山东省桓台县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）桓刑初字第348号
公诉机关山东省桓台县人民检察院。
被告人李某甲，中共党员，2003年1月至2013年3月任桓台县某某局出纳，2013年3月至2015年3月任桓台县某某局财务科科长兼会计。因涉嫌犯受贿罪、挪用公款罪，于2015年7月11日经桓台县人民检察院决定被刑事拘留，同年7月24日经淄博市人民检察院决定被逮捕，2016年2月23日被本院取保候审。
辩护人毕德刚，山东法德利律师事务所律师。
桓台县人民检察院以桓检公刑诉（2015）336号起诉书指控被告人李某甲犯受贿罪、挪用公款罪，于2015年9月23日向本院提起公诉。后，以桓检公刑变诉（2016）3号变更起诉决定书指控被告人李某甲犯挪用公款罪。本院于2015年9月23日立案，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案（期间因补充侦查，延期审理二次）。桓台县人民检察院指派检察员张晓飞出庭支持公诉，被告人李某甲及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
桓台县人民检察院指控，2014年6月4日至2014年8月8日，被告人李某甲在担任桓台县某某局财务科科长兼会计期间，利用职务之便，分多次挪用单位公款共计224500元用于其本人购买股票。2014年11月20日，被告人李某甲归还挪用公款。
所举证据有书证；证人证言；被告人供述和辩解等。公诉机关认为，被告人李某甲的行为构成挪用公款罪，诉请本院依照刑法第三百八十四条第一款之规定，予以判处。
被告人李某甲对起诉书指控的犯罪事实无异议，庭审中无辩解。
辩护人的辩护意见是，1、被告人李某甲系自首，应对其从轻或减轻处罚；2、被告人李某甲自愿认罪，积极坦白，无违法犯罪记录，系初犯，应对其从轻处罚；3、被告人李某甲挪用的是某某局的账外资金，且案发前已将挪用的公款全部退回，应对其减轻或免除处罚；4、被告人李某甲主观恶性小，所犯罪行较轻，社会危害不大，应对其从轻处罚。
经审理查明，2014年6月4日至2014年8月8日，被告人李某甲在担任桓台县某某局财务科科长兼会计期间，利用职务之便，分多次挪用单位公款共计224500元用于其本人购买股票。2014年11月20日，被告人李某甲归还挪用公款。
上述事实，有公诉人提交、并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、书证
（1）户籍证明、无违法犯罪记录证明证实，被告人李某甲出生于1971年9月2日，犯罪时已达刑事责任年龄，此前无违法犯罪记录。
（2）李某甲任职证明证实，被告人李某甲2003年1月至2013年3月，李某甲在桓台县某某局工作，负责政工、人事、出纳工作，2013年3月至2015年3月任桓台县某某局财务科科长兼会计，2015年3月至今任某某站副站长、某某站站长。
（3）发破案经过证实，本案系由群众举报，桓台县人民检察院于2015年7月6日依法对李某甲涉嫌挪用公款、受贿一案线索进行初查，2015年7月11日，桓台县人民检察院侦查人员将李某甲传唤到案，李某甲到案后，主动交代了检察机关尚未掌握的其受贿和挪用公款的犯罪事实。同日，依法对该案立案侦查。同年7月11日，经检察长批准，对其采取刑事拘留强制措施。同年7月24日，经淄博市人民检察院决定，对其依法逮捕。
（4）桓台县某某局组织机构代码证实，桓台县某某局是机关法人。
（5）桓台县某某局记账凭证、公益林工资补偿表、基层预算单位直接拨付预算申请书证实，以给于某、刘某、张某乙、韩某发放工资的名义套取市级公益林资金80000元，以给徐某甲等人发放工资的名义套取中央公益林资金241870元。桓台县某某局套取的共计441968.47元的公益林资金补贴，于2014年12月30日上交桓台县财政。
