安徽省高级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）皖刑终字第00137号
原公诉机关安徽省安庆市人民检察院。
上诉人（原审被告人）祁明俊，男，汉族，1962年10月20日出生于湖北省武汉市，安庆汉森担保有限公司股东。因涉嫌犯集资诈骗罪于2012年3月21日被刑事拘留，同年4月26日被逮捕。现羁押于安庆市看守所。
辩护人汪声发，安徽引江律师事务所律师。
原审被告人程和平，男，汉族，1954年2月2日出生于安徽省安庆市，本科文化，安庆市汉森担保有限公司法定代表人。因涉嫌犯抽逃出资罪于2012年4月20日经安庆市公安局决定被取保候审，2012年10月30日经安庆市中级人民法院决定被取保候审。
安庆市中级人民法院审理安庆市人民检察院指控原审被告人祁明俊犯虚报注册资本罪、集资诈骗罪、程和平犯虚报注册资本罪一案，于2013年5月28日作出（2012）宜刑初字第00029号刑事判决。宣判后，祁明俊不服，提出上诉。本院于2013年10月18日作出（2013）皖刑终字第00283号刑事裁定，撤销安庆市中级人民法院（2012）宜刑初字第00029号刑事判决，发回安庆市中级人民法院重新审判。安庆市中级人民法院于2014年2月24日作出（2014）宜刑重初字第00001号刑事判决。宣判后，祁明俊不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。
一审法院查明：
一、祁明俊、程和平虚报注册资本的事实
（一）2009年10月，祁明俊、程和平筹建安庆汉森投资担保有限公司，首批注册资金需要2000万元，因无资金，祁明俊、程和平找林晶帮忙，从陈培蓓、成邦华等人处筹款2000万元，于2009年10月13日将2000万元资金存入汉森担保有限公司账户进行验资，验资完成后，程和平、祁明俊于次日以借款的名义将上述2000万元转回给林晶等人，并支付林晶16万元的手续费。
（二）2010年11月，安庆汉森担保有限公司需补充注册资金3000万元，程和平、祁明俊因无资金，找到王思新帮忙补资，王思新又找到徐红梅筹款3000万元。2010年11月23日，徐红梅将3000万元转入安庆汉森担保有限公司的账户上，完成了补资手续。次日，徐红梅等人将安庆汉森担保有限公司账上的3000万元转走，程和平、祁明俊通过王思新支付徐红梅12万元手续费。
（三）2011年8月18日，因为办理金融许可证等审批手续，需继续增资，程和平与祁明俊商议后，通过独秀农村商业银行圣埠支行的客户经理柯向东找到查春风借款168万元，存入安庆汉森担保有限公司的账户上。办好补资手续后，同年8月22日，被告人程和平将上述168万元转账还给查春风，同时，支付查春风手续费5000元。
二、集资诈骗事实
自2010年8月至2012年3月，祁明俊个人未对汉森公司投入任何资金，仅以借款作为银行保证金维持经营，但其通过口口相传的方式公开宣传汉森公司经营状况很好，以资金周转、投资办厂、投资理财等为由，许以高额利息，以个人名义或汉森公司作为担保，先后从江建中、沈荣士等18名社会不特定人员处吸收资金，累计达10867.572万元。被告人祁明俊在明知没有还款能力的情况下，拆东墙补西墙，将吸收的资金用于归还之前的借款本金和利息，至案发时，尚有1754.607万元无法归还，所欠款项用于支付高额利息、个人欠款及挥霍。
另查明：被告人祁明俊、程和平主动投案，并能如实供述其主要犯罪事实。祁明俊的亲属张灵退缴违法所得15万元返还被害人江建中。被告人程和平的亲属代其缴纳罚金20万元。
一审法院依据书证、证人证言、被告人供述等相关证据认定上述事实。
一审法院认为：被告人祁明俊、程和平在申请公司登记的过程中，采取欺诈手段虚报注册资本5168万元，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，犯罪数额巨大，其行为均已构成虚报注册资本罪，且系共同犯罪；祁明俊以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资1754.607万元，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。祁明俊犯数罪，依法应当数罪并罚。祁明俊、程和平具有自首情节，依法可以从轻处罚；祁明俊于案发后退出部分赃款，积极挽回被害人损失，依法予以酌情从轻处罚；程和平犯罪情节较轻，积极缴纳罚金，有悔罪表现，宣告缓刑对其所居住的社区没有重大不良影响，可依法对其适用缓刑。据此认定被告人祁明俊犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年，并处罚金五十二万元，犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金四十万元，决定执行有期徒刑十二年，并处罚金九十二万元；被告人程和平犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金五十二万元；追缴被告人祁明俊集资诈骗违法所得发还给被害人。
