安徽省宁国市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）宁刑初字第00237号
公诉机关宁国市人民检察院。
被告人潘木胜，男，1969年3月20日出生于安徽省宁国市，汉族，宁国市恒瑞物资回收贸易有限公司经营人，住宁国市。2013年1月16日因赌博被宁国市公安局罚款人民币500元；2014年5月9日因赌博被宁国市公安局罚款人民币500元。因涉嫌犯诈骗罪，于2014年12月26日被宁国市公安局刑事拘留，2015年1月30日经宁国市人民检察院批准逮捕，次日由宁国市公安局执行逮捕。现羁押于宁国市看守所。
辩护人王路远，安徽敬亭山律师事务所律师。
宁国市人民检察院以宁检刑诉（2015）208号起诉书指控被告人潘木胜犯诈骗罪，于2015年10月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁国市人民检察院指派检察员贾鹏鹰出庭支持公诉，被告人潘木胜及其辩护人王路远到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
宁国市人民检察院指控：2013年7月，被告人潘木胜接手经营宁国市恒瑞物资回收贸易有限公司（以下简称“恒瑞公司”），因生意周转需要资金，故先后向蔡某甲、董绪明、周某等23人借款达1763.025万元人民币，截止2014年11月底尚有1300余万元人民币未能归还。被告人潘木胜在无力偿还欠款的情况下，从被害人魏某、蔡某乙、蒋某、陈某乙处骗取了10张承兑汇票，后从他人处贴现用于偿还其所欠债务。其中：
1、2014年9月29日，被告人潘木胜以帮助贴现的名义，从魏某处拿走1张价值30万元人民币的银行承兑汇票，并承诺第二天付款。次日，当魏某找被告人潘木胜要款时，其给魏某出具了一张30万元人民币的宁国民生银行支票。2014年10月8日，当魏某从银行处得知该张支票为空头支票时，方知被骗，遂多次找被告人潘木胜要钱，后被告人潘木胜分次付给魏某25万元人民币，尚欠5万元人民币未能归还。
2、2014年11月9日，被告人潘木胜以帮助贴现的名义，从蔡某乙处拿走6张共计价值155万元人民币的银行承兑汇票，并承诺贴现后付蔡某乙152.342466万元人民币。次日，被告人潘木胜在他人处贴现后并未将贴现款支付给蔡某乙，当蔡某乙向被告人潘木胜索要贴现款时，被告人潘木胜在明知无银行存款的情况下再次开具金额为152.342466万元人民币的空头转账支票交给蔡某乙，蔡某乙发现被骗后遂多方联系被告人潘木胜。无奈，被告人潘木胜于2014年11月17日以做生意周转资金为名，向李某借款100万元人民币，对其承诺一个月后归还。后被告人潘木胜在从该款中汇款30.52万元人民币至蔡某乙账户后，关闭手机逃匿。
3、2014年11月11日，被告人潘木胜以预收废钢款的名义，从蒋某处拿走1张价值20万元人民币的商业承兑汇票，并承诺过二天就送废钢抵付。当日，被告人潘木胜将该张汇票质押给他人得款人民币19万元。同年11月19日后，被告人潘木胜即与蒋某断绝联系。
4、2014年11月18日，被告人潘木胜以预收废钢款的名义，从陈某乙处拿走2张价值共计25万元的银行承兑汇票，承诺扣除5万余元人民币货款后，余款19万余元人民币中的10万元现金即支付给陈某乙，尚余部分另发等额价值的废钢抵付。次日，被告人潘木胜将承兑汇票贴现后逃匿。
公诉机关并提供了相应证据，请求以诈骗罪追究被告人潘木胜的刑事责任，并提出被告人潘木胜具有自首、前科等情节，建议判处被告人潘木胜有期徒刑十二年至十五年有期徒刑，并处没收财产。
