福建省南安市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）南刑初字第1647号
公诉机关福建省南安市人民检察院。
被告人许朝阳，男，1970年12月30日出生于福建省安溪县，汉族，高中文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯诈骗罪，于2015年3月22日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。
南安市人民检察院以南检公刑诉[2015]1461号起诉书指控被告人许朝阳犯集资诈骗罪，于2015年11月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。南安市人民检察院指派检察员李婷婷出庭支持公诉，被告人许朝阳到庭参加诉讼。现已审理终结。
南安市人民检察院指控：2014年2至8月间，被告人许朝阳伙同赖金南（另案处理）在南安市、德化、晋江、南安梅山镇等地，以利鑫外汇网为幌子，宣称利鑫外汇网是外国人开的“炒外汇”的网站，客户只要在该网站注册账号和密码，就可进行外汇交易获利，即客户出资65000元人民币就可以购买该网站内1万美元，后可向利鑫外汇公司贷款2万美元，这样账户内就共计3万美元，利鑫公司就会在每个星期自动返3%即900美元给客户，且客户介绍他人出钱加入利鑫外汇网炒外汇还可获得公司给以的介绍费等，由此骗得被害人李某2等人共计人民币376.25232万元。
公诉机关提供了被害人陈述及银行账户交易记录、网页账户信息截图，证人证言，辨认笔录及照片，宣传册，出入境记录，银行账户交易记录，到案经过，户籍证明等证据材料，并认为被告人许朝阳的行为已构成集资诈骗罪，应依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款的规定，追究被告人许朝阳的刑事责任。
被告人许朝阳辩称，他有和赖金南一起实施诈骗，但钱都是拿给赖金南的，他只收到彭某汇到他账户的32500元，没有收到其他款项，其他款项都汇入赖金南账户，最后都汇到市场总监杨俊豪的个人账户，他不清楚总的涉案金额是多少。
经审理查明：2014年2至8月间，被告人许朝阳伙同赖金南（另案处理）在南安、德化等地，以虚构的利鑫外汇网为幌子，宣称利鑫外汇网系外国人设立的用于炒外汇的网站，客户在该网站注册账号和密码后，即可进行外汇交易获利，客户每出资人民币65000元，就可以在网站上购买1万美元，再向利鑫外汇公司贷款2万美元，账户内资金达到3万美元，利鑫公司将在每周自动返3%（即900美元）给客户；客户如果介绍他人出资加入利鑫外汇网炒外汇，还可获得介绍费。被告人许朝阳与赖金南通过上述方法诱骗苏某3、李某2等20人投资，收取投资款共计人民币330.2246万元（其中，被害人黄某3被骗人民币6.5万元，被害人李某1被骗人民币3万元，被害人李某2被骗人民币11万元，被害人刘某被骗人民币6.5万元，被害人李某3被骗人民币3万元，被害人黄某1被骗人民币13万元，被害人李某4被骗人民币4.3万元，被害人黄某4、陈某被骗人民币14.625万元，被害人巫某被骗人民币8.25万元，被害人黄某5被骗人民币15.6万元，被害人苏某1被骗人民币32.5万元，被害人彭某被骗人民币3.25万元，被害人黄某6被骗人民币19.5万元，被害人赖某1被骗人民币19.5万元，被害人苏某2被骗人民币13万元，被害人赖某2被骗人民币15万元，被害人吴某被骗人民币8万元，被害人苏某3被骗人民币120.6996万元，被害人黄某7被骗人民币13万元）。被告人许朝阳与赖金南骗得涉案集资款后，随即对资金进行转移、隐匿，以逃避返还。至案发前，涉案集资款均未归还给被害人。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据证实：
