福建省福清市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）融刑初字第1245号
公诉机关福清市人民检察院。
被告人施平，女，1949年12月2日出生于福建省福清市，汉族，高中文化，农民，住福建省福清市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年7月15日被刑事拘留，因涉嫌犯集资诈骗罪于2014年8月21日被逮捕。现羁押于福州市第二看守所。
辩护人杨友伟，福建信得律师事务所律师。
被告人王长水，男，1949年9月18日出生于福建省福清市，汉族，初中文化，农民，住福建省福清市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年7月15日被刑事拘留，因涉嫌犯集资诈骗罪于2014年8月21日被逮捕，2014年11月26日转取保候审。
福清市人民检察院以融检公诉刑诉（2015）331号起诉书指控被告人施平、王长水犯集资诈骗罪，于2015年3月31日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，于2015年6月17日作出（2015）融刑初字第456号刑事判决。被告人施平、王长水不服判决，提出上诉。福州市中级人民法院于2015年10月15日作出（2015）榕刑终字第932号刑事裁定，撤销本院（2015）融刑初字第456号刑事判决，发回重审。本院于2015年10月21日重新立案并依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。福清市人民检察院指派检察员林德泉出庭支持公诉，被告人施平及�辩护人杨友伟、被告人王长水到庭参加诉讼。现已审理终结。
福清市人民检察院指控：
1980年前后，被告人施平、王长水开始在福清市龙田镇经营自行车、摩托车配件店，后被告人施平、王长水为了购地、盖房、扩大自行车、摩托车配件店的经营规模等，开始以月利润率2%-3%的高额回报向公众借款。因自行车、摩托车配件店的收入无法偿还借款利息，被告人施平、王长水采取借新款还旧款的方法，从2000年5月至2002年7月，以扩大“施平”自行车、摩托车配件店经营规模、亲戚出国需要资金为由，以月利润率1.2%-1.5%的回报为诱饵，向福清市龙田镇、港头镇、江镜镇、三山镇等地的群众募集资金，先后从被害人何某乙、王某甲、林某甲、王某乙、俞某、薛某乙、郭某乙、陈某甲等三十余人处募集到资金共计人民币4049760元及港币20000元。2002年7月底，被告人施平、王长水，将所经营的摩托车、自行车配件等变卖后携款潜逃。2015年2月23日，经福建鑫玉融会计师事务所审验、核对、汇总，被告人施平、王长水等人于2000年5月19日至2002年12月17日出具的136张借条金额合计人民币4092760元、港币20000元。
针对上述指控，公诉机关向法庭提供了相应的证据。经当庭举证、质证，公诉机关认为，被告人施平、王长水以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资人民币4049760元、港币20000元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款的规定，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。公诉机关建议对被告人施平、王长水判处十三年以上十五年以下有期徒刑，并处没收财产。
被告人施平辩称其行为不构成集资诈骗罪。起诉书指控的金额中绝大部分是包括利息转�本金而出具借条的。方某甲的借款已返还。其从1979年开店经营自行车、摩托车配件，借款是基于扩大经营规模、货物积压、他人拖欠货款等资金周转需要，并无其他用途，没有非法占有。其没有将配件变卖后潜逃。