被告人潘木胜对指控事实及罪名均有异议，提出其离开宁国是到山东要账，并非逃匿，之前其与蔡某乙等人多次合作做生意和承兑汇票，这一次也不是其主动找他们要的承兑汇票，是他们找其要求帮忙承兑，双方是合作关系，其行为不构成诈骗罪。其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人潘木胜没有非法占有的目的，第一，其与蔡某乙原是朋友关系，两人合伙做废品生意，后蔡某乙专门做承兑汇票生意，案发前被告人多次帮助蔡某乙将承兑汇票贴现，本次蔡某乙将承兑汇票交给被告人时，实际是将承兑汇票交给被告人保管并在期限内随时贴现；第二，承兑汇票贴现后，被告人已告知蔡某乙因恒瑞公司资金周转，该款在公司账户中；第三，被告人开具转账支票目的是延缓还款期限，而非根本不还；第四，被告人有还款计划和一定的还款能力并有还款行为，其在宁国做废品生意业务量比较大，虽然其欠被害人钱，但外面也有不少人欠其钱，其准备用这些钱归还被害人，2014年11月10日归还陈某乙10万元，同年11月17日借款100万元后归还蔡某乙30.52万元，被告人一系列还款行为说明其用实际行动履行还款义务，而非不想归还；第五，起诉书指控被告人关闭手机逃匿与事实不符，其在11月18日归还蔡某乙30.52万元后，确实关闭手机一段时间，但目的并非长期躲避，而是蔡某乙逼得紧没有办法才关机的，同时其到山东要账并非秘密潜逃，其到山东后马上发短信给蔡某乙，蔡某乙立即打电话给被告人，之后两个人一直有电话联系；第六，蔡某乙的152万余元贴现款到手后，被告人替恒瑞公司归还债务90多万元，归还蔡某乙30.52万元，交国税、地税32万元，被告人没有将这笔款转移给自己或第三人，也没有挥霍一空，其与蔡某乙之间实质是民事纠纷，虽有民事欺诈的成分，但不构成诈骗罪；2、起诉书指控被告人采取隐瞒真相的方法骗取财物与事实不符，被告人与蔡某乙是多年的朋友关系，本次承兑汇票与通常一样，被告人没有适用任何欺骗的方法，蔡某乙也没有在陷于任何错误认识的情况下自愿将承兑汇票交给被告人，被告人贴现成功后如实告诉了蔡某乙已贴现152万余元，并称要在公司账户走一遍，没有证据证明被告人有隐瞒行为；3、恒瑞公司真正的掌控人是吕某，被告人仅是被公司授权可以利用公司名义的经营人，蔡某乙等人将承兑汇票交给被告人就是利用被告人经营公司的资质，承兑汇票贴现过程中需要恒瑞公司背书才能贴现成功，贴现款到公司账户后，被告人将款提出归还经营公司所欠款并交税32万元，这一系列行为都是公司行为，11月13日出具空头转账支票也是公司行为，故被告人利用公司背书、开转账支票、贴现后款大部分进入公司账户，被告人的行为是单位行为，起诉书指控被告人犯诈骗罪犯罪主体不符，指控罪名不能成立。
经审理查明：2013年7月，被告人潘木胜接手经营恒瑞公司，该公司法定代表人为吕某。2012年至2014年期间，被告人潘木胜以资金周为由，先后向蔡某甲、董绪明、周某等23人借款达1700余万元人民币，截止2014年11月底尚有1300余万元人民币未能归还。被告人潘木胜在无力偿还欠款的情况下，以帮助贴现、购销废钢等为由，从被害人魏某、蔡某乙、蒋某、陈某乙处骗取了10张承兑汇票，后从他人处贴现得款主要用于偿还其个人所欠债务、支付高额利息。其中：
1、2014年9月29日，被告人潘木胜以帮助贴现的名义，从魏某处拿走1张金额为30万元人民币的银行承兑汇票，并承诺第二天付款。次日，当魏某找被告人潘木胜要款时，其明知银行账户上没有资金的情况下，给魏某出具了一张30万元人民币的银行转账支票。2014年10月8日，当魏某从银行处得知该张支票为空头支票时，方知被骗，遂多次找被告人潘木胜要钱，后被告人潘木胜分次付给魏某25万元人民币，尚欠5万元人民币未能归还。
