湖南省衡阳市石鼓区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）石民一初字第340号
原告罗某某，男。
被告王某某，男。
委托代理人陆某某。
原告罗某某为与被告王某某民间借贷纠纷一案，于2015年6月16日向本院起诉。本院受理后，依法组成由审判员杨国志担任审判长、审判员贺水郴、人民陪审员周冬云参加的合议庭，于2015年12月7日公开开庭进行了审理。书记员罗晓担任记录。原告罗某某，被告王某某及其委托代理人陆某某到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称：2012年7月4日，被告一次性向原告借款人民币40万元整，借款后被告从2012年7月至2014年7月4日陆续偿还原告部分本金和利息。2014年7月4日，原、被告结算清楚，被告还欠原告本金15万元、利息15万元，共计30万元整，通过协商，被告要求续借此款30万元，并每月支付原告利息5000元，限定2014年10月4日本金及利息一次还清。但被告未信守约定，至今未偿还借款30万元，连每个月利息都拖欠，在此期间原告多次上门和电话督促被告，被告以各种理由推脱，故向法院提起诉讼，请求：1、被告偿还原告本金30万元及新欠利息3万元，共计33万元；2、诉讼费用由被告承担。
为支持其诉讼请求，原告提供了被告王某某出具的借条，证明被告欠原告人民币30万元及利息的事实。
该证据经庭审质证，被告对该证据的真实性没有异议，合法性有异议，2014年7月4日原告没有借款给被告，且该借款及利息是以前借款的延续，同时证明了2012年7月4日和11月4日的借款协议的借款及利息原、被告双方已经进行了结算，被告已经支付了54万，且该份证据不能达到原告的证明目的。
被告辩称：原告诉请没有事实和理由，被告已经全部还清了所有的借款，且原、被告之间的利息约定属高利贷，不受法律的保护，请求法院驳回原告的诉讼请求。
为支持其抗辩理由，被告提供了以下证据：
证据1、2012年7月4日、11月4日的借款协议，证明原告借款给被告的协议中约定的利息属高利贷不受法律的保护；
证据2、建设银行的查询单，证明原告于2012年7月4日只借给被告37.5万元；
证据3、借条（2014年7月4日），证明被告已支付原告54万元；
证据4、银行转账单（3份），证明被告付款的事实。
上述证据经庭审质证，原告对证据2、3无异议，对证据1真实性没有异议，但借款50万元有异议，因为是两个人一起借的，其中原告借款40万给被告；对证据4，对于其中20万元还款没有异议，对于交通银行转账还款3万元有异议，因为被告只归还了2万元。
对于原、被告双方提供的证据，本院经质证认为：原告提供的证据借条，被告对其真实性无异议，合法性有异议，但能证明本案的事实及来源，与本案具有关联性，可以作为认定案件事实的依据。对于被告提供的证据2、3，原、被告均无异议，与本案具有关联性，可以作为认定案件事实的依据；对被告提供的证据1，该借款协议能证明案件事实，与本案具有关联性，可以作为认定案件事实的依据；对原告提供的证据4，系客观事实，来源合法，与本案具有关联性，可以作为认定案件事实的依据，本院予以采信。
根据本案当事人的陈述以及上述认定的证据，本院经审理查明如下事实：
2012年7月4日，被告因投资采石场需要资金，与原告签订借款协议，借款人民币50万元，借款用途为投资某某采石场设备，借款利率为月息5%，借款期限为四个月（2012年7月4日至2012年11月3日），还款方式为借款到期后必须一次性归还本金及利息。签订借款协议当日，原告借款给被告40万元，案外人黄某某借款给被告10万元，但原告通过银行转账方式实际借款给被告37.5万元，已扣除当月利息2万元，另原告帮被告支付当月利息5000元给案外人黄美英。2012年8月9日，被告向原告支付利息2万元；2012年10月2日，被告通过交通银行转账支付原告利息3万元；2012年11月4日，借款到期后，原、被告重新签订了借款协议，借款协议延长还款期限至2013年1月3日，其他内容不变。