（6）户名李某甲，客户号0490038434的海通证券的交易明细证实，2014年6月4日，从卡号为62×××87的银行卡转存至该证券账户20000元、20000元共计40000元；2014年6月5日该银行卡转存至该证券账户49000元；2014年6月9日该银行卡转存至该证券账户80000元、9700元，共计89700元（其中75500元系来源于小金库）；2014年8月4日，该银行卡转存至该证券账户40000元；2014年8月8日银行转存至该证券账户20000元。以上合计224500元。
（7）户名李某甲的中国工商银行交易明细（卡号为62×××87）证实，2014年6月4日卡存45600元，当天转存至证券账户40000元；2014年6月5日现存9100、9000元、9800元、9400元，共计43400元，加上之前剩余的5600元，转存49000元至海通证券账户；2014年6月7日现存8500元、9500元、9500元、9900元，合计37400元；2014年6月8日，现存9400元、9400元、9600元、9700元，合计38100元，合计75500元，其余系个人存款，2014年6月9日，转至海通证券账户89700元。2014年8月4日，卡存40000元后转至海通证券账户；2014年8月7日卡存30000元，其中20000元系来源于小金库，后将20000元、4000元转至海通证券账户、5360元ATM转账。
（8）中国邮政储蓄银行账户交易明细证实，户名王某甲，卡号60×××85的银行卡2014年6月4日折取现金21600元；户名于某，卡号60×××27的银行卡2014年6月4日折取现金24000元；户名徐某甲，卡号60×××77的银行卡2014年6月5日折取现金33600元；户名吕某，卡号60×××24的银行卡2014年6月5日折取现金21600元；户名刘某，卡号62×××36的银行卡2014年6月6日ATM现金取款3000元6笔，合计18000元；户名岳可强，卡号60×××32的银行卡2014年6月7日折取现金21500元；户名岳某，卡号60×××93的银行卡2014年6月7日分别折取现金7600元、20000元，合计27600元；户名韩某，卡号62×××59的银行卡2014年6月8日折取现金19000元；户名徐某乙，卡号60×××16的银行卡2014年6月8日折取现金21600元；户名付某，卡号60×××08的银行卡2014年6月8日折取现金21600元；户名张某丙，卡号60×××49的银行卡2014年6月13日折取现金25125元；户名张某乙，卡号60×××80的银行卡2014年6月13日折取现金19001元；户名李某乙，卡号60×××65的银行卡2014年6月16日折取现金23700元；户名王某乙，卡号为62×××80的银行卡2014年10月17日ATM取款6次，共计18000元，10月30日分别取款3000元、2200元、500元。
（9）桓台县苗圃活期账户明细、客户回单等证实，2014年10月29日大额来账自动入账372786元，11月4日现金支票入账10000元，11月5日现金支票入账10000元，转账支出110438元、131428元、110920元，截止2014年11月6日余额为0元。2014年11月20日个人向对公转账321870元（自李某甲账户转入，附存款回单）。2014年12月15日个人对公转账110000元、2014年12月24日个人对公转账120123.80元，后以转账支票形式支出441968.47元，该款系上交财政（附桓台县苗圃向桓台县财政局付款凭证回单）。
（10）中信银行信用卡中心交易明细证实，2014年6月17日，被告人李某甲从中信银行信用卡中心贷款7.8万元。
（11）中国农业银行交易明细证实，2014年6月18日转存7.8万元，后现支4.9万元；6月24日现支2万元其余用于个人消费。
（12）中国建设银行交易明细证实，2014年4月30日从唐宁账户转账存入14万元，当日现支4.9万元，5月2日现支4.5万元，5月3日ATM取款20000元，5月9日ATM取款10000元。5月4日转账4900元。
2、证人证言