2、2014年11月9日，被告人潘木胜以帮助贴现的名义，从蔡某乙处拿走6张共计价值155万元人民币的银行承兑汇票，并承诺贴现后付蔡某乙152.342466万元人民币。次日，被告人潘木胜在他人处贴现后并未将贴现款支付给蔡某乙，当蔡某乙向被告人潘木胜索要贴现款时，被告人潘木胜在明知无银行存款的情况下开具金额为152.342466万元人民币的空头转账支票交给蔡某乙，蔡某乙发现被骗后遂多方联系被告人潘木胜。无奈，被告人潘木胜于2014年11月17日以做生意周转资金为名，向李某借款100万元人民币，后被告人潘木胜在从该款中汇款30.52万元人民币至蔡某乙账户后，关闭手机逃匿，尚欠121.822466万元人民币未能归还。
3、2014年11月11日，被告人潘木胜以预收废钢款的名义，从蒋某处拿走1张金额20万元人民币的商业承兑汇票，并承诺过二天就送废钢抵付。当日，被告人潘木胜将该张汇票质押给他人得款人民币19万元。同年11月19日后，被告人潘木胜即与蒋某断绝联系。
4、2014年11月18日，被告人潘木胜以预收废钢款的名义，从陈某乙处拿走2张共计价值25万元的银行承兑汇票，承诺扣除5万余元人民币货款后，余款随即支付现金10万元人民币，尚余部分另发等额价值的废钢抵付。次日，被告人潘木胜将承兑汇票在他人处贴现得款24.35万元，后逃匿。
另查明：被告人潘木胜因涉嫌诈骗于2014年12月3日被宁国市公安局决定刑事拘留，因该潘潜逃遂同年12月9日对其上网追逃，2014年12月26日被告人潘木胜主动向公安机关投案，并如实供述其犯罪事实。
上述事实，有控、辩双方提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）控方证据
1、被告人潘木胜供述，证实起诉书指控的主要犯罪事实。其供述：其一直从事废品收购，自从2004年染上赌博后欠下了几百万元外债，只好于2005年出逃，后在朋友资助下又开始做废旧钢铁生意，但所得利润都归还了之前的赌债。到了2008年的时侯还欠200多万元赌债，当年其又买了一套排屋，再加上做废钢生意资金不足，其就开始在外面借高利贷，后期借款是从2009年开始的，借款利息比较高，都在3分至4分之间，其做废钢生意的利润还不足以支付利息，同时有几个厂的货款未要回来，漏洞就越来越大，到2014年11月，其在外面的欠款已达1800余万元，其根本无力归还，便骗了蔡某乙、陈某乙、蒋某、魏某等人，并于2014年11月20日再次出逃。所有借款都是以其个人名义借的，钱也都是直接给其，包括承兑汇票，均未计入宁国恒瑞物资回收贸易有限公司的帐，因为该公司法定代表人是吕某，其是是借用该公司名义经营，不交承包费，吕某也不参与经营，公司公章在吕某处，公司财务章和印鉴章由其保管。
2014年11月8、9号蔡某乙打电话给其，说有155万元的银行承兑汇票可能帮忙贴现，其让蔡某乙将承兑汇票拿过来，后来蔡某乙将6张总价值155万元的银行承兑汇票送到其办公室，其答应3日内付款。第二天其就到双赢公司找到出纳王某乙贴现了90万元的承兑汇票、到王某甲处贴现了三、四十万、在陈某甲处贴现了二、三十万，基本上都是按银行利率贴的，总共贴现了152万多。之所以没将钱给蔡某乙是因为欠了别人许多钱，自己的钱扯不过来，谁催的急就给谁。蔡某乙那二天总是打电话找其要钱，其没办法就让会计开了一张152万多的宁国民生银行的转账支票给蔡某乙，章某当时还提醒其民生银行的账户上没有钱，后来蔡某乙发现这是一张空头支票就总是找其，没办法其于2014年11月1日汇了30万给蔡某乙。
其还差陈某乙19万元，以前陈某乙同其有业务，欠了其几万元钱。2014.11.17其到陈某乙的公司去结算，陈某乙拿了二张（1张10万元、1张15万元）共25万元的承兑汇票，其答应除去欠其的钱剩下的在11月25之前给他10万元现金，再剩下的发废钢给他，但是后来其都没有兑现，因为自己确实没有钱了。陈某乙多次打电话找其，其已经跑到山东去了。陈某乙的这二张承兑汇票其也在王某甲处贴现的，贴了24万多，钱用于还以前的欠账、付他人利息了。
