南京市秦淮区人民法院
民 事 判 决 书
（2018）苏0104民初4024号
原告：重庆市瀚华小额贷款有限责任公司，住所地重庆市渝中区邹容路68号大都会广场2312号。
法定代表人：张国祥，总经理。
委托诉讼代理人：毛竞竞，男，重庆市瀚华小额贷款有限责任公司资产保全部经理。
委托诉讼代理人：张亚萍，女，重庆市瀚华小额贷款有限责任公司贷后管理专员。
被告：薛程，男，汉族，1989年6月22日生，住江苏省南京市浦口区。
原告重庆市瀚华小额贷款有限责任公司（以下简称重庆瀚华公司）与被告薛程小额借款合同纠纷一案，本院于2018年5月2日立案受理后，依法适用简易程序,公开开庭进行了审理。原告重庆瀚华公司的委托诉讼代理人张亚萍到庭参加诉讼。被告薛程经传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告重庆瀚华公司向本院提出诉讼请求：1、薛程偿还重庆瀚华公司借款本金人民币42221.59元及自2017年11月24日起至2017年12月24日止的利息401.11元，并按照年利率17.1%支付逾期之日即自2017年12月25日起至上述债务全部清偿之日止的罚息；2、薛程偿还重庆瀚华公司自2017年12月24日至2019年11月24日的贷后管理费7200元；3、薛程向重庆瀚华公司支付催收工本费500元；4、薛程向重庆瀚华公司支付因行使追偿权所发生的诉讼费。事实和理由：2016年11月24日，薛程与重庆瀚华公司签订编号为16111500360的《借款合同》，薛程向重庆瀚华公司借款60000元，使用期限36个月，自2016年11月24日起至2019年12月24日止，还款方式为按月等额本息。后重庆瀚华公司于2016年11月24日按合同约定发放贷款60000元至薛程的银行账户。薛程偿还十二期后至起诉时一直未再还款。重庆瀚华公司多次催要无果，遂诉至法院。
被告薛程未答辩，未提交证据。
重庆瀚华公司围绕诉讼请求依法提交了《借款合同》、借款借据、建设银行客户专用回单、还款计划表等证据。对重庆瀚华公司提交的证据，本院经审查依法确认并在卷佐证。
根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2017年11月24日，重庆瀚华公司与薛程签订编号为16111500360的《借款合同》一份，约定：薛程向重庆瀚华公司借款60000元用于个人消费，使用期限36个月，自2016年11月24日起至2019年11月24日止；贷款利率为月息0.95%，从实际放款日开始计息；贷款的贷后管理费分为36期，每期费用为贷款本金的0.5%，贷款期间内不作变动调整，前述贷后管理费按月收取并随当期还款日一并支付；薛程采用按月等额本息，即每月对应的还款日以相等的金额偿还贷款本金和利息的方式还款；本合同项下贷款到期（包括重庆瀚华公司宣布贷款全部或部分提前到期）而薛程未按约定偿还的，薛程应按本合同约定贷款利率的基础上上浮50%计收罚息；薛程未按本合同约定及时支付利息、罚息的，还应当按照本合同约定的贷款利率的150%按月向重庆瀚华公司支付复利；罚息、复利计算期间为逾期之日起至实际偿还之日止（不足1个月的，按1月30天进行折算）；重庆瀚华公司对每笔逾期贷款将向薛程收取500元的催收工本费；薛程出现逾期偿还贷款本息等情况，重庆瀚华公司有权要求薛程提供新的担保或宣布本合同项下全部债务提前到期，并要求立即清偿；因薛程逾期偿还贷款本息或因薛程原因导致重庆瀚华公司宣布合同项下债务提前到期，薛程应承担包括但不限于重庆瀚华公司为实现债权而支付的诉讼费、仲裁费、执行费、律师代理费、财产保全费、差旅费、评估费、拍卖费、鉴定费、公证费、送达费、公告费、财产保全担保费、诉讼保全责任保证投保费等费用；因本合同发生的争议，双方不能协商解决时，双方同意向合同签订地南京市秦淮区人民法院提起诉讼。《借款合同》中还对诉讼文书送达地进行了约定。
2017年11月24日，重庆瀚华公司将人民币60000元汇至薛程银行账户。薛程在借款借据上签字确认。借款借据载明：借款本金60000元，贷款起始日为2016年11月24日，到期日为2019年11月24日，年利率11.4%，还款方式为按月等额本息。
