广东省廉江市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）湛廉法刑初字第440号
公诉机关广东省廉江市人民检察院。
被告人朱某某，捕前住湛江市开发区。因涉嫌犯抽逃出资罪于2013年12月26日被刑事拘留，2014年1月27日被逮捕。现羁押于湛江市第一看守所。
辩护人李峰，广东鸿峰律师事务所律师。
辩护人李乐，广东岭南律师事务所律师。
廉江市人民检察院以廉检刑诉（2014）507号起诉书指控被告人朱某某犯抽逃出资罪，于2014年10月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，于2014年12月18日公开开庭进行了审理。廉江市人民检察院指派检察员吴敏毅、代理检察员杨春苗出庭支持公诉，被告人朱某某及其辩护人李峰、李乐均到庭参加了诉讼。现已审理终结。
经审理查明：2009年12月14日，被告人朱某某出资3000万元人民币以朱某乙、王某甲为股东成立广东某甲融资担保有限公司（以下简称某甲公司）。2010年1月30日，被告朱某某将某甲公司的股东变更为朱某乙和其本人，并将公司法人代表变更为其本人。2010年2月2日至4月8日，被告人朱某某先后五次以公司股东的名义出资1.7亿元，增加注册资本，将某甲公司注册资本从成立时的3000万元增至2亿元（其中以被告人朱某某的名义出资1.7亿元、以朱某乙的名义出资3000万元）。被告人朱某某在以朱某乙、王某甲的名义出资及以其本人的名义五次出资增加注册资本过程中，每次都是采取将出资款以股东个人名义存入或转入公司验资账户，经验资报工商部门变更登记后，再转入公司基本账户，然后在短时间内转到其他单位或个人，这些单位或个人都与被告人朱某某及某甲公司没有实际业务往来，抽逃该次出资全部注册资本。2012年12月12日，某甲公司因资不抵债，无法正常经营被湛江市中级人民法院裁定破产重整。截止法院裁定破产重整之日，某甲公司负债7984.541834万元人民币。被告人朱某某抽逃出资的具体犯罪事实如下：
1、抽逃出资3000万元
2009年12月14日，某甲公司的发起人被告人朱某某以其妹妹朱某乙的名义将出资款1300万元人民币存入该公司的“注册临时专户”，同年12月15日，被告人朱某某分别以朱某乙的账户转款1205万元人民币、以王某甲的账户转款495万元人民币到某甲公司的验资账户。同日，以上注册资本经验资并报湛江市工商局核准登记，某甲公司正式成立，朱某乙担任法人代表，注册资本9900万元人民币，实收资本3000万元人民币。同年12月16日，被告人朱某某以某甲公司的名义将上述3000万元转入公司的账户，当天被告人朱某某便以借款等方式将该3000万元注册资本从公司账户转给许某甲460万元、张某甲460万元、张某乙386.54万元、吴川市粤西某乙资源开发有限公司500万元、广东某丙担保投资有限公司1193.44988万元。
2、抽逃出资2500万元
2010年2月2日，被告人朱某某将其个人出资款2500万元人民币转入某甲公司的验资账户，正式入股某甲公司。同日，该2500万元人民币经验资并报湛江市工商局核准变更登记，被告人朱某某认缴出资6900万元人民币、实缴出资2500万元人民币并担任法人代表。同年2月3日，被告人朱某某将该2500万元人民币转入某甲公司的账户，当天被告人朱某某便以借款方式将该2500万元注册资本从公司账户分别转给湛江市某丁投资发展有限公司1700万元、广东某丙担保投资有限公司800万元。
2010年2月10日，某甲公司委托中安信出具验资报告并经工商局核准，将公司的注册登记资本由9900万元人民币变更为2亿元人民币，被告人朱某某认缴出资1.7亿元、实缴出资为2500万元。
3、抽逃出资2889万元