其欠蒋某20万元的商业承兑。2014年11月11日蒋某将一张20万的商业承兑汇票交给其，其写了张借条并答应一个星期内发废钢给他，但后来其也没有发废钢，这张承兑汇票其于当日就抵押给兰某乙，从兰某乙处借了19万元的现金，这19万元其当天就转付他人利息了。
2014年9月底，魏某让其帮忙贴现30万的承兑汇票，其答应第二天付钱。9月30她找到其要钱，因为其没有钱，当日下午其让财务开了一张30万元的银行转账支票，其知道账面上没有钱但接下来是国庆长假，银行不上班，可以拖延几天。10月8日魏某到银行账时发现是空头支票就又找到其，其说过二天就有钱了，就又让财务开了一张空头支票给魏某，魏某发现后再次找到其，其只好想办法分几次支付了魏某25万元现金，现在还欠5万元。这笔钱其用了付货款了。
其还找董绪明、秦某乙等人借款1000余万元没有归还，月息2分至4分。2010年、2011年其丈母娘汪春兰、小姨子肖某文用自己的房子和门面房作抵押帮其贷款110万元和80万元钱做生意，这些钱其一直没能还上，2014.11其就将房子过户给肖某文、汪春兰了。另外其在九州家园的一套门面房转让给了温城汉了，因为其欠温城汉100万元。
2、被害人陈述、部分书证
（1）被害人魏某的陈述、转账支票，证实其通过朋友介绍认识了潘木胜。2014.9.29潘木胜打电话问其可有承兑汇票，有的话就给他，他付现金，正好当时其有一张30万元的承兑汇票，就答应了。潘木胜从其处拿承兑汇票时称第二天付款。9月30日其去找潘木胜要钱，最后潘木胜让会计开了一张30万元的民生银行转账支票，10月8号其去民生银行才发现潘木胜开的是空头支票，其去找潘木胜，潘木胜又并让会计重新开了一张银行30万元转账支票，过了几天这个账户上还是没有钱，其就又去找潘木胜，说若再不给钱就将承兑汇票挂失。潘木胜就付了7万元现金，之后其几乎天天盯着潘木胜，潘木胜通过农商行分多次转了18万元至其账户上，尚欠其5万元。到了11月份，其多次找到潘木胜但没要到钱，到了中下旬的时候潘木胜就跑掉了的事实。
（2）被害人蔡某乙的陈述、承兑汇票、转账支票，证实2012年下半年，其通过朋友认识了潘木胜，此人做回收钢材生意，在宁国恒瑞公司上班。2014年11月日潘木胜打电话称其有额度，问其可有短期承兑汇票，如果有的话，帮其从银行兑出来，其正好有几张承兑汇票，价值150多万，之后其去恒瑞公司潘木胜的办公室，将6张期限为半年的承兑汇票（总价值155万元）给了潘木胜，潘木胜称其帮忙承兑这些汇票，星期二现金就能承兑出来，到了星期三，其打电话问承兑的事情，潘木胜称现金已经到账了，用承兑汇票兑换出了152.34多万元，不过公司需要资金周转，最好能让152.34多万元在银行里走一道账，并且他让公司管财务的女职员给其开了一张民生银行转账支票，支票的数额就是承兑出来的现金数目152.342466万元，同时潘木胜还称在11月12日可以用支票取承兑出来的现金。11月12日，宁国民生银行的人称支票账户上没有现金，其就连续打电话给潘木胜问民生银行账户上为什么没有现金，潘木胜称152多万元已经在民生银行账上了，其又打电话给恒瑞公司管财务的女职员，女职员称152多万元的确从宁国大建行汇到民生银行账户上了。从13号开始其几乎天天打电话给潘木胜，逼问到底将其的152多万元弄什么地方去了，后来潘木胜就一直将手机关机。24号凌晨3点，潘木胜发短信称其已经没有办法了，其看了短信后立马打电话给潘木胜，主要是劝潘木胜回宁国，但是潘木胜没有表态，思虑过后其在25号下午报案。另外其本人不能直接以票兑现，潘木胜所在的公司有这样的资质，所以当潘木胜向其提出要用汇票承兑时，其就答应了
