湖南省长沙市开福区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘0105刑初151号
公诉机关长沙市开福区人民检察院。
被告人戴某某，男，1970年4月14日出生于浙江省桐庐县，汉族，大学文化，湖南某某投资控股有限公司法定代表人，户籍地浙江省杭州市桐庐县富春江镇某村某组；2010年3月30日犯非法吸收公众存款罪被浙江省建德市人民法院判处有期徒刑五年六个月，2012年2月28日被杭州市中级人民法院裁定假释；因涉嫌非法吸收公众存款罪，2016年4月20日被长沙市公安局开福分局刑事拘留，同年5月27日被依法执行逮捕；现押于长沙市第二看守所。
辩护人李念庆，湖南弘一律师事务所律师。
被告人吕某某，曾用名吕某甲，男，1979年2月7日出生于江西省进贤县，汉族，本科文化，湖南某甲投资管理有限公司某某营业部负责人，户籍地江西省南昌市青山湖区火炬大街某号；因涉嫌非法吸收公众存款罪，2016年6月18日被长沙市公安局开福分局刑事拘留，同年7月22日被依法执行逮捕；现押于长沙市第二看守所。
辩护人刘期湘，湖南岳林律师事务所律师。
辩护人彭丁带，北京市中银（南昌）律师事务所律师。
被告人戴某甲，女，1974年10月10日出生于浙江省桐庐县，汉族，专科文化，湖南某某投资控股有限责任公司财务，户籍地浙江省杭州市桐庐县城南街道某村某组；因涉嫌非法吸收公众存款罪，2016年4月27日被长沙市公安局开福分局刑事拘留，同年5月27日被依法执行逮捕；现押于长沙市第四看守所。
辩护人贺旭，湖南高天律师事务所律师。
长沙市开福区人民检察院以长开检公诉刑诉[2017]153号起诉书指控被告人戴某某、戴某甲、吕某某犯非法吸收公众存款罪，于2017年4月18日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序组成合议庭，公开开庭进行了审理。长沙市开福区人民检察院指派代理检察员贺雨佳出庭支持公诉，被告人戴某某及辩护人李念庆，被告人吕某某及辩护人刘期湘、彭丁带，被告人戴某甲及辩护人贺旭到庭参加诉讼。现已审理终结。
长沙市开福区人民检察院指控：2015年2月至2016年4月期间，被告人戴某某利用湖南某某投资控股有限公司、湖南某甲投资管理有限公司，向社会不特定投资者非法吸收资金，先后吸收558名投资人的资金4695.2万元。2015年2月，被告人吕某某在湖南某甲投资管理有限公司负责某某营业点的管理经营，被告人吕某某在该营业点任职期间获取“工资、奖金”等共计1882013.63元。2015年11月，被告人戴某甲到湖南某某投资控股有限公司担任会计，负责统计客户投资利息、员工提成、公司日常开支、办公费用，进行财务数据汇总审核后交由王某某(另案处理)盖章审核确认。
公诉机关就上述事实提供了相关证据，并认为被告人戴某某、戴某甲、吕某某非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。系共同犯罪，被告人戴某某系主犯，被告人戴念华、吕华根系从犯，分别适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条。被告人戴念久系累犯，适用《中华人民共和国刑法》第六十五条第一款。请分别依法判处。
三名被告人对指控的犯罪事实及罪名均无异议，但被告人戴某某的辩护人提出：1、本案是以公司名义吸收公众存款的行为，集资款用于公司开支，应认定为单位犯罪。2、被告人戴某某系自首，愿意承担赔偿责任，认罪态度较好。
被告人吕某某及其辩护人提出：1、指控被告人吕某某的获利金额不准确，应扣除已转给戴某乙的60.75万。2、本案中是由公司吸引投资人投资，集资款进入公司账户后由公司对集资款进行投资，应认定为单位犯罪。3、被告人吕某某主动报案后如实供述且没有逃跑行为，应认定为自首。4、被告人吕某某是打工人员，对公司业务没有决策权；集资款均进入公司账户，被告人仅按公司规定获得业务提成，应认定为从犯。