祁明俊上诉主要提出：其借款时没有公开宣传，借款对象是特定的，借款时没有编造虚假理由，未将借款用于挥霍和违法犯罪活动，没有非法占有的目的，其行为不构成集资诈骗罪，请求改判。
祁明俊的辩护人除提出与祁明俊的上诉理由基本相同的辩护意见外，还提出，原判认定祁明俊集资诈骗1754.607万元无依据，该1754.607万元款项中，经程和平认可为汉森公司债务以及用于汉森公司经营的款项有1385.401万元，包括所欠周美祥、吴祚斌的债务以及用于汉森公司经营的费用。祁明俊个人所用的只有222.9488万元。祁明俊和汉森公司没有丧失还款能力。
经审理查明：
一、程和平、祁明俊虚报注册资本的事实。
（一）2009年10月，祁明俊、程和平筹建安庆汉森投资担保有限公司，祁明俊、程和平找林晶帮忙，从陈培蓓、成邦华等人处筹款2000万元，于2009年10月13日将2000万元资金存入汉森担保有限公司账户用于验资，验资完成后，程和平、祁明俊于次日以借款的名义将上述2000万元转回给林晶等人，并支付林晶16万元手续费。
上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据证实：
1、安庆汉森担保有限公司企业法人营业执照及副本、设立登记申请书、设立登记审核表、安庆市金惟信会计师事务所验资报告及注册资本实收情况明细表、验资事项说明和银行询证函及徽商银行现金缴款书、手续费收据载明汉森公司的设立及虚报注册资本等情况。
2、林某证言：2009年10月份左右，祁明俊和程和平准备在安庆成立担保公司，首批注册资金2000万元，请其帮忙借钱完成验资手续。其和魏静、成邦华一起去安庆具体操办了2000万元验资的事情。验资后通过余水清的账户将2000万元抽走。祁明俊支付了16万元的验资费用。
3、陈某某证言：2009年10月，林晶说她一个安庆朋友的公司需要2000万元资金，找其帮忙筹集。其和成邦华筹集了2000万元，并安排公司会计魏静和林晶一起到安庆办理了相关业务。听说林晶收取了16万元的费用。
4、程和平、祁明俊对该事实供认不讳，两人供述一致且与证人证言、相关书证印证一致。
（二）2010年11月，安庆汉森担保有限公司需补充注册资金3000万元，程和平、祁明俊找王思新帮忙，王思新找徐红梅筹款3000万元。11月23日，徐红梅将3000万元转入安庆汉森担保有限公司的账户，完成了补资手续，次日，徐红梅等人将该3000万元转走。程和平、祁明俊支付徐红梅12万元手续费。
上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据证实：
1、安徽中诚会计师事务所的验资事项说明及银行征询单、安徽桐城农村合作银行宜秀支行进账单、安庆汉森担保有限公司的客户对账单、活期明细及借方记账凭证载明该3000万元转入汉森公司账户及转出情况。
2、王某某证言：2010年11月份，祁明俊、程和平找其帮忙办汉森投资担保有限公司增资3000万元的手续，其通过朋友徐红梅筹集资金，安排公司业务员耿丽丽具体经办，于当月23日将3000万元转入汉森投资担保有限公司账户。次日将3000万元抽走，给了徐红梅12万元的费用。
3、耿某某证言：2010年11月23日，其和徐红梅到桐城农村商业银行宜秀支行办理3000万元的进账手续，第二天下午，又和徐红梅办理了3000万元的出账手续。
4、徐某某证言：其借给王思新30**万元，王思新讲该款用于给别人过账。其先将3000万元转到桐城农村商业银行宜秀支行，第二天又将3000万元转到方勇的账户上，后又从方勇的账户上将3000万元分别转到另三个账户上。王思新给了其12万元费用。
5、程和平、祁明俊对该事实供认不讳，两人供述一致且与证人证言、相关书证印证一致。