（1）证人姚某（系桓台县马踏湖管理局执法大队副队长）证言证实，他曾经管理过桓台县某某局的小金库，小金库的资金来源是中央下发的公益林资金指标和市级公益林资金。2010年桓台县的公益林指标是6.1万元，时任某某局局长的徐某某安排以给林政员发工资的名义拨付到桓台县苗圃，由苗圃人员管理公益林，桓台县苗圃负责向某某局提供银行卡，由财政局同意拨付到各银行卡。2010年的资金没有进苗圃。2011年资金有12万左右，其中6万元照常发给桓台县苗圃人员，剩余的6万余元通过以林政员发工资的名义套取后放到他保管的小金库中，2012年收到公益林资金13万元左右，这13万元全部以林政员发工资的名义套取后放到他保管的小金库中，2013年桓台县某某局收到市级滨博路公益林资金8万元，由于当时滨博路统一采伐后由县政府统一绿化，所以资金无法拨付，徐某某就安排他拨付到4个临时工的银行卡里面，这个钱也放在他保管的小金库中。2011年徐某某安排他支出3.7万元给办公室的杨某某作为各类办公支出；2013年徐某某安排他将其中的8万元给某某局的潘征文，用于支付受伤的邢某（某某局原局长）的医药费。后来由于工作变动，他就将剩余的16余万元存成了一张存单交给徐某某，徐某某当着他的面交给了李某甲。
发放国家公益林资金和市级公益林资金的银行卡的来源：2010年，桓台县苗圃主任徐某甲给了他5个银行卡卡号，他将6.1万元打到这5个人的银行卡上；2011年桓台县苗圃的临时工岳某给了他十个人的身份证，他去邮政储蓄银行办理了10张银行卡。2013年县里提出经常给这10个人打款容易出问题，他就借了刘某的身份证，又让桓台县苗圃的田骥找了3个临时工的身份证去办理了4张银行卡，用于套取市级的公益林资金。后来他调走后，李某甲就把这10张银行卡要了过去。
（2）证人徐某甲（系桓台县苗圃主任）证言证实，大约是2009年，他向姚某提供了他、张某丙、岳某的身份证复印件，姚某把办好的银行卡给了他，之后往银行卡里打了3万元钱，他用这3万元支付了苗圃工作人员的工资。2010年的时候，姚某让他提供几个人的身份证复印件，去办理银行卡，方便以后给桓台县苗圃拨款，他就把岳某等人的身份证复印件给了姚某。2011年的时候，姚某又让他提供了几个人的身份证复印件，有没有办理银行卡他不知道。
（3）证人岳某（系桓台县苗圃工作人员）证言证实，她本人没有办理或使用过邮政储蓄银行的银行卡或者存折，但是因为园林防护的事情，她曾经给某某局的姚某提供过身份证复印件。大约2011年的时候，徐某甲说某某局的姚某要几个人的身份证复印件，她就找了在桓台县苗圃干活的几个人的身份证复印件给姚某送了过去，这些人是岳某、徐某甲、杨某甲、张某甲、王某甲、徐某乙、张某丙、岳某甲、付某。
（4）证人王某甲、吕某、张某甲、徐某乙、付某（均系原桓台县苗圃的工作人员）证言证实，他们都没有办理或使用过邮政储蓄银行的银行卡或存折。岳某说需要他们的身份证复印件给他们发工资，他们就把身份证给了岳某。
（5）证人张某乙（系原桓台县某某局办公室内勤）证言证实，2014年年初的时候，被告人李某甲要她去桓台县邮政储蓄银行开个账户，她开好账户后就把存折给了被告人李某甲。
（6）证人于某证言证实，他和被告人李某甲在同一栋楼上办公，2014年6月份的时候，被告人李某甲用过他的邮政储蓄银行的存折，2015年3月份他从被告人李某甲处把存折要回来了。
（7）证人王某乙（系桓台县某某局司机）证言证实，2013年的时候，被告人李某甲用过他的邮政储蓄银行卡，2014年年底，被告人李某甲把银行卡还给了他。
（8）证人李某乙证言证实，2011年的时候，姚某用过他的身份证。他本人没有办理或使用过邮政储蓄银行的银行卡或存折。
（9）证人韩某证言证实，2014年的一天，被告人李某甲跟她要了邮政储蓄银行卡卡号，之后她收到一条余额变动的短信提醒，收到19000元，之后被告人李某甲要走了那张银行卡，后来她收到短信提示知道钱取出来了。
（10）证人刘某证言证实，2010年开始她在桓台县某某局做临时工，大约是2012年，姚某说要给她办张银行卡发工资，她就办好银行卡给了姚某。后来姚某将银行卡给了被告人李某甲。大约是2015年上半年的时候，被告人李某甲把银行卡给她了。她从来没有用过这张银行卡。
（11）证人张某丙证言证实，2010年桓台县苗圃主任徐某甲说县某某局要用他的身份证，他就把身份证给了徐某甲。他本人没有办理或使用过邮政储蓄银行的银行卡或存折。