被告人戴某甲的辩护人提出：1、被告人戴某甲是公司普通职员，其参与时间短，获利少，不应对全部犯罪金额负责。2、具有自首、从犯等情节。
被告人吕某某的辩护人为支持自已的意见提交了以下证据：1、报警案件登记表一份。拟证实被告人吕某某是主动报案，应认定为自首。2、pos机刷卡回单。拟证实被告人吕某某已转给戴某乙的账户的60.7万。3、某某营业点运营费用的相关票据及投资人考察的照片。拟证实以上费用应从违法所得中予以扣除。
经审理查明：2014年10月20日，被告人戴某某（出资4000万元，占股80%）与肖某某（出资1000万元，占股20%）在湖南省工商行政管理局注册成立湖南某某控股有限责任公司（以下简称某某公司），被告人戴某某为法定代表人，租用长沙市开福区芙蓉中路一段478号运达广场某房作为公司营业场所。2015年2月2日，被告人戴某某注册成立湖南某某控股有限公司的子公司湖南某甲投资管理有限公司（以下简称某甲公司），并以其女儿戴某乙的名义出资2970万元，占股99%，其子沈某的名义出资30万元，占股1%，租用长沙市芙蓉区五一大道某号一楼某房作为某甲公司营业场所，某甲公司设置某某、万达等多个营业点。2015年2月至2016年4月期间，被告人戴某某利用某甲公司，未经国家金融主管部门批准，采取面向社会大众发放宣传资料和电话营销公开宣传，承诺8%至18%的年回报还本付息与客户签订“出借咨询和服务协议”，向社会不特定投资者非法吸收资金，先后吸收558名投资人的资金4557.7万元。被告人戴某某将吸收到的公众存款分别用于还本付息、支付员工工资及提成、投资湖南某某农业公司、湖南某某体育公司、湖南某某新能源科技公司等十余家公司及借款给他人等。至2016年4月，因资金周转困难无法继续对投资还本付息，致使投资人的资金无法收回。
2015年2月，被告人吕某某在某甲公司担任营业点经理，并以吸收投资款36%的提成承包某甲公司某某营业点，该营业点由被告人戴某某的女友王某某（另案处理）租用长沙市开福区芙蓉中路一段某号某某现代城商务楼某房作为营业点场所，被告人吕某某全面负责某某营业点的管理经营，聘请张某甲为理财总监、曾某某、胡某某、江某某等人为副总经理（均另案处理），被告人吕某某在该营业点任职期间获取“工资、奖金”等共计1274513.63元。
2015年11月，被告人戴某甲到某某公司担任会计，聘用工资为每月1万元人民币。因某甲公司没有设置财务，故被告人戴某某将某甲公司财务交由某某公司进行管理，被告人戴某甲负责统计客户投资利息、员工提成、公司日常开支、办公费用，进行财务数据汇总审核后交由王某某盖章审核确认。被告人戴某甲任职期间在该公司获取“工资”共计4万余元。
结合湖南省友谊司法鉴定所鉴定意见及被告人吕某某的辩护人提供的相关证据：2015年2月至2016年4月某甲公司某某营业部累计吸收358名投资人存款3191.10万元，资金累计流出3191.10万元，其中:累计归还长沙市开福区55名投资人本金189万元，累计支付投资人利息296.61万元，支付房租、装修费120万元，支付工资、业务提成487.18万元（共中吕某某1274513.63元），取现177.60万元，转入关联人账户735.55万元，购车、还车贷82.42万元，广告费及其他费用支出51.99万元，资金去向不明1050.75万元。2015年2月至2016年4月某甲公司除某某营业部以外的其他团队累计吸收了200名投资人存款1366.60万元，资金累计流出1366.60万元，其中：累计归还投资人本金334.00万元，累计支付投资人利息119.96万元，转入戴某甲建设银行142万元，资金去向无法核实770.64万元。
2016年4月19日、2016年4月26日被告人戴某某、戴某甲分别向长沙市公安局开福分局投案，2016年6月18日被告人吕某某在江西省南昌市被公安机关抓获归案，三名被告人均如实供述了犯罪事实。
上述事实有下列经庭审质证并查证属实的证据证明：
