浙江省义乌市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）浙0782民初2274号
原告：夏靖。
委托诉讼代理人：姜文鸽。
被告：李永锡。
被告：金美丽。
原告夏靖与被告李永锡、金美丽民间借贷纠纷一案，本院于2017年2月7日立案后，依法适用普通程序并组成合议庭，于2017年6月15日公开开庭进行了审理。原告夏靖的委托诉讼代理人姜文鸽到庭参加了诉讼，被告李永锡、金美丽经本院公告传唤无正当理由未到庭。本案现已审理终结。
原告夏靖诉称，2015年11月23日，原、被告签订《借款协议》，协议约定：被告向原告借款305343.63元，借款期限为2015年12月23日至2018年11月23日共36个月，每月偿还本息10141.78元，还款日为每月23日之前。同时，合同第六条约定，若被告未按协议约定的还款时间足额还款，则按照当月应还本息的10%支付逾期违约金，且每日按当月至借款期结束的应还本息的0.3%收取罚息；如被告擅自改变借款用途或严重违反还款义务（逾期达到15天及以上），原告有权提前终止本协议，被告须在原告提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。因被告未还款带来的调查费、律师费、诉讼费等原告为实现债权的合理费用均由被告承担。如双方在协议履行过程中发生任何争议，应友好协商解决；如协商不成，则须提交合同签署地的人民法院进行诉讼。协议签订后，原告于2015年11月25日将借款本金在扣除被告应交纳给四家中介服务公司的咨询费、审核费、服务费、信息服务费及信访咨询费后的余款189800元汇至被告账户。但是，被告从2016年8月23日起未依约偿还借款本息，经原告多次催讨未果。截止到2016年7月23日，被告已归还本、息81134.24元。原告认为，被告违约不予还款的行为严重侵犯了其合法权益，故诉请判令：1.解除原告与两被告2015年11月23日签订的《借款协议》；2.两被告偿还原告借款本金人民币261610.87元；3.两被告支付原告借款利息及逾期违约金、罚息（从2016年7月23日起，以剩余本金261610.87元为基数，按年利率24%计算至实际履行完毕时止）；4.两被告支付律师费7500元。庭审中，原告申请撤回第一项诉讼请求。
关于剩余本金261610.87元的计算方法，原告陈述称：每月应还本息数额为10141.78元，分期还款的期数为36个月，则应还利息总额为10141.78元×36个月-
本金305343.63元=59760.45元，则年利率为59760.45元÷305343.63元=19.57%。借款金额为305343.63元，其中以305343.63元为基数按年利率19.57%除以12个月计算第一期的利息为4979.65元，第一个月还款总额为10141.78元，剩余部分5162.13元（10141.78元-4979.65元）抵扣本金；第二个月还款总额也为10141.78元，其中利息以上一期剩余的借款本金为基数，按年利率19.57%除以12个月计算第二期的利息，剩余部分抵扣本金。以此类推，截至2016年7月23日，剩余本金为261610.87元。
被告李永锡、金美丽未作答辩，亦未向本院提供证据。
为证明自己的主张，原告向本院提供如下证据：
证据1，借款协议一份，证明原告与两被告双方签订了借款协议，约定了双方权利、义务。
证据2，信用咨询及管理服务协议（借款人）一份，证明两被告与第三方中介机构签订了服务协议，约定四家机构服务费从借款本金中扣除。
证据3，信访咨询费收取告知书一份，证明被告同意从其借款中扣除200元信访咨询费。
证据4，委托扣款授权书一份，证明被告同意银行及第三方支付机构从被告李永锡工商银行账户内扣款。
证据5，收据四份，证明原告按照合同要求代为支付各项服务费。
证据6，招商银行转账汇款业务回单一份，证明2015年11月25日，原告依借款协议约定，通过招商银行将借款在扣除第三方服务费后的余款189800元汇入被告李永锡账户内。
证据7，委托代理协议一份，证明原告为实现债权聘请律师参与诉讼。
证据8，浙江增值税普通发票一份，证明原告为实现债权所产生的律师费。
被告李永锡、金美丽经本院合法传唤，无正当理由未到庭，视为放弃抗辩及质证的权利。本院对上述证据认证如下：
证据1、6、7、8，对证明力均予以确认。证据2、3、4，对真实性予以确认。证据5，对本身形式上的真实性予以确认。
