陕西省华阴市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）陕0582刑初8号
公诉机关华阴市人民检察院。
被告人薛恒涛，男，汉族，1956年2月24日出生，高中文化，私营企业主。2015年6月1日因涉嫌犯合同诈骗罪被华阴市公安局决定刑事拘留，在逃，2015年6月15日被抓获，6月17日被执行刑事拘留，2015年7月28日以涉嫌犯诈骗罪被逮捕。现羁押于华阴市看守所。
辩护人展永，陕西华岳律师事务所律师。
辩护人薛某某，男，系被告人薛恒涛之兄。
华阴市人民检察院以阴检诉刑诉（2015）93号起诉书指控被告人薛恒涛犯诈骗罪，于2016年1月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。华阴市人民检察院指派代检察员权朝刚出庭支持公诉，被告人薛恒涛及其辩护人展永、薛某某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
华阴市人民检察院指控，2008年至2010年被告人薛恒涛先后经营陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司，为骗取陕西省中小企业信用担保机构贷款担保风险补偿资金，虚构了与中小企业开展贷款业务，伪造与华阴市农村信用合作联社的合作协议、华阴市地方税务局完税证、渭南西岳有限责任会计事务所审计报告等相关材料，累计骗取贷款担保风险补偿资金190万元，并将贷款担保风险补偿资金用于其他经营活动或个人生活消费。
公诉机关认为被告人薛恒涛以非法占有为目的，虚构贷款担保事实、伪造贷款担保风险补偿资金申报材料，累计骗取贷款担保风险补偿资金190万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。并提供华阴市信用合作联社证明、华阴市地税局证明、信用担保风险补偿资金申报资料、证人证言、被告人供述等证据对指控事实予以证明，要求本院依法惩处。
被告人薛恒涛对指控其犯诈骗罪有异议，提出申报贷款担保风险补偿资金是佳境集团宝登担保公司及佳境集团大元宝登担保公司申报的，所得190万元补偿资金用于公司，其不构成诈骗罪。
辩护人展永提出诈骗的主体是担保公司，申报贷款担保风险补偿资金系被告人薛恒涛在履行公司职责过程中的职务行为，被告人薛恒涛的行为不构成诈骗罪；公诉机关指控构成诈骗罪的所提供的申报资料与核发资金的资料是否一致，存在怀疑。
经审理查明，2006年11月被告人薛恒涛注册设立陕西佳境集团宝登担保有限公司，法定代表人为薛恒涛，经营范围系为中小企业提供资金贷款担保等，2009年10月陕西佳境集团宝登担保有限公司更名为陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司，法定代表人为薛恒涛，经营范围亦系为中小企业提供资金贷款担保等。
2008年至2011年，陕西省中小企业促进局、陕西省财政厅先后下发小企业发展专项资金项目申报工作的文件，规定“中小企业信用担保机构为中小企业从金融机构贷款提供担保的，单笔贷款担保额在800万元以下，担保期限在1年以上（含1年）的贷款担保业务，按照不超过担保总额的1%给予资助；对中小企业信用担保机构2008年10月1日至12月31日期间为中小企业提供的，单笔贷款担保额在800万元以下，担保期限在1年以上（含1年）的贷款担保业务，按照担保总额的1%给予资助。中小企业信用担保机构收到的补助资金，用于弥补代偿损失”。“担保机构的申报资料经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，确定支付贷款担保风险补偿资金的金额并向担保机构拨付资金”。
2008年，在陕西佳境集团宝登担保有限公司未向中小企业贷款提供担保的情况下，被告人薛恒涛虚构陕西佳境集团宝登担保有限公司为企业贷款担保2306万元的事实，申报贷款担保补偿资金65万元，经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，骗取到贷款担保补偿资金20万元。