3、被告人供述和辩解
被告人李某甲供述和辩解证实，2013年11月份左右，徐某某当着姚某的面给了她一张农业银行的存单让她保管，户名是姚某，金额为160298.47元。这些钱是中央发放的生态效益补偿资金和市级公益林补贴在扣除支出后的结余款，是以支付国家公益林林政员工资的形式从某某局单位账上支出来放到某某局的“小金库”中用以支付一些不好下账的支出。这些林政员都是虚假的，这些人员的账户都是姚某任某某局财务科长期间开设的。到2013年12月份左右，她将当年的生态效益补偿资金约16万元从虚假的林政员账户上取出后，也放入了“小金库”中，这样她手中保管的“小金库”就有32万多元了。后来，支付房租5000元，支付起凤修路费36500元，支付桓台县苗圃3万元，支飞防费98700元，支张某某2万元，支某某局出纳杨某某3万元，余下100298.47元。2014年6月份，2014年度的生态效益补偿资金24万元和市级工艺林补贴8万元发放下来后，她将这些钱从虚假的林政员账户上取出来后，将其中的20余万元放到她的一个工商银行账户上分多次用于个人炒股了，剩余的钱她都放在“小金库”中了。2014年11月份，她将炒股的20余万元钱连同张某某归还的2万元钱和“小金库”中的钱共计441968.47元，经局长崔某同意存入桓台县苗圃的账户上了。后来县审计局审计的时候发现了这些钱，就上交县财政了。
2014年6月4日，她从“小金库”中拿了45600元存到她的尾号为6887的工商银行卡上，当天，她从该银行卡上转了4万元到她名下客户号为0490038434的股市账户上。同年6月5日，她从“小金库”中拿了43400元，存到她的工商银行卡上，加上之前没转入股市的5600元，共计4.9万元存到了她名下客户号为0490038434的股市账户上。同年6月9日，她将从“小金库”中拿的75500元，加上她个人的钱凑了8.97万元，转到她名下客户号为0490038434的股市账户上。同年8月4日，她从“小金库”中拿了4万元存到她尾号6887的工商银行卡上，当天，她将这4万元转到她名下客户号为0490038434的股市账户上。同年8月7日，她将3万元存入尾号为6887的银行卡上，其中有2万元是从“小金库”中拿的，同年8月8日，她将从“小金库”中拿的这2万元转到她名下客户号为0490038434的股市账户上。
上述犯罪事实清楚，证据确实充分，足以认定。
另有辩护人提交的书证桓台县某某局出具的被告人李某甲在某某局工作期间现实表现证明一份、荣誉证书及资格证书一宗证实，被告人李某甲此前一贯表现良好。该份材料与本案犯罪事实无关，不作为证据使用。
本院认为，被告人李某甲身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，数额为224500元，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以采信。被告人李某甲在侦查机关对其进行调查时，如实供述了侦查机关尚未掌握的其挪用公款的事实，依法应认定为自首，且被告人李某甲犯罪较轻，可对其免除处罚。对辩护人所提被告人系自首、犯罪情节较轻，应对其从轻处罚的辩护意见予以采信。被告人李某甲此前无违法犯罪记录，且庭审中自愿认罪，积极坦白，可酌情对其从轻处罚。对辩护人所提该项辩护意见予以采信。被告人李某甲于案发前已将挪用的公款全部予以退回，可酌情对其从轻处罚。对辩护人所提该项辩护意见予以采信。对辩护人所提被告人李某甲挪用的系某某局的账外资金，应对其从轻处罚的辩护意见于法无据，不予采信。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十一条、第六十二条之规定，判决如下：
被告人李某甲犯挪用公款罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省淄博市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李 成
审 判 员 刘 萍
人民陪审员 刘焕华
二〇一六年七月二十九日
书 记 员 张 娟