天津市滨海新区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）津0116刑初45号
公诉机关天津市滨海新区人民检察院。
被告人丁士明，男，1971年11月14日出生于天津市，汉族，中专文化，个体经营户，住山东省蓬莱市。2015年9月7日因涉嫌诈骗罪被天津市滨海新区公安局港南治安分局刑事拘留，同年10月15日被逮捕，现羁押于滨海新区第三看守所。
辩护人施韬、冯丹，天津坤远律师事务所律师。
天津市滨海新区人民检察院以津滨检大公诉刑诉（2016）第151号起诉书指控被告人丁士明犯诈骗罪，于2016年4月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市滨海新区人民检察院指派代理检察员李洋洋出庭支持公诉，被告人丁士明及其辩护人到庭参加诉讼。审理期间，公诉机关建议延期审理，本案现已审理终结。
天津市滨海新区人民检察院指控，被告人丁士明以盖厂房做生意需要资金为由，向被害人龚某2借款4万元，后又以购买搅拌车需要资金为由，向被害人龚某2的妻子王某1玲借款20万元。后经被害人多次催要，被告人丁士明于2013年分两次还款人民币6万元，至今仍有18万元欠款未还。经查，被告人丁士明所借钱款中27283元被挥霍，其余钱款转账至张某1贤、郑某某等人账户，未用于盖厂房和购买搅拌车。
2014年，被害人张某6前往山东省蓬莱市考察被告人丁士明所经营的恒源机械有限公司的生产能力情况，丁士明通过其朋友马某某向王某1岩借用其海燕机械制造有限公司办公室，用以招待被害人张某6，期间，丁士明将“海燕机械制造有限公司”厂牌更换为其所经营的“恒源机械有限公司”，并告知张某6“蓬莱市小企业和大学生创业辅导基地”系其正在新建的厂房。2014年12月24日，被告人丁士明以盖厂房还贷款为由向被害人张某6借款50万元，次日，张某6通过本单位账户向“恒源机械有限公司”（账户21×××37）转入货款50万元。2015年1月31日，丁士明以“恒源机械有限公司”的名义向被害人张某6补打50万元借款的借条。后被害人张某6多次向丁士明索要欠款，丁士明一直拖欠未还，并于2015年3月27日后失去联系。2015年4月26日，被害人张某6到山东省蓬莱市寻找丁士明索要欠款发现，之前所考察的厂房实为“海燕机械制造有限公司”，丁士明所称的新建厂房实为蓬莱小型企业与大学生辅导基地。
2015年4月3日17时许，被告人丁士明在天津市滨海新区大港油田华通汽车租赁店内租赁一辆牌照号为津Ｍ×××××别某GL8商务车，后于次日将该车以10万元抵押给杨某某。2015年9月7日，张某1贤、张某1良自杨某某处将该车赎回并已归还被害人罗某2。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了被害人陈述、证人证言、价格鉴定结论书、汽车租赁合同、户籍证明、案件来源、抓获经过、被告人供述等相应证据，公诉机关认为，被告人丁士明以非法占有为目的，骗取公司货物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。并提出了量刑建议，提请本院依法惩处。
庭审中，被告人丁士明认可向龚某1及王某2借款，但其认为借款时没有说要盖厂房和购买搅拌机，其没有虚构事实，不是诈骗；对起诉书指控的第二起犯罪事实，丁士明辩解其与张某7有业务往来，该50万系张某7向其归还欠款的行为；对公诉机关指控其诈骗别某商务车一起犯罪事实，丁士明认为其已归还车辆，不是诈骗。
被告人丁士明的辩护人认为，起诉书列举第一起和第二起事实均属于民间借贷关系，不是诈骗；对诈骗别某轿车一起，辩护人认为被告人租车期间正常履约缴纳租金，后其家属归还涉案车辆，其行为亦不符合诈骗罪的犯罪构成，综合全案，辩护人认为现有证据在证实被告人丁士明犯有诈骗罪方面证据不足，应宣布被告人无罪。
