广东省惠州市惠阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤1303刑初274号
公诉机关惠州市惠阳区人民检察院。
被害人钱某、徐某、董某、魏某、洪某、陶某（与魏某是夫妻）的诉讼代理人唐秀荣，广东博商律师事务所律师。
被告人陈建，男，1982年7月1日出生，汉族，中专文化，户籍所在地：广东省惠州市惠阳区）。因本案于2016年10月21日被羁押，同日被刑事拘留，同年11月26日被逮捕。现押于惠州市惠阳区看守所。
辩护人刘丽梅，广东铸铭律师事务所律师。
惠州市惠阳区人民检察院以惠阳检公诉刑诉〔2017〕178号起诉书指控陈建犯诈骗罪，于2017年5月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年6月14日公开开庭审理了本案。惠州市惠阳区人民检察院指派检察员王曦出庭支持公诉，被告人陈建及其辩护人刘丽梅到庭参加诉讼。现已审理终结。
惠州市惠阳区人民检察院指控,被告人陈建是惠州中原地产公司惠阳区淡水雅居乐花园售楼点的业务员，被害人许某等人均通过陈建在淡水雅居乐花园购买房产。陈建因沉迷赌博，为寻找赌资，于2016年2月份开始至案发，以帮代缴契税或代买理财产品为由，骗取被害人许某12363元、石某13010元、刘某祥3360元、刘某2788元、刘某成9240元、任某华11250元、谷某华3200元、裘某祥29071元、李某欢33024元、吴某2凤16074元、张某25000元、魏某红13969元、罗某育19324元、夏某正17066元、刘某10778元、冯某林12930元、洪某28699元、许某12465元、钱某62690元、徐某14263元、谭某119989元、冯某兰17930元、魏某95638元、李某45343元、潘某芳l028O元，共人民币539744元。2016年10月12日，陈建主动投案。案发后，惠州市港中原地产代理有限公司已垫付大部分被害人被骗款项。认定上述犯罪事实的证据如下：书证；证人证言；被害人陈述；被告人供述；辨认笔录；现场勘查笔录等。被告人陈建以非法占有为目的，诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人陈建主动归案，并如实供述犯罪事实，系自首。建议判处其有期徒刑十年至十一年，并处罚金。提请依法判处。
被害人钱某、徐某、董某、魏某、洪某、陶某的诉讼代理人未发表意见。
被告人陈建自愿认罪，但辩称其制作假发票的款项才是诈骗金额，为人民币30万元左右，其他款项是公司要求收取的正常办证费用，其是利用工作上业务往来的便利实施诈骗，案发后已积极退赃，取得被害人的谅解，公诉机关量刑过重。
辩护人的辩护意见是：1、被告人陈建诈骗金额应为429108元，其余款项110636元，被告人主观上没有占有的目的，没有为诈骗实施造假的行为；2、被告人具有自首情节且悔罪态度好，主观恶性及社会危害性小；3、被告人积极退还了部分赃款，并取得部分受害人的谅解。建议判处被告人十年以下有期徒刑。
经审理查明，被告人陈建是惠州中原地产公司惠阳区淡水雅居乐花园售楼点的业务员，被害人许某等人在惠阳区淡水雅居乐花园购买的房产均是由被告人陈建接待的。于2016年2月份开始至案发，被告人陈建以帮业主代缴契税或代买理财产品为由，骗取被害人许1某12363元、石某13010元、刘某祥3360元、刘某2788元、刘某成9240元、任某华11250元、谷某华3200元、裘某29071元、李某欢33024元、吴某2凤16074元、张某25000元、魏某红13969元、罗某育19324元、夏某正17066元、刘某10778元、冯某林12930元、洪某28699元、许2某12465元、钱某62690元、徐某14263元、谭某119989元、冯某兰17930元、魏某95638元、李某45343元、潘某芳l028O元，合计人民币539744元。被告人陈建将上述骗取的款项用于赌博。同年10月12日，陈建主动投案。案发后，被告人陈建所在的惠州市中原地产代理有限公司已垫付了除被害人裘某被骗的人民币29071元外的上述其他被害人的款项，合计人民币510673元。
证明以上犯罪事实的证据有：
一、书证
1、受案登记表、立案决定书，证实公安机关接惠州市港中原地产代理有限公司（惠阳雅居乐花园）销售经理吴某1报案后于2016年10月14日决定对本案立案侦查。
2、到案经过，证实被告人陈建于2016年10月21日到惠州市公安局惠阳区分局车站派出所投案自首。
3、常住人口基本信息，证实被告人陈建的年龄、身份。
4、扣押笔录、扣押决定书、扣押清单，证实公安机关依法扣押涉案的玫瑰金色苹果6S手机1部。