辩护人杨友伟提出辩护意见：被告人施平有经营实体，借款对象均系亲戚、朋友、邻居，借款利息相对合理，借款时没有使用欺诈手段，也没有非法占有主观故意，指控认定被告人施平行为构成集资诈骗罪属定性错误，依法应定性为非法吸收公众存款罪。被告人施平所借款项均用于经营，只是到后期经营不善，无力偿还情况下，因各债权人威胁逼迫才暂时离开龙田，并无变卖店内摩托车、自行车配件，无从认定借新款还旧款。起诉书指控的借款金额有误，是根据借条数额简单相加而成，事实是绝大部分借条是利息转入本金形成的，量刑上应从轻处罚。
被告人王长水辩称其不清楚施平所借款项金额，借款是正常做生意需要，没有诈骗他人。其没有变卖配件携款潜逃。
经审理查明：
1980年前后，被告人施平、王长水开始在福清市龙田镇经营自行车、摩托车配件店，后被告人施平、王长水为了购地、盖房、扩大自行车、摩托车配件店的经营规模等，开始以月利润率2%-3%的高额回报向公众借款。因自行车、摩托车配件店的收入无法偿还借款利息，被告人施平、王长水采取借新款还旧款的方法，从2000年至2002年，以扩大“施平”自行车、摩托车配件店经营规模、办配件厂、亲属出国需要资金等为由，以月利润率1.2%-1.5%的回报为诱饵，向福清市龙田镇、港头镇、江镜镇、三山镇等地的群众募集资金，先后从被害人郭某丙、郭某丁、陈某乙、吴某乙、施某丁、陈某丙、陈某丁、林某丁、郑某乙、李某、陈某戊（大）、陈某戊（小）、方某甲、林某乙与施某丑夫妻、方某乙、方某丁、施某己、施某戊、施某庚、施某辛、吴某丁、郭某戊、郭某庚、薛某乙、郭某乙、陈某甲、欧某与张某戊夫妻、林某丙与张某丁夫妻、王某乙、俞某、王某甲、何某乙、施某壬、郑某丙、方某丙、何某丙、王某丙、王某戊、施某癸、施某寅、郭某己、施某子、施某午、施某卯、施某辰、施某巳、薛某丙、王某丁、吴某丙、陈某己等人处募集到资金共计约人民币403.496万元及港币2万元，期间有以还借款本金形式返还被害人施某戊、施某己、吴某丙、陈某己共计人民币9万元。2002年7月底，被告人施平、王长水，将所经营的摩托车、自行车配件等变卖后携款潜逃。
2015年2月23日，经福建鑫玉融会计师事务所审验、核对、汇总，对公安机关提供的由被告人施�、王长水等所出具的136借条的金额进行审核，借条所体现金额合计为人民币409.276万元和港币2万元，包括无报案人笔录无自述材料借条金额人民币4.3万元。
2014年7月14日，福清市公安局在福州市鼓楼区杨桥西路江山好美佳被告人施平、王长水的住处抓获被告人施平、王长水。
上述事实，有公诉机关提供的，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、被害人郭某丙的陈述，其陈述2002年期间，被告人施平、王长水及王某己称在龙田镇经营自行车、摩托车配件，利润很好，但要扩大经营需要资金，约定月利率为1.5%。其于2002年3月13日出借2万元。其父亲郭某丁从2002年3月6日至2002年5月26日先后四次出借7.5万元。其多次催款，但被告人施平都在推托，至今本息未还，后来便躲了起来。
2、被害人陈某乙的陈述，其陈述2001年10月，被�人施平到其家中以她一家人经营摩托车、自行车配件店需要资金为由向其借款，约定月利息1.2%。其于2001年10月30日借给施平9.3万元，并由她出具借条。2002年的一天，被告人王长水一家人将所经营的配件店关闭，店内的所有物品均被运走，一家人都逃跑了。
3、被害人吴某乙的陈述，其陈述2002年1月5日至3月13日，被告人施平、王长水夫妇曾说她们一家人经营的摩托车、自行车配件店的利润很高，需要扩大规模，因她们的资金有限，需要向其借款，其五次以其或其姐夫施某丁的名义共出借17.5万元，月息按1.5%计算。借条由被告人施平或王长水出具。到了2002年7月底，被告人王长水一家人将其经营的配件店关闭，店内所有物品都被运走，一家人潜逃。
