陕西省大荔县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）大刑初字第00163号
公诉机关陕西省大荔县人民检察院。
被告人李某某，男，出生于陕西省大荔县，汉族，中共党员，大专文化，住大荔县国税局。2006年12月至今任大荔县中小企业促进发展局局长。2015年7月22日因涉嫌玩忽职守罪被大荔县人民检察院取保候审，同年11月30日被本院重新办理取保候审至今。
被告人张某某，男，出生于陕西省大荔县，汉族，中共党员，大学文化，住大荔县城关镇。2012年至今任大荔县中小企业促进发展局发展规划股股长。2015年7月21日因涉嫌玩忽职守罪被大荔县人民检察院取保候审，同年11月30日被本院重新办理取保候审至今。
被告人王某某，男，出生于陕西省大荔县，汉族，中共党员，大专文化，住大荔县财政局。2012年元月至今任大荔县财政局企业财务管理所所长。2015年7月21日因涉嫌玩忽职守罪被大荔县人民检察院取保候审，同年11月30日被本院重新办理取保候审至今。
大荔县人民检察院以荔检刑诉（2015）165号起诉书指控被告人李某某、张某某、王某某犯玩忽职守罪，于2015年11月20日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，并适用普通程序公开开庭审理了本案。大荔县人民检察院指派检察员张文军出庭支持公诉，被告人李某某、张某某、王某某到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
大荔县人民检察院指控：2012年8月，大荔县荔牛科技有限公司以投资3万吨胡萝卜汁饮料生产项目为由，申请中小企业发展专项资助资金，并向大荔县中小企业局提交虚假资料。2013年10月，陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司以彩印包装生产线技术改造项目为由，申请中小企业发展专项资助资金，并提交虚假资料，被告人李某某、张某某、王某某在审查两企业提供的资料时，未严格按照规定履行职责，未对材料的真实性进行审查，致使该公司提供的虚假环评文件、审计报告等材料未被发现，后上报渭南市中小企业局、渭南市财政局，致使大荔县荔牛科技有限公司骗取国家专项补偿资金40万元，陕西五星新鸿远有限责任公司骗取国家专项补偿资金28万元，案发后28万元已追回。
公诉机关认定上述事实证据有：书证、证人证言及被告人供述等。公诉机关认为，被告人李某某、张某某、王某某身为国家机关工作人员，在履行职务过程中，未严格依照相关规定，致使国家财产造成重大损失，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以玩忽职守罪追究其刑事责任。
被告人李某某辩称，第一、申请中小企业发展专项资助资金的目的是为了给大荔县的企业发展争取资金支持，并且在项目报上去以后，市上、省上也要进行审查，并组织专家评审团进行评审。第二、申请的项目下来后，申报的时间紧。第三、具体的审核工作由该局的发展规划股进行，他只是在核发的文件上签字。
被告人张某某对公诉机关指控的案件事实不持异议。对案发的原因辩称为，因为申报时间紧，所以仅对企业上报材料的完整性进行了审查，没有对上报材料的真实性进行审核。
被告人王某某辩称，对公诉机关指控的案件事实不持异议。对案件发生的原因也辩称为申报时间紧，没有进行认真审核。另外，所报的项目一般是市上确定下来的，报项目也是为了给县上的企业多争取资金，所以审核不严格。
经审理查明：2012年8月，大荔县荔牛科技有限公司以投资3万吨胡萝卜汁饮料生产项目为由，申请中小企业发展专项资助资金，并向大荔县中小企业局提交虚假资料。2013年10月，陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司以彩印包装生产线技术改造项目为由，申请中小企业发展专项资助资金，向大荔县中小企业局提交虚假资料。
在对这两个企业申报项目的审批过程中，任大荔县中小企业促进发展局发展规划股股长的被告人张某某对项目先进行审核，再交任大荔县中小企业促进发展局局长的被告人李某某批准，然后交由任大荔县财政局企业财务管理所所长的被告人王某某进行审核。在三名被告人审查两企业提供的资料时，未严格按照规定履行职责，未对材料的真实性进行审查，致使两公司提供的虚假环评文件、审计报告等材料未被发现，后上报渭南市中小企业局、渭南市财政局，最终导致大荔县荔牛科技有限公司骗取国家专项无偿资助资金40万元，陕西五星新鸿远有限责任公司骗取国家专项无偿资助资金28万元。
案发后大荔县财政局企业财务管理所于2015年7月9日追回陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目款28万元，现已被大荔县人民检察院扣押。
上述案件事实，有公诉机关提供的并经当庭质证、认证的下列证据予以证明：
（一）书证
1、组织机构代码证，证明大荔县中小企业促进发展局为事业单位法人，法定代表人为被告人李某某。
2、事业单位法人证书，证明大荔县企业财务管理所为事业单位法人，法定代表人为被告人王某某。