2010年3月17日，被告人朱某某将个人增资款1100万元人民币存入某甲公司的“注册临时专户”；同日，被告人朱某某又将其个人增资款1789万元人民币从个人账户存入某甲公司验资账户。同年3月18日，上述两笔增资款经验资并报工商局核准，变更登记被告人朱某某实缴出资为5389万元人民币。当天，被告人朱某某以某甲公司的名义将增资款2889万元转入公司账户后，即以借款方式分别转给徐闻县某戊能源有限公司970万元、林某甲319万元、曹某甲200万元、陈某甲300万元、湛江市某戍科技有限公司1100万元。
4、抽逃出资4160万元
2010年3月25日，被告人朱某某将个人增资款4160万元人民币从个人账户转入某甲公司验资账户。同年3月26日，该4160万元增资款经验资并报工商局核准，变更登记朱某某实缴出资为6549万元人民币。当天，被告人朱某某以某甲公司的名义将增资款4160万元人民币转入公司账户后，即以借款和往来款的方式分别转给湛江市某戍科技有限公司524.2万元、张某丙480万元、杨某甲490万元、陈某甲480万元、林某乙480万元、湛江某己混泥土有限公司1700万元。
5、抽逃出资4871万元
2010年4月1日，被告人朱某某将个人增资款4871万元人民币从个人账户转入汉化公司验资账户。同年4月2日，该增资款4871万元人民币经验资并报工商局核准，变更登记被告人朱某某实缴出资为14420万元人民币。当天，被告人朱某某以某甲公司的名义将增资款4871万元转入公司账户后，即以借款和往来款的方式分别转给沈某甲490万元、关某甲490万元、杨某甲490万元、湛江某己混凝土有限公司2431.09万元、张某乙490万元、李岗480万元。
6、抽资出资2580万元
2010年4月8日，被告人朱某某将个人增资款2580万元人民币从个人账户转入某甲公司注册账户。同日，该增资款2580万元人民币经验资并报工商局核准，变更登记被告人朱某某实缴出资为17000万元人民币。同年4月9日，被告人朱某某以某甲公司的名义将增资款2580万元人民币转入公司账户后，即以借款方式分别转给陈某甲490万元、梁富睿420万元、湛江某己混凝土有限公司1180万元、林某甲490万元。
上述事实，被告人朱某某及其辩护人在开庭审理过程中均无异议，其辩护人只是辩称：被告人朱某某具有如下从轻、减轻处罚的情节，理由如下：一、从主客观方面来说被告人的犯罪情节显著轻微，贯彻宽严相济的刑事政策，应对被告人从宽处罚。1、在主观方面，被告人行为的出发点是为了挽救处于困境中的企业，非为侵占他人财产，主观恶性小。被告人之所以走了犯罪的道路，除了法律意识淡薄，还有很多其他原因。从其主观动机和目的来分析，是为了嘉粤集团融资。作为民营企业家，在中国的经济体制下，在没有国家帮忙的情况下，被迫到处筹集资金，被告人才犯了罪。2、在客观方面，被告人的行为也没有造成严重的社会危害后果。某甲公司负债的主要原因是嘉粤集团及其33家关联企业遇上国家宏观金融调控政策等因素造成的，不是被告人的行为直接造成的严重后果。当嘉粤集团及33家关联企业陷入困境时被告人并没有逃避债务，反而不计个人得失，申请破产重整，尽可能地挽回债权人的损失，减小了社会的危害性。二、被告人有自首情节，归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻或减轻处罚。被告人申请嘉粤集团破产重整后，实际上是受到了公安机关的监管。在公安机关发现其犯罪行为之前，就主动向法院、管理人毫无保留地提供了某甲公司的全部财务资料用于审计，被告人没有任何销毁、隐匿该资料的举动，反而从利于企业重整成功的角度出发公开一切。经审计以后，公安机关对其采取强制措施时，其没有逃跑的行为，相当于自动向公安机关投案并坦白了自己的罪行，归案后如实供述自己的犯罪事实，符合自首的情节，依法可从轻或减轻处罚。即使不构成自首，依《刑法》第六十七条第三款的规定，因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，依法也可以减轻处罚。三、被告人过去及现在的表现，以及时下嘉粤集团急需被告人来协助重整计划的执行，建议对其酌情轻判。