4、被害人陈某丙、林某丁、郑某乙、李某、陈某戊（大）、陈某戊（小）、方某甲、林某乙、�某乙、施某己、施某戊、施某庚、施某辛、吴某丁、郭某戊、薛某乙、郭某乙、陈某甲、欧某、林某丙、张某丁、王某乙、俞某、王某甲、何某乙、施某壬、郑某丙、方某丙、何某丙、王某丙、施某癸、郭某己、施某子等人的陈述，证实被告人施平、王长水曾陈述她们所经营摩托车、自行车配件店生意很好，利润高，需要扩大经营规模，办配件厂，并以经营需要资金等为由向上述被害人及亲属借款，并约定利率等情况，其中陈某丙被募集28.9万元（借条金额计29.18万元，包括0.28万元利息结转本）及其女陈某丁被募集1万元；林某丁被募集21万元；郑某乙被募集16.2万元；李某被募集2.8万元；陈某戊（大，1946年出生）被募集4万元；陈某戊（小，1956年出生）被募集9.2万元（人民币）、2万元（港币）；方某甲被募集3万元；林某乙及其夫施某丑被募集2万元；方某乙被募集23�元及其女方某丁被募集1万元；施某己被募集7万元，后返还3万元；施某戊被募集8万元，后返还1万元；施某庚被募集4万元；施某辛被募集2万元；吴某丁被募集5万元；郭某戊被募集1.1万元及其妹郭某庚被募集0.6万元；薛某乙被募集4万元；郭某乙被募集7万元；陈某甲（陈玉芸）被募集2万元；欧某及其夫张某戊被募集3万元；林某丙及其夫张某丁被募集14.7万元；王某乙被募集7.5万元；俞某（俞红伯）被募集14.4万元；王某甲被募集3.8万元；何某乙被募集10万元；施某壬被募集5.7万元；郑某丙被募集6.5万元；方某丙被募集2万元；何某丙被募集2万元（借条金额为2.3万元，包括0.3万元利息结转本）；王某丙（王爱芸）被募集2万元及其弟王某戊被募集2万元；施某癸被募集3万元及其父施某寅被募集4万元；郭某己被募集0.64万元；施某子被募集4.6万元及其岳父施某午被募集7.6万元�2002年7月底，被告人施平、王长水一家人将其所经营的配件店关闭，并将店内的所有物品运走，一家人逃避在外。被害人王某甲还陈述其不识字，王长水出具给其一张借条落款时间2002年9月5日是被故意错写，该笔款实际是2002年3月5日出借的。被害人张某丁还陈述大约2002年7月底，其到被告人施平的家里去催讨欠款，刚好碰到被告人施平一家人在打包配件物品，其向被告人施平催讨借款，她说正准备将这些配件物品拿去卖，卖后将所得的钱还给其。其于第二天再到被告人施平家里时，发现被告人施平一家人已经逃离龙田。
5、证人施某甲的证言，其陈述其父亲施某卯（施元旦）于2001年至2002年期间分17笔将钱借给被告人施平、王长水夫妇，共计436800元，约定利息均为月利率1.5%。当时被告人施平说借钱是用于她的摩托车配件店的流动资金。被告人施平开具给其父亲的借条都是实际借款金额，没有包含利息。
6、证人施某乙的证言，其陈述被告人施平及其儿子王某己在2001年4月至2002年7月间以做自行车、摩托车配件店生意需要资金及还他人欠款为由多次向其母亲施某辰借款共计352200元，且均有出具借条。其经向其母亲了解，2009年7月9日最后一次借款时，被告人施平有和其母亲说，她们一家人现在还不起这些款了，准备逃跑，其母亲就要求被告人施平将部分借条上的以施平本人借款的名义改为她儿子王某己的名义。上述借条是本金不含利息。2002年1月13日，被告人施平通过其母亲向施某午借款3.4万元，并由其母亲作为借款担保人，后有其母亲代为偿还；2002年2月3日，施平通过其母亲介绍向施某子借款4.6万元，且未经同意擅自在借条签写其母亲名义借款。另其还陈述在被告人施平跑路后，其母亲还借给施平13万元，用于她儿子、女儿出国的费用，未开具借条。