2013年2月9日，被告现金支付原告利息1万元；2013年6月23日，被告现金支付原告利息1万元；2013年7月4日，被告通过银行转账方式向原告归还本金3万元；2013年7月9日，被告通过银行转账方式向原告归还本金4万元；2013年7月28日，被告通过银行转账方式向原告归还本金3万元；2013年8月4日，被告现金支付原告利息1万元；2013年8月31日，被告现金支付原告利息1万元；2013年10月7日，被告现金支付原告利息1万元；2013年10月30日，被告现金支付原告利息1万元；2013年12月28日，被告现金支付原告利息1万元；2014年4月4日，被告现金支付原告利息1万元；2014年5月26日，被告通过银行转账方式向原告归还本金10万元；2014年7月4日，被告通过现金支付方式向原告归还本金5万元。2014年7月4日，原、被告双方通过结算，被告重新向原告出具借条，借条内容为：今借到罗某某人民币壹拾伍万元整，原欠息壹拾伍万整，另每月利息5000元，共欠人民币叁拾万元整（限10月4日付清）。2014年8月21日，被告现金支付原告利息5000元；2014年9月9日，被告现金支付原告利息5000元；2014年11月13日，被告现金支付原告利息1万元。之后，被告未依约定向原告偿还本金及利息，原告向本院起诉，要求被告偿还本金及利息。
另查明，2012年7月4日银行同期贷款利率为年利率6.31%，月利率为0.526%。
本院认为，根据原、被告的诉辩主张以及庭审中各方陈述意见，本案的争议焦点是：一、原告起诉的30万元借条是否是借款协议转据而来；二、本案借款本金是多少；三、利率是否超过国家法律规定，利息该如何计算。
关于争议焦点一，在诉讼过程中，原、被告双方对借条的真实性无异议，对借条的形成意见一致，但原告认为已经结算清楚，应按重新出具的借条计算本金及利息，被告重新出具借条时并没有给付现金。本院认为，借款行为只有一次，重新出具的借条是根据借款协议而来，没有发生新的借款行为，故认定借条系承接借款协议而来。
关于争议焦点二，合同法规定贷款人在提供借款时不得预先将利息从本金中扣除，如贷款人在提供借款时就将利息从本金中扣除，造成借款人借到的本金实质上为扣除利息后的数额。因为贷款人在提供贷款时预先将利息从本金中扣除，这种做法损害了借款人的合法利益，使借款人实际得到的借款少于合同约定的借款数额，影响其资金的正常使用，加重了借款人的负担，故本院认定该案的借款本金375000元。
关于争议焦点三，本案的借款协议载明借款利率为月息5%，证明原被告借款时约定了案涉借款需支付利息，根据《中华人民共和国合同法》第二百零五条之规定：“借款人应当按照约定的期限支付利息。”及《最高人民法院印发〈关于人民法院审理借贷案件的若干意见〉的通知》的第6条之规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地区的实际情况具体掌握，但是最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）”。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。本案借款约定月利率为5%，已超过法律的规定，对超过的部分不予支持，故被告应从借款之日起按照同期贷款利息的四倍（即月利率为0.526%×4=2.1%）向原告支付利息，债务尚未履行完毕，若借款人已支付的利息超过四倍利率标准的，超出部分冲抵借款本金。具体计算如下：2012年8月9日，被告向原告支付利息20000元，按照法律规定应支付利息为375000元×2.1%=7875元，超出部分为20000元-7875元=12125元，该部分应抵扣本金，故本金剩余为375000元-12125元=362875元；2012年10月2日，被告通过交通银行转账支付原告两个月利息30000元，按照法律规定应支付利息为362875元×2.1%×2月=15241元，超出部分为30000元-15241元=14759元，该部分应抵扣本金，故本金剩余为362875元-14759元=348116元；2013年2月9日，被告现金支付原告利息10000元，期间被告应支付原告4个月利息即348116元×2.1%×4月=29242元，被告尚欠原告利息29242元-10000元=19242元，本金348116元；2013年6月23日，被告现金支付原告利息10000元，期间被告应支付原告4个月利息即348116元×2.1%×4月=29242元，该段时间尚欠原告利息29242