（三）2011年8月18日，汉森公司因为办理金融许可证等审批手续，需继续增资，程和平通过独秀农村商业银行圣埠支行客户经理柯向东找到查春风借款168万元，存入安庆汉森担保有限公司的账户上。办好补资手续后，程和平将上述168万元抽逃并转账还给查春风，支付查春风手续费5000元。事后，程和平将此事告知祁明俊。
上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据证实：
1、安徽新安会计师事务所验资事项说明、银行询证函、独秀农村商业银行圣埠支行的记账凭证、安庆市金惟信会计师事务所验资报告及注册资本实收情况明细表、注册资本及实收资本前后对照表载明汉森公司增资168万元及抽逃资金情况。
2、柯某某证言：2011年8月上旬，程和平找其帮忙解决公司增资168万元的问题，其联系了福星商贸的法人代表查春风。2011年8月18日，查春风将168万元以现金的形式存入汉森投资担保公司的增资账户。8月22日，程和平告诉其验资相关手续已办好，并将168万元转账还给查春风。
3、查某某证言：其提供168万元帮助程和平的公司办理了增资验资手续，收取5000元手续费。
4、程和平的供述：2011年8月，为了办理金融许可证的审批手续，其通过独秀农村商业银行圣埠支行客户经理柯向东找到一家光彩中介公司，借了168万元进入安庆汉森担保公司的验资账户。那次增资手续主要是由其联系的，支付给出资人5000元。
5、祁明俊的供述：那次增资手续是程和平具体操办的，程和平在手续办完以后通知了他。
二、祁明俊集资诈骗的事实
2009年，汉森公司成立。2010年4月，林斌、景连玉投资400万元入股该公司，后分别于2010年8月、12月退出公司。祁明俊、程和平以高息借款、从客户保证金账户划款的方式退还林斌380万元、景连玉87万元入股款，祁明俊、程和平任公司股东，程和平任公司法人，祁明俊任公司总经理。2011年2月，程和平授权祁明俊全权代理行使法人权利。除为归还林斌股份的借款发生在2010年8月外，自2011年2月至2012年3月，祁明俊以其系安庆汉森担保有限公司总经理，全权代理公司权利，公司需资金周转为由，许诺支付高额利息，先后从江建中、吴作斌、张斗红、周美祥、王孝忠、刘鹏程、沈荣士、王思新、周文山、徐洪生、王杰明、徐长林、杨玄、洪智才、丁满生、徐怀平、徐明生、徐钦民等人处吸收资金，程和平对祁明俊从周美祥、吴祚斌处筹集款项予以认可，并有部分借款盖有汉森公司印章。祁明俊累计吸收资金达10867.5720万元，至案发时尚有江建中、吴祚斌、张斗红、周美祥、王孝忠、刘鹏程款项计1754.6070万元无法归还。该1754.6070万元款项中，被祁明俊、程和平用于退还林斌股份款项380万元、归还汉森公司客户保证金103.586万元、发汉森公司员工工资22万元、代余春建付逾期利息1.03万元，计506.616万元；被祁明俊个人所用的为，在芜湖投资办厂130万元、归还前期个人欠款104.9万元、个人及家庭花费90.4488万元、成立汉通公司花费8万元，计333.3488万元。其余款项用于归还前期借款的本息及放贷。
另查明：祁明俊、程和平主动投案，并能如实供述其主要犯罪事实。祁明俊的儿子张灵退缴违法所得15万元返还被害人江建中。程和平的亲属代其缴纳罚金20万元。
上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据证实：
1、搜查笔录、银行流水账、张灵记录的明细账本、借条、借据、借款合同载明祁明俊部分收款、转款的情况。
2、祁明俊及张灵向江建中、沈荣士、周文山、吴祚斌、周瑞香、王孝忠、王杰明、张斗红、徐长林、徐怀平、刘鹏程、杨玄出具的借条、借款合同载明部分借款，以及部分借款条据中有汉森担保公司盖章担保等情况。
3、元素酒店、鑫景泰酒店、九龙宾馆、格拉斯大酒店、尊悦酒店、华亭宾馆、维六宾馆等宾馆住宿登记载明祁明俊于2009年8月至2012年3月入住酒店的相关情况。
4、安庆汉森公司2010年至2011年担保贷款业务明细表载明汉森公司业务开展情况。
5、户籍证明载明祁明俊、程和平的身份情况。
6、周某某陈述：其通过王孝忠认识祁明俊，祁明俊、程和平出具了公司的相关执照，祁明俊还带其去芜湖看他投资的工厂。自2011年10月25日到2011年11月25日，祁共向其借款870万元，还本金370万元，还息50.54万元，后祁明俊给其市场价值40万元的酒，査正朝帮祁明俊还款26万元。2012年2月19日，王孝忠的儿子王建飞代替祁明俊承担300万元的债务。
