浙江省安吉县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）湖安商初字第1256号
原告：东山县恒信房地产有限公司。
法定代表人：王安家。
委托代理人：王学志，浙江学志律师事务所律师。
委托代理人：卢丹，浙江学志律师事务所律师。
被告：浙江罗菲妮制衣有限公司。
法定代表人：许某。
委托代理人：陈宏彪，浙江浦源律师事务所律师。
原告东山县恒信房地产有限公司与被告浙江罗菲妮制衣有限公司企业借贷纠纷一案，本院于2015年9月29日立案受理后，依法由审判员肖建平独任审判，于2015年11月7日和2015年11月27日两次公开开庭进行了审理。原告东山县恒信房地产有限公司的委托代理人王学志，被告浙江罗菲妮制衣有限公司的委托代理人陈宏彪到庭参加诉讼；原告东山县恒信房地产有限公司的委托代理人卢丹到庭参加了第一次庭审。本案现已审理终结。
原告东山县恒信房地产有限公司起诉称，被告浙江罗菲妮制衣有限公司因资金周转需要，于2013年11月15日向原告东山县恒信房地产有限公司借款200万元，原告于当日向被告签发了金额为200万元的转账支票。后经确认，该200万元借款本金已转入被告尾号为23949的工商银行账户中。此款虽经原告多次催讨，但被告至今未有分文偿还。故原告诉至法院，请求判令被告立即归还原告借款本金200万元及利息（自起诉之日起按中国人民银行公布的同期同档次贷款利率计算至款清之日止）。
被告浙江罗菲妮制衣公司答辩称，1.原、被告间不存在借贷关系。本案基本事实为：2010年6月，被告与安吉广XXX有限公司商定由被告出面向浙江稠州银行贷款2000万元，所贷款项转借安吉广XXX有限公司1400万元。2010年6月24日，被告取得浙江稠州银行贷款2000万元，被告当即与安吉广XXX有限公司签订借款协议，约定2010年7月2日前将1400万元借给安吉广XXX有限公司，此后利息（按银行实际发生的利息）由安吉广XXX有限公司支付给被告，被告再支付给银行。2010年7月2日，被告如数将1400万元汇入安吉广XXX有限公司账户。此后，上述贷款经过多次转贷，至2012年12月26日，被告将转贷的款项又划给安吉广XXX有限公司1400万元，安吉广XXX有限公司再次出具借条给被告。2013年11月15日，因贷款到期，又要转贷，安吉广XXX有限公司自筹300万元，指令安吉鑫XXXXX有限公司筹款800万元，指令原告筹款200万元，用于归还给被告。故原告转账给被告的200万元是为安吉广XXX有限公司归还借款；2.原告与安吉广XXX有限公司是关联公司，安吉广XXX有限公司与原告的母公司均为安吉县经XXXXX有限公司，在原告汇款给被告时，该三家公司的法人代表均为戴某，关联公司之间的融资往来是正常的。综上，请法庭驳回原告的诉请。
原告为证明其主张，向本院提供的证据为：
1.（2015）湖安商初字第544号民事裁定书一份。证明本案原告曾向法院提起诉讼，后于2015年5月25日撤诉。
2.中国工商银行支票存根联一份、进账单二份。证明2013年11月15日，被告向原告借款200万元，原告通过银行转账的方式向被告交付借款的事实。
3.律师函一份。证明原告于2015年3月25日委托律师向被告发函进行催讨借款的事实。
被告对原告上述证据作如下质证：对证据1的真实性、合法性与关联性没有异议；对证据2的真实性、合法性没有异议，但与本案的关联性有异议，该证明只能证明款项的交付事实，而不能证明款项交付的性质，其中存根联注明的用途为借款，该用途“借款”是原告自行填写的，该款项到被告的账户是事实，是用于归还安吉广XXX有限公司向被告的借款；对证据3的真实性、合法性没有异议，对其关联性有异议，被告认为原被告间不存在借款的事实。
被告为证明其反驳主张，向本院提供的证据为：
