广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）青民一初字第3096号
原告黄达志，男，汉族，身份证住址南宁市青秀区。
委托代理人何廷广，广西宝典律师事务所律师。
被告黄静，女，汉族，身份证住址南宁市青秀区。
原告黄达志与被告黄静民间借贷纠纷一案，本院于2014年10月20日受理后，依法由审判员黄家靖适用简易程序，于2015年1月5日公开开庭进行了审理。原告黄达志的委托代理人何廷广到庭参加诉讼，被告黄静经传票传唤，无正当理由未到庭应诉，本院依法进行缺席审理。本案现已审理终结。
原告黄达志诉称，其与案外人王忠祥是好友，而被告则是王忠祥的女友。从2005年至2006年期间，王忠祥以被告做生意需要资金周转为由向原告借款，原告陆续通过转账和现金多次借给被告约60万元（其中转账40万元，其余现金）。2007年6月，被告向原告承认实际仅借到34.5万元，并答应分期偿还。为避免纠纷，双方于2007年6月2日签订了《借款协议》，被告也写下了34.5万元的《借条》。此后被告陆续偿还了部分款项。之后，王忠祥又以困难为由向原告借款3万元，至2009年与被告对账时，虽被告不认可该3万元借款，但仍自愿支付少额利息，双方于是又于2009年2月2日重新签订《借款协议》，被告亦写下了37万元的《借条》。此后，在37万元借款和被告自己计息的基础上，分别于2010年9月10日、2011年2月10日又重新签订了借款协议，将利息计入本金后分别以49万元和64.4万元确定尚欠本金。2011年2月10日签订的《借款协议》，确认被告向原告借款64.4万元（已还人民币10.2万元视为之前利息），借款时间从2011年2月10日至2012年12月30日，被告于当日写下《借条》。但借款期满至今一年多，被告仍以各种理由拒不还款。为维护其合法利益，原告向本院起诉，请求判令：一、被告偿还原告借款本金64.4万元；二、被告按同期银行贷款利率6.15%向原告支付逾期还款违约金70，960.75元（暂从2013年1月1日至2014年10月16日，以后另计）。
被告黄静未到庭应诉，但向本院提交了书面答辩意见并辩称，其于2005年向原告借款20万元，作为生意的流动资金，双方约定利息3.5‰／月，即每月支付利息7000元，之前均按时付给，但从2007年起，被告已无力支付利息。每过一段时期，原告即要求被告将借条及借款协议进行续签，还将未支付的利息一并计入本金。经过数次续签，直到2012年12月30日，全部本金及利息共计64.4万元。最初的20万元的借条，由于后来的续签，已经撕毁。综上，被告请求本院查明事实，依法裁判。
经审理查明，2007年6月2日，原、被告共同签订了《借款协议》，约定由被告向原告借款34.5万元，借款时间从2007年6月2日至2008年2月2日止……。当天，被告又向原告写下《借条》，载明：“兹借到黄达志34.5万元，借款时间从2007年6月2日至2008年2月2日止。”
2007年6月27日，被告向原告妻子李帼芬的中国农业银行账户存入现金2万元。
2007年9月11日，被告向原告妻子李帼芬的上述中国农业银行账户存入现金2万元。
2007年12月28日，原告向被告出具了《收条》，确认收到了还款3000元。
2008年1月25日，被告向原告妻子李帼芬的上述中国农业银行账户存入现金2000元。
2008年2月3日，被告向原告妻子李帼芬的上述中国农业银行账户分两笔共存入现金4万元。
2008年8月16日，被告向原告妻子李帼芬的上述中国农业银行账户存入现金3000元。
2008年9月2日，被告向原告妻子李帼芬的上述中国农业银行账户存入现金8000元。
2008年9月23日，被告向原告妻子李帼芬的上述中国农业银行账户存入现金5000元。
2009年2月2日，经原、被告结算，将上述被告已还款项在本金中扣除，再将从2008年2月2日起至2009年8月2日止的利息12.6万元（7000元／月×18个月）计入本金，合计确认被告尚欠原告37万元。当天，被告向原告写下《借条》，载明：“兹借到黄达志37万元，借款时间从2009年2月2日至2009年8月2日止”。2009年2月27日，原、被告又共同签订了《借款协议》，约定由被告向原告借款37万元，借款时间从2009年2月2日至2009年8月2日止……。
2009年5月12，被告向原告的中国农业银行账户存入现金5000元。
2009年7月8日，被告向原告的中国农业银行账户存入现金2000元。
2010年9月10日，经原、被告结算，将从2009年8月2日起至2010年9月10日止的利息12万元计入本金，合计确认被告尚欠原告49万元，但未将前述2009年5月12日及2009年7月8日偿还的7000元进行抵充。当天，原、被告共同签订了《借款协议》，约定由被告向原告借款49万元，借期从2010年9月10日至2011年2月10日止。
2011年2月10日，原、被告再次进行了结算，双方将从2011年2月10日起至2012年12月30日的利息15.4万元（7000元×22个月）计入本金，合计确认被告尚欠原告64.4万元。当天，原、被告共同签订了《借款协议》，约定由被告向原告借款64.4万元，借款期间从2011年2月10日至2012年12月30日……。同日，被告黄静又向原告写下了《借条》，确认借到原告64.4万元。2014年10月20日，原告向本院起诉，以前述事实理由提出了本案诉讼请求。在诉讼过程中，被告虽未亲自出庭应诉，但向本院提供了书面答辩意见及相应证据。经交换质证，除实际借款的金额之外，原告对被告的其他答辩事实主张均表示认可。