7、江某某陈述：2011年7月27日，其通过同学张斗红的介绍认识了祁明俊。截至2011年11月10日，其共借给祁明俊1694万元，祁明俊还利息161.1万元，还欠其952万元。
8、吴某某陈述：2010年8月，在汉森公司办理担保贷款时，其与祁明俊、程和平有来往。2011年6月份，祁明俊以汉森公司需要周转资金为由向其借钱。2011年6月4日至11月25日，祁明俊共向其借款1165万元，还本金685万元，付息841，750元。其和祁明俊，程和平对帐后，祁明俊向其出具一张欠条，程和平在欠条上签字担保，还盖了安庆汉森担保有限公司的公章。
汉森公司现在由其接手经营，从2012年2月以后一直没有实际经营。汉森公司保证金账户里还有260万元因为林晶和祁明俊个人债务诉讼已被安庆市中级法院冻结，汉森公司还退还了以前客户保证金100多万元，目前汉森公司没有其他资金。
9、张某某陈述：其于2011年4、5月份认识了祁明俊，祁明俊带其看他在芜湖投资的工厂，并称合伙成立投资理财公司。2011年5月至2011年10月底，祁明俊讲需要资金周转多次向其借款，后出具一张总欠条，金额300万元，其中260万元是本金，40万元是利息。其一共收取祁明俊大概20万元的利息。
10、王某某陈述：2010年祁明俊为汉森公司办金融许可证找其帮忙。2011年8月的一天，祁明俊以汉森担保公司短期需要资金周转向其借钱。2011年8月19日至2012年2月19日，其共借给祁明俊890万元，到2011年年底祁明俊还欠其300万元。
11、刘某某陈述：2011年12月份，其和王建飞一起吃饭时认识了祁明俊，祁明俊介绍说他是安庆汉森担保有限公司的总经理，现在全权负责汉森公司，如果有闲钱，可以放在他那里投资。2012年2月，祁明俊讲汉森公司需要周转资金，向其借款48.2万元。
12、程某某证言：2010年8月，林斌离开公司。为退还林斌入股款，其和祁明俊找徐钦民融资260万元，林斌股权转让给其。其共付给徐钦民利息75万元。经营期间保证金不够，祁明俊从王思新处借200万元打入公司保证金账户。2011年5月，因没有参加融资性担保公司规范整顿，银行把公司的担保业务停掉。2011年6月，景连玉将股权转让给祁明俊，祁从刘同铭处借50万元，从他人处借7万元，其和祁明俊将客户保证金30万元给了景连玉。自己在汉森公司没有出资一分钱，公司从成立以来一共做了33笔业务，担保金额3300万元左右，现在公司除了保证金账户450万元外没有其他资产。2011年2月，祁明俊担任公司总经理，因为公司从创办时起，各种借款都是祁明俊，祁是公司实际操作人，其授权祁明俊全权代理行使法人权利。
祁明俊最早从徐钦民借260万元用于从林斌、景连玉处买回公司；借款中有103.5860万元用来支付汉森公司所欠客户保证金；支付汉森公司员工工资22万元；支付余春建因为不能及时还款给银行产生的1.03万元利息。
13、林某证言：安庆汉森投资担保有限公司成立后，祁明俊邀请其入股合伙，其在公司经营四个月后退出股份，转让给程和平，祁明俊付给其380万元。
景某某亦证明其入股款87万元已退还。
14、沈某某证言：2010年10月份，其因贷款抵押额度不够，需要担保公司提供担保，经人推荐认识了汉森担保公司的祁明俊。之后不久，祁明俊向其借款，说他全权负责汉森公司的事务，公司的经营利润很好，如有闲钱，可以借给他。2011年1月29日至12月2日，祁明俊总共向其借2120.8万元，祁明俊实际还款2184.66万元。
15、徐某某证言：2011年7月底，其通过石荣林认识了祁明俊。石荣林说祁明俊是汉森担保公司总经理，如果有闲钱，可以放在祁明俊处，到期还本付息。过了几天，祁明俊向其借款，给其看了程和平给他的全权委托书，说汉森公司的运营情况相当好，还邀请其到芜湖去看他正在建的工厂。2011年8月26日至2011年12月2日，其一共借给祁明俊1660万元，祁明俊还本1660万元，付利息71.61万元。
16、周某某证言：2011年5、6月份，其认识了祁明俊，祁明俊说他是汉森担保公司的老总。祁明俊以经营的公司需要资金周转为由向其借款，其经查询获知汉森公司银行保证金账户上有几百万保证金，也听张斗红和徐长林说祁明俊信誉不错，就借款给祁明俊。2011年6月21日至2011年11月30日，祁明俊共向其借款735万元，还本743.4万元，付息32.95万元。
17、王某某证言：其于2007年认识了祁明俊和程和平。2009年10月份，祁明俊找其借20万元，说他和程和平准备成立汉森担保公司，如果其有闲钱可以借给他，承诺支付高息。其成立担保公司后，祁明俊开始找其借钱，按月息8分计算利息。到2011年7月8日，祁明俊总共向其借款450万元左右，基本都还清了。