经审理查明，被告人丁士明曾经营恒源机械有限公司，其经他人介绍与被害人张某7结识，并向张某7介绍个人有机械加工制造能力。2014年上半年，被害人张某7前往山东省蓬莱市考察被告人丁士明所经营的恒源机械有限公司的生产能力情况，丁士明为夸大其实力，通过马某向王某6借用海燕机械制造有限公司办公室招待张某7，期间，丁士明命李某1等人将“海燕机械制造有限公司”厂牌更换为其所经营的“恒源机械有限公司”，后还告知张某7“蓬莱市小企业和大学生创业辅导基地”厂房系其正在新建的厂房，刻意向张某7制造了其实力雄厚的假象。后被告人丁士明在2014年12月24日即以盖厂房还贷款为由向张某7借款50万元，张某7认为其有还款能力，并在2014年12月25日通过本单位账户向恒源机械有限公司账户转入50万元，丁士明以“恒源机械有限公司”的名义向张某7出具50万元借款的借条。后张某7多次向丁士明索要欠款，丁士明至今未还，并于2015年4月后失去联系，张某7于2015年5月报警。另查，张某7打款后，丁士明即将所得赃款部分转入其前妻张某4账户，其余赃款大部分用于赌博挥霍。
2015年4月3日17时许，被告人丁士明在天津市滨海新区大港油田华通汽车租赁店内以其朋友张惠滨为租赁人租赁被害人罗中华一辆牌照号为津Ｍ×××××别某GL8商务车，并于次日即将该车以10万元抵押给杨某。后张某3发现车辆被抵押，即报警，公安机关于2015年7月23日立案侦查，并于2015年9月7日1时将被告人丁士明被抓获，2015年9月7日下午，丁士明家属将该车归还罗某1。经鉴定，被骗津Ｍ×××××别某牌商务车价值人民币15万元。
认定上述事实的证据如下：
1.被害人张某7的陈述，证明：其在2014年上半年通过王某3认识被告人丁士明，因为张某7有生产专利产品的活要外包，丁士明说自己是干机械加工的，张某7就和李某3去山东蓬莱考察丁士明的厂子，丁士明带着张某7参观，当时厂子门口挂着丁士明的蓬莱市恒源机械有限公司牌子，丁士明说有一个姓李的在厂里当管理人员，后来张某7即委托丁士明加工了两次举液器，一次价值3万5千元，一次价值6万元，都已经结清。这期间张某7还去过丁士明的厂，当时厂门口的牌子没有变化。2014年12月24日，丁士明向其借款，说要盖厂房，另外年底倒贷款需要钱，并说一个月左右即能还款，张某7认为丁士明工厂规模尚可，其个人有还款能力，即在2014年12月25日让其公司会计以货款名义打给丁士明50万元，后因借期到了丁士明没有还款，为了下账，在2015年1月张某7又让丁士明打了一张借条，还盖了恒源公司的章。后在2015年2月份，丁士明一直没有还款，电话也经常联系不上，经常处于停机状态。2015年4月底，张某7和王某3去山东蓬莱找丁士明，才知道其当时考察和卸货的厂并非丁士明的蓬莱机械制造公司，是蓬莱海燕机械制造公司，该厂的厂长也说不认识丁士明，厂子里的人说来找丁士明的人已经好几波了，后张某7又和王某3去丁士明所指称的新盖厂房查看，发现当初丁士明说的新盖厂房是蓬莱市小企业和大学生创业辅导基地，根本不是丁士明的厂房。张某7证明，考察工厂时在场的姓李的管理人员是李某1，为了避税，张某7曾经让丁士明开过两次增值税发票，其与丁士明之间没有债务纠纷。
2.被害人罗某1的陈述，证明：其经营滨海新区大港华通汽车租赁店，2015年4月3日，被告人丁士明到其店中问租车手续，因租车必须是本地户口，其就把张某3带来，用张某3的身份证和驾驶证租了一辆牌照号为津Ｍ×××××的银色别某GL8商务车，后张某3付了三个月的租金，2015年7月后就没有再给，后来张某3说该车被丁士明抵押给别人了，其随即就与张某3一起在2015年7月21日报警。2015年9月7日下午四点多，其接到一个自称丁士明家属的人电话，说要把车送回来，罗某1就根据GPS定位把往大港来的该车拦下要回。