（3）被害人蒋某（宁国市华夏耐磨材料公司负责人）的陈述、借条、商业承兑汇票，证实因公司需要废钢所以与潘木胜有业务往来。2014年11月11日，潘木胜问其可有汇票，如有就先给他，当月17号潘木胜发废钢给其，正好当时自己有一张20万元的商业承兑汇票便给了潘木胜，潘木胜写了张借条，但这钱不是借给潘木胜的，是潘木胜让其付的废钢预付款。当天其打电话让潘木胜送废钢过来，但是他说要等二天，到了19号电话就打不通了，听说潘木胜跑了；
（4）被害人陈某乙（宁国瑞鑫工贸有限责任公司法定代表人）的陈述、收款收据，证实其公司与潘木胜的恒瑞公司有业务往来。2014年11月18日上午潘木胜到他们公司办理业务，经清算瑞鑫欠潘木胜废钢款5.5万元左右，这样其就付款给潘木胜，当时其身上有25万元的承兑汇票（1张10万元，1张15万元），潘木胜让其将承兑汇票全部给他，除支付5万多的货款，潘还答应11月21日给其兑换10万元现金，剩余的作为货款发货给其，其就答应了并将承兑汇票给了潘木胜，但过了二天潘木胜就跑了，电话也总是关机。承兑汇票和现金有区别，在有些单位用不掉，潘木胜说他承兑汇票能用，所以其就给了他承兑汇票。
3、证人证言，部分书证
（1）证人蔡某甲、董某甲、周某、秦某甲、秦某乙、饶某、许某、陆某、兰某甲、罗某、高某、胡某、张榜声、熊某、吴某甲、徐某、杨某、朱某、李某、董某乙、吴某乙、项某的证言，借条、转账凭证，证实被告人潘木胜自2012年至2014年期间向上述证人借款1000余万元未归还，借款利息为月息2分至4分，2014年11月就找不到被告人，听说被告人跑掉了；
（2）证人吕某（宁国恒瑞物资回收贸易有限公司法定代表人）的证言，证实宁国恒瑞物资回收贸易有限公司于2008年成立，经营范围主要是废旧钢铁的回收和销售，自2010年下半年开始，由于市场行情不好，他们就到宁国市税务机关将该公司登记报停了。到了2012年7、8月份，潘木胜要求以恒瑞公司的名义进行经营，其考虑平时大家关系不错，只是将公司的名义借给潘木胜，就答应了，但提出公司的公章不能交给潘木胜。在之后的经营过程中其对公司的经营情况就一直没有过问，直到最近听说潘木胜跑了。听说潘木胜借了不少钱，但是这些钱都没有进恒瑞公司，公司原来开设的基本账户在建行，潘木胜在经营期间在农商行开设了一个账户，资金往来都从农商行走的。
（3）证人章某的证言
证实其于2014年到恒瑞公司任会计，公司营业执照上写的法定代表人是吕某，但实际负责人是潘木胜，潘木胜在外面借钱的事其只听说过，这些钱基本上都没有入账，公司账面上反映是亏损的。2014年11月初的一天，蔡某乙将一张155万元的承兑汇票交给了潘木胜，总共是6张。其只知道潘答应帮蔡某乙贴现，记不清是第二天还是第三天，潘让其开一张152万多元的民生银行转账支票给蔡某乙，其就按潘的意思开了支票，事实上其和潘木胜都知道账上没有钱，但潘是老板，其只能服从。后来蔡某乙发现账上没有钱，就打电话问其，其就按潘的意思说152万多元钱已经从建行汇到账上了。另外那6张共计155万的承兑汇票一直在潘木胜处，公司所有物品在潘木胜失联后，其交给了吕某的事实。
（4）证人明某的证言
证实2013.11其到宁国市恒瑞物资回收贸易有限公司上班，任公司出纳。该公司法定代表人是吕某，实际经营负责人是潘木胜，公司基本账户在宁国建行，贷款账户在宁国民生银行，一般账户在宁国农商行，另外在业务往来中还经常用到潘木胜个人账户（一个在宁国农商行，另一个在宁国徽商银行）。同时潘木胜在外借款都是以个人名义，所借款项也从未入公司帐，包括潘木胜在外拿的承兑汇票也从来都没有交到公司，都是潘木胜拿到其他个人那贴现的。其在2014.10就请假了，不知道6张承兑汇票的事，其离开恒瑞公司时将公司财务账、U盾都交到吕某处，潘木胜个人在农商行的U盾交给了潘木胜的姨妹肖某文的事实。
（5）证人王某甲的证言、网上转账汇款电子回单、承兑汇票