1、被害人黄某3的陈述及存款明细账、网页账户信息截图和被害人黄某3自书的《情况介绍》，证实2014年5月26日，他到李某2经营的华翔餐厅，看到餐厅里有四、五十人左右在听许朝阳和赖金南轮流讲解如何通过利鑫外汇网赚钱，许朝阳称其和赖金南是利鑫外汇网泉州总代理，其已通过该网站赚了1000多万美元，并怂恿他们赶紧加入；2014年5月29日18时许，李某2和许朝阳约好后，带他和妻子到泉州明发大酒店旁边新华都4楼的一间办公室及晋江市伯爵华府第1栋3001室，他看到后，确信许朝阳具有一定的经济实力，当场用手机从他的农商银行账户（账号62×××32）转账65000元（分2次）到赖金南的工商银行账户（账号62×××41）；当晚，许朝阳将利鑫外汇网的登录账号、登录密码、交易密码等信息用手机短信发给他，他登录后，发现该账户显示有3万美元，接下来每周周六晚上20时许，账户里的钱就会增加，第一周增加900美元，第二周增加更多；2014年8月29日，他请李某2帮他将账户里的美元取出，李某2说利鑫外汇网已经提高投资门槛，账户内必须有6万美元才能取出，他怀疑被诈骗，就联系许朝阳并到晋江市伯爵华府小区找许朝阳，并得知该房是租的，许朝阳和赖金南也不是夫妻，他就打电话向许朝阳催讨65000元，但许朝阳一直找理由推脱，至今未归还给他；许朝阳和赖金南还告诉他说李某2是利鑫外汇网南安梅山地区的负责人；许朝阳和赖金南每次宣传投资利鑫外汇网时，都有二、三十人在华祥餐厅听，他认识的人有李某1、黄某5、黄某4等人；他从2014年9月中旬开始就联系不到许朝阳、赖金南等事实。
2、被害人李某1的陈述及网页账户信息截图，证实2014年7月份，李某2向他介绍说利鑫外汇网很容易赚钱；2014年7月13日下午，他在华翔餐厅将3万元现金交给李某2转给赖金南，他妹妹李某4转账35000元给赖金南，他和李某4合作参与了利鑫外汇网投资；当晚，赖金南将该网站的账户和密码给他，他登陆后看到账户内有3万美元；之后，他听说网站不能提现，才发现被骗；许朝阳、赖金南在华翔餐厅宣讲利鑫外汇网是很好的赚钱平台，鼓动他们投资，他有去听了四、五次课，参与听课的投资人有黄某3、黄某6、黄某4等人；他发现被骗后有打赖金南和许朝阳的电话，但是对方都不接电话；他共损失了3万元等事实。
3、被害人李某2的陈述及网页账户信息截图，证实2014年5月7日，许朝阳和赖金南向她介绍利鑫外汇网称，客户用65000元人民币购买网站内1万美元后，再向利鑫公司贷款2万美元，账户内总计有3万美元，这样，每周五网站会自动返还900美元，六个月后再返还2万美元，剩下的美元兑换成人民币后提出来；她和刘某、李某3、黄某1共同投资，她支付给赖金南和许朝阳的金额共291900元，黄某1自己转账65000元给赖金南，她们四人共通过银行转账356900元给赖金南（账号62×××11），再加上她直接支付现金6万元给赖金南，她们四人共投资本金416900元，其中，她投资11万元，黄某1投资13万元，刘某投资6.5万元，李某3投资3万元；李某1通过她投资了3万元，她当场将钱汇给了赖金南，并将汇单给了李某1；黄某3投资利鑫外汇网65000元，系通过手机转账；李某4也投资利鑫外汇网；许朝阳和赖金南有在华翔餐厅向别人介绍投资利鑫网站赚钱；她提供的笔记本上有20个账户及密码，是大家写在本子上，准备组织去报警等事实。
4、被害人刘某的陈述，证实2014年5月上旬的一天，她和李某2、李某3在华祥餐厅内，当时，餐厅内有两个李某2之前认识的人，其中一个中年女子对他们极力宣传投资利鑫外汇网赚钱很快，他们听后心动，想加入，后来，这个中年女子说其二人是夫妻，女的叫赖金南，男的叫许朝阳；赖金南和许朝阳宣称他们投资利鑫外汇网赚了很多钱，在泉州市区有几套套房，并带动很多人加入利鑫外汇网赚到钱了；2014年5月10日晚上，由李某2出资人民币32500元，她和李某3各出资人民币16250元，由李某2将该65000元汇给赖金南，赖金南就将网站的账户和密码告诉她们；从2014年5月至8日，她个人总共在李某2经营的华祥餐厅内被骗人民币65000元等事实。