2009年，在陕西佳境集团宝登担保有限公司未向中小企业贷款提供担保的情况下，被告人薛恒涛伪造税收通用完税证、伪造陕西佳境集团宝登担保有限公司与华阴市农村信用合作联社的开展中小企业担保贷款业务合作协议、伪造华阴市农村信用合作联社关于佳境集团宝登担保有限公司为中小企业贷款提供担保的证明、伪造渭南西岳有限责任会计事务所的审计报告，虚构陕西佳境集团宝登担保有限公司为企业贷款担保5520万元的事实，申报中小企业发展专项资金65.2万元，经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，骗取到中小企业发展专项资金70万元。
2010年，在陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司未向中小企业贷款提供担保的情况下，被告人薛恒涛在虚构的贷款担保情况汇总表上加盖了伪造的华阴市农村信用合作联社印章，伪造渭南西岳有限责任会计事务所的审计报告，虚构陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司为企业贷款担保10850万元的事实，申报信用担保项目专项资金178万元，经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，骗取到中小企业发展专项资金100万元。
上述事实有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证明：
1、华阴市人民检察院移交案件线索函记载，华阴市人民检察院反渎职侵权局在侦查华阴市中小企业局干部郭某某等人涉嫌玩忽职守一案中，发现华阴市盛德中小企业信用互助担保有限公司、陕西佳境集团宝登投资担保有限公司、华阴市中小企业互助发展服务担保中心等企业在申报信用担保服务补助项目中利用虚假银行文件及相关材料，通过审核骗取担保补助金，故将该线索移交华阴市公安局。
2、淮北市公安局相山分局出具的抓获经过记载，2015年6月15日相山分局在天香宾馆将网上在逃人员薛恒涛抓获。
3、陕西省中小企业信用担保机构贷款担保风险补偿资金管理暂行办法，证明陕西省中小企业信用担保机构贷款担保风险补偿资金的申请条件、补偿内容及标准、补偿资金的申报与拨付、补偿资金的使用、监督管理等方面的规定。要求申请信用担保补偿资金的中小企业信用担保机构应对中小企业提供担保，且担保项目符合国家政策。按照信用担保机构年末平均担保额的1%予以补偿。
4、申报指南，证明陕西省中小企业促进局、陕西省财政厅下发2008年至2010年度信用担保补偿资金项目申报的范围、申报条件、资料要求、支持方式、申报程序等。
5、佳境宝登担保公司2008年申报资料，证明佳境宝登担保公司在未对中小企业提供贷款担保的情况下，虚构事实，申请贷款担保风险补偿资金65万元。
6、佳境宝登担保公司2009年申报资料，证明佳境宝登担保公司在未对中小企业提供贷款担保的情况下，虚构事实，伪造税收通用完税证、伪造华阴市农村信用合作联社印章，伪造审计报告，申报贷款担保风险补偿资金65.2万元。
7、佳境大元宝登担保公司2010年申报资料，证明佳境大元宝登担保公司在未对中小企业提供贷款担保的情况下，虚构事实，伪造华阴市农村信用合作联社印章，伪造审计报告，申报贷款担保风险补偿资金178万元。
8、华阴市中小企业促进局、华阴市财政局文件，证明华阴市中小企业促进局、华阴市财政局2008年6月申报佳境宝登担保公司贷款担保风险补偿资金65万元。华阴市中小企业促进局向渭南市中小企业促进局申报2009年11月申报佳境宝登担保公司中小企业发展专项资金65.2万元;华阴市中小企业促进局、华阴市财政局文件向渭南市中小企业促进局、渭南市财政局2010年8月申报佳境大元宝投资担保公司贷款担保风险补偿资金178万元。
9、渭南市财政局文件、中小企业发展专项资金安排表、资金拨付表预算拨款凭证，证明渭南市财政局2008年拨付佳境宝登担保公司20万元；2009年拨付佳境宝登担保公司70万元；2010年拨付佳境大元宝登担保公司100万元。合计190万元。
10、中国建设银行华阴市支行企业活期明细查询单，2009年5月6日佳境宝登担保公司进账20万元；2010年1月26日进账70万元。
11、华阴市农村信用合作联社企业账户明细单，2010年10月14日佳境大元宝登担保公司入账100万元。
12、华阴市地方税务局证明记载，2009年4月7日未向佳境宝登担保公司开据（20071）陕地完电1922168号完税证。
13、渭南西岳有限责任会计事务所情况说明记载，渭南西岳有限责任会计事务所在2009年、2010年未出具佳境宝登担保公司的渭岳会审字（2009）208号审计报告、未出具佳境大元宝登担保公司的渭岳会审字（2010）21号审计报告。