1、投案、抓获经过。证明被告人戴某某、戴某甲的主动投案及被告人吕某某被抓获的情况。
2、报警案件登记表、受案登记表及立案决定书。证明本案的受案、立案等情况。
3、户籍资料及前科材料。证明三名被告人的人口基本信息及被告人戴某某的前科情况。
4、房屋租赁合同。证明戴某某、王某某签订的相关房屋租赁合同。
5、湖南某某节能科技有限公司、湖南某某网络安全技术有限公司企业资料及借款合同、担保合同。证明以上公司与戴某乙签订的借款合同。
6、企业登记材料、营业执照、宣传资料、工作人员名单及结构表、工资表及办公场所照片。证明世纪公司、某甲公司的企业资料、经营范围及开展业务情况，其中营业执照明确规定不得从事吸收存款、集资收款等业务。
7、中国银行业监督管理委员会湖南监管局关于回复某某公司及法人代表戴某某、戴某乙是否有吸收公众存款资质的函。证明湖南银监局未对世纪公司及法人代表戴某某、戴某乙颁发过金融许可证。
8、关联公司的工商注册登记资料。证明湖南某某农业公司、湖南某某体育公司、湖南某某新能源科技公司等十余家公司是某某公司投资的关联公司，法定代表人分别是：沈某（戴某某儿子），严浩（王某某儿子）、郑某某（戴某甲老公）戴某乙（戴某某女儿）等人。
9、委托融资协议书。证明某某公司及戴某某签订的相关融资协议书。
10、合同、投资人情况表。证明被害人与某甲签订了投资合同，公安机关制作了本案558名投资人的投资人名单及投资金额等情况统计表。
11、扣押决定书及扣押物品、文件清单。证明侦查机关依法扣押戴某乙用于吸收集资款的三张银行卡。
12、银行流水记录。证明某某公司、某甲公司及相关被告人的银行流水情况。
13、pos机刷卡回单。证实被告人吕某某已转给戴某乙的账户60.75万。
14、辨认笔录。证明戴某乙辨认出被告人吕某某。
15、鉴定意见及鉴定意见补正书。证明湖南友谊司法鉴定所出具的司法鉴定意见：2014年11月至2016年4月，湖南某甲投资管理有限公司某某营业部累计吸收358名公众存款3191.10万元，资金累计流出3191.10万元；某某营业部以外的其他团队累计吸收了200名公众存款1366.60万元，资金累计流出1366.60万元。
16、证人戴某乙（戴某某女儿）的证言。证明某甲公司是其父亲戴某某用戴某乙的名字于2015年2月注册成立的，都是戴某某在处理。公司是向客户推销一种出借咨询与服务协议的产品，内容是客户把钱投入某甲公司，公司承诺给一定的利息回报，好像是月息在1%到3%，戴某乙没有参与具体的运作管理。某甲公司把钱汇总到戴某某那里，由他进行全盘的操作。戴某乙负责出纳工作。
17、证人李某甲的证言。证明其应聘到某甲公司做业务销售推广工作。公司的法人代表是戴某乙，但是公司的实际控制人是戴某某。公司主要是以投资理财的名义在外面吸收公众的资金，付给这些投资客户相应的收益，再把资金投到一些所谓的项目，获取收益，赚取利息差。李某甲主要是通过在外面散发宣传单的形式发展客户，还有一些客户是通过老客户介绍过来的，根据时间的长短利息不同，最短的时间是30天，最长的是一年，收益从年化收益率8%到13%不等，合同上都有具体约定。
18、证人郭某某的证言。证明其是2015年8月到某某公司工作的。公司客户来源主要是：1.业务人员在外面发传单及设立促销网点；2.通过会议营销、网络营销和电话营销；3.通过老客户介绍新客户。客户到公司签订合同，合同一式两份。投资人缴纳投资款的方式有三种：1．直接到公司将现金交给公司的财务人员；2.到公司刷pos机交投资款；3.通过银行转账将钱转到公司的账户。公司对客户称投资款都通过公司投到对应的投资项目上，实际钱的去向郭某某不清楚。公司的投资项目的年化收益率是8%至15.6%。郭某某所知道的在公司投资的客户大约有1000人以上，投资的资金规模约有上亿元人民币。
19、证人谭某证言。证明其工作主要是将某甲公司下面营业点报上来的业绩和费用汇总，制成报表后交给戴某甲审核。某某公司董事长是戴某某，财务总监是邓某，实际由王某某负责，人事部刘某某负责，戴某乙是戴某某的女儿，担任某甲公司和某某公司的法人，沈某担任某某公司下面几个分公司的法人，戴某甲是戴某某的堂妹，是财务主管。