5、调取证据通知书、中国农业银行交易明细，证实公安机关依法调取陈建名下、账号为6228……8871的开户资料及从2015年11月1日至2016年10月21日的交易明细清单。
6、调取证据通知书、中国移动客户详单，证实公安机关依法调取陈建的手机157……136号码通话记录。
7、接受证据材料清单、手机微信截图、银行汇款凭证、税票鉴定证明书、税收缴款书，证实被告人陈建实施诈骗的行为及给部分被害人提供了虚假契税票据。
8、中国建设银行卡客户交易查询单，证实被告人陈建与部分被害人汇款事实。
9、中国农业银行交易明细回单，证实惠州市港中原地产代理有限公司垫付被害人李某等人被骗的款项合计人民币510673元。
二、证人证言
1、证人吴某1证言：我是惠州市中原地产公司惠阳区淡水雅居乐花园的销售经理，2016年9月29日下午，一客户被陈建诈骗转账后，自行到银行查证，结果被银行告知没有收到该客户的交易情况和有在银行发生交易的记录，遂将情况反映给我，我查找该客户的交易、按揭材料，发现确有问题，联系陈建本人但他手机关机无法沟通到。经排查，谭某1、刘某（女）、周某、许某、陶某均、李某、石某等六名客户被骗，这些客户都与我们签了购房合同，已经支付首期，陈建利用客户办理按揭手续的程序，私自找借口说客户的银行流水、额度等不够，然后叫客户打钱给他，由他去银行办理手续（如帮客户购买理财产品、增加流水、还月供等），客户打钱给陈建后，陈建没到银行给客户办理，而是私下伪造假的理财账单给客户，将客户支付给他的钱截留私用。事后，在我们公司梳理情况时，客户还提供了一些陈建帮他们购买的银行理财产品收据，这些收据核对发现单据上的公章是假的，还冒用银行负责人签名，经我们初步统计，陈建诈骗客户的现金约二十万元左右。被骗客户向我们提供了一些陈建与他们在手机上通信资料截图，都是陈建叫客户如何办理按揭，和给客户办理按揭单据情况。
三、被害人陈述：
（1）许某：2016年4月下旬，我在惠阳淡水雅居乐花园购买了一套房子，陈建是售楼方代理人，4月27日陈建用微信和我聊天，说公司可以帮业主集体购买契税，我的税款12363元人民币，房子维修基金5521元人民币，共计人民币17784元。我让他帮助办理，当天就通过自己的支付宝（账号：1626……95＠ｑｑ.ｃｏｍ，绑定银行卡号：6230。6503）将款项转账到陈建提供的支付宝账号上（账号：157……136），后经雅乐居花园售楼方核实，陈建已代我缴纳了房子维修基金，但经核实，陈建没有帮我缴交房屋契税。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其房屋契税款的男子。
（2）石某：2016年4月我在惠阳淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。2016年5月中旬，陈建通过微信说帮我交契税，我通过我的微信账号（账号：gh13……7458，绑定银行卡：6222……8534）将契税款13010元人民币转到陈建微信号（账号：×××……an）。2016年10月，惠阳淡水雅居乐联系我陈建可能诈骗，我到惠阳区地税局鉴定，发现契税单据是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其房屋契税款的男子。
（3）刘某祥：2015年8月我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人，2016年2月12日陈建通过电话联系说帮我交契税，契税为3360元，当天我通过我的微信（绑定银行卡账号：6230……7252）转账到陈建微信账号。经惠阳区地税局核实，陈建没有帮我缴纳房屋契税。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其房屋契税款的男子。
（4）刘某：2015年10月我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人，到了2016年2月陈建通过电话联系说帮我们业主集体购买契税，问我要不要办理，我让他帮我搞，他算出我契税为2788元人民币，我就通过我的微信（微信号：×××……898）中的零钱向陈建的微信号（账号：×××……an）转账2788元人民币。2016年10月，雅居乐地产商打电话给我叫我核查房屋契税是否缴纳，经我去惠阳区地税局核实，陈建没有帮我缴纳房屋契税。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其房屋契税款的男子。
