启动。其资金来源于泸溪县危房改造资金。泸溪县农村危房改造工作领导小组明确特色民居改造的资金由村委会统筹安排管理，透明使用。2013年至2016年期间，县住建局共向田家溪村拨付危房改造资金共计388.8万元用于该村特色民居建设。
2013年至2016年期间，被告人徐助文利用担任泸溪县浦市镇田家溪村村支书职务之便，私自将浦市镇田家溪村特色民居改造项目拆分、安排给其亲属以及部分村干部、部分村民实施。同时将县住建局拨付到农户”一卡通”的特色民居建设资金取出，一部分直接开支使用，剩余部分资金转存入其本人及其父亲徐子云、其妻杨某、其子徐某1等亲属银行账户内，并由徐助文个人保管和开支使用。项目实施期间，被告人徐助文为应付有关部门检查，找到泸溪县包工头王某商议，由王某挂名承包田家溪村特色民居项目建设，给王某一定报酬。为掩饰王某是挂名承包的事实，2016年5月18日，徐助文、杨某1、王光有三人到泸溪县农村商业银行浦市支行以王某名义新开了一个活期账户(账号尾数为1011)。当天，徐助文从保管在其父亲徐某农村商业银行账户(账号尾数为5011)内的特色民居改造项目资金中转账70万元到这个以王某名义新开的账户中，并将该卡交由村主任杨某1保管，用于支付当年的项目开支。同年6月份，王某以其在浦市镇高桥村建房工程需要资金周转为由，要求徐助文从以王某名义开设的这张用于保管特色民居项目资金的卡中借文支20万。被告人徐助文考虑到田家溪村特色民居改造项目在应付检查时还需要王某帮忙，遂与杨某1商议，同意给王某借款。2016年6月5日，杨某1按照徐助文安排，从该张以王某名义开户的尾号为1011的卡中通过ATM机给王某转账四笔，每笔5万元共计20万元。王某向杨某1出具了一张借条，借条内容为”今借到田家溪村现金200000元整，借款人王某，2016午6月5日”。2016年10月21日，应徐助文要求，杨某1将以王某名义开设的用于保管项目资金的卡交由王某保管，卡内余额368725.83元。2016年11月15日，杨某1两次从王某手中转账共计6万元用于特色民居工程结算，实余308725.83元保管于王某处，后王某私自将卡上余款使用。
案发后，经田家溪村民自主理财小组及徐助文本人清算并确
认，田家溪村特色民居项目总支出2073690元。泸溪县纪委从徐助文处扣押1231538元，从王某处扣押涉案款400000元，泸溪县人民检察院从王某处扣押涉案款物100000元，目前仍有82772元特色民居改造项目工程款未追偿到位。
被告人徐助文在泸溪县纪委调查期间主动供述了司法机关尚未掌握的其挪用公款的犯罪事实。2016年12月29日，泸溪县人民检察院反贪局将其带至办案工作区进行讯问，徐助文对其挪用公款的犯罪事实供认不讳。
上述事实有以下经庭审举证、质证并查证属实的主要证据证明：
1、立案决定书，证明2016年12月29日泸溪县人民检察院院决定书对徐助文涉嫌犯贪污罪立案侦查。
2、户籍证明，证明被告人徐助文于1953年6月5日出生，等基本身份情况。
3、徐助文身份材料、关于徐助文通知任职情况说明，证明徐助文自2002年3月起担任浦市镇田家溪村村支书，2016年11月7日泸溪县浦市镇党委会以中共浦市镇委员会文件”浦委干[2016]5号”文件免去徐助文田家溪村党支部书记职务。
4、关于确认徐助文当选泸溪县十七届人大代表职务资格无效的报告，证明2016年11月18日，泸溪县十六届人大常委会第二十七次会议，认定徐助文非法当选为县人大代表，根据《选举法》第十四条的有关规定，取消其代表资格。
5、关于湘西州第十四届人民代表大会选举结果的报告，证明湘西州第十四届人民代表大会代表37人中没有徐助文的名字，
即徐助文已不是湘西州第十四届人民代表大会代表。
6、到案经过，证明2016年12月8日，泸溪县纪委将徐助文涉嫌犯罪的线索移送检察院，检察院经过全面审查，于2016年12月29日将徐助文涉嫌犯贪污罪立案侦查，并于当日对徐助文刑事拘留，将其带往泸溪县检察院办案工作区进行讯问。
7、邓某账户交易明细以及相关财政支付凭证、报账申请单，证明2015年11月邓某的账户都是小额的交易，2015年11月22日泸溪县财政所向邓某账户中转账25万元，2016年1月29日至2016年2月3日一笔转账给邓某甲5万元，还有四笔取现共计149990元，余额50010元。2016年3月21日扶贫办给邓某账户中转账四笔共计412772元，余额共计46余元。2016年3月24日邓某向徐某账户中转账467000元。2016年3月24日徐助文给邓某账户转账54228元。2016年4月13日杨某账户给邓某转账30000元。2016年5月25日扶贫办给邓某转账50000元。