4.安吉广XXX有限公司工商登记基本信息一份。证明：①安吉广XXX有限公司于2004年5月14日成立，原由俞某某、陆某等18自然人及安吉经XXXXX总公司共同投资设立的有限责任公司；2008年10月8日，安吉经XXXX总公司全额收购该公司股权，收购股权后，总公司为100%股权；2011年4月22日公司追加资本金，追加资本金后实收资本为2000万元；②该公司的董事长（法人代表）是戴某，2014年12月9日后变更为俞某某，2015年5月13日变更为游某某；③俞某某目前仍然是公司的董事。
5.安吉县经XXXXX有限公司工商登记基本信息一份。证明：①安吉县经XXXXX总公司成立于1996年2月7日，原为国有独资企业，2007年2月14日改制。企业改制后，名称变更为安吉县经XXXXX有限公司，企业股东为戴某、俞某某、游某某等17自然人，总投资额为2800万元；②该公司2002年3月19日由戴某担任董事长，2014年12月9日变更为俞某某，2015年5月13日变更为游某某；③俞某某目前仍然是该公司董事。
6.东山县恒信房地产有限公司工商登记基本信息一份。证明：①2007年10月19日，由安吉县经XXXXX有限公司等四家法人企业及自然人林某某投资成立东山县恒信房地产有限公司；②该公司成立后，戴某担任董事长，2014年12月17日变更为王某某；③俞某某目前仍然为该公司董事。
证据4-6共同证明：①安吉县经XXXXX有限公司，原告及安吉广XXX有限公司是其投资设立的子公司，三家公司是关联公司；②原告诉称的200万元借款发生时，戴某是该三公司的法人代表；③到目前为止，该三家公司的格局没有变化，俞某某仍是三家关联公司的董事；基于三家公司的关系，如原告认为原被告间存在借贷关系，则应承担举证责任。
7.借款协议书一份。证明被告与原告关联公司安吉广XXX有限公司约定，从2010年7月2日起由被告出面向浙江稠州商业银行借款2000万元，其中1400万元转借安吉广XXX有限公司，利息按银行实际发生利息支付被告方，被告再支付给银行。
8.稠州银行借据一份。证明2010年6月24日被告取得浙江稠州银行2000万元贷款。
9.银行往来明细及被告出借给安吉广XXX有限公司的1400万元凭证（银行流水账、划款凭证）。证明2010年7月2日被告将所贷资金转借给安吉广XXX有限公司1400万元的事实。
10.收款凭证一份。证明2012年12月13日为完成被告转贷，安吉广XXX有限公司筹款1400万元归还借款的事实。
11.稠州银行还贷凭证一份。证明2012年12月15日被告收到安吉广XXX有限公司1400万元还款后，被告另凑600万元用于归还浙江稠州银行贷款2000万元。
12.贷款转入收款凭证一份。证明2012年12月24日被告收到浙江稠州银行贷款2000万元。
13.转账凭证一份。证明2012年12月26日被告按约定将1400万元转借给安吉广XXX有限公司。
14.安吉广XXX有限公司借款借据一份。证明：1.2012年12月20日安吉广XXX有限公司确认收到1400万元的款项属借款；2.截止2012年12月底，被告将1400万元转入安吉广XXX有限公司，借款金额为1400万元。
15.还款银行凭证一份。证明截止2013年11月底，贷款到期后，安吉广XXX有限公司汇入300万元，安吉鑫XXXXX有限公司汇入800万元，原告东山县恒信房地产有限公司汇入200万元。
16.被告还贷凭证一份。除了上述1300万元，另被告又筹了700万元，于2013年11月15日归还了浙江稠州银行2000万元贷款的事实。