（5）刘某成：2015年8月我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。2016年2月17日我接到陈建微信说公司帮我们业主集体购买契税，2016年2月19日我通过微信零钱方式转给陈建微信（账号：×××……an）9240元。直到2016年10月，雅居乐花园售楼处联系我说陈建涉嫌诈骗。经我去惠阳区地税局核实，陈建没有帮我缴纳房屋契税。
（6）任某华：2015年9月我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。2016年2月29日我接到陈建微信说公司帮我们业主缴纳契税，我当时通过微信转账的方式将契税款分两笔转到陈建微信号上（一笔10000元人民币，一笔1250元人民币）。直到2016年10月，雅居乐花园售楼方联系我称陈建涉嫌诈骗，他们公司核实到惠阳区地税局没有我缴纳我房屋契税的情况，我才知道被陈建诈骗了。
（7）谷某华：2015年12月我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。在2016年3月2日我接到陈建微信说公司帮我们业主集体购买契税，第二天我通过支付宝（账号：136……056）向陈建提供的农业银行卡（卡号：6228……8871）转账3200元人民币，但没收到房屋契税单。直到2016年10月，雅居乐花园售楼方联系我称陈建涉嫌诈骗，让我到派出所报案。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其房屋契税款的男子。
（8）裘某：2016年5月我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。2016年5月中下旬，因为我购房的贷款不够，陈建跟我说他认识银行的人可以帮我做银行流水用于贷款，叫我办理一张银行卡（卡号：6212……1703），办理银行卡后陈建以办理银行流水需要为由，叫我转钱到上述办理的银行卡上用于银行做流水，前后转账到上述银行卡上共人民币23000元，后经我核算被陈建刷走人民币13984.51元。2016年6月1日，陈建打电话给我说房子需要交契税，我把契税钱共人民币15072元通过微信转给老乡周某华的银行账号（6217……2922）上，叫周某华将该笔契税款转给陈建。经我去惠阳区地税局核实，陈建没有帮我缴纳房屋契税。经辨认照片，指认陈建就是骗其房屋契税的男子。
（9）李某欢：2016年4月下旬我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人，2016年5月20日，我到雅居乐缴纳房屋首付时，陈建跟我说公司帮我们业主集体购买契税，问我要不要办理，我叫陈建帮我搞。2016年5月21日我用支付宝（账号：134……628）将契税款33024元人民币转到陈建支付宝账号（账号：157……136）。2016年10月，雅居乐地产打电话给我叫我核查房屋契税单，经我去惠阳区地税局核实，陈建没有帮我缴纳房屋契税。经辨认照片，指认陈建就是骗其房屋契税款的男子。
（10）吴某2凤：2015年12月15日我在淡水雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人，2016年3月我叫陈建帮我交契税，就在中国银行深圳东门支行通过柜员机转账16074元人民币给他。2016年10月，雅居乐地产打电话给我叫我核查房屋契税单据，经我去惠阳区地税局核实，陈建帮我缴纳的房屋契税单据是假的。经辨认照片，指认陈建就是骗其房屋契税的男子。
（11）张某：2015年9月19日我在惠阳区淡水雅居乐购买了房屋，陈建是售楼方代理人，2016年2月左右因购房贷款钱不够，陈建通过微信说起此事，称他在农业银行有朋友，只要个人投资25000.00元人民币的定期基金，到期后贷款跟投资的钱都能拿到，在2016年2月29日我分两次通过我的支付宝（账号：glo……gjing.163.corn）转账到陈建提供的银行卡账号（账号：6228……8871），一次是10000元，一次是15000元，共转账25000元，并把本人身份证拍照给他让他办理，后来在2016年10月12日我到雅居乐办理我房屋资料时，才知道陈建骗了很多人的钱，我登录农业银行手机银行，发现陈建并没帮我购买基金，发现陈建也骗走了我的钱。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（12）魏某红：2016年4月28日我在惠阳区雅居乐购买了房屋，陈建是售楼方代理人，2016年6月上旬，陈建通过公司电话联系我说公司要求客户统一购买房屋契税，我的契税共13969元，到了第二天我将契税13969元通过我的微信（绑定银行卡账号：6216……7741平安银行）转账到陈建微信号，8月份左右我找陈建要了购买契税的单据。