浙江省金华市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）浙金刑二初字第25号
公诉机关浙江省金华市人民检察院。
被告人李某甲。因本案于2015年3月14日被金华海关缉私分局刑事拘留，同年4月17日被依法逮捕。现押于金华市看守所。
辩护人王洪朗、袁红枫，浙江迎鸽律师事务所律师。
浙江省金华市人民检察院以金检公一刑诉（2015）84号起诉书指控被告人李某甲犯走私普通货物、物品罪一案，向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省金华市人民检察院指派代理检察员鲍莉莉出庭支持公诉，被告人李某甲及其辩护人王洪朗到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2012年10月至2013年2月，被告人李某甲为谋取利益，在明知以黄国杰、张某乙、李某乙（均已判决）为首的团伙走私柴油的情况下，仍先后9次直接向该团伙购买走私柴油共计304.49吨至金华销售。经海关关税部门核定，共计偷逃应缴税款人民币689635.64元。2015年3月13日，被告人李某甲被抓获归案。
针对上述指控的事实，公诉机关当庭宣读、出示了有关通话记录、账本、银行流水账、同案犯刑事判决书、海关交款通知书及款项说明、证人证言、偷逃税款核定证明书、电子物证检验报告、辨认笔录、被告人李某甲的供述等证据。公诉机关认为，被告人李某甲直接向走私人非法收购走私进口的柴油，偷逃应缴纳税额数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十五条之规定，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人李某甲对公诉机关指控的事实和定性均没有异议。
辩护人提出，被告人李某甲认罪态度好，系初犯，归案后已补缴全部税款，请求对李某甲从轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，被告人李某甲在驾驶油罐车给楼某（已判刑）到温州运输柴油的过程中，结识与黄国杰、张某乙、薛某、张某甲等人（均已判刑）共同走私柴油的李某乙（已判刑）。2012年10月25日至2013年2月28日，被告人李某甲明知从事走私柴油活动的李某乙等人所销售的柴油系非法走私进口，为谋取非法利益，先后9次联系李某乙，向李某乙所在的走私柴油团伙非法购得柴油共计304.49吨，运至金华予以销售。2015年3月13日，被告人李某甲被金华海关缉私分局抓获归案。经海关关税部门核定，被告人李某甲偷逃应缴税款共计人民币689635.64元。2015年6月12日，金华海关缉私分局从被告人李某甲处扣押了80万元人民币。
证明上述事实的证据有：
1、证人楼某的证言及辨认笔录，证明2012年10月份，楼某曾雇用从事运输的被告人李某甲到温州运输过柴油，后楼某听李某乙说李某甲也直接向李某乙等人购买走私进口柴油的事实。
2、证人李某乙的证言及辨认笔录、李某乙手机内短信内容的电子物证检验报告、李某乙所用手机的移动通信客户详单、银行交易明细，证明2012年10月至2013年2月间，被告人李某甲与李某乙有多次通话联系，在李某乙的安排下，李某甲多次驾驶油罐车前往温州向黄国杰、李某乙、张某乙、薛某、张某甲等人所在的走私柴油团伙购买走私进口的柴油，购油款每次都汇入李某乙指定账户的事实。
3、证人薛某、张某甲、张某乙的证言，张某甲、张某乙记载的走私柴油销售记录，张某甲、张某乙的辨认笔录，证明2012年10月至2013年2月，被告人李某甲先后九次向李某乙、张某乙、薛某、张某甲等人所在的走私柴油团伙购买柴油共计304.49吨的事实。
4、浙江省温州市中级人民法院（2014）浙温刑初字第32号刑事判决书，证明黄国杰、张某乙、李某乙、薛某、张某甲等人因逃避海关监管，走私柴油入境贩卖，均已被判刑的事实。
5、中华人民共和国杭州海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书（金关税核字（2015）0002号），证明经海关审核，被告人李某甲9次非法收购走私柴油偷逃应缴税款共计人民币689635.64元。
6、海关交（付）款通知书，证明金华海关缉私分局从被告人李某甲处扣得人民币80万元。
7、户籍证明、金华海关缉私分局出具的抓获经过材料，证明被告人李某甲的身份情况及被抓获的情况。
以上证据均经庭审举证、质证，证据来源及形式合法，内容客观真实，被告人李某甲亦供认不讳，所供与上述证据能够相互印证，本院予以确认。
本院认为，被告人李某甲直接向走私人非法购买走私进口的柴油，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物、物品罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人李某甲归案后能如实供述自己的罪行，并能积极退缴违法所得，依法可以从轻处罚。根据被告人李某甲的犯罪事实、性质、情节、对社会的危害程度及其归案后的认罪、悔罪表现，辩护人所提请求对李某甲从轻处罚并适用缓刑的辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十五条第（一）项、第一百五十三条第一款第（二）项、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条之规定，判决如下：
一、被告人李某甲犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币七十万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
二、被告人李某甲的违法所得人民币689635.64元，由扣押机关依法予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 卢 亮
审 判 员 曹益军
审 判 员 李 晔
二〇一五年十二月七日
代书记员 吴燕华
附：（2015）浙金刑二初字第25号刑事判决书适用法律条款
《中华人民共和国刑法》
第一百五十五条下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚：
（一）直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；
（二）在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没有合法证明的。
第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。
对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子所得违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人，怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》
第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。