18、徐某某证言：2011年7月，其经张斗红的介绍认识了祁明俊，张斗红说他和祁明俊准备成立投资理财公司。第二天其在农行开户存了50万元，江建中也通过银行转账200万到其账上，后公司没有成立，江建中拿回20万元，剩余230万元由其保管。后来，祁明俊让借150万元给石荣林，借80万元给王思新。
19、王某某证言：2011年9月，其通过王孝忠的介绍了认识了祁明俊，祁说他是汉森担保公司的老总，现在有客户需要资金，提出向其借钱周转。2011年9月16日至2011年11月22日，其共借给祁明俊640万元，付息48万元。二人的账已清。
20、徐某甲证言：2011年7月份，其在徐洪生的公司帮忙时认识了祁明俊，祁明俊说他是汉森担保有限公司的总经理，现在全权负责汉森公司，如果其有闲钱可以放在他那里，公司经营情况很好，到期肯定能还本付息。2011年10月30日，其借给祁明俊19万元，后祁明俊还20万元。
21、徐某乙证言：2010年上半年，其经营的公司需要贷款，经银行推荐找到汉森担保公司的程和平，通过程和平的介绍认识了祁明俊。2011年7月20日、21日，祁明俊两次向其借款共110万元，已还本付息。
22、徐某丙证言：2010年7月份，安庆汉森担保公司的股东林斌要退出公司，祁明俊向其借了260万元，祁明俊连本带利一共还其375万元。
23、杨某证言：其于2011年3月份因业务上的关系认识了祁明俊。2011年4、5月份的一天，祁明俊带着程明根找其借款。其拿了42.9万元，同事洪智才拿了27.1万元，凑了70万借给程明根。2011年9月20日，祁明俊找其借40万元，过了3天还40.42万元。
24、洪某某证言：2011年5月份左右，祁明俊和储文华（程明根妻子）到其单位，储文华向其借款50万元。过了一个月，祁明俊称帮程明根借50万元，其借给祁明俊49万元。后祁明俊还53.5万元。2011年7月13日，程明根和祁明俊找其借70万元，付其6万元利息。那笔借款程明根认账。
25、程某某证言：2011年，其通过祁明俊从杨玄和洪智才处借款120万。另外，祁明俊在芜湖县工业园买了37亩地，提出和其合伙办厂，其支付了24.8万元的土地保证金，后续费用由祁明俊承担，厂房已经建好，祁明俊投资300万元左右。
26、丁某某证言：2011年8月份，其通过朋友江建中的介绍认识了张灵，8月份的一天，张灵因为资金周转通过江建中向其借150万元，江建中担保。已还清。
27、吕某某证言：2010年7月份，祁明俊找其帮忙做芜湖县工业园一厂房工程，按协议和施工进度，祁明俊应付工程款230万元，但只收到80万元工程款。
28、吴某某证言：其与祁明俊在2007年6月协议离婚，祁明俊给其价值7.4万元小轿车一辆，转账给其14万元现金。
29、方某证言：其是祁明俊女友。祁明俊在2002年向其借款25万元，一直未归还。祁明俊给孩子抚养费、购房款、生活费合计34.5488万元。
30、张某证言：星鑫寄卖行、汉通投资管理咨询有限公司是其父亲祁明俊注册成立的。从公司搜出的明细账是祁明俊让他记的转入或转出款流水账。
31、上诉人祁明俊供述：公司给林斌的380万元是其从徐钦民等人处借的。2011年2月10日由程和平授权其全权代理公司一切事务。2011年5月至10月，因公司需要补办金融许可证，一直没有开展业务，为了维持公司经营，补前期借款及公司费用的漏洞，其通过朋友介绍或者其他的宣传手段认识了一些有经济实力的人，其以公司或者个人资金周转、短期调头等理由借款。2011年10月份金融许可证办下来，资金漏洞已经太大，除了少量的工资，全部经济来源都是在社会上吸收的资金，所得款分别用于汉森公司经营、个人欠款、个人投资以及还本付息。个人所用的为：芜湖工地投资一共用去约130万元，还前期欠款104.9万元，给前妻吴慧林21.4万元，给方芳34.5488万元，给马飞龙车辆维护费6.5万元，车辆购置税3万元，合肥万达买房定金5万元，汉通公司办公设施8万元，个人住宿、吃饭、娱乐共计20多万元；汉森公司所用的有：还林斌380万元，还客户保证金103.5860万元，支付汉森公司员工工资22万元，代余春建付逾期利息1.03万元；另外还用于付潘平酒钱1.194万元，付程定兵烟钱2.4万元，刘和宝欠其款22万元，范德才欠其款20万元。还有余款215.7062万元，去向不清。