2016年10月7日左右，惠阳淡水雅居乐售楼方联系我核实契税单据。经我到惠阳区地税局鉴定，发现契税单据是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（13）罗某育：我在惠阳淡水雅居乐购房时，陈建是售楼方代理人，陈建让我先交20000元人民币押金可以优先选购房，我就交了20000元给陈建，购房后陈建跟我说可以用那20000元帮我交契税，共缴纳19324元人民币，并将契税单据和余额给了我。后来经惠阳区地税局核实，契税单是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（14）夏某正：2015年8月17日，我在惠阳淡水雅居乐购房子，陈建是售楼方代理人，2015年1月26日陈建跟我说公司要求交纳房屋契税，第二天我用妻子郑某红的中国银行卡（卡号：6013……2833）在网上向陈建的中国农业银行卡（卡号：6228……8871）转账17066.00元人民币。转账两天后我电话问陈建，他说已经帮我交契税了，直到10月31日公安机关联系我说陈建涉嫌诈骗，我就来派出所报案了。经辨认照片，指认陈建是诈骗其的男子。
（15）刘某：2016年1月，我在惠阳区淡水街道办事处雅居乐地产公司购买了一套商品房，陈建是售楼方代理人。2016年3月2日，陈建通过微信联系我，称公司要求客户统一购买房屋契税，我的契税是10778元人民币，第二天（2016年3月3日）我在香港观塘区一家找换店用港币换成人民币，再找该店的人将钱转到陈建提供的银行账号（账号：6228……8871），之后我叫陈建将购房契税单据交给我。10月31日公安机关联系我说陈建涉嫌诈骗。2016年11月2日，我到惠阳区地方税务局进行房屋契税单据鉴定，税务局称我的单据是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（16）冯某林：2016年4月23日，我在惠阳区淡水街道办事处雅居乐公司购买了一套商品房，陈建是售楼方代理人。9月份陈建联系我说可以帮我交契税，共需缴纳12930元人民币，我通过我的支付宝（账号：2088……7405，绑定手机号码：188……810）分两次转账到陈建提供的银行卡账号（账号：6217……5197）12930元人民币。后来雅居乐公司联系我说陈建涉嫌诈骗。我到地方税务局核实发现契税单是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（17）洪某：2016年4月我在惠阳区雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。4月下旬，陈建当面跟我说公司规定要帮我缴纳契税和维修基金，我当时就通过招商银行的网上银行（绑定银行卡账号：6214……5666）一次性转账到陈建提供的账号上，共转了34736元人民币，其中契税款是人民币28699元，而维修基金是人民币6037元人民币（维修基金陈建已帮我交了）。后来在2016年10月份我朋友跟我说契税单有问题，让我去地税局核实。经查验，发现陈建给我的契税单是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（18）许2某：2016年5月2日我在惠阳区雅居乐购买了一套房，陈建是售楼方代理人。5月中旬陈建就通过电话联系我说公司要求交纳房屋的契税，并称公司统一帮客户交纳。我就在当天通过中国工商银行账号（户名：深圳市福田区焦点秀舞蹈服饰店，账号：4000…….1819，深圳市福田区上部支行）转账12465元人民币到陈建提供的银行卡账号(6217……5197)上，后来陈建将缴纳的房屋契税单据邮寄给我。10月31日，公安机关联系我说陈建涉嫌诈骗。我到惠阳区地方税务局核实后，发现陈建用假的契税单据诈骗了我的房屋契税款。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（19）钱某：2015年7月底，我在惠阳区淡水雅居乐购买了一幢别墅，陈建是售楼方代理人。2016年3月份，陈建就通过电话联系我催我缴纳房屋的契税，我当时就先将50000元转给他，因钱不够，他说可以帮我先垫付剩余部分，先把契税办下来。因为我当时不够钱，就跟他说一个星期后再给剩下的12690元。之后我就将他帮我垫付的12690元人民币转账归还他了。后来在10月份左右，雅居乐公司给我电话问我契税是不是陈建帮我办理的，陈建涉嫌诈骗了。我到惠阳区地方税务局查验契税单据，发现陈建帮我办理的契税单是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（20）徐某：2016年4月中旬淡水雅居乐花园开盘，陈建是售楼方代理人。陈建联系我说先付两万诚意金可以优先选房，当时我不在惠州就委托我姐姐把两万元打给陈建。4月中旬去买房交首付款时才被陈建告知公司统一规定诚意金抵扣契税和维修基金，我又补了304元（维修基金6041元，契税14263元），我在雅居乐售楼处把现金给他，没有收据。10月8日我姐去税务局查发票时才发现陈建给的是假契税单。