20、证人吴某某的证言。证明其是湖南某某节能科技有限公司的法人代表和总经理。2015年3月吴某某因为资金困难，某某公司的戴某某以1700万元收购了湖南同大节能科技有限公司34%的股份。
21、证人刘某某的证言。证明2015年8月，刘某某通过互联网看到戴某某的公司在招聘新能源公司的总经理，刘某某就去应聘了。2015年9月，戴某某成立某某新能源科技有限公司，注册资本3000万元，公司法人是戴某某的儿子沈某，刘某某是技术入股，占比30%，生产基地没有实际投产，只进行了前期的设备试运行，租用了浏阳某某能源有限公司的厂房，购买了一套碳粉生产设备。戴某某大约投资了100万元左右，厂房租金20万，设备60万，还有其他的是员工工资等，湖南某某新能源公司的财务是王某某在负责，公司还没有正式投产就垮了，刘某某感觉戴某某不是真正想搞实业，公司的运作不是按照正常的制度进行，财务管理十分混乱，全部是王某某说了算，刘某某任总经理完全是虚有其表，没有实际权力。
22、被害人李某某的陈述。证明其于2015年6月25日在开福区芙蓉路某某10楼的某甲公司投资了一万元，跟公司签订了一份出借咨询与服务协议，合同编号是20150625001E，协议内容是李某某作为出借人，通过某甲公司的中介以月利息1.25%借款1万元给戴某某。某甲公司每个月25号将利息125元存入李某某兴业银行卡上。2015年11月15日李某某又投了10万元，月利息1.667%，当时接待的公司员工也是李某丙。某甲公司跟李某某签订一份出借咨询与服务协议，协议内容李某某作为出借人通过中介方某甲公司借款10万元给沈某。公司每个月15号将月利息1667元汇入兴业银行卡上。李某某又于2015年12月15日将5万元投资到某甲公司。李某某又于2016牟3月15日将5万元投资到某甲公司，但是这5万元还没有得一个月利息公司就跑路了。李某某一共投资了21万元，获取利息10043元。
23、被害人罗某某的陈述。证明其于2015年9月15日在某甲公司投资了1万元，跟公司签订了一份出借咨询与服务协议。公司于每个月27号将利息125元存入罗某某建行卡上。罗某某于2015年10月10日又在某甲公司投资2万元。罗某某又于2016年2月26日将1万元投资到某甲公司。同年4月18日，罗某某听说某甲公司跑路关门了。罗某某一共投资了4万元，拿到利息2675元。
24、被害人赵某某的陈述。证明其于2015年9月去开福区运达广场某楼的公司总部参观。投资的债权项目，公司的人说保本保息。赵某某当时投了5万。2015年11月份，这个公司在某某10楼设了一个办事处，赵某某又投了5万元。2015年12月份又投了8万元。这三笔期限都是1年，年利率约12%。赵某某共投资18万，收到息钱8775元，。
25、王某、谢某某等多名被害人的陈述与上述被害人的陈述基本一致。
26、被告人戴某某的供述和辩解。证明2014年10月其注册了某某公司，公司地点开福区芙蓉中路一段某号运达国际广场。2015年2月，戴某某注册了某甲公司，公司地点在芙蓉区五一大道某号一楼某房。某甲有两个团队，一个是周某丁负责的团队，办公地点在芙蓉区五一大道某号一楼某房，一个是吕某某负责的团队，办公地点在开福区芙蓉中路一段某号运达国际广场某楼，2015年的12月，吕某某的团队搬到了开福区某某的10楼。某甲公司的法人是戴某乙，但她不任职也不管事，就是挂她的名字，实际控制是戴某某。成立某甲公司后，就由某甲负责向客户推销一种叫出借咨询与服务协议的产品，内容是客户把钱投入某甲，某甲承诺一定的利息回报，客户把投资款转入某甲的账户后，就进入了某某公司的财务，也就由戴某某控制了资金，再由戴某某决定投资到哪里。2015年7月，为了推销公司的一个有限合伙的产品，成立了深圳某某投资管理有限公司，法人也是戴某乙，戴某某把整个某某的业务承包给了李某丁，承包费是吸纳资金的25%，这25%包括员工工资及提成、客户的收益、办公费用。