5、被害人李某3的陈述，证实2014年5月上旬的一天，他和李某2、刘某在南安市梅山镇华祥餐厅认识了许朝阳和赖金南，许朝阳和赖金南极力向宣传投资利鑫外汇网炒外汇；2014年5月10日晚上，由李某2出资人民币32500元，他和刘某各出资人民币16250元（共计人民币65000元），由李某2将人民币65000元汇给赖金南，赖金南就将网站的账户和密码告诉他们；他共被骗2次，共被骗3万元，每次都是现金支付给许朝阳和赖金南；许朝阳和赖金南在华祥餐厅宣传投资利鑫外汇网共十多次等事实。
6、证人黄某1的证言及汇款凭证，证实2014年5月，她通过李某2介绍在华祥餐厅认识许朝阳和赖金南，许朝阳和赖金南向她宣传利鑫外汇网；到2014年上旬，她在华祥餐厅两次直接拿现金共计65000元给李某2，再由李某2通过农行转账给赖金南，2014年5月28日，她通过中行梅山分行账户（账号62×××92）直接转账到赖金南的农行账户（账号62×××11）65000元，再由许朝阳为她注册了一个账户，她共投资13万元等事实。
7、被害人李某4的陈述及账户历史交易清单，证实2014年7月份左右，李某2打电话叫她到华祥餐厅吃饭，听许朝阳和赖金南讲课，鼓动她加入利鑫外汇网赚钱，她听了四、五次课；她共被骗人民币51500元；2014年6月13日，账号62×××17的农业银行账户向账号62×××11的农业银行账户转账2笔，合计人民币43000元等事实。
8、被害人黄某4的陈述及网页账户信息截图，证实2014年6月10日，黄某5介绍他加入利鑫外汇网赚钱，还邀请他到梅山李某2经营的餐厅听许朝阳和赖金南讲课，介绍利鑫外汇网如何赚钱；2014年6月15日，他在罗东拿了65000元现金给黄某5，由黄某5帮他加入利鑫外汇网，当天，他就拿到了利鑫外汇网的账户，他登陆后，发现确实有个账号CN03×××12，而且每个周末都看到账户内资金增加；2014年7月13日，他与陈某合伙，他出资35000元，陈某出了30000元，现金给黄某5，由黄某5帮他加入利鑫外汇网，当天，他就拿到了利鑫外汇网的新账户CN01×××80；后来，他又跟陈某等人合作，他出16250元现金，又登记一个新的账户，发现领不回钱了，可能被骗了；他听了四、五次课；他共损失116250元等事实。
9、被害人巫某的陈述及存款明细账，证实2014年5月份，赖金南介绍他投资利鑫外汇网，他到池店镇百捷华府1栋3001室赖金南住的地方，里面住着赖金南和许朝阳，赖金南称许朝阳是其丈夫，许朝阳在电脑上操作利鑫外汇网给他看，说外汇一单至少要1万美元，投进去的钱一个月后开始赚钱，钱可以随时取出来，但半年内最好不要取出来，因为手续费很高；他陆续投资了97500元，第一次是2014年5月份，他拿了15000元现金给赖金南，另外三次共转账82500元；其中，被害人巫某使用的谢素真的农商银行卡（卡号62×××09）向赖金南的工商银行卡（卡号62×××20）转账四笔共人民币82500元，分别是2014年6月26日向赖金南的工商银行卡（卡号62×××20）转账人民币17500元，2014年7月25日向赖金南的工商银行卡（卡号62×××62）转账人民币4万元和1万元，2014年7月26日转账人民币15000元的事实。
10、被害人黄某5的陈述及银行卡交易明细，证实2014年5月，他在南安市梅山镇华翔餐厅遇到许朝阳和赖金南在餐厅里宣传推荐利鑫外汇网炒外汇，许朝阳说其和赖金南是夫妻；第二天，他拿了65000元现金给赖金南要求加入利鑫外汇网，许朝阳给了他一个账号和密码，2014年6月份通过农业银行账户62×××11转账给赖金南65000元，2014年7月左右，他又给赖金南65000元，其中部分用现金，部分转账；他共被骗取了195000元；2014年6月，他向黄某4介绍利鑫外汇网炒外汇，黄某4通过他投资了146250元，第一次是2014年6月，黄某4拿了现金65000元给他，他将钱汇到赖金南的银行账户里，第二次是2014年7月份，黄某4拿了现金65000元给他，他直接将现金拿给赖金南，第三次是2014年7月，黄某4拿了现金16250元给他，他将钱都转交给赖金南了等事实。