证实潘木胜是宁国市恒瑞物资回收贸易有限公司实际经营人，做废钢生意，以前经常拿银行承兑汇票到其处贴现。2014年11月10日、18日号贴现了2次：10号上午潘木胜拿了2张银行承兑汇票到她这贴现，汇票都是中国民生银行承兑的，一张号码为26014527，金额30万元，另一张号码为24603190，金额20万元，她网上转账48.7万元至潘木胜农商行账户上（……5315）扣下的1.3万元作为贴现利息；18号潘木胜又拿了3张银行承兑汇票，金额分别为10万元、15万元、10万元，票号分别为22507040、22366170、92507607，她支付了34.09万元至潘木胜在农商行的账户上，扣下0.91万元作为贴现利息。
（6）证人陈某甲的证言
证实潘木胜是做废钢生意的，经营恒瑞公司。潘木胜经常拿银行承兑汇票至其处贴现，最后一次贴现是在2014年11年14日，票面金额为10万元，其转账9.73万元，扣下0.27万元作为贴现利息。
（7）证人王某乙（宁国市双赢再生资源有限公司出纳）的证言、公安机关调取的宁国双赢再生资源有限公司调取的相关资料（网银回执、承兑汇票复印件等）
证实潘木胜是恒瑞公司经营负责人，有时会到他们公司贴现银行承兑汇票。最近一次是2014年11年10日，潘木胜拿了3张银行承兑汇票，票号分别为24617074、34946634、24603186，总金额为90万元，公司开了2张转账支票支付给潘木胜87.7810万元，另外2.219万元是贴现利息。在这之前2014年10月27日，潘木胜拿了一张票号为20359842，金额为30万元的银行承兑汇票来贴现，双赢公司从农商行转账30万元给潘木胜
（8）证人兰某乙的陈述、商业承兑汇票
证实2014年11月11日，潘木胜将1张20万元的商业承兑汇票（票号0010006223560327）质押在其处借款19万元并承诺15日内还钱，到了11.26其打电话找潘木胜，但已经找不到人了。
（9）证人肖某、肖某文的证言、书证网上转账汇款电子回单、对私活期明细及借条，证实被告人潘木胜家庭房产已于2014年11月19日前全部处理转让的情况。
4、书证：
（1）受案登记表，证实案件来源情况。
（2）扣押决定书、随案移送清单，证实侦查机关从潘木胜处扣押车牌号为皖P×××××黑色雷克萨斯汽车1辆，该车已随案移送。
（3）调取证据清单，证实侦查机关从吕某处扣押了会计凭证34本、文件夹2个、软面抄2本（一本黄色封面一本蓝白相间封面）、现金日记账2本、银行存款日记账3本、应收账款等明细账6本的事实。
（4）宁国公安局向房地产管理局调取的房屋买卖协议及销售不动产统一发票（办证联）证实被告人潘木胜家庭房产购买、付款情况
（5）宁国市公安局向宁国农村商业银行银光支行调取的资料
A.账号……0026为恒瑞公司账户，2013.10.9-2015.1.5的交易流水情况，现余额为11.02元。
B.最高额抵押（质押）合同、借款合同
证实2012年4月1日，肖某文提供青龙东路亚新科花苑3幢18、19号，16幢1002号财产作为潘木胜向银光支行借款80万元的抵押担保。
（6）宁国市公安局向宁国农村商业银行东津支行调取的安徽农村合作金融业务凭证、房地产权证
证实2014年3月25日肖某文以抵押方式向宁国农村商业银行东津支行借款110万元，抵押物为肖异春位于青龙东路亚新科花苑6幢1005-1008号房产；同日肖某文将110万元转账给肖异春，同日肖异春将50万元转账给潘木胜账户，肖异春将60万元转账至汪春兰账户，汪春兰又转账至肖某文账户。
（7）宁国市公安局向建设银行宁国支行调取的潘木胜以及恒瑞公司账户在2014年1月1日—12月31日的账户明细
A.账号……5495户名系恒瑞公司，开户时间为2009.3.17。调取的对账单起始日期是2013.7.1，终止日期为2014.12.31，反映整个期间该账户的交易流水情况。其中，2014年11月14日财税库行扣款29.431708万元）