某某总部办公地点在长沙市高新技术开发区咸嘉湖西路某号办公楼某室。汉唐的营业网点在全国有70多个。其实某某吸收的资金都直接到了某某公司的财务，由戴某某直接控制。某甲也是承包出去了，一个团队是周某丁拿提成的，按吸收资金的25%进行成本核算。另外一个团队是吕某某承包的，吕某某没有底薪和提成，承包费是吸收的投资款的36%，包括员工工资及提成、客户的收益、办公费用。吕某某的办公地点在开福区某某的10楼。戴某某是某某公司的法人及总经理，财务总监是邓某但不负责公司的具体财务，就是陪戴某某去外地考察投资项目。财务是戴某某做主，戴某甲手中不过钱，只是集中数据交给戴某某复核，戴某某不在的时候交给王某某。戴某某叫戴某甲把收到的投资款转入哪个账户，她就安排戴某乙转账。戴某乙负责公司收到的投资款转出，所有要出去的钱都是她转出去。客户到某甲、某某缴纳投资款，基本都是刷POS机，POS机绑定的银行卡都在戴某乙手上，戴某某收到投资款后就联系投资项目，然后将投资款打给第三方。某某公司总共非法吸取了2亿元左右投资款，具体有多少投资人，戴某某不清楚。吸收的投资款中大约有25%，4000万的样子投资到了常德津市湖南某某生物科技有限公司（1500万），株洲的湖南某某生物科技有限公司（400万），浏阳的某某新能源科技有限公司（300万），长沙的湖南某某体育科技发展有限公司（500万），长沙的湖南某某生物科技有限公司（500万），杭州的某某新能源科技有限公司（100万），长沙的湖南某某科技有限公司（200万），长沙的湖南某某网络科技有限公司（800万），这些企业都是戴某某投资注册的，法人都是合伙人，戴某某最少都占了50的股份，这些企业的实际操作都是戴某某的合伙人。300多万投资了桃江北综合市场华，签订了投资协议，当时钱是转到一个叫周某丁的账户。还有800万，是李某丁投到了常德一个棚户区改造项目，具体情况戴某某不清楚。剩下的75%，大约1.5亿元用来公司的扩张，开办分公司的费用、员工工资、还本付息。某某公司、某甲、某某没有融资的资格，戴某某采用出借协议、有限合伙的方式，吸引客户到公司进行投资。公司有宣传资料。戴某某自己投资办企业，希望能够把企业做大、上市，上市之后就可以到股市里面赚钱，再去还投资人的钱，由于某某业务发展太快，全国开设了70多个网点，吸收的资金不多致使资金链断裂，公司付不出利息了，所以戴某某就去公安机关自首。
27、被告人吕某某的供述和辩解。证明其是2014年10月去戴某某的某某公司担任市场二部经理负责给某某公司做项目推广。2015年2月，戴某某用他女儿戴某乙的名字在开福区运达广场某楼注册成立某甲公司。2015年12月，吕某某负责的团队搬到了某某大厦某楼，吕某某改任某甲公司某某营业点经理。吕某某所在某甲公司通过发放公司宣传资料和电话营销的方式，向客户介绍公司的情况和发展前景，以8%至18%的年回报吸引客户投资，和客户签订出借咨询和服务协议，让客户将钱投资到公司。客户签订协议后，交现金的先由营业点暂收，再交某某公司财务部，有的直接在营业点刷POS机到某甲公司账户，有的转账到戴某乙账户。戴某某给吕某某这个营业点36%的业绩奖金。包括业务员的工资、奖金、办公费用和客户的利息。2014年10月至2016年2月，吕某某每月2万元工资，计34万元，另加一年的年终奖10万元，共计44万元，都用于个人和家庭日常开销。
28、被告人戴某甲的供述和辩解。证明2015年10月，戴某甲的堂哥戴某某找到戴某甲，要戴某甲到长沙帮他负责财务。2015年11月戴某甲到某某公司担任会计，负责公司的财务审核，财务资金的流转都是戴某某、王某某决定的。戴某甲进公司工作只有五个月，具体情况不是很了解。某某公司下面控制了两家公司，分别是某某公司、某甲公司，这两家公司都是做融资业务的。融资到的钱到了某某公司后，公司再根据下面两家公司报上来的相关数据，经过核算后向客户支付利息、向员工发放工资和提成。戴某甲的具体工作就是审核某某公司和某甲公司报上来的数据。