8、徐某账户交易明细、个人取款、存款凭证，证明2015年9月1日徐某账户中接收到谭某、谭某1、王某1等人共计41万元的转账，以及存现216000元。2015年8月31日发放反馈54000元。2016年3月23日接收刘某等人转账共计1001000元，其中包括2016年3月23日邓某转给徐某的467000元，之后还有大额的交易额。2016年5月18日徐某账户给王某账户转账700000元。
9、王某尾数为1011的账户开户及交易明细、借条，证明开户时间为2016年5月18日，当日转账入70万元。2016年6月5日ATM转账出四笔共计20万元，该金额是转至王某农村信用社账号尾数为8011的账户，至2016年10月21日还有余额308725.83元，后在2016年11月15日有两次转账共计6万元。2016年6月5日王某给田家溪村出具了一张借款20万元的借条，该借条保管在杨某1手中。
10、施工合同、借条，证明被告人徐助文为了应付上级检查要王某担任名义上的包工头，并要求王某伪造签字的三份工程施工合同，合同双方责任、工程质量验收标准、等等内容基本一致，仅仅只有施工地点和项目名称稍有不同。2016年6月5日，王某从徐助文处借得20万元后，给杨云龙打了一张借条，借条内容为”今借到田家溪村现金200000元整，借款人王某，2016年6月5日”。这张借条也正是王某知道自己虽然是跟徐助文借款，但该款项不是徐助文个人的，而是田家溪村管理的。
11、房屋建设合同书，收条、借条，证明2016年4月30日，王某和浦市镇高桥村委会签订了一份农村危房改造风貌管控建设合同，建设工程款计2806800元，收条及借条证实高桥村己经给付给王某工程款2223000元，还有两张欠条共计23300元。
12、2013年危房改造补助花名册，证明2013年田家溪村申报危房改造补助共52户，544000元。
13、2014年危房改造花名册，证明2014年田家溪村申报危房改造补助共计35户，共计1478000元。由浦市镇制作的申报材料里有17户申报资料，共计31万元。补贴资金其中只有八户是实际申报人，并且申报的资金除了王某2和王某3两人是自己领取的外，其他人都是由徐助文统一领取并且帮助危房户修建的，实际补贴到位的价钱和申报的补贴款不一致。
14、2015年危房改造花名册，证明2015年田家溪村申报危房改造补助共42户，共计1866000元。三年申报的特色民居工程共计388.8万元，均已拨付到农户的一卡通中。
15、湖南省非税收入一般缴款书，证明2017年1月16日泸溪县纪委监察局对徐助文罚没收入238138元，2017年3月7日罚没收入150000元，2017年4月7日罚没收入50000元，2017年1月23日暂扣383400元，2017年2月14日暂扣410000元;2017年11月1日对王某暂扣400000元。对徐助文扣押款项共计1231538元。对王某扣押赃款400000元，王某从徐助文处借支了20万元，后又保管了徐助文的30余万元特色民居工程款，随后都用于自身工程。案发后泸溪县纪委扣押了40万元，2018年3月10日退回挪用的公款10万元。
16、2012年至2016年田家溪村危房改造资金支出帐，证明田家溪村特色民居改造使用危房改造资金总金额为2073690元，即案发后保管在徐助文处的项目资金还有约180万元(包括王某手中的50万)。
17、危房改造与特色民居建设相关文件，证明湖南省下发的关于2013年第二批农村危房改造补助资金的通知中指出，要将新农村建设、农村环境治理、特色民居建设等工作与危房改造工作相结合进行。泸溪县农村危房改造工作领导办公室文件明确指出:特色民补助资金来源是泸溪县农村危房改造办，是验收合格后统一拨付到村民一卡通中，由村委会统一统筹管理和使用，实施该项目的乡镇府应当对资金进行严格监管。也证实了徐助文作为村支书是协助浦市镇政府对该项目实施进行管理。
18、证人杨某1(又名邓某甲，现任泸溪县浦市镇田家溪村
村主任)的证言，证明杨某1系田家溪村村主任，其村实施的特色民居项目是由徐助文组织村里自己实施的，但为了应付检查将项目挂在王某的名下。2016年5月18日徐助文要王某开了一个户并在户头中转了70万元，保管在杨某1手中。2016年6月5日徐助文告诉杨某1王某需要一笔资金，要杨某1从其保管款的王某账户中转账20万元给王某，后王某打了一张借条，之后项目陆续有一些开支。2016年11月，徐助文为了应付上级检查，决定将卡送王某保管，并伪造了三份合同，要王某签字。当时卡移交王某时，还有余额368725.83元，11月杨某1从王某手中卡取了6万元用于项目开支。即卡中仍余下30万元左右。