14、华阴市农村信用合作联社情况说明记载，华阴市农村信用合作联社与佳境宝登担保公司、佳境大元宝登担保公司未签订业务合作协议，也未在华阴市农村信用合作联社发生过为中小企业提供贷款担保业务。
15、华阴市工商管理局注册资料，陕西佳境集团宝登担保有限公司2006年11月设立，法定代表人薛恒涛，经营范围系为中小企业提供资金贷款担保等，2009年10月陕西佳境集团宝登担保有限公司更名为陕西佳境集团大元宝投资担保有限公司，法定代表人薛恒涛，经营范围亦系为中小企业提供资金贷款担保等。
16、陕西省工业交通办公室文件，证明陕西省工业交通办公室同意设立陕西佳境集团宝登担保有限公司，经营范围：为中小企业提供流动资金贷款担保、技术改造贷款担保、创业贷款担保等。
17、中国建设银行现金支票、农村信用合作社现金支票，证明佳境宝登担保公司、佳境大元宝登担保公司以备用金的名义从银行支取资金情况。
18、华阴市中小企业局、财政局文件证明，经过复查发现佳境集团大元宝登担保公司2008年、2009年2010年所涉及的190万元专项补助资金申报资料存在不实，应追回。
19、借条三张，华阴市华山旅游商贸开发有限公司从佳境公司借款30万元。
20、房屋租赁协议、委托书、收条，薛恒涛从张某1处租赁位于老公路夫水街中段院落一套，租赁期20年，年租金33500元，薛恒涛给付租赁费47万元。
21、收条两张，薛恒涛清偿杨某某欠款6万元。
22、发票、保险单，证明薛恒涛购买车辆并交纳保险支出。
23、借条，薛恒涛从潘某某处借款50万元、给迪某某从李某某处担保借款100万元、给迪德林从赵高某处担保借款30万元。
24、户籍证明信，证明被告人薛恒涛的身份情况。
25、证人陈某某证言，她在佳境仓储超市上班，佳境宝登担保公司有事时她也听老板薛恒涛的安排去帮忙。2008年下半年时薛恒涛拿出一份中小企业局的文件给她和苗某某、徐某某说担保公司要给政府报项目需要资料，让他们三人整理。文件有资料要求，需要写的材料是苗某某负责写，徐某某打印，她负责把打印的资料整理好，复印工商资料、在材料上盖担保公司的印章。还有一些资料是薛恒涛从外面整好拿来的，比如审计报告、担保公司和信用联社的签订合同等。她把材料按文件要求的顺序整理装订好，薛恒涛带着她一起到中小企业局交给张某1审查，如果缺什么或什么材料没弄好，就回去再修改补充。一共报过2008、2009、2010三年，她整理过三次资料。后来才知道一共套取了国家190万元，当时不知道。190万元薛恒涛怎么处理她不知道，薛恒涛有时需要钱就给她开支票，她帮忙从银行取回来。薛恒涛的担保公司有没有开展担保业务她不知道，也不知道材料的真假。
26、证人苗某某证言，他在佳境仓储超市上班，2008年时老板薛恒涛说国家给担保公司补助钱，有些材料薛恒涛说自己弄不了让他帮忙，有担保公司每年的工作情况、请示报告等，他就按照担保公司的财务报表以及薛恒涛用铅笔书写的底稿修改完善，材料打印以前是超市的一个收银员负责，后来徐某某打印，还有陈某某也帮着整理申报资料，一共弄过2008、2009、2010三年的。他没有见过中小企业局的什么文件、也没有参与担保公司的工作。
27、证人徐某某证言，她在佳境仓储超市上班，2008年时超市办公室负责人苗某某让她帮忙打印过什么项目申请书、目录、封皮、还有很多公司的名单、钱数等，她就按照苗某某的要求打印出来。只听说是报项目用，具体什么她不清楚。
28、证人张某2证言，2009年薛恒涛让他帮忙给担保公司作资产负债表和损益表，薛恒涛给他说了要求，他就帮着作了表，公安机关让他辨认的2009年、2010年中小企业担保项目转型资金申请表中审计报告附的资产负债表和损益表是他作的，上面的数据是薛恒涛提供的，他不知道真伪。
29、证人张某3证言，她是华阴市中小企业局干部，2008年时国家有信用担保风险补偿基金项目，她通知佳境集团宝登担保公司等几家担保公司到局里学习文件，告诉担保公司如果符合申报要求就可以申请补助金。佳境宝登担保公司在2008年、2009年、2010年申报过三次，2008年得到20万元、2009年得到70万元、2010年得到100万元。佳境宝登担保公司一般是陈某某过来送材料，有时薛恒涛也来。
30、证人刘某1证言，她是薛恒涛的前妻，薛恒涛设立佳境宝登担保公司时她与薛恒涛已分居，她也没有参与过担保公司的事。