B.账号……0424户名系潘木胜，查询起始时间2014.1.1，终止时间2014.12.31，反映该账户一般不留有存款，但每月从55315账户进账0.5万元左右至该账户用于归还贷款利息，现账户已销户。
（8）宁国市公安局从宁国市地方税务局经济开发区分局调取恒瑞公司缴款资料
证实2014.11.3安徽省宁国市恒瑞物资回收贸易有限公司缴纳入库地方各税共计21112.45元的事实。
（9）宁国市公安局从宁国市国家税务局调取恒瑞公司缴款资料纳税证明
证实2014年9月1日-2014年9月30日，恒瑞公司应缴纳增值税291258.86元的事实。
（10）宁国市公安局从市场监督管理局调取的恒瑞公司工商资料纳税证明
证实该公司于2009年3月23日成立，法定代表人系吕某，经营范围：废旧钢铁、废旧金属、废旧设备回收、销售；耐磨材料、炉料（不含煤、焦炭）、合金材料销售。
（11）宁国市公安局从民政局婚姻登记中心调取的潘木胜婚姻登记情况，证实被告人潘木胜夫妇结婚、离婚情况。
（12）宁国市公安局从宁国民生村镇银行股份有限公司调取的资料
证实自2013.7.26-2014.12.26恒瑞公司……3061账号的资金往来情况，2014年之后货款往来较少，余额3.1272万元。
（13）宁国市公安局从宁国农村商业银行调取的资料
证实潘木胜……3834账户自2013.1.1-2014.12.31的交易流水情况，现余额为343.24元。
潘木胜……0032账户2013.6.13-2014.12.25交易流水情况，现余额为3.39元。潘木胜6229538106800229036账户自2013.6.1-2014.12.21的交易流水情况，现余额为291.44元。
潘木胜……1346账户自2013.6.7-2014.12.21的交易流水情况，现余额为284.42元。
潘木胜……5315账户自2013.6.4-2014.12.26的交易流水情况，现余额为636.72元。
（14）户籍证明证实被告人潘木胜的个人身份信息情况。
（15）在逃人员登记信息表、归案说明，证实被告人潘木胜因涉嫌诈骗于2014.12.3被宁国市公安局决定刑事拘留，因该潘潜逃遂于12.9对其上网追逃，2014.12.26潘木胜主动投案至宁国市公安局的事实。
（16）行政处罚决定书
证实2013年1月16日被告人潘木胜因赌博被宁国市公安局罚款人民币500元，2014年5月9日被告人潘木胜因赌博被宁国市公安局罚款人民币500元的事实。
5、审计报告
证实潘木胜自2013.7-2014.11接手经营恒瑞公司、恒瑞公司实际经营情况、相关人员与公司资金往来情况，2014年8、9、11月，该公司净亏损23098.77元；2014年8、9、11月三个月恒瑞公司收到潘木胜借款781.659750万元，归还潘木胜借款521.163109万元，借款余额260.496641万元；无涉案被害人承兑汇票贴现资金进入恒瑞公司账户情况。
（二）辩方证据
1、收据、协议书、（2011）邹民初字第1534号民事判决书、邹城市公安局《不予立案决定书》，证实被告人潘木胜与邹城市衮煤矿区鲁恒物资销售处货款纠纷，于2014年12月8日向邹城市公安局提出合同诈骗控告，邹城市公安局于2015年2月2日通知潘木胜不予立案。
2、证明、通讯报道，证实被告人潘木胜的平时表现，为当地村组捐资修路、修桥。六、处理意见和理由