3、大荔县人民政府办公室荔政办发（2010）137号文件，证明大荔县中小企业促进发展局的主要职责中包含有：对中小企业的政策扶持。其中大荔县中小企业促进发展局发展规划股的主要职责中包含有：对中小企业专项资金的安排、监督管理。
4、大荔县财政局文件，证明大荔县企业财务管理所的主要职责中包含有：中小企业发展资金的申报管理工作。
5、大荔县财政局、大荔县中小企业促进发展局证明，证明三被告人的任职情况为：被告人李某某，从2006年12月至今任大荔县中小企业促进发展局局长。被告人张某某，从2012年至今任大荔县中小企业促进发展局发展规划股股长。被告人王某某，从2012年元月至今任大荔县财政局企业财务管理所所长。
6、陕西省财政厅、陕西省中小企业促进发展局关于印发《陕西省中小企业发展专项资金管理办法》的通知，证明中小企业管理部门应会同同级财政部门在本地区范围内公开组织项目资金的申请工作，并对申请企业的资格条件及相关资料进行审核。
7、关于大荔县荔牛科技有限公司年产3万吨胡萝卜汁饮料生产项目申请中小企业发展专项资金的报告，证明2012年8月15日大荔县中小企业促进发展局与大荔县财政局联合发文申请中小企业发展专项资金200万元，该文件由中小企业促进发展局发展规划股起草，被告人李某某、王某某于2012年8月20日签字同意。
8、关于申请2014年省级中小企业发展专项资金的报告，证明2013年10月25日大荔县中小企业促进发展局与大荔县财政局联合发文申请中小企业发展专项资金236万元，被告人李某某、王某某、张某某于2013年10月31日签字同意，其中包含陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目。
9、渭南市财政局渭财办预（2012）703号、渭财办预（2014）293号文件，证明渭南市财政局在2012年已向大荔县荔牛科技有限公司年产3万吨胡萝卜汁饮料生产项目拨付无偿资助40万元；渭南市财政局在2014年已向陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目确定无偿资助40万元，本次拨付28万元，工程验收后再拨付剩余的12万元。
10、财政专户支付凭证，证明大荔县财政局企业财务管理资金专户于2014年9月9日向陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司支付人民币28万元整；于2013年2月4日向陈宝成（大荔县荔牛科技有限公司经理）支付人民币40万元整。
11、大荔县经济发展局出具的证明，证明大荔县荔牛科技有限公司、陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司在向大荔县中小企业促进发展局申报项目过程中提供的大荔县经济发展局荔经发（2011）293号、荔经发（2011）304号文件是虚假文件。
12、大荔县环境保护局出具的证明，证明大荔县荔牛科技有限公司、陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司未在大荔县环境保护局办理建设项目环境影响评价审批手续，两公司在向大荔县中小企业促进发展局申报项目过程中提供的大荔县环境保护局荔环审发（2011）168号、荔环发（2013）10号文件为虚假文件。
13、渭南广信会计师事务所有限责任公司出具的证明，证明2013年3月6日渭广会审字（2013）BS022号、2013年7月10日渭广会专字（2013）BS006号陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目审计报告非渭南广信会计师事务所有限责任公司所出报告，属伪造。
14、渭南兴和有限责任会计师事务所出具的证明，证明渭兴会财审字（2012）050号大荔县荔牛科技有限公司的审计报告属伪造。
15、大荔县人民检察院反渎职侵权局出具的证明，证明本案涉及的陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司办理申报项目的中介人杨力克和大荔县荔牛科技有限公司的股东陈宝成，经多次查找未果。
16、中国农业银行客户收付款入账通知及大荔县收费管理局案件暂压款专用票据，证明大荔县财政局企业财务管理所于2015年7月9日追回陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目款28万元整，现已被大荔县人民检察院扣押。
（二）证人证言
1、证人党会贸的证言，证人党会贸系大荔县荔牛科技有限公司董事长。其证明，申报的3万吨胡萝卜汁饮料生产项目并没有实施。该项目申报中小企业发展专项资金是由股东陈宝成负责的，40万元专项资金也一次性拨付到了陈宝成的账户上，陈宝成只给了党会贸9万元。大荔县荔牛科技有限公司没有对3万吨胡萝卜汁饮料生产项目做过环评，也只做过企业的债权债务的审计。专项资金申请书上的公司公章，也是虚假的。40万元专项资金拨付前后，县财政局来人检查过一次，中小企业局来人检查过一次，都是陈宝成带着到公司来的。