31、证人张某4证言，他是华阴市信用联社业务部经理，佳境宝登担保公司在2008年至2012年没有在华阴市信用社为中小企业提供过贷款担保，华阴市信用社也没有与佳境宝登担保公司签订过合作协议。公安机关让他辨认的华阴市卓雅家具广场等93家企业没有通过佳境宝登担保公司从信用社贷款。
32、证人李某证言，她曾在佳境仓储超市上过班，大约在2009年时超市的负责人陈某某曾给她过现金支票让她帮忙取钱，她就去银行取回现金交给陈净净。
33、证人张某5证言，2007年他想经营担保公司但手续比较难办，就以每年10000元价格使用佳境宝登担保公司的证照，2008年8月薛恒涛说自己要经营担保业务，他就不再使用佳境宝登担保公司的证照了。
34、被告人薛恒涛供述，2007年他注册设立了佳境集团宝登担保有限公司，他是法人代表兼总经理，股东写的是他和刘某1、刘某2，但实际是他一个人，刘某1和刘某2不知道他用两人的名义注册公司。2009年10月将公司更名为佳境集团大元宝登投资担保有限公司，他仍是法人代表兼总经理，公司成立以后没有开展过担保业务。2008年7月他从网上了解到政府为扶持中小企业发展，鼓励担保公司为中小企业提供贷款担保，国家按照担保额的1%给担保公司补助，华阴市中小企业局后来通知他们到中小企业局开会，讲了政策和申请国家补助金所需要的材料和程序。他让仓储超市的员工苗某某、陈某某、徐某某按照申报所需要的材料做了一套假资料，里面虚构了担保公司贷款情况汇总、担保贷款合同等，他提供了假数据让渭南西岳有限责任会计事务所做了一份审计报告，最后让陈某某装订后，他带着陈某某交给中小企业局的张某3，2009年5月份20万元补助金就拨下来。7月份他让超市的员工李某等帮她把钱取出来，在他的手里周转着，直到2010年借给南某某，利息约定2%。2009年11月他还是以同样的方法让员工做了资料，审计报告套用以前的把时间、数据改一下，把会计事务所的印章复印到假审计报告上。担保公司与信用社的合作协议上的信用社印章和证明上的信用社印章是他找街道上办假证的电话，对方要2000元，谈好后来了一个小伙，在协议和证明上盖了印章，完税证也是这个办假证的做的。2009年的申报，国家给了70万元补助金，2010年他还是用同样的方法做了申报资料，国家给了100万元补助金。钱到账后他和陈某某、徐某某等都取过钱，他把这些钱在2012年时在夫水街买土地用了47万元，买车用了40多万元，还有这几年的生活支出，付借款利息等花销了。
以上证据，合议庭予以综合认定。
本院认为，陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司以虚构为中小企业在金融机构贷款提供担保的事实，骗取国家担保风险补偿资金190万元，数额特别巨大，被告人薛恒涛作为陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司的法定代表人，具体策划、实施骗取国家担保风险补偿资金，应以诈骗罪追究其刑事责任，公诉机关指控被告人薛恒涛犯诈骗罪的事实及罪名成立。被告人薛恒涛及辩护人提出薛恒涛的行为不构成诈骗罪的辩护意见，因与《全国人民代表大会常务委员会关于＜中华人民共和国刑法＞第三十条的解释》“刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任”的规定相悖，故不予采纳。辩护人展永提出公诉机关提交的申报资料与核发资金的资料是否一致存在怀疑，本院认为，被告人薛恒涛所在单位未为中小企业在金融机构贷款提供担保，却虚构事实，伪造相关文件、材料，实施诈骗行为，且已得逞，公诉机关提交的申报资料与核发资金的资料是否完全一致不影响本案定性。依据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第三十条，第六十四条，第六十七条第三款，《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，判决如下：
一、被告人薛恒涛犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年十个月，并处罚金10000元。
二、违法所得190万元予以追缴。
如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向渭南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本两份。
审 判 长 李少鹏
人民陪审员 李书方
人民陪审员 王和平
二〇一六年十一月二日
书 记 员 严建业