7、证人施某丙的证言，其陈述其父亲施某巳在美国。2001年4月20日、7月23日，被告人施平以经营自行车、摩托车配件生意需要资金为由分别向其父亲借款35400元和25160元，该两笔均由其父亲委托其姑施某辰将他汇寄回来的美元兑换人民币后借出。王某己一家人于2002年7月份关闭了在龙田镇的自行车、摩托车配件店并举家携款逃跑。2002年7月23日被告人施平向其父亲施某巳借了4万元，说用于王某己出国。三张借条都是王某己的母亲即被告人施平开具的，王某己的署名也是施平本人签字的，均是本金不含利息。2001年，被告人施平向其老公薛某丁借款，其老公经手向薛某丙、王某丁分别借款3.5万元、1.5万元，后转借给施平，一年后由施平与王某己到其姑施某辰家转条重新出具借条，施平写借条，王某己签字，出具给薛某丙借条金额为41300元是包含是利息6300元；给王某丁借条金额为17700元是包含利息2700元。
8、证人吴某甲的证言，其陈述被告人施平、王长水夫妇经常到其家中聊天，并鼓吹所经营配件店生意很好，打算扩大经营规模，并有以经营生意需要向其及其父亲吴某丙提出借款，告知月利率1.5%。2001年7月29日、2001年10月5日，其父亲吴某丙经其手先后借款给被告人施平、王长水夫妇共计18万元，并由施平出具借条三条。2002年2月11日，施平夫妇经催讨有归还其父亲4万元本金。2002年7月底的一天清晨，其听说被告人施平夫妇连夜将配件店中的配件都运走，一家人都逃走了。于是其马上与被告人施平夫妇电话联系，但她们的手机均处于关机状态，无法联系上。
9、证人薛某甲的证言，其陈述其公公陈某己在日本，受他委托报案。2001年10至11月期间，被告人施平二次以自行车、摩托车配件店需要资金为由向其公公借款共计9万元，约定月利率均为1.5%，于2002年5月13日有返还本金1万元。
10、证人张某甲的证言，其陈述其受其母亲陈某戊（1956年出生）在香港，其受她委托来说明施平向其母亲借款所开具的借条上没有包含利息，均是本金。
11、证人张某乙的证言，其陈述施平向其父亲张某丁所出具的两张借条上的金额均为本金不含利息。
12、证人郭某甲的证言，其陈述其系俞某的儿媳妇，受他委托来说明施平向他出具的借条上的金额均为本金不含利息。
13、证人张某丙的证言，其陈述其系陈某己的妻子，施平于2001年10月14日、11月13日向陈某己出具的借条上的金额5万元、4万元均为本金不含利息，于2002年5月13日有返还1万元。
14、证人何某甲的证言，其陈述其受其岳父吴某丁委托来说明施平向他出具的借条上的金额均为本金不含利息。
15、证人施某未的证言，其陈述其受其表姐何某丙委托来说明施平于2001年5月24日向她出具的借条上的金额2.3万元中2万元是本金，0.3万元是利息。
16、证人郑某甲的证言，其陈述王长水向其丈夫王某乙所出具的借条上的金额均为本金不含利息。
17、证人余某的证言，其陈述王长水向其丈夫王某甲出具的借条金额均为本金不含利息。
18、借条，体现被告人施平、王长水等人向涉案被害人出具借条情况。
19、国家外汇管理局福清市支局出具的证明，证实2002年2月美元与人民币、港币的折算情况。
20、控告状，体现被害人何某乙等人向有关司法机关控告被告人施平、王长水和王某己集资诈骗的情况。
21、福清市人民政府文件、企业年检报告书，证实1996年6月25日，福清市人民政府关于锦龙自行车配件厂建设征地作出批复情况以及锦龙自行车配件厂部分年份年检登记情况。
22、辩认笔录，证实部分被害人对被告人施平、王长水进行相片辩认的情况。
23、专项审计报告，体现福建鑫玉融会计师事务所有限责任公司对公安机关提供的由被告人施平、王长水等所出具的136借条（落款时间2000年5月19日至2002年12月17日）的金额进行审核，借条金额合计为人民币409.276万元和港币2万元，包括无报案人笔录无自述材料借条金额4.3万元。
24、到案经过，证实2014年7月14日，福清市公安局在福州市鼓楼区杨桥西路江山好美佳被告人施平、王长水的住处抓获被告人施平、王长水。
25、户籍证明，体现被告人施平、王长水的基本身份情况。