元-10000元=19242元，累计欠息19242元＋19242元=38484元，本金348116元；2013年7月4日至7月28日，被告通过银行转账方式向原告归还本金共计100000元，故本金为348116元-100000元=248116元，期间被告应支付原告1个月利息即348116元×2.1%=7310元，累计欠息7310元＋38484元=45794元；2013年8月4日，被告现金支付原告利息10000元，按照法律规定应支付利息为248116元×2.1%=5210元，超出部分4790元应抵扣欠息，尚欠利息45794元-4790元=41004元，本金248116元；2013年8月31日，被告现金支付原告利息10000元，按照法律规定应支付利息为248116元×2.1%=5210元，超出部分4790元应抵扣欠息，尚欠利息41004元-4790=36214元，本金248116元；2013年10月7日，被告现金支付原告利息10000元，按照法律规定应支付利息为248116元×2.1%=5210元，超出部分4790元应抵扣欠息，尚欠利息36214元-4790元=31424元；2013年10月30日，被告现金支付原告利息10000元，按照法律规定应支付利息为248116元×2.1%=5210元，超出部分4790元应抵扣欠息，尚欠利息31424元-4790元=26634元，本金248116元；2013年12月28日，被告现金支付原告利息10000元，按照法律规定应支付利息为248116元×2.1%=5210元，超出部分4790元应抵扣欠息，尚欠利息26634元-4790元=21844元，本金248116元；2014年4月4日，被告现金支付原告利息10000元，期间被告应支付原告4个月利息即248116元×2.1%×4月=20842元，尚欠息10842元，累计欠息21844元＋10842元=32686元，本金248116元；2014年5月26日，被告通过银行转账方式向原告归还本金100000元，故本金为148116元，该月利息为248116元×2.1%=5210元，累计欠息32686元＋5210元=37896元，本金148116元；2014年7月4日，被告通过现金支付方式向原告归还本金50000元，故本金为148116元-50000元=98116元，期间被告应支付原告1个月利息即148116元×2.1%=3110元，累计欠息37896元＋3110元=41006元。2014年8月21日，被告现金支付原告利息5000元，应支付利息为98116元×2.1%=2060元，超出部分2940元应抵扣欠息，尚欠利息41006元-2940元=38066元，本金98116元；2014年9月9日，被告现金支付原告利息5000元，应支付利息为98116元×2.1%=2060元，超出部分2940元应抵扣欠息，尚欠利息38006元-2940元=35126元，本金98116元；2014年11月13日，被告现金支付原告利息10000元，应支付2个月利息为98116元×2.1%×2月=4120元，超出部分5880元应抵扣欠息，尚欠利息35126元-5880元=29246元，本金98116元。故截止2014年11月，被告王某某须偿还原告本金98116元，利息29246元。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条之规定，判决如下：
一、被告王某某于本判决生效之日起十日内偿还原告罗某某借款本金98116元，利息29246元（截止2014年11月30日）；
二、2014年12月1日以后的利息，以本金98116元为基准按月利率2.1%计算至还款之日止；
三、驳回原告其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费6250元，原告罗某某负担3403元，被告王某某负担2847元；财产保全费2270元，原告罗某某负担1113元，被告王某某负担1157元；公告费300元，由被告王某某负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省衡阳市中级人民法院。
审 判 长 杨国志
审 判 员 贺水郴
人民陪审员 周冬云
二〇一六年一月十二日
书 记 员 罗 晓