17．浙ＸＸX**有限公司工商登记信息、公司合并协议、安吉县商务局《关于同意浙江罗菲妮制衣有限公司吸收合并浙ＸＸX**有限公司的批复》、浙ＸＸX**有限公司注销登记通知书、安吉华XXX有限公司工商登记信息各一份，证明：①浙江罗菲妮制衣有限公司借款给安吉广XXX有限公司时，浙ＸＸX**有限公司（系一人公司）的法定代表人为金某；②2015年4月21日，浙ＸＸX**有限公司被浙江罗菲妮制衣有限公司吸收合并，合并后浙ＸＸX**有限公司注销；③2015年7月13日，浙江罗菲妮制衣有限公司法定代表人由金某变更为许某；④安吉华XXX有限公司实际控制人也为金某，与浙江罗菲妮制衣有限公司也系关联公司。
被告认为其提供的证据4-17形成证据链，共同证明原告于2013年11月15日汇入被告账户的200万元是受其关联公司安吉广XXX有限公司指示归还原告借款的。
18.安吉鑫XXXXX有限公司工商信息一份，证明安吉鑫XXXXX有限公司的法定代表人为陈某、监事为林某，而陈某系戴某的舅佬，林某系戴某的儿媳，以此证明安吉鑫XXXXX有限公司的实际控制人也是戴某。
原告对被告上述证据作如下质证：对证据4-6的真实性、合法性没有异议，但与本案无关。证据7、8系被告与安吉广XXX有限公司之间的款项往来凭证，与原告无关。证据9-13是被告与安吉广XXX有限公司之间的业务往来，原告不清楚。对证据14的真实性、关联性没有异议，但不能达到被告的证明目的，与其他公司的款项往来与本案无关，对安吉鑫XXXXX有限公司与安吉广XXX有限公司及原、被告没有关联，安吉鑫XXXXX有限公司是陈某个人所设立。对证据15-18本身没有异议，但不能达到被告的证明目的。
原告为反驳被告的证据，又向法庭提供了以下证据：
19.银行贷款的明细表一份（来源于安吉广XXX有限公司），证明被告与安吉广XXX有限公司间是存在1400万元的借贷关系，但该借款于2015年2月18日已进行了结算，并全部了结。
20.债务承担协议书一份，证明2012年2月18日由各家公司的投资人对安吉广XXX有限公司与罗菲妮公司的债务往来进行了结算，所有的浙江罗菲妮制衣有限公司或浙ＸＸX**有限公司与安吉广XXX有限公司之间的债务往来已结算完毕，所有的贷款有安吉广XXX有限公司来承担，与本案200万元的是无关的，虽然安吉广XXX有限公司是原告的股东之一，而被告认为他们是关联公司是不能成立的。
被告质证认为，证据17不能作为证据来使用，制作单位也不明确，清单中的前面记载部分与被告举证的内容是一致，后面记载部分是有出入的。对证据18的真实性无异议，安吉广XXX有限公司、浙江罗菲妮制衣有限公司、浙ＸＸX**有限公司之间的债权债务是进行了结算，对该结果被告认可，本案所涉的200万元也已结算在内，事实上安吉广XXX有限公司多次以浙江罗菲妮制衣有限公司及其关联公司向银行进行贷款和转贷，转贷后又借给安吉广XXX有限公司。
本院为查明本案事实，依职权向原告财务人员戴某珊及安吉鑫XXXXX有限公司法定代表人陈某进行了调查，并制作了调查笔录。原告对戴某珊笔录中陈述的内容无异议；对陈某笔录中陈述的内容无异议，但认为与本案无关。被告认为戴某珊陈述本案所涉200万元为借款不是事实，第一次庭审中，原告向法庭陈述戴某在与金某电话联系该笔借款时，戴某珊也在场，而戴某珊在笔录中陈述其当时并不在场，也只是事后听说，该节事实有出入；对陈某的陈述无异议，戴某作为安吉鑫XXXXX有限公司实际控制人，有权调动该公司的资金。
经举证、质证，本院对原被告提供的上述证据作如下认定：
被告对证据1、2、3、20无异议，本院予以认定；证据19不符合证据的形式要件，被告又持有异议，故本院不予认定。证据4-18，原告对其真实性均未提出异议，故本院予以认定。陈某的笔录双方无异议，本院作为定案的依据；戴某珊的笔录可以证明其并未参与该200万元款项往来的洽谈过程，当时也未在场，仅是事后听说并经办，至于该200万元款项的性质，本院在下文中再予以阐述。
综上，本院认定本案事实如下：