19、证人王某的证言，证明2015年4、5月份，徐助文因为村里在实施特色民居改造项目，资金是从住建局来的，为了应付检查，徐助文要王某挂名。2016年5月，徐助文要王某开了一个户头，并在该户头内转了70万元，银行卡保管在杨某1手中，之后项目工程款都是从这张卡中支付的。2017年11月6月，王某因为资金困难，想从徐助文保管在自己名义下的账户中借20万元周转，后徐助文同意，并要杨某1去取钱，王某之后给杨某1打了一张借条。2016年11月徐助文将该卡交给了王某保管，卡最后剩30万元。同时王某给徐助文签了三份工程合同。
20、证人徐某1、刘某1的证言，证明2016年8月，刘某1和徐某1到怀化看车，之后因为钱不够便从其父亲徐助文处借了15万，当时徐助文说这15万是村里的工程款，要其在年底退还，徐助文年底要给工人工钱的。1月份徐助文被纪委叫去谈话，回家后要刘某1把借的钱退还，之后刘某1就给徐助文退了10万元，其中因为徐助文以前表态过给徐某1买车帮5万元，便直接扣了。
21、证人杨某2的证言，证明2013年其田家溪村特色民居改造项目都是徐助文自己请村里人实施的。项目资金是田家溪村以危房改造的名义跟县住建局申报，住建局将危房改造资金打到农户的“一卡通”账户中，村里再从农户手中将一卡通收集起来取出危房改造资金，统一保管并用于特色民居施工的开支。开支是由邓某甲负责。
22、证人杨某3的证言，证明田家溪村特色民居改造项目是住建局审批的，并由县住建局自行验收。
23、证人唐某的证言，证明田家溪村特色民居项目是县住建局负责，村里组织实施，项目资金是他们村里以危房改造名义向住建局申报拨付到农户一卡通中，浦市镇政府的责任就是为田家溪村申报的材料盖章和完善手续。如果是实际的危房改造资金，是要有政府自己去按照规定统一制作资料，现场审核的。
24、证人刘某2的证言，证明因为省里对泸溪县特色民居改造项目有政策要求，但没有拨付专项资金，经过请示省州两级政府，上级要求泸溪县将农村危房改造工作和传统村落特色民居改造项目一起开展。2013年至2015年用于实施农村特色民居改造项目资金都是以危房改造资金的名义拨下去的。特色民居改造是田家溪村委自行组织实施的，具体资金是由村里统筹使用，县住建局不再管埋，验收也没有书面的记录，和验收报告，相关部门不会审计。
25、证人徐某2的证言，证明田家溪村申报的特色民居改造项目资金共计388.8万元，这些申报资料是田家溪村主任邓某甲(杨某1)交上来，与真实的危房改造申报资料分开保管。
26、证人李某的证言，证明特色民居改造工程资金是从危房改造资金中拨付的，验收时只是对现场进行查看，没有验收资料和评审报告。
27、证人谭某1的证言，证明田家溪村的资金都是由支书徐助文保管并负责开支的，这些年村里的财务一直没有公开过。2013年谭某1承包了特色民居的108户房油漆工程，每户900元的价格，共计工程款98000元，结账时徐助文要求其跟外面说是1400至1600每栋的价格。
28、证人邓某的证言，证明田家溪村没有专门的理财小组管理村里的集体资金，一般都是由徐助文和邓某甲管理，2015年徐助文给邓某一卡通账户中转了35万元资金，要其负责给村里工程结账。
29、证人刘某的证言，证明2016年11月王某和徐助文打电话要求刘某给王某打两张共计30万的领条，2015年刘某承包了田家溪村特色民居改造项目中浦市石板路和修建保坎以及磨刀岩溪坝的工程。
30、被告人徐助文的供述及辩解，证明因为浦市镇田家溪村实施特色民居改造工程是由徐助文管理，其没有对外发包工程，而是分给村中部分村民，主要是村干部承包实施。为应付上级单位检查，其找到王某，将该村的特色民居工程挂在王某的名义下进行。2016年为显示王某承包工程名正言顺，徐助文决定将70万特色民居工程款转到王某账户中保管以及支。2016年5月徐助文要王某新开一个账户(尾号1011)，徐助文从徐某账户中转70万元到王某账户，并将该银行卡交杨某1保管，用于项目施工结算。2016年6月，王某找到徐助文要求从该账户中借款20万用于自己在高桥村的建设项目，考虑到田家溪村的项目需要借王某的名义，徐助文决定从该施工工程款中借了20万给王某，并要杨某1直接转账给王某。2016年10月徐助文认为王某从没有在项目上开展过工作，怕村里人发现王某承包的事实是假的，决定将该账户交给王某进行支付，杨某1随即将余额有36万余元的银行卡交给了王某，11月从其中再次支取6万元。至此，王某保管得有特色民居工程款30余万元。