本院认为，本案原、被告之间存在民间借贷关系，被告欠原告借款尚未还清的事实可确认无疑，但在实际借款金额、利息利率及已还款项应如何抵充债务等事实及法律适用问题上存在争议，经具体分析，本院的判断意见将分述如下：
一、关于实际借款金额应如何认定的争议
被告主张仅向原告实际借款20万元，而原告则述称其好友王忠祥以被告的生意需要资金为由向其借款，前后陆续支付超过40万元，经双方结算确认被告于2007年6月2日尚欠原告34.5万元。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款及《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定，被告主张的实际借款金额较低，其应当对相应的事实陈述提供相应证据加以证明，现被告无法提供诸如初始《借条》或交易支付凭证等证据，本院遂对有《借条》佐证的原告方事实陈述予以采信，即认定被告于2005年期间向原告借款，至2007年6月2日尚欠原告34.5万元。
二、关于借款债务余额应如何认定的问题
依据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条和第七条的规定，民间借贷利率不得高于银行同类贷款利率的四倍，出借人不得将利息计入本金谋取高利，审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出银行同类贷款利率的四倍的限度时，超出部分的利息不予保护。
本案中，根据被告的答辩陈述及其提供的相应证据，可以确定双方以7000元／月计算利息。经换算，以34.5万元本金为基数，该计息标准对应的利率为2.03%／月，并未超过同期中国人民银行人民币贷款基准利率的四倍。
被告从2007年6月27日起至2009年7月8日止共偿还了10笔合计10.8万元，根据被告提供的《结算单》证据，亦可判断双方采取的是将还款抵充本金，再按7000元／月算利息，然后再将所计算的利息计入本金的方法来结算债务余额。至2009年2月2日，双方将已偿还的八笔还款抵充本金，再将相应利息计入本金，结算被告尚欠原告本金37万元。鉴于双方计息的利率并不违反法律规定，双方结算的意思表示真实合致，故本院对此予以确认，即认定截止2009年2月2日，被告尚欠原告借款本金37万元。
如前所述，原、被告还分别于2010年9月10日和2011年2月10日两次以7000元／月的利率计算利息，并将所得利息计入本金，重新确认借款债务余额。鉴于当事人计息的标准并不违反法律规定，且双方结算的意思表示真实合致，故本院均予以确认。至于被告辩称的2009年5月12日偿还的5000元及2009年7月8日偿还的2000元还款未进行抵充的答辩主张，原告对此并无异议，为确保被告合法权益，并按照此前双方的交易习惯，本院在此予以抵充，确认截止2011年2月10日止，被告尚欠原告借款本金63.7万元待还。
三、关于逾期还款违约金诉求应如何判定的问题
在民间借贷关系中，从性质上分析，所谓逾期还款违约金与逾期利息并无二致。在2011年2月10日签订的《借款协议》中，双方已将利息结算预计至2012年12月30日，现原告请求从2013年1月1日起计息，符合《中华人民共和国合同法》第二百零七条的规定，应对此予以肯定。原告请求按6.15%／年的利率计息，据此算得每月应支付利息63.7万元×6.15%／年÷12＝3265元，少于双方此前一贯约定的7000元／月，原告自行处分其实体权益，该诉讼请求不违反法律规定，本院对此予以支持。
综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条，《中华人民共和国合同法》第二百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、第七条和《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定，判决如下：
一、被告黄静向原告黄达志偿还借款本金63.7万元；
二、被告黄静向原告黄达志支付逾期还款违约金（以本金63.7万元为基数，从2013年1月1日起至本案债务清偿之日止，按6.15%／年的利率计算）。
案件受理费5475元，由被告黄静负担5440元，由黄达志负担35元。
上述应付款项，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕，逾期则应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，支付迟延履行债务的利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起两年内，向本院或与本院同级的被执行财产所在地的人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院或南宁市中级人民法院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交上诉状副本，上诉于南宁市中级人民法院，并在上诉期限届满后七日内预交上诉案件受理费。逾期不交纳也不提出缓交、减交和免交申请的，则按自动撤回上诉处理。
审判员 黄家靖
二〇一五年一月二十六日
书记员 陈晓丹