26、被告人施平在侦查阶段的供述，其供述其与其老公王长水于1978年左右经营自行车、摩托车配件店生意，有向一些亲戚、朋友及邻居借款，1978年至1995年间承诺的利息每个月是本金3%，一年结算一次；1995年至2000年承诺的利息每个月是本金的2%至2.5%，也是一年结算一次。当时生意做的很好，2000年之前都有还款，2000年之后因当时开店人越来越多，利润较低，生意上又被别人欠了100多万元的钱款，这些人跑到国外去，无法催款。2001年开始，就已经无法全部还款。2002年，因利息越积越多，手头上已经没有资金偿还，于是就举家逃跑躲了起来。具体借款多少，借什么人，以出借人提供的借款条为准。在2000年到2002年期间，其所经营的配件店生意做的并不好，所借的钱款加上利息，实际上已经超出其偿还能力，那时店里一年能赚10万元左右，但单是偿还每年的利息就已经不够了，当时其也考虑不了那么多，最终还不了这�多的钱款，也只能先躲起来了。其借款的事，王长水是知道的，但借条是其开具的。其有几次是以其子王某己名义开具借条，是因为借款人要求这样写的。郑某乙、施某卯的部分借条落款时间在2002年11月、12月，实际上是其在2001年11月、12月份开具的，这些是属于一年后利息结算后加本金的数额的借条。
27、被告人王长水在侦查阶段的供述，其供述1988年至2002年期间，其和其妻施平在福清市龙田镇经营一家摩托车、自行车配件店，当时需要资金周转，向龙田、港头镇等一带亲戚、朋友、邻居借款人民币300多万元。刚开始的时候，借款也不多，也都按期还款。到了2001年，由于经营期间存在货款无法催讨回来的情况，且债权人在承诺期限到期上门催讨借款及利息，于是为了应付偿还借款，其夫妇二人就开始以要扩大经营规模与办自行车配件厂为由，向五、六十名民众借款，并向他们承诺一年结清。事实上新借的款都是用于偿还之前所借的款，即日常所说的借新款偿还旧债。到了2002年的时候，借款也越来越多，超过还款能力，亲戚又追得紧，于是其夫妇二人于2002年7月底、8月初时就将店内的货物运走，一家人就离开龙田并躲了起来。其夫妻都是夫妻名义向村民借款，但出具的借条上体现借款人有时是其一人，有时是施平一人，有时是其夫妻共同署名，借条内容都是由施平出具给债权人。施平有经过其同意并在其知情的情况下替其签写的。其夫妇二人躲债之前，债权人有上门催讨借款，其夫妻都是以货款未收回，一旦收回货款马上归还所借的钱为由予以推拖。
上述证据来源合法，内容客观真实，且与本案相关联，证据之间能够相互印证，形成一条完整的证据锁链，足以认定本院查明的案件事实。
关于�告人施平提出“没有非法占有他人财物，其行为不构成集资诈骗罪”的辩解及其辩护人杨友伟提出“被告人施平主观上没有非法占有故意，指控被告人施平构成集资诈骗罪有误，应定性为非法吸收公众存款罪”的辩护意见、被告人王长水提出“借款是正常做生意需要，其没有诈骗他人”的辩解，经查，被告人施平、王长水在福清市龙田镇经营一家自行车、摩托车配件店，之后因经营不善负债累累，就采取借新款还旧款的方法，从2000年至2002年间，以扩大经营规模等为由，向亲戚朋友募集资金达人民币390余万元、港币2万元，后因无力偿还便将所经营的摩托车、自行车配件等变卖后携款潜逃的事实，有公诉机关提供的上述在案各被害人的陈述、各证人的证言、借条，专项审计报告以及二被告人在侦查阶段的供述等证据足以认定，且二被告人使用诈骗方法非法集资，所实施的上述客观行为，符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条的规定，可以认定为“以非法占有为目的”，故被告人施平及其辩护人杨友伟、被告人王长水提出的上述辩解、辩护意见不能成立，本院不予采纳。关于被告人施平及其辩护人杨友伟提出“起诉书指控认定借款金额绝大部分是利息转入本金”的辩解、辩护意见，本院已根据在案证据对被告人施平向被害人陈某丙、何某丙、薛某丙、王某丁所出具的借条中包括利息转本金情况予以查实，并对涉案实际被筹集资金作出相应调整及事实认定；对于被告人施平及其辩护人杨友伟所提向超出上述四被害人外的其他被害人所出具借条也包括利息转本金的情况，从借条内容上分析无法体现，相关被害人或被害人所委托的证人亦有陈述借条不含利息，且被告人施平及其辩护人杨�伟亦无法提供证据予以证明，故对被告人施平及辩护人杨友伟提出超出本院予以认定调整部分的相关辩解、辩护意见，不予采纳。关于被告人施平提出“方某甲的借款已返还”的辩解，经查，被害人方某甲持被告人施平出具的借条到案陈述未返还借条本息，而被告人施平未能提供相应证据佐证其主张，故被告人施平的上述辩解，本院不予以采纳。