根据上述有效证据及原告的庭审陈述，本院认定案件事实如下：
原告系信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）和信和财富投资管理（北京）有限公司（以下简称信和财富公司）的股东。
2015年11月20日，两被告签署《信访咨询费收取告知书》一份，载明：尊敬的李永锡先生：您好！由于我们对您的家庭/企业进行了实地考察，实际行驶距离为往返50公里，因此要收取200元的信访咨询费；信访咨询费在您借款成功获批时，从实际发放金额中一次性扣除等内容。
2015年11月23日，原告与两被告签订《借款协议》一份（合同编号05790200422）。协议载明：“被告李永锡、金美丽为甲方（共同借款人），原告为乙方（出借人）。一、借款本金数额305343.63元，每期偿还数额10141.78元，还本付息方式为每期等额本息，服务费支付方式为提款时一次性支付，还款分期期数36个月，每月23日为还款日，还款起止日期为2015年12月23日至2018年11月23日，首期还款日为2015年12月23日。二、付款方式：网上银行汇款，由乙方通过网上银行汇款方式或乙方委托信和财富公司将款项汇入本协议第一条约定的甲方专用账号中。三、甲乙双方对本协议第一条所述借款相关信息全部认可，自主自愿依据本协议第一条规定的内容，由乙方向甲方提供借款。在本协议签署后，经甲方同意及授权乙方将本协议第一条借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司和信和财富公司四家公司收取的咨询费、审核费、居间服务费、信息服务费及信访咨询费和加急费（如有）后的剩余款项支付甲方专用账号中（本条有关事项及具体金额参见甲方与信和汇金、信和汇诚、信和惠民及信和财富签订的《信用咨询及管理服务协议》）。四、……五、……六、违约规定。若甲方晚于规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金。（1）逾期违约金：如未按约定的还款时间足额还款，则按照当期应付未付金额的10%计算，不低于100元，每期单独计算。（2）罚息：罚息利率为每日0.3%，当期逾期每日按当期应付未付金额的0.3%收取罚息，当期逾期罚息计算公式为：当期应付未付金额×逾期天数×0.3%，每期独立计算后求和，直至清偿本息为止。若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金。乙方有权改变上述顺序。（3）如甲方擅自改变协议规定的借款用途或严重违反还款义务（逾期达15天及以上），乙方有权提前终止本协议，甲方在乙方提出终止协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。（4）因甲方未还款带来的调查费、律师费、诉讼费等乙方为实现债权的合理费用均由甲方承担。七、……八、……九、其他。甲乙双方签署本协议后，本协议于文首所载日期成立；本协议自乙方将本协议约定的借款金额在扣除甲方应支付给信和汇金的咨询费、信和汇诚的审核费、信和惠民的居间服务费及信和财富的信息服务费后的剩余款项支付至甲方专用账号之日起生效。”
2015年11月23日，两被告（甲方）与信和汇金公司（乙方）、信和汇诚公司（丙方）、信和惠民公司（丁方）、信和财富公司（戊方）签订《信用咨询及管理服务协议（借款人）》一份，约定：甲方经丁方推荐，与特定的出借人于2015年11月23日签署《借款协议》，借款金额为人民币305343.63元，借款编号为05790200422，甲方应按照协议的约定向乙方支付咨询费，向丙方支付审核费，向丁方支付居间服务费，向戊方支付信息服务费。经甲方同意，甲方授权戊方在出借人向甲方提供借款本金的当日一次性将咨询费、审核费、居间服务费、信息服务费从借款本金中扣除，扣除的咨询费、审核费、居间服务费、信息服务费由出借人代为支付给乙丙丁戊四方，其中咨询费为46137.45元，审核费为2306.87元，居间服务费为20761.85元，信息服务费为46137.45元，共计115343.63元。
2015年11月23日，被告李永锡签署《委托扣款授权书》一份，载明：鉴于2015年11月23日，授权人与出借人签署了《借款协议》，授权人与信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司、信和财富公司四家公司签署了《信用咨询及管理服务协议》，依据两协议相关内容，授权人授权信和财富公司（被授权人）委托相关合作机构每期从授权人指定账户中，准确划扣相应应付款项用于向两协议载明的相关权利人履行支付义务。
