湖北省大冶市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）鄂大冶刑初字第00528号
公诉机关湖北省大冶市人民检察院。
被告人范祖德，原任大冶市金湖街道办事处民爆物品管理服务站站长。2015年3月2日因本案被公安机关抓获，同年3月3日因涉嫌犯职务侵占罪被大冶市公安局刑事拘留，2015年4月8日被逮捕。现羁押于大冶市看守所。
辩护人张金民，湖北华全律师事务所律师。
辩护人廖彬，上海市君悦律师事务所律师。
大冶市人民检察院以冶检公诉刑诉（2015）489号起诉书指控被告人范祖德犯职务侵占罪，于2015年11月27日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。大冶市人民检察院指派检察员罗炬光出庭支持公诉，被告人范祖德及其辩护人张金民、廖彬到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
大冶市人民检察院指控，2011年12月至2013年7月间，被告人范祖德利用担任大冶市金湖街道办事处民爆物品管理服务站站长（以下简称民爆站）之便，先后采取骗取、侵吞等手段，侵占民爆站人民币1498461.29元。
公诉机关认为，被告人范祖德利用职务之便，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。提请本院依法判处，并提供了相关证据证实。
被告人范祖德对公诉机关指控的第1、2起侵占本单位26800元资金的事实无异议，对公诉机关指控的第3、4起侵占本单位1471661.29元资金的事实有异议，认为该部分资金系其承包所得的合法收入。
辩护人张金民、廖彬提出，被告人范祖德与金湖民爆站之间系承包关系，民爆站出纳范某甲银行账户的结余款1498641.29元系范祖德上交承包所得后赚取的利润，不属民爆站的公款；被告人范祖德主观上并无非法占有民爆站公款的故意，请求依法判令被告人范祖德无罪。
经审理查明：2011年12月至2013年7月间，被告人范祖德利用担任民爆站站长之便，先后采取骗取、侵吞等手段，侵占民爆站人民币1498461.29元。具体事实如下：
1、2010年12月份，石某经营的港背建材综合厂倒闭，因该厂欠民爆站10000余元的炸药款未付，被告人范祖德遂安排民爆站职工卢某等人到石某经营的石棉瓦厂，运走价值6800元的石棉瓦作为抵付炸药款，石棉瓦用于民爆站修建门楼仓库。2012年3月21日，被告人范祖德安排押运员曹某乙开具一张以建门楼仓库购石棉瓦6800元的虚假发票，在民爆站报销入账，套取人民币6800元据为己有。
2、2011年12月份，被告人范祖德欲向本湾祠堂捐款，但又不愿个人出资，于是安排押运员曹某乙在收取大冶市金湖街道办事处金山采石场炸药款时少收20000元，让金山采石场股东范某乙将应付民爆站炸药款20000元，以范祖德个人名义捐给范铺湾修建祠堂，事后，范铺湾在祠堂中为被告人范祖德立碑纪念。
3、2011年3月1日，被告人范祖德监督民爆站前任出纳曹某甲向现任出纳范某甲交接现金账时，经三人确认，范某甲保管民爆站公款余额2145867.58元与曹某甲记录民爆站收支余额相符，同时该余额与民爆站银行日记账余额也相符。同年3月29日，被告人范祖德安排范某甲将保存的2140000余元公款取出800000元办理六个月定期存款，到期后再转存一年定期。2013年7月27日，被告人范祖德以自己私家货车为民爆站运送炸药需要收取运费及将自己私款存入公家账户为由，欲将此款据为己有，于是让范某甲将转存的本息830472.56元公款转入被告人范祖德农商行尾数1662卡号内，被告人范祖德于同年8月2日转出830000元至中信银行尾数8730卡（后变更为4248卡号）中，于2013年11月30日从4248卡中通过POS机消费400175元在黄石市购买房地产；又于2014年9月1日从4248卡号内转出450000元到女儿范某丁汉口银行尾数6590账号内，后于同年9月9日、10月21日购买汉口银行理财产品。
4、2011年10月11日，被告人范祖德安排范某甲从其保管的民爆站公款中取出600000元办理一年定期存款，到期后再转存一年定期。2013年10月12日，被告人范祖德以自己私家货车为民爆站运送炸药需收取运费及将自己私款存入公家账户为由，欲将此款据为己有，于是让范某甲将转存的本息641188.73元公款转入被告人范祖德农行尾数8178卡号中，被告人范祖德于同年10月13日、10月19日二次通过POS机消费370000元用于在鄂州花湖、黄石市团城山购买商品房，于10月19日转出360000元至本人招商银行尾数5266账号内，后于同年11月24日通过POS机消费二次计384284元用于购买商品房。
