江苏省新沂市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）苏0381刑初702号
公诉机关江苏省新沂市人民检察院。
被告单位徐州久久久石英有限公司，住所地新沂市，法定代表人甘久华。
诉讼代表人周胜利，男，徐州久久久石英有限公司会计，住新沂市。
被告单位安徽省志成�流有限公司，住所地安徽省蚌埠市，法定代表人何苗。
诉讼代表人何苗，男，原安徽省志成物流有限公司经理，住安徽省蚌埠市龙子湖区。
被告单位安徽省志伟运输有限公司，住所地安徽省蚌埠市,法定代表人何宇。
诉讼代表人何祥，男安徽省志伟运输有限公司股东，住安徽省蚌埠市蚌山区。
被告单位新沂伟丰燃料有限公司，住所地新沂市，法定代表人朱江。
诉讼代表人胡琳，女，新沂伟丰燃料有限公司会计，住新沂市。
被告单位蚌埠鑫韵物流有限公司，住所地安徽省蚌埠市法定代表人祝尔梅。
诉讼代表人程军，男，公司职员，住安徽省怀远县。
被告人甘久华，男，1972年3月31日生，徐州久久久石英有限公司法定代表人、实际负责人，住福建省屏南县。2016年8月12日，因涉嫌犯虚开增�税专用发票罪被新沂市公安局取保候审，2017年9月8日被本院决定取保候审。
辩护人刘玉，江苏宝同德律师事务所律师。
被告人何宇，男，1983年10月25日生，安徽省志成物流有限公司实际负责人、安徽省志伟运输有限公司法定代表人及实际负责人，住安徽省蚌埠市禹会区。2016年8月25日，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被新沂市公安局取保候审，2017年9月8日被本院决定取保候审。
被告人胡梦可，男，1988年6月5日生，蚌埠鑫韵物流有限公司法定代表人、实际负责人，现住安徽省蚌埠市禹会区。2016年8月25日，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被新沂市公安局取保候审，2017年9月8日被本院决定取保候审。
新沂市人民检察院以新检诉刑诉〔2017〕919号起诉书指控被告单位徐州久久久石英有限公司、安徽省志成物流有限公司、安徽省志伟运输有限公司、新沂伟丰燃料有限公司、蚌埠鑫韵物流有限公司、被告人甘久华、何宇、胡梦可虚开增值税专用发票一案，于2017年9月5日以简易程序向本院提起公诉,本院受理后，依法转为普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。新沂市人民检察院指派检察员陈然出庭支持公诉，被告单位徐州久久久石英有限公司诉讼代表人周胜利、安徽省志成物流有限公司诉讼代表人何苗、安徽省志伟运输有限公司诉讼代表人何祥、新沂伟丰燃料有限公司诉讼代表人胡琳、蚌埠鑫韵物流有限公司诉讼代表人程军、被告人甘久华及其辩护人刘玉、被告人何宇、被告人胡梦可均到庭参加诉讼。现已审理终结。
经审理查明：1、2013年12月25日，被告单位徐州久久久石英有限公司分别与安徽省志成物流有限公司、安徽省志伟运输有限公司签订了运输合同。2014年4月至2014年8月间，在没有真实运输业务的情况下，被告单位徐州久久久石英有限公司负责人甘久华先后多次让被告单位安徽省志成物流有限公司、安徽省志伟运输有限公司负责人何宇为其虚开运输业增值税专用发票19份，虚开税额共计人民币18万余元（以下均为人民币）。
2、2014年2月1日，被告单位徐州久久久石英有限公司与被告单位蚌埠鑫韵物流有限公司签订了运输合同。2014年4月28日，在没有真实运输业务的情况下，被告单位徐州市久久久石英有限公司负责人甘久华先后多次让被告单位蚌埠鑫韵物流有限公司负责人胡梦可为其虚开运输业增值税专用发票11份，虚开税额共计10万余元。
3、2013年5月至2014年1月间，在没有真实货物交易的情况下，被告单位徐州市久久久石英有限公司负责人甘久华先后多次让被告单位新沂伟丰燃料有限公司负责人朱某(另案处理)为其虚开�输业增值税专用发票17份，虚开税额共计21万余元。
被告人甘久华、何宇、胡梦可归案后如实供述犯罪事实，被告人甘久华向公安机关退缴违法所得20万元，被告人何宇退缴违法所得10万元，被告人胡梦可退缴违法所得人民币6万。在审理中被告人甘久华再次主动退缴剩余抵扣税款13万元。