安吉X盛XX有限公司设立于2003年2月27日，于2010年9月13日名称变更为安吉X盛投资有限公司，投资人为金某、和许某。2012年3月14日，安吉X盛投资有限公司名称变更为安吉华XXX有限公司，法定代表人为金某。2015年3月2日，公司法定代表人由金某变更为许某。
安吉X安XX有限公司于2005年4月18日变更为浙ＸＸX**有限公司，法定代表人为金某。2014年9月26日，浙ＸＸX**有限公司的股权全部变更登记至安吉华XXX有限公司名下。
浙江罗菲妮制衣有限公司的投资人于2012年3月21日变更为陈某某和安吉华XXX有限公司，2013年5月20日变更为钟某某和安吉华XXX有限公司。2015年7月13日，浙江罗菲妮制衣有限公司法定代表人由金某变更为许某。
2015年1月27日，经安吉县商务局同意，浙ＸＸX**有限公司被浙江罗菲妮制衣有限公司吸收合并。2015年4月21日，浙ＸＸX**有限公司被核准注销登记。
安吉广XXX有限公司于2004年5月14日成立，原由俞某某、陆某等18自然人及安吉经XXXX总公司共同投资设立的有限责任公司，2008年10月8日，安吉经XXXX总公司全额收购该公司股权，成为该公司唯一股东；2011年4月22日公司追加资本金，追加资本金后实收资本为2000万元；2014年12月9日，公司法定代表人由戴某变更为俞某某，2015年5月13日又变更为游某某。
安吉县经XXXXX总公司成立于1996年2月7日，原为国有独资企业。2007年2月14日企业改制后，名称变更为安吉县经XXXXX有限公司，企业股东为戴某、俞某某、游某某等17自然人，总投资额为2800万元；2002年3月19日公司法定代表人由叶某某变更为戴某，2014年12月9日法定代表人由戴某变更为俞某某，2015年5月13日法定代表人又变更为游某某。
2007年10月19日，由安吉县经XXXXX有限公司等四家企业法人及自然人林某某投资成立东山县恒信房地产有限公司，公司法定代表人为戴某，2014年12月17日公司法定代表人由戴某变更为王某某。
安吉鑫XXXXX有限公司系2010年8月3日成立的一人有限责任公司，投资人及法定代表人均为陈某，但实际为戴某所控制，陈某从未参与经营管理。
2010年6月24日，浙ＸＸX**有限公司向浙江稠州商业银行借款2000万元。
安吉广XXX有限公司与浙江罗菲妮制衣有限公司签订借款协议，协议约定：自2010年7月2日起安吉广XXX有限公司向浙江罗菲妮制衣有限公司借款1400万元，因该借款来源于银行贷款，安吉广XXX有限公司应按银行实际发生的利息向浙江罗菲妮制衣有限公司支付借款利息等。
2010年7月2日，安吉X盛XX有限公司分别汇款400万元和1000万元给安吉广XXX有限公司。
2012年12月13日，安吉广XXX有限公司汇款1400万元给浙江罗菲妮制衣有限公司。
2012年12月15日，浙ＸＸX**有限公司归还浙江稠州商业银行借款2000万元、支付利息96000元。
2012年12月20日，安吉广XXX有限公司向浙江罗菲妮制衣有限公司出具1400万元的借款借据，注明为借款。
2012年12月24日，浙江稠州商业银行向浙ＸＸX**有限公司发放贷款2000万元。
2012年12月26日，浙江罗菲妮制衣有限公司汇款给安吉广XXX有限公司400万元、500万元和500万元，合计1400万元。
2013年11月15日，安吉广XXX有限公司二次汇款给浙江罗菲妮制衣有限公司，金额分别为100万元和200万元。同日，安吉鑫XXXXX有限公司三次汇款给浙江罗菲妮制衣有限公司，金额分别为300万元、300万元和200万元。
2013年11月15日，东山县恒信房地产有限公司向浙江罗菲妮制衣有限公司转账200万元，且自行在转账支票上注明用途为借款。
2013年11月15日，浙ＸＸX**有限公司归还浙江稠州商业银行借款2000万元。
2015年2月18日，安吉广XXX有限公司与浙江罗菲妮制衣有限公司达成债务承担协议。