本院认为：（一）关于被告人及其辩护人提出被告人不具有非法占有为目的且不构成诈骗罪辩解、辩护意见，经查，被告人潘木胜在取得四名被害人承兑汇票前即已向他人高息借贷达1000余万元不能返还，其在明知没有清偿能力，所经营的恒瑞公司没有履行合同能力的情况下，向被害人作出虚假的承诺，在将涉案银行承兑汇票在他人处贴现、将商业承兑汇票质押他人处获取资金后，并未将所得款及时返还被害人，也未组织废钢经营活动，而是将大部分所得款用于支付其个人所欠高额借款利息，且在被害人向其索要资金时，采取出具空头支票、关闭手机、出逃外地等方式拒不返还被害人资金，从上述行为综合判断应认定被告人潘木胜具有非法占有的主观故意；同时其以恒瑞公司名义虚假承诺为他人贴现汇票、收取汇票为被害人供应废钢，造成被害人大量资金不能归还，被告人潘木胜的诈骗行为同时也侵犯了市场秩序，其行为符合合同诈骗罪的犯罪构成，故对被告人及其辩护人的上述辩解、辩护意见，合理的部分予以采纳，不符合法律规定的意见，不予采纳。（二）关于辩护人提出本案应属单位犯罪的辩护意见，审理认为，单位犯罪应具备二个条件，一是以单位名义实施，二是为单位谋取不正当利益或违法所得大部分归单位所有；被告人潘木胜虽以所经营的恒瑞公司能够办理承兑汇票贴现业务为名在被害人处骗取资金，但其谋取的不正当利益或违法所得的大部分并未归恒瑞公司所有，涉案承兑汇票贴现所得资金仅有小部分为单位缴纳税款，大部分资金并未进入公司账户，而是用于支付被告人潘木胜个人在外借款的高额利息，故本案不能以单位犯罪论处，应认定为自然人犯罪，辩护人的上述辩护意见，无事实及法律依据，不予采纳。（三）关于本案犯罪金额认定问题，因诈骗数额依法应以行为人实际骗得的数额确定，本案被告人因双方约定从被害人处取得10张承兑汇票，而承兑汇票提前贴现须支付贴息，同时案发前被告人已返还被害人部分损失，故在本案中被告人犯罪数额应以被告人实际贴现额认定并扣减被告人案发前已返还被害人的损失。
综上，被告人潘木胜以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采用隐瞒真相的方法骗取他人财物，共计价值人民币164.672466万元，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪，公诉机关指控罪名不当，应予变更。案发后，被告人潘木胜在被公安机关网上追逃后主动向公安机关投案，归案后如实供述其犯罪事实，系自首，依法可从轻或减轻处罚。被告人潘木胜曾因赌博被公安机关行政处罚，系有劣迹，酌情从重处罚。综上，结合被告人潘木胜的犯罪情节、悔罪表现，本院决定对其减轻处罚。据此，案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第六十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人潘木胜犯合同诈骗罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币6万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月26日起至2022年6月25日止。罚金于判决生效后三十日内缴纳）。
二、责令被告人潘木胜退赔被害人损失。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省宣城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 赵鸿荃
审 判 员 胡 婷
人民陪审员 凤 醒
二〇一六年一月二十五日
书 记 员 王 浩
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
组织、领导以推销商品、提供服务等经营活动为名，要求参加者以缴纳费用或者购买商品、服务等方式获得加入资格，并按照一定顺序组成层级，直接或者间接以发展人员的数量作为计酬或者返利依据，引诱、胁迫参加者继续发展他人参加，骗取财物，扰乱经济社会秩序的传销活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。