2015年11月25日，原告向被告李永锡账户转入人民币189800元。信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司和信和财富公司于同日分别出具收据，载明收到原告代两被告支付的咨询费46137.45元、审核费2306.87元、服务费20761.85元和信息服务费46137.45元。
嗣后，两被告分八期归还款项共计81134.24元，余款至今未予归还。原告为实现债权提起诉讼，支付律师代理费7500元。
本院认为，原告与两被告因借款形成的民间借贷关系，合法有效，双方当事人应按照约定全面履行自己的义务。本案的争议焦点是原告与两被告的借款本金数额，是否应包含代付的咨询费、审核费、服务费和信息服务费等费用。鉴于原告自认是信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司和信和财富公司的股东之一，上述公司为原告出具的收款凭证仅为收据，并非发票等正规财务凭证，原告也未提供银行转账凭证，依据现有证据不能充分证明原告向以上四家公司实际支付了咨询费、审核费、服务费和信息服务费，应由原告承担举证不能的不利后果。本院确认原告出借给两被告的借款金额为189800元。
借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，本院应予支持；约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。故本案中，两被告按照不超过月利率3%支付的部分利息，系其自愿履行债务利息，本院不强制要求返还。关于两被告的数笔还款。2015年12月23日偿还的10141.78元。以189800元为基数，从2015年11月23日按月利率3%算至2015年12月23日的利息为5694元。原告主张该期间利息为4979.65元，未超过该期间以月利率3%计算的利息5694元，符合法律规定，则剩余部分5162.13元（10141.78元-4979.65元）应充抵本金。故截至2015年12月23日，利息结清，本金尚欠184637.87元。以此类推，两被告在2016年7月23日偿还最后一笔10141.78元后，利息结清，本金尚欠146067.24元。现第九期借款本息的还款已逾期超过15天，原告有权按协议要求两被告提前全额归还借款本息。两被告未按约定归还借款本息的，构成违约，应承担相应的违约责任。因双方约定的利息、逾期违约金和罚息总计超过了年利率24%，原告要求两被告按年利率24%自2016年7月23日起支付利息、逾期违约金和罚息，符合法律规定，应予支持。原告要求两被告承担其为实现债权而支付的律师代理费，于法有据，本院予以支持。结合两被告的欠款金额及原告的委托代理协议，法院酌情确认两被告应承担的律师代理费用为4200元。综上，原告合法有据的诉讼请求，本院予以支持。两被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，视为放弃相关诉讼权利，依法可缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百一十四条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告李永锡、金美丽于本判决生效后十日内归还原告夏靖借款人民币146067.24元并支付利息、逾期违约金和罚息（以146067.24元为基数，自2016年7月23日起按年利率24%计付至实际归还之日止）。
二、被告李永锡、金美丽于本判决生效后十日内支付原告夏靖为实现本案债权支出的律师代理费人民币4200元。
三、驳回原告夏靖的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费5818元，由原告夏靖负担2569元，由被告李永锡、金美丽负担3249元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省金华市中级人民法院。
审 判 长 舒 怡
人民陪审员 杨丽青
人民陪审员 毛国新
二〇一七年九月六日
书 记 员 金倩倩