2015年3月25日，原告东山县恒信房地产有限公司委托浙江学志律师事务所向被告浙江罗菲妮制衣有限公司发函，认为上述所汇200万元系借款，要求被告立即归还借款。因被告未还，原告将被告诉至本院，后于2015年5月25日向本院申请撤诉，本院于当日裁定予准许其撤回起诉。2015年9月29日，原告又以被告未归还借款为由，再次向本院起诉，请求判令上述诉请。
本院认为，出借人主张双方存在借贷合同关系，对其主张，有责任提供证据。出借人应就当事人之间存在借贷合同关系以及实际出借资金承担举证责任。本案中，原告仅提供金融机构的转账凭证主张原被告间存在借贷关系，其所提供的转账凭证，应视为仅对实际出借资金完成了举证责任。但被告否认双方存在借贷关系，被告抗辩主张原告所转账的200万元系受其前法定代表人戴某的指示用于归还原告关联公司安吉广XXX有限公司向被告的借款，之后用于银行转贷之用，并提供相应的证据予以证实。被告所举证据可以证明安吉广XXX有限公司与浙江罗菲妮制衣有限公司签订借款协议和2013年11月15日原告向被告转账200万元时，戴某为安吉广XXX有限公司、安吉县经XXXXX有限公司及原告东山县恒信房地产有限公司的法定代表人，上述三家公司为关联公司，安吉鑫XXXXX有限公司的实际控制人也为戴某，而金某为浙江罗菲妮制衣有限公司、安吉华XXX有限公司、浙ＸＸX**有限公司的法定代表人，该三家公司也为关联公司。被告抗辩在2013年11月15日被告关联公司浙ＸＸX**有限公司向浙江稠州商业银行借款2000万元几经转贷再次到期，需要转贷，因其中的1400万元由被告转借安吉广XXX有限公司，故安吉广XXX有限公司于当日归还被告300万元，戴某双于当日指示原告筹款200万元以及安吉鑫XXXXX有限公司筹款800万元转账给被告，用于归还安吉广XXX有限公司所借款项，同日，浙ＸＸX**有限公司归还浙江稠州商业银行借款2000万元，故本案所涉的200万元并非借款。本院认为，戴某作为安吉广XXX有限公司、安吉县经XXXXX有限公司及原告东山县恒信房地产有限公司的法定代表人以及安吉鑫XXXXX有限公司的实际控制人，在安吉广XXX有限公司资金不足且又急需周转资金的情况下而调动关联公司的资金也系情理之中，被告之抗辩符合常理，其提供的证据形成证据链。再则，戴某在作为上述三家公司法定代表人期间，安吉广XXX有限公司向被告借款时，戴某与金某代表双方签订了借款协议，而如果原告转账给被告的200万元也系借款，按理双方也应就该200万元签订借款协议，但双方并未就该200万元签订协议，也未就安吉鑫XXXXX有限公司所汇的800万元签订协议，这显然不符合双方的交易习惯，因此在被告否认借贷关系存在的情况下，原告应就原被告间存在借贷关系的成立承担进一步的举证责任，在原告举证不足或提供的证据不能形成证据链的情况下，应承担举证不能的不利后果。原告在庭审中陈述，戴某与金某电话商谈200万元借贷事项时，原告财务人员戴某珊在场。但经本院调查，戴某珊当时并不在场，且其也是听戴某说是借款200万元并由其经办转账，事后也未对该200万元补办任何借贷手续，因原告无其他证据与戴某珊的证言相佐证，本院不予采信。原告所举债务承担协议，同样不能证明200万元款项的性质。据此，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若问题的规定》第十七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定，判决如下：
驳回原告东山县恒信房地产有限公司的诉讼请求。
本案诉讼费11400元（已减半），由原告负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。
审判员 肖建平
二〇一六年三月二十八日
书记员 费丹枫