（21）谭某1：2016年6月份时候我在惠阳区雅居乐花园购买了一套房，当时接待我的销售人员就是陈建。2016年6月20日中午12时许，我去到惠阳区雅居乐花园交付首付款(28941元人民币），交完后，陈建跟我说雅居乐公司让他们工作人员帮客户代办契税和维修基金，我当时就觉得这样比较省事，不用我跑来跑去，我就相信了他，现场我就通过建设银行网上银行（绑定银行卡账号：4367……2049）一次性转账到陈建提供的账号（卡号：6217……5197)上，共26032元人民币，其中契税款19989元人民币，剩下钱是维修基金6042元人民币（维修基金陈建已帮我交付)。后来2016年8月6日惠阳区雅居乐地产公司通过EMS告知我要交契税和维修基金，我收到通知就觉得不对劲，我联系陈建问他怎么没帮我交契税和维修基金，他回答我说已经交了只是票据没有拿到。2016年8月13日，陈建把契税和维修基金的票据给了我。9月30日下午，雅居乐地产公司工作人员联系我说陈建涉嫌诈骗，我才知道被诈骗了。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（22）冯某兰：2016年1月份，我在惠阳区雅居乐购买了一套房，当时接待我的就是陈建。到2月底，我再次到惠阳区雅居乐工地办理购房合同时，陈建就跟我说公司可以统一帮客户交纳房屋的契税，共要缴纳人民币17930元人民币。3月1日我就去惠阳区雅居乐销售部找陈建，当面把我要缴纳的房屋契税共17930元人民币交给陈建了，陈建收到我的钱后就写了一份收条给我。2016年3月12日陈建将我缴纳的房屋契税单据交给我。直到11月1日，公安机关联系我说陈建涉嫌诈骗。我到惠阳区地方税务局核实，才发现陈建用假的契税单据骗走我房屋的契税。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（23）魏某：在2016年3月份左右我在惠阳区淡水街道办雅居乐购买别墅后，陈建是售楼方代理人。陈建通过电话跟我说公司要求我交别墅的契税用于办理房产证，并在微信上说他会先用信用卡帮我交，拿了收据再和我收钱。第二天下午陈建就发契税单的图片给我了（该契税单上的税款是95638元人民币）,我就先让我丈夫先用微信（微信绑定的银行卡账号是：6216……9955）支付10000元给他，到了晚上我再通过我的中国建设银行网银（绑定银行账号：6217……4505）分两次汇款共85638元人民币，一次是35638元、一次是50000元）打给他。之后陈建跟我说可以找他拿契税缴费单。后来，有业主反映陈建给的契税单是假的，我到惠阳区地方税务局查验，发现自己税收单据也是假的。经辨认照片，指认陈建就是诈骗其的男子。
（24）李某：2015年，我购买惠阳雅居乐花园的房子，陈建是售楼方代理人，陈建说帮我缴交契税45343元，诈骗我45343元。之后陈建提供了一张假的地税单据给我。
（25）潘某芳：2015年9月27日，我购买惠阳雅居乐花园的房子，陈建是售楼方代理人，2016年2月份，陈建联系我，以需缴纳契税为由，诈骗我人民币10280元。经辨认照片，指认陈建是诈骗其的男子。
四、现场勘查笔录、方位图及现场照片，证实案发现场位于惠州市惠阳区淡水街道办事处新桥村委会雅居乐花园销售中心。与证人、被害人和被告人所反映的一致。
五、被告人供述
被告人陈建供述：因我在网上沉迷上赌博，赌博输钱后要找钱再赌，所以才诈骗他人财物。我诈骗惠阳区淡水雅居乐花园购房客户（有约18人），共诈骗走人民币约30万元。我是通过电话联系或微信聊天的方式，以公司要求购房客户购买房屋契税（我在聊天中会说房屋契税快到期，公司催客户交契税，有些客户就因为工作忙，转钱给我叫我代办。我在收钱后没有帮客户交税，而在客户叫我拿契税单据给他们时，我就叫办假证件的人做假的契税单据给客户。因为有些客户在银行贷不到款，我就会跟他们说，我帮他们办理银行理财后就可以贷到款，他们就把购买银行理财产品的钱打给我。我收到钱后，没有为他们办理银行理财、贷款。
我叫他人制作了一些假契税单据交给了部分客户，有些是制假契税单据的人通过手机拍摄假契税单据图片发给我，我再发给客户，这些单据没有到我手上。而银行理财产品（基金）的单据是我通过自行到银行处拿单据填上内容，再通过做假银行印章的人，把单据交给对方，对方盖好假银行印章后还给我，我再拍照发给客户。