3.证人王某3的证言证明：其在2014年上半年介绍被告人丁士明与被害人张某7相识，后在2015年2月，王某3通过张某4和张某7知道丁士明曾经以盖新厂房和倒贷款名义向张某7借款50万，一直没有还，后在2015年4月29日，王某3与张某7一起到山东蓬莱找丁士明，到了丁士明的厂子看到挂的名字不是丁士明公司名字，丁士明曾经向王某3说的新盖厂房实际也不是他的，挂了一个辅导基地的牌子。当时王某3给丁士明打电话，丁说其正在澳门，很快回来，但后来也没有见到丁士明。王某3证明，其考察丁士明工厂时有一个叫李某1的人在场。
4.证人李某3的证言，证明：其曾经和被害人张某7共同研发举液器，定型后曾经跟随张某7去丁士明在山东蓬莱的工厂考察，当时工厂门口挂了丁士明恒源机械厂的牌子，后来曾经委托丁士明加工部分举液器，李某3证明，丁士明曾经向张某7借钱，当时李某3在办公室，后来曾经看到张某7向丁士明催款，并说尽快还款，不然就报警，并说丁士明是诈骗。
5.证人王某6的证言，证明：其系山东蓬莱海燕机械制造有限公司的法人，该工厂坐落于山东省蓬莱市南王街道七里庄村，已经经营六七年了，厂门口厂牌是海燕机械制造有限公司，在2014年5月左右，马天路说丁士明要带人来考察丁士明工厂的加工能力，要借王某6的办公室，后来丁士明带来的人就来到海燕厂，后来就走了，第二天其才发现门口的厂牌已经被换为恒源机械有限公司，后来王某6将该厂牌摘下让马天路带走，王某6没有听说过恒源机械制造有限公司。
6.证人马某的证言，证明：其与被告人丁士明系朋友关系，2014年5月，丁士明通过马田禄借用海燕机械厂让其从天津带来的客户参观，目的是想显示其本人的厂子有实力，当时丁士明还把海燕机械厂的厂牌换成了恒源机械厂的牌子，当时马某问了丁士明，丁一直说没事，看完就完事。马某没有听说过丁士明新盖厂房。
7.证人李某1的证言，证明：其与被告人丁士明是发小，2014年开春，天津的被害人张某7到丁士明的工厂考察，丁士明借用了海燕机械制造有限公司的办公室接待了两个天津人，当时还将海燕机械厂的牌子换成了恒源机械有限公司的牌子。另外，李某1证实，丁士明一直就没有新盖厂房，在考察过后，天津的人还来过两回，丁士明也让李某1等人把海燕厂的厂牌换成了恒源厂的牌子，当时丁士明还指着一片在建厂房说是自己的厂房，实际并不是他的，李某1当时就认为丁士明实际是在骗人。丁士明曾经给张某7加工过举液器，但没有数额达到70多万的业务往来，另外还给张某7开过税票。李某1证明，丁士明有很多外债，还在澳门赌博。
8.证人张某4的证言，证明：其与被告人丁士明原系夫妻关系，后在2013年离婚，丁士明在2014年12月25日和26日曾打给张某420万元，第一笔让张某4还她借的小额贷款，第二笔说给孩子的抚养费，还让还其他欠账。
9.证人张某5、吴某、郑某1的证言，证明：三人曾经给丁士明的恒源机械厂打工，该厂规模很小，只有4、5个人，曾经给张某7加工过举液器，后来就没有别的业务了，当时张某7考察丁士明厂子时借用的海燕机械厂接待的，还把海燕厂的牌子换成了恒源机械厂牌子。三人均证实丁士明一直欠三人工资，郑某1还证明，张某7后来又来过两次，每次来丁士明都要用海燕厂换牌子的方法接待，丁士明到场借钱，连工人的钱都借，没有能力盖新厂房，目前除工资外还欠郑某140万元。
10.证人姜某的证言，证明：其和张某4相熟，曾经帮助丁士明的恒源机械厂报税，该厂是租赁别人的，业务量很小，2014年只报过1千多税钱，2015年没有，后来租厂房的人就不让丁士明进厂了，恒源机械厂曾经给天津拓奇石油开过两次票，一次六七十万，一次四十万。
11.证人韩某的证言，证明：其位于山东蓬莱的厂房曾经租给被告人丁士明使用，丁士明把厂子变更为恒源机件有限公司，公司经营一直比较惨淡，只有3个工人，还一直拖欠韩某房租，丁士明曾经向韩某借款8万，至今大部分未还。