2015年10月15日，大冶市公安局对被告人范祖德中信银行4248卡转至范某丁汉口银行6590账户里的450000元予以冻结。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、户籍证明，证实被告人范祖德的出生年龄及身份情况。
2、归案情况说明，证实被告人范祖德案发后被公安机关抓获。
3、证人范某甲的证言，证实2010年，她哥范祖德让其担任金湖民爆站出纳，当年她在金湖农业银行开立账户，用于民爆站收取炸药款及其他对公支出。2011年3月1日，她正式和曹某甲办理财务交接手续，当时曹某甲银行账户上结余2100000余元。在和曹某甲交接后，她根据范祖德安排到金湖信用社办理一张银行卡，并从农业银行账户向信用社账户转存800000元现金，当时按范祖德指示在该账户整存定期半年，半年到期后，她又根据范祖德指示将800000元整存定期一年。2013年她没有管钱后，根据范祖德指示她将这笔钱连本带息转存到范祖德账户，这部分钱是金湖民爆站的公款。
4、证人曹某甲的证言，证实2011年3月1日，她和范某甲正式办理金湖民爆站财务移交手续，当时她银行账户结余下来的2100000余元钱是民爆站的公款。民爆站是金湖经发办下属部门，她本人有正式事业编制，而且民爆站所有工作人员的工资都由她制作工资表，交给范祖德报批后，再由她拿到金湖街办给分管经发办领导签发，最后拿到财经所报账取钱，再给员工们发放工资，所以民爆站是金湖街道办事处下属企业。范祖德运送炸药的费用是由范祖德聘请的押运员曹某乙亲自向用药单位以现金方式收取，民爆站不欠范祖德送炸药的费用，范祖德也没有将自己的钱存到民爆站的账户上。
5、证人石某甲的证言，证实她在经营港背建材综合厂期间，都是由金湖民爆站提供炸药。2009年11月9日，她因为资金紧张，应付给民爆站的10000余元炸药款未付。2010年左右，范祖德说民爆站修建炸药库需要石棉瓦，叫她拿石棉瓦抵炸药账。后来范祖德安排民爆站职工卢某、程某、曹某乙等人开着民爆站厢式货车到公司装运石棉瓦，他们共拿走400块石棉瓦，这些石棉瓦市场价值17元／块，共计6800元。
6、证人范某乙的证言，证实2011年12月，范铺湾理事会成员范某丙、范某戊二人找他，说范祖德准备捐20000元钱用于修建祠堂，范祖德意思是这笔钱要从金山采石场走账，他与范祖德打电话后确认此事。2011年12月3日，金山采石场出纳胡某根据他的安排，取20000元现金给他，他将钱交给范某丙应作为范祖德的个人捐款，然后这20000元在金山采石场应上交民爆站的炸药款里扣除。
7、证人欧某的证言，证实2011年11月底，范铺湾准备修建祠堂，金湖民爆站站长范祖德打算向本湾捐款20000元，这笔捐款直接从采石场应付民爆站的炸药款中支付，不用采石场另外再出钱，只是走账。金山采石场股东范某乙和他、石某乙经商量，同意范祖德要求。
8、证人胡某的证言，证实2011年11月份，范铺湾理事会有人找范某乙，说是民爆站站长范祖德提出要从金山采石场走账20000元，这笔钱直接在采石场应付给民爆站的炸药款中抵扣，由范某乙交给范铺湾，作为范祖德的个人捐款。她于2011年12月2日从农行账户取出20000元现金交给范某乙，由范某乙交给范铺湾。
9、证人范某丙的证言，证实2011年底，范铺湾修建祠堂，他们湾当时要求范祖德捐款20000元，范祖德说他工资低，叫他找金山采石场范某乙走账。他找到范某乙，范某乙当面给范祖德打电话核实此事；打完电话后，范某乙说金山采石场可以出20000元钱作为范祖德的个人捐款。
10、证人柯某的证言，证实他于2001年至2004年间任金湖街道办事处企办主任，当时分管领导是黄某，而民爆办是企办下属部门。范祖德任民爆办副主任，刘某甲任办事员，他任正主任。2003年民爆办改成民爆站，范祖德任站长，但民爆站仍是企办下属机构，成立时的注册资金是企办交纳。
11、证人曹某乙的证言，证实2007年10月份，他由范祖德招聘至民爆站工作，主要从事运输炸药、雷管车辆的押运工作。当时范祖德私人购买一辆金杯厢式货车，该车用于为民爆站运输炸药、雷管等民爆物品至各个企业，司机是刘某乙，他当押运员，他的主要工作是随车一起运送民爆物品到企业，并经手开出收据收取企业的运费。企业将运费以现金方式给他，他以运费或爆破费名目开票给企业，票据是范祖德私人买来的普通三联单收据。
12、证人卢某的证言，证实民爆站属金湖街道办事处下属三级单位，民爆站的人事关系、工资收入都由街道办事处决定。2010年底，他给港背建材厂石某送了一批炸药，大约价值10000余元，石某甲因资金困难未付给民爆站。2011年12月份，范祖德安排他到石某甲的石棉瓦厂拖一批石棉瓦来抵扣炸药款，后来他和程某、刘某乙、曹某乙等人一起到石某的厂里拖了一批石棉瓦。