我诈骗罗某育的房屋契税款共人民币19324元、钱某的房屋契税款共人民币62685元、冯某林的房屋契税款共人民币12930元、谭某1的房屋契税款共人民币19989元、洪某的房屋契税款共人民币28699元、魏某捷的房屋契税款共人民币95638元、张某的投资基金款共人民币25000元、李某契税款人民币5万多元，还有其他被我诈骗的客户暂时记不起来了。我诈骗客户时使用的账号是：微信号：×××……an,支付宝账号：157……9136,银行卡账号：6217……5197(中国建设银行账号）及6228……8871(中国农业银行账号）。
以上证据经法庭质证，本院依法予以确认。
辩护人提供的证据有：
1、收条；证实被告人陈建通过家属于2016年10月6日退还石某人民币30000元、李某人民币265000元、谭某1人民币20000元、许某人民币56900元、陶某（魏某）人民币80489元。以上合计人民币452389元。
2、协议书，证实被害人石某、李某、谭某1、许某、陶某在收取退款后均表示不再追究被告人陈建的任何责任。
经查，上述关于被告人陈建通过其家属退赔部分被害人的款项数额与陈建诈骗的缴纳房屋契税款数额不符，不排除存在其他经济纠纷可能，故该份证据及其证明的事实，不予采纳。
本院认为，被告人陈建以非法占有为目的，诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人陈建为赌博违法活动而实施诈骗，并将诈骗所得用作赌资，酌情从重处罚。鉴于被告人主动投案，归案后如实供述主要犯罪事实，系自首，依法可以减轻处罚。公诉机关指控被告人陈建所犯罪名成立，证据确实、充分，量刑建议畸重,与本案事实不符，不予以采纳。关于被告人陈建辩护人的辩护意见，经查，1、被告人陈建诈骗被害人石某等25名购房业主办理房屋契税款人民币539744元用作赌资，并没有为任何一名业主购买过房屋契税，有被告人陈建稳定的供述、被害人陈述、辨认笔录及提供的微信聊天、转账截图、银行汇款凭证、税票鉴定证明书、税收缴款书等到证据证实，故其关于被告人陈建没有与部分被害人的微信聊天记录、没有为该部分被害人提供假税票，该部分被害人款项不属诈骗数额，被告人陈建诈骗金额为人民币429108元的辩护意见，理由不成立，不予采纳；2、被告人陈建通过其家属退赔被害人款项与陈建诈骗的缴纳房屋契税款数额不符，退赔部分被害人的款项不排除存在其他经济纠纷可能，同时，双方签订的协议书不具备被害人对被告人陈建犯罪行为谅解的意思表示，故其关于被告人有积极退赃，并取得被害人谅解的辩护意见，理由不成立，不予采纳。其他辩护意见，经查属实，予以采纳。根据被告人陈建的犯罪性质、情节及本案实际情况，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十五条第一款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第一项的规定，判决如下：
一、被告人陈建犯诈骗罪，判处有期徒刑九年二个月，并处罚金人民币三万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月21日起至2025年12月20日止。罚金于判决发生法律效力之日起一个月内付清）
二、责令被告人陈建退赔代垫付被害人李某渲等人的房屋契税款合计人民币510673元给惠州市港中原地产代理有限公司。
三、责令被告人陈建退赔诈骗的人民币29071元给被害人裘某祥。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向惠州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
（此页无正文）
审 判 长 汪惠强
审 判 员 马慧强
人民陪审员 练宝忠
二〇一七年七月七日
书 记 员 许成阳
邹颖
附相关法律规定：
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条（第一款）罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十五条（第一款）被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第一条（第一款）根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。
（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。……