11、被害人彭某的陈述及银行账户交易记录，证实2014年4月份，赖家管约她一起到龙腾酒店，房间里有一对夫妇，女的介绍说其叫赖金南，说男的是她丈夫许朝阳，许朝阳打开电脑给她看有关于外汇的内容和视频，赖金南说炒的是利鑫外汇基金，说其干这行赚得很好，她听了赖金南的宣传并看了网络视频和宣传册后，就有点相信了，2014年4月4日，她在德化农行汇款32500元到许朝阳的账户上，许朝阳用她的身份证开了一个账户给她，之后每周账户都会增加900美元，之后，她又交给赖金南32500元；后来，她又陆续投资，共被骗走13万元，其中，32500元系汇款，剩余款项是分几次交给赖金南等事实。
12、被害人黄某6的陈述，证实2014年5月份，刘某打电话叫她到华祥餐厅，并介绍李某3给她认识，当时在华祥餐厅内有几十个人在听一名男子和一名女子介绍利鑫外汇投资，赚钱很快，该二人自称夫妻，男的叫许朝阳，女的叫赖金南，已通过利鑫外汇网赚了很多钱，并鼓动她们也赶紧加入，听了介绍后，她凑了65000元交给李某3，并由李某3在电脑网络上开了一个账户给她，因她不会操作电脑，该账户就由李某3负责操作和保管，后来，她又陆续凑钱加入利鑫外汇网；2014年8月份网站不能登录了，李某2又叫她交纳人民币5000元的上诉费；她共被骗人民币19.5万元，都是以现金的方式直接交给赖金南和李某3、李某2等事实。
13、被害人赖某1的陈述及汇款凭证、银行账户交易记录，证实他听了赖金南、许朝阳和苏某3的介绍和宣传后，投资利鑫外汇网共19.5万元，都是汇款到赖金南提供的账户，他用自己及妻子陈爱结、妹妹赖秀菊的名字共开了三个账户；他于2014年7月30日向赖金南汇款汇款人民币10万元，2014年8月1日向赖金南汇款人民币65000元，于2014年8月7日向赖金南汇款人民币3万元等事实。
14、被害人苏某2的陈述及银行账户交易记录、汇款凭证，证实2014年3月份，经赖金南和许朝阳介绍，他投资利鑫外汇网13万元，其中65000元是通过他的账户直接转账给赖金南，另外6万元系他找周春足、叶清疆借的，分别转账1万元、5万元，另外拿5000元现金给赖金南；周春足的银行账户于2014年7月6日向赖金南银行账户汇款人民币5万元，叶清疆的银行账户于2014年7月6日向赖金南银行账户汇款人民币1万元等事实。
15、被害人赖某2的陈述及银行账户交易记录，证实2014年3月份，经苏某1介绍，她跟苏某1到德化县龙腾酒店客房，其中一个男子打开电脑让她们看，那个姓赖的女子说是叫赖金南，赖金南向她们介绍和宣传利鑫外汇网，二人自称夫妻；2014年4至5月间，她共被骗19.5万元，其中4.5万元是现金支付，另外15万元通过转账；她知道被骗的人有苏某1夫妇、苏某2、赖家管、赖某1等；赖某2的银行账户于2014年4月26日向赖金南的银行账户汇款2万元，2014年5月16日汇款6.5万元，2014年5月18日汇款6.5万元，许朝阳帮她注册了3个账户事实。
16、被害人吴某的陈述，证实2014年1月底，赖金南和许朝阳向她宣传利鑫外汇网，之后，她转账65000元给赖金南，2014年6月，她又分别转账65000元给颜长森，转账13万元给赖金南，她共投资共26万元，开了4个账户，后来她收回18万元，还有8万元被骗；赖金南和许朝阳自称夫妻等事实。
17、被害人苏某3的陈述及银行账户交易记录，证实2014年4至9月份，他被赖金南、许朝阳以投资“利鑫外汇网”为名骗走229.0189万元，其中通过信用社、建行、农行、工行转账给赖金南共计人民币189.0189万元，通过现金给赖金南40万元；另外，他妻子苏某1单独被骗32.5万元等事实。