31、州检司鉴(2018)01号鉴定书，证明被告人徐助文在担任泸溪县浦市镇田家溪村村支书期间，于2016年5月18日将特色民居改造资金70万元转账到王某账号93032180005433111011的存折中，该笔款项是由泸溪县财政局拨款的公款。
32、徐助文同步录音录像，证明检察机关对被告人徐助人的讯问是依法进行的。
本院认为，被告人徐助文作为依照法律从事公务的人员，其在履行职务过程中，利用职务之便，挪用公款20万元供他人使用，进行营利活动，数额较大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，构成挪用公款罪，应予惩处。公诉机关指控被告人徐助文犯挪用公款罪成立。被告人徐助文在纪委调查期间主动供述了司法机关尚未掌握的其挪用公款的犯罪事实，可以认定为自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人徐助文挪用农村危房改造补助资金系扶贫款，应从重处罚；其挪用的公款系违法所得，依法应当予以追缴并上缴国库。综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二款，第六十七条第一款、第六十四条，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第二条，《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条，最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第（三）项之规定，判决如下：
一、被告人徐助文犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年3月20日起至2019年3月4日止。）
二、被告人徐助文挪用的公款人民币二十万元予以追缴，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 杨明松
审 判 员 杨 成
人民陪审员 刘湘君
二〇一八年六月一日
书 记 员 马 啸
附法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第二条根据刑法第六十七条第二款的规定，被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和已宣判的罪犯，如实供述司法机关尚未掌握的罪行，与司法机关已掌握的或者判决确定的罪行属不同种罪行的，以自首论。
《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：
（一）挪用公款数额在二百万元以上的；
（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（四）其他严重的情节。
《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》
第二条对挪用公款罪，应区分三种不同情况予以认定：
（一）挪用公款归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪。
挪用正在生息或者需要支付利息的公款归个人使用，数额较大，超过三个月但在案发前全部归还本金的，可以从轻处罚或者免除处罚。给国家、集体造成的利息损失应予追缴。挪用公款数额巨大，超过三个月，案发前全部归还的，可以酌情从轻处罚。
（二）挪用公款数额较大，归个人进行营利活动的，构成挪用公款罪，不受挪用时间和是否归还的限制。在案发前部分或者全部归还本息的，可以从轻处罚；情节轻微的，可以免除处罚。
挪用公款存入银行、用于集资、购买股票、国债等，属于挪用公款进行营利活动。所获取的利息、收益等违法所得，应当追缴，但不计入挪用公款的数额。
（三）挪用公款归个人使用，进行赌博、走私等非法活动的，构成挪用公款罪，不受《数额较大》和挪用时间的限制。
挪用公款给他人使用，不知道使用人用公款进行营利活动或者用于非法进行营利活动或者用于非法活动，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪；明知使用人用于营利活动或者非法活动的，应当认定为挪用人挪用公款进行营利活动或者非法活动。