12.证人李某4的证言，证明：其曾经担任被害人张某7的拓奇石油公司出纳，根据张某7的授权，其曾经向恒源机械公司汇款，2014年10月14日汇款两笔共60万，2014年12月25日汇款50万，2015年2月2日汇款40.3万。
13.证人刘某的证言，证明：其曾经在被害人张某7的拓奇石油公司任会计，张某7曾经让刘某打给恒源公司50万，说是恒源公司的借款，后来因没有项目没办法下账，张某7后来又拿来一张借条入账。刘某证明，拓奇公司曾经向恒源公司打款，一笔是60万，一笔40.3万，张某7说是做现金流用。
14.证人魏某的证言，证明：其与被害人张某7系夫妻关系，其曾经按张某7的要求向丁士明个人账户打款，说是要付加工费，后来又打入了60万，张某7说是倒账用，后来该60万又回到了其女儿账户，魏某收到了进账短信。
15.证人张某3的证言，证明：其和被告人丁士明系朋友关系，2015年4月3日，丁士明让张某3作担保人，在滨海新区大港华通汽车租赁店内租用了一辆牌照号为津Ｍ×××××的银色别某商务车，后丁士明将该车抵押给山东蓬莱的杨某，抵押了10万元，张某3发觉被骗后即报警。张某3证明，租车店的老板姓罗，丁士明租车时说三天就还车，实际在租到车的转天及2015年4月4日即抵押给了杨某。
16.证人王某5的证言，证明：其与被告人丁士明系朋友关系，2015年4月3日晚，丁士明给其打电话找其借10万元钱，并用一辆别某商务车做抵押，当时丁士明说该车是大港油田石油公司的人抵账抵给他的，并说半个月后就可以过户，其联系山东蓬莱北沟镇的杨某给了丁士明10万元，丁士明将一辆牌照号为津Ｍ×××××的银色别某商务车抵押给杨某。后来丁士明一直没有来还钱赎车，租赁公司的人来找杨某，这才知道车是租来的，丁士明一直联系不上。
17.证人孟某的证言，证明：其与被害人罗某1系朋友关系，津Ｍ×××××号别某轿车登记车主是孟某，实际车主是罗某1。
18.辨认笔录及照片，证明：被害人张某7对被告人丁士明的辨认过程；证人李某1对证人王某3的辨认过程，证明王某3曾经到山东蓬莱考察工厂；李某1对丁士明带张某7、王某3等人说的新盖厂房进行辨认，丁士明所述厂房实际系蓬莱市小企业和大学生创业辅导基地。
19.被害人张某7与被告人丁士明之间短信记录，证明：张某7对丁士明的催款，丁士明以各种理由推脱归还欠款的过程。
20.涉案恒源机械有限公司、海燕机械制造有限公司有关工商登记注册资料，证明：恒源公司股东系被告人丁士明和张某4，海燕机械制造公司股东系王某6。
21.银行结算业务申请书、付款回单、借条，证明：拓奇石油工程技术有限公司在2014年12月25日向蓬莱市恒源机械有限公司打款50万的具体过程。
22.有关被害人张某7与丁士明之间关于举液器等业务款结算及倒账开票等相关书证，证明：该部分书证与被害人张某7有关倒账开票等问题相印证。
23.证人韩某提供厂房租赁合同及有关欠条，证明：被告人丁士明租赁韩某厂房，并向韩某借款的过程。
24.津港价认鉴刑字（2015）第289号价格鉴定委托书，证明：被诈骗车辆牌照津Ｍ×××××号别某轿车价值人民币150000元。
25.车辆购置发票、津Ｍ×××××行车证及有关车辆租赁合同，证明：被告人丁士明在2015年4月43日以张某3为担保人租赁别某GL267商务车的过程。
26.借款抵顶协议，证明：被告人丁士明在2015年4月4日即将租来的别某津Ｋ×××××抵押借款10万元的事实。
27.银行交易明细，证明：张某4账户在2014年12月25日和26日各汇入10万元具体事实；2015年4月4日，杨某向张某4转账汇款92000元。上述事实与有关陈述相对应。
28.情况说明，证明案件其他有关情况。