18、被害人苏某1的陈述，证实2014年，她被赖金南、许朝阳以投资利鑫外汇网为名骗走人民币32.5万元，三次都是以现金形式交给赖金南等事实。
19、被害人黄某7的陈述及银行账户交易记录，证实2014年4至5月间，他通过朋友黄某5介绍认识许朝阳和赖金南，许朝阳和赖金南向他宣传利鑫外汇网，2014年6月12日左右，他汇款3.5万元给赖金南，并在家里拿了3.5万元现金给赖金南，交完6.5万元后，黄某5就主动为他注册了一个账户口；2014年6月25日，他又汇款6.5万元给赖金南，当天，黄某5又为他注册了一个账户（以其妻肖友妹的名义注册）；他共被骗13万元等事实。
20、证人黄某2的证言，证实2014年6月份，他看到被告人许朝阳及赖金南在华翔餐厅宣传推荐利鑫外汇网炒外汇，二人自称是夫妻关系等事实。
21、证人林某的证言及房屋租赁合同、房屋所有权证，证实2014年5月5日，他将百捷中央公园A区1幢3001室出租给赖金南，赖金南说是要用于炒外汇办公之用等事实。
22、辨认笔录及照片，证实经被害人黄某3、李某1、李某2、刘某、李某3、苏某1、彭某、温某、黄某6、赖某1、苏某2分别辨认，确认被告人许朝阳及赖金南的身份；经证人黄某2、林某辨认，确认被告人许朝阳的身份。
23、宣传册，证实被告人许朝阳及赖金南宣传利鑫外汇网的资料情况。
24、房产租赁合同，证实2014年5月，赖金南和林良山签订租房协议，租赁百捷中央公园A区1幢3001室等事实。
25、出入境记录，证实被告人许朝阳和赖金南于2013年9月份有从泉州到香港的出境记录。
26、银行账户交易记录，证实涉案银行账户的交易记录。
27、工作说明，证实经向中国人民银行调查，中国大陆不存在利鑫外汇有限公司设立的其他机构，也不允许任何个人或者公司、企业及其他组织非法经营“炒外汇”项目；经该局网安大队通过其网络管理系统查询，利鑫外汇网在中国大陆并没有注册网站；该网页已在受害者报案之前关闭并删除，无法搜索该网站的相关资料等事实。
28、到案经过，证实2015年3月22日，南安市公安局眉山派出所接到举报后，在安溪县茶都抓获被告人许朝阳的事实。
29、户籍证明，证实被告人许朝阳的身份情况。
30、被告人许朝阳的供述，供认2014年4月，经新加坡人杨俊豪介绍，他投资利鑫外汇65000元，后来没有办法领取出来；杨俊豪当时有教他如何进入该网站，所需账户、密码可以自己设置，加入该网站都是他自己操作设置的；利鑫外汇网的宣传书是杨俊豪给他的，赖金南与他差不多同一时间接触到杨俊豪；2014年4月，他和赖金南到德化县龙腾酒店开了一间房间，之后陆续有苏某3等人过来，赖金南就在宣传参加利鑫外汇网炒外汇赚钱事情，赖金南主要负责宣传和拉拢客户加入利鑫外汇网炒外汇投资项目，他主要负责帮助客户介绍如何操作使用利鑫外汇网，他们利用杨俊豪提供的利鑫外汇公司画册及该公司的网站进行宣传和操作；从2014年4月份到8月份，他和赖金南介绍了苏某3夫妇、温某、赖家管、赖某1、颜长森、彭某、苏某2、赖某2等人加入利鑫外汇网炒外汇，他们投资的钱主要是交给赖金南，他主要帮其在网络上开账户，账户都是他帮客户开的；客户的钱大多交给赖金南，只有彭某转账户32500元到他的银行账户，他有将钱交给赖金南；2014年5月，他和赖金南到华翔餐厅向李某2介绍利鑫外汇网，他们还向李某2提供一本介绍利鑫外汇公司的书；他有向黄某3推荐过利鑫外汇网；客户要加入利鑫外汇网，正常是由他和赖金南申请账号和密码，再将账号和密码通过短信或电话通知的方式告诉客户；他知道赖金南有一个工行账号62×××41；他和赖金南是同居男女朋友关系，租住在泉州百捷华府套房里等事实。
上述证据，经庭审查证质证属实，能相互印证，可作定案依据，本院予以确认。