某甲公司没有财务，他们公司每天把募集资金的情况报到某某公司财务，财务有两个会计专门给某甲公司做账目，这两个会计把帐目做好后，再由戴某甲审核，没有问题戴某甲就通过王某某交给戴某某签字，然后再把利息支付给客户，每个月把提成付给销售团队的负责人。财务一共有7个人。财务总监邓杰基本不管事，只是陪着戴某某到外在跑。戴某甲负责财务具体工作。戴某乙是出纳，网银U盾在她那里，转账都是由戴某乙在电脑上操作。某甲公司和某某具体吸收了多少资金戴某甲不清楚。戴某甲在公司1万元一个月的工资，实际上到手9000元左右，戴某甲在公司工作了5个月大概拿了4万多。
29、同步录音录像光盘。证明侦查机关对被告人的讯问情况。
在庭审质证中，被告人及辩护人对公诉机关提供的证据提出了以下质证意见：1、投资人登记表的真实性有异议。经查，该登记表是侦查机关根据投资人的报案材料及投资协议书等资料所制作的统计表，收集程序合法应予采信。因此，该质证意见本院不予采纳。2、部分证人关于公司实际控制人、投资的网点的陈述不真实。经查，因本案时间投资人数众多，证人、被告人在细节部分陈述不能完全一致符合常理。证人证言与投资协议书、银行流水等证据对本案的基本犯罪事实形成了完整的证据锁链应予采信。因此，该质证意见本院不予采纳。3、鉴定意见认定的时间、数额等方面与事实不符。经查，因被告人吕某某提供了pos机刷卡回单证实其已转给某某公司出纳戴某乙60.75万元，本院根据该新证据对鉴定意见书中被告人吕某某涉及的金额等部分予以核减、纠正。因此，该质证意见本院予以采纳。
公诉机关对被告人吕某某的辩护人提交的证据提出了以下质证意见：1、报警案件登记表不能证明被告人吕某某是自首。经查，2016年4月17日被告人吕某某到公安机关报案称：其负责的店融资了五六百万元，投资公司老板戴某某一天未见人，吕某某担心戴某某携资逃跑。之后被告人吕某某留下联系电话离开了公安机关。2016年6月18日公安机关网上追逃在江西省南昌市将被告人吕某某抓获归案。本院认为，被告人吕某某虽主动到公安机关报案，但内容不是主动交代自已的罪行，而是担心投资公司老板戴某某携资逃跑到公安机关备案、求助。被告人吕某某的行为虽不符合自首的条件，但其当庭认罪依法可以从轻处罚。因此，该质证意见本院予以采纳。2、某某营业点运营费用的相关票据系被告人吕某某承包某某营业点应支付的运营费用。经查，被告人吕某某以吸收投资款36%的提成承包某某营业点。被告人吕某某用于违法活动而支出的提成款不应从其违法所得中扣除。因此，该质证意见本院予以采纳。
本院认为，被告人戴某某、吕某某、戴某甲未经有关部门依法批准，向社会不特定对象吸收存款，扰乱金融秩序，数额巨大，且导致众多被害人财产遭受损失，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应当追究其刑事责任。本案系共同犯罪，在共同犯罪过程中，被告人戴某某起主要作用，是主犯，应按其参与的全部犯罪处罚；被告人吕某某、戴某甲起辅助作用，是从犯，依法应当减轻或从轻处罚；被告人戴某某曾因故意犯罪被判处有期徒刑，在刑罚执行完毕后五年内再故意犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法应当从重处罚；被告人戴某某、戴某甲主动向公安机关投案，并如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚；被告人吕某某如实供述犯罪事实，依法可以从轻处罚。三名被告人应将违法所得退赔给被害人且被告人戴某某应对全部犯罪金额负连带赔偿责任。
三名被告人对指控的犯罪事实及罪名均无异议，但被告人戴某某的辩护人提出：1、本案是以公司名义吸收公众存款的行为，集资款用于公司开支，应认定为单位犯罪。经查，某某公司及某甲公司是被告人戴某某为进行违法犯罪活动而设立的公司，公司成立后以实施犯罪为主要活动，不应以单位犯罪论处，应当依照有关自然人犯罪的规定定罪处罚。因此，该辩护意见本院不予采纳。2、被告人戴某某系自首，愿意承担赔偿责任，认罪态度较好。经查，被告人戴某某虽愿意承担赔偿责任但至今未实际退赔被害人任何经济损失，其它辩护意见与客观事实相符。因此，该辩护意见本院予以部分采纳。
