十堰市茅箭区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）鄂茅箭刑初字第00366号
公诉机关湖北省十堰市茅箭区人民检察院。
被告人ＸＸ，别名王慧琴，系十堰市地方税务局茅箭分局税费服务科科员。因涉嫌犯盗窃罪于2014年1月23日被十堰市公安局茅箭区分局刑事拘留，1月30日经湖北省十堰市茅箭区人民检察院批准逮捕，同日由十堰市公安局茅箭区分局执行，现羁押于十堰市看守所。
辩护人陶联德，湖北紫霄律师事务所律师。
辩护人程显勇，湖北紫霄律师事务所律师。
湖北省十堰市茅箭区人民检察院以十茅检公诉刑诉（2014）208号起诉书指控被告人ＸＸ犯盗窃罪、诈骗罪，于2014年6月26日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成由审判员杨琴担任审判长并主审，审判员王爱武、人民陪审员曾新彩参加的合议庭，于2014年9月23日公开开庭进行了审理。十堰市茅箭区人民检察院指派检察员严群出庭支持公诉，被告人ＸＸ及其辩护人陶联德到庭参加了诉讼。本案经合议庭评议并报经本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。
湖北省十堰市茅箭区人民检察院指控：
2013年8月5日中午，被告人ＸＸ利用在十堰市地方税务局茅箭分局税费服务科工作之机，盗取了由该科副科长李某保管的该局地税收入待解专户的三个网银U盾及密码，尔后使用网银U盾及密码在网上操作，从地税收入待解专户转走2651555.27元到十堰市尚鼎工贸有限公司。同年8月30日，被告人ＸＸ采用同样手段，再次从地税收入待解专户转走2651555.27元到十堰市尚鼎工贸有限公司。上述赃款由被告人ＸＸ从尚鼎工贸有限公司账户提出后用于归还其个人债务及挥霍。案发后上述赃款已全部追回。
2011年3月至2013年5月期间，被告人ＸＸ以帮助张某购买十堰市四方新城地税局团购房为由，隐瞒其并未实际缴纳认购金和房款以及已将认购的团购房退掉的事实，先后多次以向开发商支付房款、车库款为借口，共骗得张某的人民币458720元。所得赃款由被告人ＸＸ归还其个人债务和挥霍。
公诉认定上述事实的证据如下：1.书证；2.证人杨某、李某、王某甲、罗某、涂某、储某、鲁某等人的证言；3.被害人张某的陈述；4.被告人ＸＸ的供述与辩解；5、现场勘验笔录、搜查笔录。
公诉机关认为，被告人ＸＸ以非法占有为目的，秘密窃取公共财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十四条；其以非法占有为目的，采用隐瞒真相的欺骗手段，骗取他人财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，应当以盗窃罪、诈骗罪追究其刑事责任。其一人犯数罪，依据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应当数罪并罚。请本院依法依法判处。
被告人ＸＸ对公诉机关指控其犯盗窃罪犯罪事实及罪名均无异议；对指控其犯诈骗罪事实无异议，对罪名有异议，认为其一开始并无诈骗的故意。其辩护人的辩护意见是：对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议；ＸＸ犯盗窃罪构成自首；其亲属主动退赔赃款；ＸＸ系初犯、偶犯，没有犯罪前科，请求法庭从轻处罚。
经审理查明：
一、盗窃事实
2013年8月5日中午，被告人ＸＸ利用在十堰市地方税务局茅箭分局税费服务科工作之机，盗取了由该科副科长李某保管的该局地税收入待解专户的三个网银U盾及密码，尔后使用网银U盾及密码在网上操作，从地税收入待解专户转走2651555.27元到十堰市尚鼎工贸有限公司。同年8月30日，被告人ＸＸ采用同样手段，再次从地税收入待解专户转走2651555.27元到十堰市尚鼎工贸有限公司。上述赃款由被告人ＸＸ从十堰市尚鼎工贸有限公司账户提出后用于归还其个人债务及挥霍。案发后上述赃款已全部追回。
上述事实有公诉机关提供，并经庭审举证、质证的下列证据证实：
（1）十堰市地税局茅箭分局地税收入待解专户对账单及明细、十堰市尚鼎工贸有限公司银行流水帐明细，证明地税收入待解专户于2013年8月5日转出2651555.27元至十堰市尚鼎工贸有限公司；于2013年8月31日，转出2651555.27元十堰市尚鼎工贸有限公司。2013年9月2日，分6次从十堰市尚鼎工贸有限公司账户转入ＸＸ个人账户共计2651555.27元。2013年8月5日、8月6日分6次从十堰市尚鼎工贸有限公司账户转入储某个人账户共计2651555.27元。
（2）ＸＸ、罗金云、彭某、罗某等账户明细，证明ＸＸ账户2013年9月2日转入2651555.27元及转出情况，及ＸＸ将赃款用于归还其债务和个人消费的情况。
（3）情况说明，载明ＸＸ从事的是分局未达起征点个体工商户管理，与资金对账岗无关联。
（4）证人杨某之证言：2014年1月16日，我接到科室负责地税收入待解账户核对的李某的电话，称2013年8月待解专户有两笔异常出库，金额为530万元，第二天我们到银行对账，发现2013年8月5日、8月31日从待解专户转出了2651555.27元至十堰市尚鼎公司，通过从尚鼎公司法人代表储某处了解到，8月31日转进的款转入了ＸＸ的账户，8月5日的那笔先转入了储某的个人账户。然后我们找来ＸＸ，她承认乘李某不在办公室的时候，偷偷的操作U盾转出的，是通过涂某找的尚鼎公司，这些钱一部分用于归还个人的高利贷，还有的用于投资。