重庆瀚华公司给薛程制定的还款计划表显示，薛程的36期期供金额均为2275.71元，自2016年12月24日起应还本金1405.71元，利息570元；2017年1月24日应还本金1419.06元，利息556.65元；2017年2月24日应还本金1432.55元，利息543.16元；2017年3月24日应还本金1446.15元，利息529.56元；2017年4月24日应还本金1459.89元，利息515.82元；2017年5月24日应还本金1473.76元，利息501.95元；2017年6月24日应还本金1487.76元，利息487.95元；2017年7月24日应还本金1501.9元，利息473.81元；2017年8月24日应还本金1516.16元，利息459.55元，罚息0.72元；2017年9月24日应还本金1530.57元，利息445.14元；2017年10月24日应还本金1545.11元，利息430.6元；2017年11月24日应还本金1559.79元，利息415.92元。2017年12月24日，薛程未再按还款计划表归还借款，尚欠重庆瀚华公司借款本金42221.59元，自2017年11月25日起至2017年12月24日止的利息401.11元。还款计划表中记载的期供金额为本金+利息+贷后管理费300元。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。薛程与重庆瀚华公司签订了《借款合同》，重庆瀚华公司也按约定给付薛程借款60000元，履行了付款义务，原、被告双方借款关系成立。关于借款本息的认定，《借款合同》约定了借款产生的相关费用包括利息和贷后管理费，审理中重庆瀚华公司未能说明其收取的贷后管理费与利息有何不同，故案涉借款的贷后管理费本质上就是利息。案涉借款约定的还款方式为按月等额本息，即每月的还款金额相同，其中包括借款本金和利息。重庆瀚华公司的还款计划表记载的每期还款金额相同，因此即案涉借款还款中双方当事人所指的利息包含贷后管理费。等额本息还款方式还款，将随着借款的归还，借款本金呈现下降趋势，而贷后管理费则以最初借款本金为基数按0.5%，当计算基数减少时，费率必然上升，由此实际利息并非简单的约定利率加上贷后管理费率。本院以借款60000元，借期3年，等额本息方式还款测算，年利率约为22%。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”薛程已支付的利息和贷后管理费之和未超过年利率36%，据此本院对薛程的还款予以确认，截至2017年12月24日，薛程尚欠重庆瀚华公司借款本金42221.59元、利息401.11元。借款应当偿还，薛程自2017年12月24日起未再按约定还款，构成违约，重庆瀚华公司按照《借款合同》约定，宣布借款全部提前到期，要求薛程偿还全部借款本息的诉讼请求，符合合同约定，于法有据，本院予以支持。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”；第三十条规定“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”案涉借款，重庆瀚华公司既主张了逾期利息、又主张了贷后管理费和工本费500元，根据上述规定，总计超出24%的部分本院不予支持。《借款合同》约定，逾期的罚息在贷款利率基础上上浮50%，合同约定的贷款月利率为0.95%，上浮50%后，年利率需增加5.7%，利息与贷后管理费的年利率为22%，上浮后已超出24%，故本院认定自2017年12月25日起至借款清偿之日，利息按年利率24%计算，重庆瀚华公司主张的利息、贷后管理费、工本费500元，超出24%部分，本院不予支持。薛程经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，亦未提供反驳重庆瀚华公司主张的证据，视为自愿放弃抗辩，应承担相应的法律后果。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条第一款、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条规定，判决如下：
一、被告薛程于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告重庆市瀚华小额贷款有限责任公司借款本金42221.59元及利息（截至2017年12月24日为401.11元，自2017年12月25日起至实际清偿之日止，以未还借款本金为基数，按年利率24%计算）；
二、驳回原告重庆市瀚华小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费914元，减半收取457元，由被告薛程负担（被告薛程应负担的案件受理费已由原告重庆市瀚华小额贷款有限责任公司预交，被告薛程于本判决发生法律效力之日起十日内直接支付原告重庆市瀚华小额贷款有限责任公司。原告重庆市瀚华小额贷款有限责任公司预交案件受理费中剩余的457元，由本院退回）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于江苏省南京市中级人民法院。同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。
审 判 员 余红蔓
二〇一八年七月二日
见习书记员 周宇彬