被告人吕某某及其辩护人提出：1、指控被告人吕某某的获利金额不准确，应扣除已转给戴某乙的60.75万。经查，被告人吕某某以吸收投资款36%的提成承包某甲公司某某营业点，获取的业务提成应认定为违法所得，但上交给某某公司的部分投资款应从其违法所得中扣除。本院根据被告人吕某某提供的证据对违法所得予以核减后为1274513.63元。因此，该辩护意见本院予以采纳。2、本案中是由公司吸引投资人投资，集资款进入公司账户后由公司对集资款进行投资，应认定为单位犯罪。经查，该辩护意见与相关法律规定不符本院不予采纳。3、被告人吕某某主动报案后如实供述且没有逃跑行为，应认定为自首。经查，被告人吕某某报案的内容不是主动交代自已的罪行应不认定为自首。因此，该辩护意见本院不予采纳。4、被告人吕某某是打工人员，对公司业务没有决策权；集资款均进入公司账户，被告人仅按公司规定获得业务提成，应认定为从犯。经查，该辩护意见与客观事实及相关法律规定相符本院予以采纳。
被告人戴某甲的辩护人提出：1、被告人戴某甲是公司普通职员，其参与时间短，获利少，不应对全部犯罪金额负责。经查，被告人戴某甲于2015年11月至2016年4月在某某公司担任会计为非法吸收公众存款提供帮助，其对任职之前的犯罪金额应不负责。被告人戴某甲参与犯罪时间较长，涉及的犯罪数额巨大并获利四万余元，但戴某甲系从犯，依法应当减轻处罚。因此，该辩护意见本院予以部分采纳。2、具有自首、从犯等情节。经查，该辩护意见与客观事实相符本院予以采纳。
综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第六十五条第一款，第六十七条第一款、第三款，第六十四条，及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项之规定，判决如下：
一、被告人戴某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币四十万元（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年4月19日起至2023年10月18日止。罚金在判决生效后一个月内缴纳至本院，上缴国库）；
二、被告人吕某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年6月18日起至2019年6月17日止。罚金在判决生效后一个月内缴纳至本院，上缴国库）；
三、被告人戴某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币三万元（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年4月26日起至2017年10月25日止。罚金在判决生效后一个月内缴纳至本院，上缴国库）；
四、责令被告人戴某甲退赔违法所得40000元给被害人；责令被告人吕某某退赔违法所得1274513.63元给被害人；责令被告人戴某某退赔违法所得给被害人并负连带赔偿责任（退赔名单见附件一）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
（本页无正文）
审 判 长 石时进
人民陪审员 莫莉娜
人民陪审员 李和莲
二〇一七年六月二十日
代理书记员 易 静
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
第二十六条第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十五条第一款被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；