2、证人李杰的证言，证人李杰系陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司的法定代表人。其证明，陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目于2013年10月25日申请中小企业资金，2014年10月份批下来，批了40万元无偿补助，首期资金按照70%到账28万元，后期资金还没有到账。该项目的申报都是由一个名叫杨力克的人负责办到头的。李杰没有对该项目的申请过环评报告，也没有找会计事务所做过审计报告，都是杨力克一手操办的。在项目批下来后，李杰给了杨力克2万元的好处费。该项目在公司实施后，中小企业局的张某某来检查过两、三次。
（三）被告人供述
1、被告人李某某的供述，证明李某某于2013年12月26日至今一直担任大荔县中小企业促进发展局局长。中小企业申请企业发展专项资金这项业务的依据是每年陕西省中小企业局和财政厅联合下发的《申报指南》，中小企业局和财政局共同对中小企业申报中小企业发展专项资金进行审核申报。中小企业促进发展局的这项业务具体是由中小企业局发展规划股的股长张某某负责，张某某将资料审核完成后，会起草一份《关于申请国家中小企业发展专项资金的报告》，由李某某进行审批签字。并证明大荔县荔牛科技有限公司和陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司申请的中小企业发展专项资金项目，被告人李某某没有对企业递交材料的真实性把关就进行了审批。但现在有关资金是否拨付到位李某某并不清楚。
2、被告人张某某的供述，证明张某某从2012年至今一直担任中小企业局发展规划股的股长。发展规划股的职责包含对中小企业交来的申报发展专项资金的资料进行审核，其中应审核资料的真实性。但在实际工作中因时间紧，张某某只是对照指南对企业递交的资料是否齐全进行审核，没有审核资料的真实性。在审核完后，由发展规划股起草《关于申请国家中小企业发展专项资金的报告》，呈报给局长李某某审批。陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目和大荔县荔牛科技有限公司3万吨胡萝卜汁饮料生产项目申报专项资金的资料，被告人张某某在工作中没有审核资料的真实性，就起草了报告，并报上级部门进行了审批。
3、被告人王某某的供述，证明王某某于2012年元月份至今担任大荔县财政局企业财务管理所所长。企业财务管理职责包括本地区中小企业项目资金及材料申请的审核。这项工作按照要求应该对资料的真实性进行审核，但因从上级文件签发起到上报只有五个工作日的时间，他们只能局限于审核资料是否齐全。陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目和大荔县荔牛科技有限公司3万吨胡萝卜汁饮料生产项目申报无偿专项资金是中小企业局会同企业财务管理所进行申报的，但因为时间紧实际工作中他们没有到企业进行实地调查，也未对企业申请材料的真实性进行审查。
以上证据相互印证，并经当庭质证、认证，足以证明查明的案件事实。
本院认为，被告人李某某、张某某、王某某身为国家机关工作人员，在负责审查大荔县荔牛科技有限公司3万吨胡萝卜汁饮料生产项目及陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司彩印包装生产线技术改造项目过程中，违反工作职责及《陕西省中小企业发展专项资金管理办法》的规定，在未审核两企业申报项目材料真实性的情况下，将项目上报省、市有关部门，致两企业用虚假材料申报获得国家无偿补助项目资金68万元，给国家造成直接经济损失，三名被告人的行为属于不履行应当履行职责的情形，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，构成玩忽职守罪，依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实成立，依法应予惩处。对三名被告人应承担的责任大小，因三名被告人起到是初审作用，应承担责任相对较小。并且鉴于在案发后，本案涉及陕西五星新鸿远彩色印刷有限责任公司的28万元损失费已收缴，三名被告人也能够自愿承认自己错误。可以确定三名被告人犯罪情节轻微，不需要判处刑罚。根据被告人的犯罪事实、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条、第三十七条之规定，判决如下：
被告人李某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
被告人张某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
被告人王某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向渭南市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 毕发印
审 判 员 严 伟
人民陪审员 严永进
二〇一五年十二月十六日
书 记 员 张红影