内蒙古自治区伊金霍洛旗人民法院
民 事 判 决 书
（2015）伊民初字第3854号
原告张虎雄。
被告牛学勤。
原告张虎雄诉被告牛学勤民间借贷纠纷一案，于2015年7月28日向本院起诉，本院于当日立案受理。依法适用普通程序，由审判员白常福担任审判长，与代理审判员乌云娜、人民陪审员李敏组成合议庭，于2015年12月9日公开开庭进行了审理。原告张虎雄、被告牛学勤均到庭参加诉讼。本院依原告张虎雄的诉前财产保全申请，依法裁定对被告牛学勤所有的小型汽车一辆予以查封。本案现已审理终结。
原告张虎雄诉称，2014年3月20日被告牛学勤向其借款10万元，并立下欠条一张，约定2014年6月20日还清，借款期限届满后，被告牛学勤给原告还款5万元，剩余5万元经催要拒还，故起诉要求被告返还借款5万元。另原告张虎雄于2015年7月22日申请了诉前财产保全，法院依法裁定对被告牛学勤所有的胜达牌小型汽车一辆予以查封，交纳保全费520元。
被告牛学勤未向本院提交书面答辩意见，但其在本院庭审中口头答辩称，与原告张虎雄在2014年3月20日借款10万元，约定月利率40%，当时原告张虎雄在10万元借款中预扣了一个月的利息4000元，实际给其打款9.6万元，之后又给付原告张虎雄三个月的利息1.2万元，还本金7.5万元，分别是2014年9月份还3万元，2015年1月份分三次还款4万元，2015年3月份分两次还款5000元，现尚欠借款本金2.5万元、利息2.5万元，其认为原告张虎雄所起诉的5万元有2.5万元本金和2.5万元的利息，其愿意偿还，但需要分期偿还。
原告提供证据及被告质证情况
借款条一张，证明被告牛学勤2014年3月20日向原告张虎雄借款10万元，约定借款期限3个月，如不能按期还款按借款额30%承担违约金。被告牛学勤质证认为对原告张虎雄提供的借款条本身认可。
被告牛学勤未提供证据。
对原告提供的证据借款条经被告质证对其认可，故本庭予以采信。
经审理查明，2014年3月20日被告牛学勤向原告张虎雄借款10万元，约定月利率40‰，三个月借款期限，支付借款时预扣了一个月的利息4000元，实际支付借款9.6万元，借款后被告牛学勤依约支付原告张虎雄三个月的利息1.2万元，将借款利息支付至2014年7月20日。双方当事人均认可，于2014年9月20日被告牛学勤给付原告张虎雄3万元，2015年1月20日被告牛学勤给付原告张虎雄4万元，2015年3月20日被告牛学勤支付原告张虎雄5000元，当时均未明确表示返还本金还是利息。
本院认为，合法的民间借贷受法律保护。被告牛学勤于2014年3月20日向原告张虎雄借款10万元，约定月利率40‰，三个月借款期限，支付借款时预扣一个月利息4000元，实际支付9.6万元的事实，双方当事人均认可，无争议。本案的争议焦点：一、借款后被告牛学勤是否依约支付三个月利息1.2万元，其利息计算能否得到支持；二、被告牛学勤的三次还款3万元、4万元、5000元是返还本金还是支付利息，现尚欠本金的数额。关于争议焦点一、被告牛学勤称借款后依约支付三个月利息1.2万元，原告张虎雄称记得是两个月的利息8000元，但在进一步核实情况时，被告牛学勤称将利息依约支付至2014年7月20日原告张虎雄认可，因借款时间为2014年3月20日，借款时预扣了一个月利息，故可认定被告牛学勤依约支付了三个月的利息1.2万元，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。其约定利率为月利率40‰，其时中国人民银行同期同类贷款年利率为5.6%，其月利率四倍18.7‰，其约定利率及实际计算利息的利率超出法律规定民间借贷最高利率的限制，应予调整，超出部分视为返还借款本金。关于争议焦点二、因借款时约定为有利息借贷，被告牛学勤应当支付利息，在付款时与原告张虎雄未明确约定是还本金还是付利息，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条规定：债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务，故在依法计算利息外抵偿本金。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，本案约定借款10万元，支付借款时预扣了一个月利息4000元，实际取得借款9.6万元，故应按实际借款数额9.6万元返还本金并计算利息。9.6万元借款从2014年3月20日至2014年7月20日期间中国人民银行的贷款年利率为5.60%，其利率四倍为18.7‰，9.6万元借款产生利息：9.6万元×18.7‰×4个月=7180元，被告牛学勤实际给付1.2万元，剩余4820元（12000元-7180元）抵偿本金，至此时尚欠借款本金91180元（9.6万元-4820元）；2014年7月20日至2015年2月28日，中国人民银行同期同类贷款年利率为5.6%，其月利率四倍为18.7‰，被告牛学勤于2014年9月20日给付原告张虎雄3万元时，91180元借款产生利息：91180元×18.7‰×2个月=3410元，被告牛学勤实际给付3万元，剩余26590元（3万元-3410元）抵偿本金，至此时尚欠借款本金64590元（91180元-26590元）；被告于2015年1月20日给付原告张虎雄4万元，此时64590元借款产生利息，64590元×18.7‰×4个月=4831元，实际给付4万元，剩余35169元（40000元-4831元）抵偿本金，至此时尚欠借款本金29421元（64590元-35169元）；被告于2015年3月20日给付5000元时29421元借款产生利息，29421元×18.7‰×2个月=1100元，实际给付5000元，剩余3900元（5000元-1100元）抵偿本金，至此时尚欠借款本金25521元（29421元-3900元）被告牛学勤应当返还。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条的规定，判决如下：
被告牛学勤返还原告张虎雄借款25521元，于本判决生效之日起三日内履行完毕。
如果未按本判决书指定的期间给付金钱义务的，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1050元，由原告张虎雄负担514元，由被告牛学勤负担536元，保全费520元由被告牛学勤负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于鄂尔多斯市中级人民法院。
本判决书生效后，负有义务的一方当事人如不履行判决确定的义务，另一方当事人应当在判决书确定义务履行之日起二年内向本院申请执行。
审 判 长 白常福
代理审判员 乌云娜
人民陪审员 李 敏
二〇一五年十二月十日
书 记 员 李慧鹏
法条链接：
《中华人民共和国民法通则》第九十条合法的借贷关系受法律保护。
《中华人民共和国合同法》第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
《中华人民共和国合同法》第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
《中华人民共和国合同法》第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
《中华人民共和国合同法》第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条
民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。