29.案件来源、抓获经过、在逃人员登记信息表及有关立案文书，证明：被告人丁士明诈骗案由被害人张某7于2015年5月21日报案而来，公安机关于2015年6月12日对该事实立案侦查；2015年7月21日张某3报警称罗某1租赁别某轿车被诈骗，2015年7月23日对该事实立案侦查；后丁士明于2015年9月7日1时被抓获归案。
30.被告人丁士明的供述与辩解，证明：被告人丁士明在其供述中承认其在2014年12月以公司盖厂房、还贷款需要资金周转为由诈骗大港油田拓奇石油公司张某750万元，该部分资金其并没有用于盖厂房也没有用于贷款，有20万元转给了其前妻张某4，有几万用于个人消费，剩余的20多万元用于去澳门赌博。另外，其在2015年4月3日在一家汽车租赁店以租赁名义诈骗别某GL8商务车一辆，当时张某3作的担保，后来该车被丁士明用于抵押给他人，获取10万元，都用于个人还债和消费，抵押车辆的行为并未告知张某3。其在2013年至2014年间，还曾经向李海波、王某3、李某2等人借款，都没有还款，目前个人外债有300多万。丁士明供认，张某7曾经到过蓬莱，其来看厂时丁士明认为自己的工厂规模小，为了让张某7相信其实力，丁士明就把别人的海燕机械制造厂的牌子换成了自己恒源机械厂的牌子。因没有能力归还对别人的欠款，丁士明在2015年6月即离开天津回山东，并一直关闭手机，直到被抓。
以上证据来源清楚，收集程序合法，内容客观、真实，均经当庭举证、质证，能相互印证，应作为本案的定案依据。
庭审中，辩护人以公诉机关已出示的有关增值税发票、银行交易明细、拓奇石油企业信息作为证据提交，辩护人认为该组证据可以认定被害人张某7的拓奇石油公司与被告人丁士明的恒源机械公司有业务往来，拓奇公司尚欠被告人货款及其他相关费用。公诉人对该组证据合法性予以认可，对其证明目的不予认可。
对公诉机关指控、被告人及其辩护人的辩解及辩护意见，本院综合评判如下：
一、关于起诉书认定的第一起犯罪事实，针对该项指控，公诉机关向法庭出示了龚某1夫妇的证言，有关打款记录及证人黄某的证言，庭审中，被告人对该借款事实认可，但否认编造“盖厂房做生意、购买搅拌机”等理由借款，本院认为，虽然龚某1和王某2的证言均证实被告人借款时曾以上述事项为理由，但并未提供其他证据予以佐证，且龚、王某4系夫妻关系，其证言效力较弱，证人黄某虽然陈述听丁士明说过以购买搅拌机为由向龚某1借款，但该证言对待证事实而言属于传来证据，对龚、王某4的证言不能形成有效佐证，故现有证据不能认定被告人丁士明借款时曾经虚构“盖厂房做生意、购买搅拌机”的理由，即不能认定被告人丁士明在该笔借款中曾经虚构事实，丁士明在该起事实中的行为不符合诈骗罪的犯罪构成，该起事实本院不予认定。
二、对于被告人及其辩护人认为被告人多次有罪供述均系侦查机关诱导取得，不具有合法性和客观性，不应作为定案依据的意见，本院认为，丁士明在2015年9月7日被抓获后，先后做多次有罪供述，均为到案初期取得的初始笔录，该有罪供述取证程序合法，且对于诈骗过程、款项处理等细节内容与有关被害人陈述、证人证言及相关银行打款凭证相互印证，具有客观性和真实性，应作为定案依据，被告人及辩护人该辩护意见没有事实和法律依据，本院不予采纳。
三、对于公诉机关指控的第二起犯罪事实，被告人及辩护人均认为系借款，丁士明在借款时并未虚构事实，亦无非法占有之故意，丁士明的恒源机械厂经营状况良好，有还款能力，该起事实不构成诈骗犯罪，本院认为，该辩解意见并无依据，理由如下：首先，对借款时被告人曾谎称借款用途为“盖厂房、还贷款”一节不仅有被害人张某7的稳定陈述，而且证人王某3的证言亦提到张某7曾经向其说过丁士明以该名义向其借款，另外，根据李某1等人的证言，丁士明曾经向张某7、王海涛等人当面指称蓬莱市小企业和大学生创业辅导基地即是其新盖厂房的行为亦能印证张某7的陈述；第二，根据李某1、马田禄、郑某2等人证言，丁士明在张某7等人考察其