关于被告人许朝阳的犯罪数额认定问题。公诉机关指控，被告人许朝阳集资诈骗犯罪涉案金额人民币376.25232万元。公诉机关指控的集资诈骗犯罪金额中，有被害人陈述与银行账户交易记录或证人证言相互印证的部分，本院予以认定；对于只有相关被害人的陈述证实，无其他在案证据印证，未能达到证据确实、充分的标准，应不予认定。综合在案证据，认定被告人许朝阳的犯罪数额人民币330.2246万元（具体明细详见经审理查明事实部分）。
本院认为：被告人许朝阳伙同他人，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关的指控成立。被告人许朝阳归案后如实供述自己的罪行，可予从轻处罚。公诉机关建议对被告人许朝阳在有期徒刑十一年至十二年的幅度内量刑适当，本院予以采纳。根据本案的事实、情节和危害后果，结合被告人的认罪悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第（九）项、第四条第一、二款、第五条第一款的规定，判决如下：
一、被告人许朝阳犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币四十万元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年3月22日起至2026年3月21日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。)
二、责令被告人许朝阳退出违法所得人民币330.2246万元，返还被害人黄某3人民币6.5万元，返还被害人李某1人民币3万元，返还被害人李某2人民币11万元，返还被害人刘某人民币6.5万元，返还被害人李某3人民币3万元，返还被害人黄某1人民币13万元，返还被害人李某4人民币4.3万元，返还被害人黄某4、陈某人民币14.625万元，返还被害人巫某人民币8.25万元，返还被害人黄某5人民币15.6万元，返还被害人苏某1人民币32.5万元，返还被害人彭某人民币3.25万元，返还被害人黄某6人民币19.5万元，返还被害人赖某1人民币19.5万元，返还被害人苏某2人民币13万元，返还被害人赖某2人民币15万元，返还被害人吴某8人民币8万元，返还被害人苏某3人民币120.6996万元，返还被害人黄某7人民币13万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本三份。
审 判 长 周远红
人民陪审员 李志民
人民陪审员 林复源
二〇一六年十二月二十八日
书 记 员 谢希迎
速 录 员 陈巧惠
主要法律条文附页：
1、《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
2、《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
3、《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
4、《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
5、《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的。
6、《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第一款以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
第二款使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
7、《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第一款个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。