本院认为，被告人施平、王长水以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资人民币390余万元、港币2万元，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人王长水在共同犯罪中相较被告人施平，罪责相对较轻，可适度予从轻处罚。根据二被告人的犯罪的事实、犯罪的性质、情节及社会危害性程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第五十六条第一款、第�十八条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条的规定，判决如下：
一、被告人施平犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利一年，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人施平的刑期自2014年7月15日起至2027年7月14日止。罚金限于判决发生法律效力之日起一个月内缴纳。）
二、被告人王长水犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，剥夺政治权利一年，并处罚金人民币十五万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限于判决发生法律效力之日起一个月内缴纳。）
三、继续追缴被告人施平、王长水的违法所得人民币三百九十余万元、港币二万元，发还被害人郭某丙、郭某丁、陈某乙、吴某乙、施某丁、陈某丙、陈某丁、林某丁、郑某乙、李某、陈某戊（大）、陈某戊（小）、方某甲、林某乙、施某丑、方某乙、方某丁、施某己、施某戊、施某庚、施某辛、吴某丁、郭某戊、郭某庚、薛某乙、郭某乙、陈某甲、欧某、张某戊、林某丙、张某丁、王某乙、俞某、王某甲、何某乙、施某壬、郑某丙、方某丙、何某丙、王某丙、王某戊、施某癸、施某寅、郭某己、施某子、施某午、施某卯、施某辰、施某巳、薛某丙、王某丁、吴某丙、陈某己等人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 郑而明
人民陪审员 刘 龙
人民陪审员 黄世春
二〇一六年一月十一日
书 记 员 吴 鑫
附：本案适用的主要法律条文
一、《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第五十�条对于危害国家安全的犯罪分子应当附加剥夺政治权利；对于故意杀人、强奸、放火、爆炸、投毒、抢劫等严重破坏社会秩序的犯罪分子，可以附加剥夺政治权利。
独立适用剥夺政治权利的，依照本法分则的规定。
第五十八条附加剥夺政治权利的刑期，从徒刑、拘役执行完毕之日或者从假释之日起计算；剥夺政治权利的效力当然施用于主刑执行期间。
被剥夺政治权利的犯罪分子，在执行期间，应当遵守法律、行政法规和国务院公安部门有关监督管理的规定，服从监督；不得行使本法第五十四条规定的各项权利。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有�以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，�使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。