工厂实力时虚构事实，将本为海燕机械厂厂房设备谎称是恒源机械厂，并命人将厂牌更换，刻意造成其经济实力充分的假象，使张某7对其还款能力充分信任，张某7的借款实际与此信任基础直接相关；第三，根据曾受雇于丁士明的李某1、郑某2、张某5、吴某等人的证言，丁士明借款时恒源厂并无充足实力，经营惨淡，且丁士明大量举债，此节还有恒源厂财务人员姜某及恒源厂房东韩某的证言予以印证，丁士明在其本人供述中亦承认其有300万的外债，辩护人关于恒源厂经营状况良好、丁士明有还款能力的辩护意见无事实依据；第四，对该起事实，被告人丁士明曾有稳定供述，该供述不仅承认以“盖厂房、还贷款”为由骗取贷款，还供述其将部分赃款用于归还个人债务，甚至部分赌博挥霍的事实，其行为反映其主观上并未打算归还，非法占有意图明显；第五，辩护人根据恒源厂部分财务票据即得出张某7与丁士明有经济纠纷，该50万资金应为归还丁士明货款的意见与上述证人证言及有关书证相悖，且无事实依据，依法不予采信。综合以上，被告人丁士明在该起犯罪事实中虚构事实，隐瞒真相，诈骗他人钱财且挥霍赃款的行为符合诈骗罪的犯罪构成，被告人及其辩护人的辩解及辩护意见没有事实及法律根据，依法不予采纳。
四、对于公诉机关指控的第三起犯罪事实，辩护人及被告人以租金已付，且涉案车辆实际已归还为由否认诈骗犯罪，本院认为，首先，根据罗某1证言，丁士明并未持续支付租赁费用；其次，根据张某3、王某5等人证言、租赁合同及抵押合同等书证，被告人丁士明在拿到涉案车辆次日即将车辆抵押，且抵押时谎称该车辆系他人给其抵债，承诺可以过户，并在获得抵押款后即用于归还个人债务，结合丁士明前述供述，其抵押车辆时已大量负债，实际已无还款能力；第三、根据罗某1证言及立案决定及抓获经过等书证，涉案车辆归还系丁士明被抓获归案后，该行为可作为量刑情节予以考虑，但以此作为否认诈骗的理由没有法律依据，该辩护意见本院不予采纳。综合前述证据，被告人丁士明以汽车租赁为手段，非法占有他人财物是其真实目的，其行为符合诈骗罪犯罪构成，公诉机关该起指控应予认定。
本院认为，被告人丁士明以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，骗取他人财产，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪，公诉机关指控被告人诈骗罪名成立，本院予以确认。被告人丁士明违法所得应予追缴，并发还被害人。综上，根据被告人犯罪事实，结合被告人的认罪态度等本案全部量刑情节，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人丁士明犯诈骗罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币八万元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年9月7日起至2026年3月6日止。罚金自本判决生效后一个月内向本院缴纳。）
二、被告人丁士明违法所得继续追缴，并发还被害人。
如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向天津市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 魏晓飞
人民陪审员 郭志伟
人民陪审员 张日芹
二〇一六年十二月二十七日
书 记 员 刘 旭
附：法律释明：
1.《中华人民共和国刑法》第二百六十六条：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
2.第六十四条：
犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。