被告人过去一向表现良好，曾经为了湛江的经济发展作出过较多的贡献，带来了巨额的税收，创造了大量的就业机会。被告人归案后，已清醒地认识到自己的错误，深刻地反省了自己，有强烈的悔意。目前，嘉粤集团虽已进入重整计划的执行阶段，且嘉粤集团尚存的部分债权、物权纠纷，急需被告人本人亲自解决及协助执行重整计划，请求对被告人轻判。四、被告人符合宣告缓刑的条件。被告人的犯罪情节显著轻微，且有明显的悔罪表现，因为国家的金融调控政策致嘉粤集团资金出现紧缺，才抽逃出资某甲公司的注册资金，而根据新的公司法的立法修改精神，“抽逃注册资金”已逐步去罪化，抽逃出资罪不再是国家重点打击的经济犯罪。被告人没有再犯罪的危险，对其宣告缓刑对其居住的社区亦无重大不良影响，因此，被告人完全符合宣告缓刑的条件。综上，请求对被告人从轻、减轻处罚并宣告缓刑或与其羁押期限相等的实刑，让其回归工作岗位配合嘉粤集团的重整。
本案并有证人陈某乙、朱某丙、朱某乙、王某甲、何某甲、杨某乙、王某乙、张某甲、李某甲的证言；湛江市工商局机读登记资料、某甲融资担保公司营业执照、融资担保许可证；某甲公司提供担保的《借款合同》、《保证合同》；中安信会计师事务所验资报告；某甲融资担保公司验资账户、基本账户对账单；朱某某账号、杨某乙账号的交易流水记录；许某甲、张某甲、张某乙、湛江市某戍科技有限公司、张某乙、林某甲、曹某甲、陈某甲、林某乙等人的交易流水记录；广东中正会计师事务所审计报告；司法鉴定意见书；湛江市中级人民法院出具的关于某甲融资担保公司及嘉粤集团等34家公司破产重整的决定书、裁定书，破产重整资产、债权申报审核报告；辨认笔录及指认、确认材料；被告人的户籍资料及被告人归案情况说明等证据证实，足以认定。
关于被告人朱某某是否构成自首的问题。经查，嘉粤集团被裁定破产重整后，为了保障被告人的人身安全，公安机关确对其进行了保护，但被告人在此之前一直没有如实供述自己抽逃出资的犯罪行为。经审计后，公安机关发现了被告人朱某某抽逃出资的犯罪事实，后被告人归案后才如实供述自己的犯罪行为，据此，被告人朱某某的行为不符合自首的构成要件，只能认定被告人属认罪态度较好，辩护人的该辩护意见不符合相关法律规定，本院不予采纳。
关于辩护人辩称被告人朱某某的行为没有造成严重的社会危害后果等辩护意见。经查，被告人朱某某实际控制嘉粤集团等34家关联企业，在企业经营上有混同行为，通过某甲公司注资及增资的方式经验资后将达2亿元人民币的注册资金抽逃，造成某甲公司资不抵债，无法正常经营，对社会造成较大影响，后果严重，故辩护人的上述辩护意见与事实不符，本院不予采纳。
本院认为，被告人朱某某身为广东某甲融资担保投资有限公司的实际控制人、发起人、股东和法人代表，在公司成立和增加注册资本过程中，多次抽逃出资，数额巨大，致使公司资不抵债、无法正常经营，后果严重，其行为已构成抽逃出资罪。廉江市人民检察院指控被告人朱某某犯抽逃出资罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，定性和适用法律准确，本院予以支持。鉴于被告人朱某某归案后如实供述自己的罪行，认罪态度较好，依法可以从轻处罚。根据被告人朱某某的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
被告人朱某某犯抽逃出资罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币四百万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月26日起至2015年3月25日止。该罚金限本判决生效后的次日起十日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湛江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 陈文佳
审 判 员 欧建辉
人民陪审员 欧永春
二〇一五年一月十五日
书 记 员 陈源佳