对祁明俊及其辩护人提出的其行为不构成集资诈骗罪的理由和意见，经查，祁明俊在饭店等场合向他人介绍自己是汉森公司总经理，全权处理公司事务，不久后即以公司需要资金周转等为由承诺高额利息，向多人借款，且其将所借款项用于归还前期欠款本息，公司业务又处于暂停状态，并无盈利可以支撑前期借款所形成的利息，必然导致欠款越来越多，无法返还，其行为符合集资诈骗罪特征，构成集资诈骗罪。该上诉理由和辩护意见均不成立，不予采纳。
对祁明俊的辩护人提出的部分借款系经程和平认可，并有部分借款用于汉森公司的意见，经查，所欠吴祚斌、周美祥的债务确经程和平认可，且吴祚斌在借款给祁明俊时，程和平明确表示祁明俊经其授权，借款是给公司周转，让吴放心借款给祁明俊。祁明俊借款中确有506.616万元用于退还林斌入股款以及汉森公司经营。同时，祁明俊以在芜湖投资办厂为由所借的款项中确有130万元用于该用途。但辩护人所提用于汉森公司及祁明俊个人所用数额与查明事实不尽相同。祁明俊所借款项中用于汉森公司经营的506.616万元以及在芜湖投资办厂的130万元应从诈骗数额中扣除。
本院认为：祁明俊、程和平在申请公司登记过程中，采取欺诈手段虚报注册资本5168万元，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪，系共同犯罪；祁明俊以非法占有为目的，使用诈骗方法骗取社会不特定人资金1117.991万元，其行为已构成集资诈骗罪，且诈骗数额特别巨大。一审判决认定的诈骗数额超出检察机关指控范围，予以纠正。祁明俊犯数罪，依法应当数罪并罚。祁明俊、程和平犯罪以后自动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法从轻处罚；祁明俊有退赃表现，可酌情从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）、（二）项，对祁明俊依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第一百九十二条、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条，对程和平依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第七十五条、七十六条、七十七条之规定，判决如下：
一、维持安徽省安庆市中级人民法院（2014）宜刑重初字第00001号刑事判决的第二、三项，即对程和平定罪量刑部分、继续追缴祁明俊集资诈骗违法所得发还给各被害人部分；
二、撤销安庆市中级人民法院（2014）宜刑重初字第00001号刑事判决的第一项，即对祁明俊定罪量刑部分；
三、上诉人祁明俊犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年，并处罚金五十二万元；犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金四十万元；决定执行有期徒刑十一年，并处罚金九十二万元。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2012年3月21日起至2023年3月20日止。罚金于本判决生效后十日内缴纳。）
本判决为终审判决。
（此页无正文）
审 判 长 刘以军
代理审判员 高洪波
代理审判员 李 森
二〇一四年八月十一日
书 记 员 葛英好
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑事诉讼法》
第二百二十五条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
《中华人民共和国刑法》
第一百五十八条申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第七十五条被宣告缓刑的犯罪分子，应当遵守下列规定：
（一）遵守法律、行政法规，服从监督；
（二）按照考察机关的规定报告自己的活动情况；
（三）遵守考察机关关于会客的规定；
（四）离开所居住的市、县或者迁居，应当报经考察机关批准。
第七十六条对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。
第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。
被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。