上述事实，被告单位徐州久久久石英有限公司诉讼代表人周胜利、安徽省志成物流有限公司诉讼代表人何苗、安徽省志伟运输有限公司诉讼代表人何祥、新沂伟丰燃料有限公司诉讼代表人胡琳、蚌埠鑫韵物流有限公司诉讼代表人程军、被告人甘久华及其辩护人刘玉、被告人何宇、被告人胡梦可在庭审中均无异议，且有被告单位安徽志成物流有限公司、安徽志伟运输有限公司营业执照，被告单位徐州久久久石英有限公司、安徽省志成物流有限公司、安徽省志伟运输�限公司、新沂伟丰燃料有限公司、蚌埠鑫韵物流有限公司企业注册信息查询及诉讼代表人胡琳、周胜利、何祥、何苗的户籍信息，被告单位徐州市久久久石英有限公司与蚌埠鑫韵物流有限公司签订的运输合同、被告人胡梦可签字确认的为徐州久久久石英有限公司虚开的增值税发票，徐州久久久石英有限公司与安徽志成物流有限公司、安徽志伟运输有限公司签订的运输合同，安徽志成物流有限公司和安徽志伟物流有限公司给徐州久久久石英有限公司虚开的增值税发票等书证；被告单位诉讼代表人胡琳、周胜利等人的证言；被告人甘久华、胡梦可、何宇的供述与辩解等证据予以证实，足以认定。
本院认为，被告单位徐州久久久石英有限公司为抵扣税款，以给付好处费的方式，指使为其提供运输货物的安徽省志成物流有限公司、安徽省志伟运输有限公司、蚌埠�韵物流有限公司以及为其提供燃油的新沂伟丰燃料有限公司虚开货物运输业增值税专业发票、江苏增值税专用发票，被告单位徐州久久久石英有限公司、安徽省志成物流有限公司、安徽省志伟运输有限公司、蚌埠鑫韵物流有限公司、新沂伟丰燃料有限公司的行为均构成虚开增值税专用发票罪；被告人甘久华、何宇、胡梦可分别作为被告单位直接负责的主管人员，其行为亦构成虚开增值税专用发票罪。根据我国刑法第二百零五条的规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、折扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。被告人甘久华、何宇、胡梦可归案后如实供述犯罪事实，系坦白�依法可以从轻处罚。被告人甘久华、何宇、胡梦可积极退缴全部违法所得，均具有悔罪表现，可酌情从轻处罚。经社区调查，适用缓刑对被告人甘久华、何宇、胡梦可居住社区无重大不良影响，依法对被告人甘久华、何宇、胡梦可予以从轻处罚并宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第二十五条第一款、第六十七条、第七十二条，第七十三条之规定，判决如下：
一、被告单位徐州久久久石英有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币20万元（此款应予判决生效后一个月内缴清）。
二、被告单位安徽省志成物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币5万元（已缴清）。
三、被告单位安徽省志伟运输有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币5万元（已缴清）。
四、被告单位蚌埠鑫韵物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币5万元（已缴清）。
五、被告单位新沂伟丰燃料有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币10万元（此款应予判决生效后一个月内缴清）。
六、被告人甘久华犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币15万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳11万元，余款应予判决生效后一个月内缴清）。
七、被告人何宇犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币8万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴清。）
八、被告人胡梦可犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币4万元。
（缓刑考验期限，�判决确定之日起计算；罚金已缴清。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 闫 君
人民陪审员 胡 敏
人民陪审员 ＸＸ静
二〇一七年十二月二十九日
书 记 员 白 颖