13、证人纪某的证言，证实金湖民爆站是金湖民营经济服务中心的二级单位，民爆站经营范围是对民爆物品进行贮存、购买、经营。金湖街道办事处对民爆站的日常经营活动不进行管理，只是每年给民爆站下达上缴财政的任务，完成任务多余赚的钱由民爆站自己支配。
14、证人余某的证言，证实天石粉体材料公司所需炸药先由出纳邹小芳向民爆站出纳范某甲账户进行现金存款，之后民爆站再运炸药给天石粉体材料公司。
15、证人刘某丙的证言，证实民爆站是金湖街道办事处下属企业，没有承包给任何个人。民爆站的所有收入必须进入财政专户，其开支必须履行逐级审批程序，严格实行收支两条线制度。
16、证人汪某的证言，证实民爆站的50000元注册资金是由金湖街道办事处出资，而民爆站所有工作人员工资是由经发办制定标准，并由她报账后通过金湖财政所发放，民爆站的所有开支都必须由经发办和街道办事处分管领导签字后，再到金湖财政所销。
17、证人范某丁的证言，证实2014年8月30日，她在汉口银行大冶支行开户，因看到该行理财产品利润较高，次日，她让父亲范祖德向她账户转账450000元用于购买该行短期理财产品。同年10月14日，她准备将该450000元用于购买长期理财产品。
18、证人冯某的证言，证实民爆站所有资金进财政专户，所有支出由财政审批。金湖街道办事处每年对民爆站下达经济指标，完成经济指标就发放工资，并按3%比例进行奖励。民爆站并未承包给范祖德个人，金湖街道办事处只是对下属单位进行目标责任管理，不是承包。
19、证人王某的证言，证实民爆站管理模式是由金湖街道办事处分解任务，民爆站完成任务后的结余款由范祖德自主支配。
20、鉴定意见，证实范祖德1662卡收到范某甲9512卡转入的830472.56元系金湖民爆站公款，范祖德8178账户收到范某甲9512卡转入的641188.73元系金湖民爆站公款，范祖德用于购买理财产品及个人消费。
21、记账本、移交表、营业执照、银行账目、责任状、银行缴款书、结算表等书证。
22、被告人范祖德的供述和辩解。
上述证据经庭审质证，辩护人张金民、廖彬提出，湖北涵信会计师事务有限公司作出的鄂涵信司会鉴字（2015）13号鉴定意见书认定错误，其结论不具有客观性和唯一性，不应采信。本院认为，该鉴定意见系公安机关依法委托具有法定鉴定资质的鉴定机构作出的鉴定结论，该鉴定结论依据司法部、财政部相关通则、制度规定，民爆站明细账薄、银行凭证等材料，具有客观性和唯一性，足以采信。对于辩护人张金民、廖彬的相关质证意见，不予采纳；对于被告人范祖德及其辩护人张金民、廖彬无异议的其他证据，予以确认。
本院认为，被告人范祖德利用职务之便，将本单位资金1498461.29元非法占为己有，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立。辩护人张金民、廖彬提出被告人范祖德占有的1498461.29元资金系其承包所得合法利润的意见，经查，民爆站于2003年12月9日经工商部门登记成立，属金湖街道办事处经发办下属集体企业，其经营范围为：民用爆炸物品的贮存，购买、管理、经营及贮存管理；民爆站所有管理人员的工资、人事关系都由经发办负责，财务管理上：经发办为民爆站配备专门财务人员，并建立财政专户，所有财务手续必须由经发办主管、分管领导签字后方可入账。民爆站对公账户主要用于收取购药企业的炸药款、向民安公司购买炸药、向金湖街道办事处上交提成款及发放员工工资等对公支出。上述事实有工商部门登记材料、记账本、移交表等书证，证人范某甲、曹某甲、刘某丙、汪某、柯某等人证言及鉴定意见等相关证据证实，足以证实范某甲农业银行9512账户上的2166077.44元转至范祖德银行账户上的1498461.29元是民爆站的公款，并非被告人范祖德个人承包所得利润。对于辩护人张金民、廖彬的相关辩护意见，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人范祖德犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年七个月，并处没收财产人民币五十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一五年三月二日起至二○二一年十月一日止；没收财产款限判决生效后十日内缴纳）；
二、责令被告人范祖德退赔犯罪所得款人民币一百四十九万八千四百六十一元二角九分。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省黄石市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 熊 振
人民陪审员 祁国良
人民陪审员 刘琼青
二〇一六年五月九日
书 记 员 黄 静