（5）证人李某的证言：2013年4月，我负责地税局茅箭分局资金对账等业务，所以从上任张静处接收了专户复核员、操作员的U盾及密码，2013年7月办理完复核员的续期手续后，这三个U盾及密码全在我这个，U盾和写有密码的纸条是绑在一起的放在我的抽屉里。9月初，我在核对账户时发现短款，然后就找ＸＸ（因为其之前负责这块，业务比较熟），王说可能是银行数据掉包的原因，然后给了我一份新的对账单，这样这个问题就解决了，一直到2014年一月对账时发现新户内有一笔530万元转入旧的待解账户，ＸＸ解释说是银行调账的原因。2014年1月16日我们发现账目不对，次日通过查账，发现2013年8月5日、8月31日从待解专户都转出了2651555.27元至十堰市尚鼎公司。
（6）证人王某甲之证言：2013年8月，3个U盾到期，我们就到银行办理了新的U盾，然后把这三个U盾及写有密码的纸条全部交给了李某，还专门嘱咐她要保管好。2013年7月，ＸＸ说她老公办厂需要周转资金，向我借了25万元，2013年9月4日还给我了，往我卡上转了27万元，其中25万元本金，2万是我借她的。
（7）证人涂某的证言：去年7月下旬，ＸＸ给我打电话说她有一个玩得好的公司要退税，现在这个公司已经注销了，让我帮忙找公司转一下帐，我找到十堰市尚鼎公司的储某，储某同意。8月5日，ＸＸ说已经到账了，是265多万元，后来因为ＸＸ没有农行账户，储某就把款转到我的农行卡上，之后ＸＸ让我把2253000元转入郧西骏帆公司账上。去年8、9月份的一天早上，ＸＸ又给我打电话说电脑出错误了，又给储某的公司转了一笔款，她要转回来，之后我和ＸＸ找到储某，储某直接把款转给了ＸＸ。
（8）证人储某的证言：我是十堰市尚鼎工贸公司的法定代表人。2013年7月底或8月初，涂某打电话给我说他朋友有笔税款从税务局退回来，公司银行帐销户了，借用我公司的账户转款，我就把公司的账户信息编成短信发给他，后来发现有一笔265万多元到账了，当天我把款转到我的个人账户，然后又转给了涂某。过了一段时间，涂某说又有一笔税款转到我公司的账户，后来我去查了一下，是265万多元，我把这事告诉了涂某，之后涂某带着ＸＸ来到我的办公室，我就把款全部转到ＸＸ的农行卡上。
（9）证人罗某的证言：ＸＸ是我们局的同事，我知道她老公是做生意的。从2010年开始，ＸＸ就开始找我借钱，2013年8月借款到期后，我把郧西县峻帆公司的账户报给她，她将225.3万元转入该账户。9月1日，第二笔到期了，ＸＸ把100万元转到我母亲卡上。
（10）证人王某乙的证言：2013年5月，ＸＸ通过其向王耀贵借款25万元，月息3%。
（11）证人彭某的证言：2013年4月，ＸＸ向其借款20万元，后归还。
（12）证人路某的证言：ＸＸ向其借款13.5万元，3013年10月还8.5万元。此外在其开设的美容店消费41940、16600元，她个人每年美容消费在3、4万元。
（13）被告人ＸＸ的供述：2013年7月底，我在李某的办公室电脑上无意间打开她的抽屉发现三个茅箭地税待解专户的网银U盾，还有与U盾用橡皮筋捆绑在一起的一张写有密码的纸条。因为我欠同事罗某的借款快到期，就打起要动用税款的念头。2013年8月5日中午，我打开李某的抽屉发现三个U盾还在，因为当时不会操作程序，所以打95599咨询，最后明白了资金转出的流程，用管理员的U盾分别给操作员U盾授权“单笔对公转出权限”复核员U盾授权“复核发送权限”，接着操作员U盾输入十堰市尚鼎工贸公司的账户，资金金额为2651555.27元、户名、开户行、输入完毕后直接点确定，在复核员U盾上自动生成这笔数额，直接点确定发送就成功转账了。因为税款待解专户资金转出只能转入对公账户，就联系了涂某，让他帮忙找一家在农行开户的公司，说我有一笔资金要转出来。8月初，涂某就给我联系了尚鼎公司及账户等信息。这笔款到账后，因公司老板不同意直接把款转入我的账户，就转入了涂某的个人账户，之后我将罗某给的一个郧西某建筑公司的账户给了涂某，让他把225.3万元转到该账户，并把剩余的钱转到我的农行账户。
（二）诈骗事实
2011年3月至2013年5月期间，被告人ＸＸ以帮助张某购买十堰市四方新城地税局团购房为由，隐瞒其并未实际缴纳认购金和房款以及已将认购的团购房退掉的事实，先后多次以向开发商支付房款、车库款为借口，共骗得张某的人民币458720元。所得赃款由被告人ＸＸ归还其个人债务和挥霍。
另查明，被告人ＸＸ的亲属与被害人张某达成还款协议，已退清张某的全部损失，张某出具谅解书，表示对ＸＸ的行为予以谅解。
上述事实有公诉机关提供，并经庭审举证、质证的下列证据证实：
（1）借条，证明被告人ＸＸ以收购房款为由收到被害人张某458720元。
（2）情况说明，证明鲁某交款的情况以及购房的情况，王贤华、王波已放弃购房。
（3）谅解书、还款协议，证明被告人ＸＸ的亲属与被害人张某达成退赔协议，ＸＸ亲属偿清全部赔偿款。
（3）被害人张某的陈述：2011年春节，我听说地税局在四方新城搞团购房，就让ＸＸ打听一下有没有不要房的，我想帮我母亲买一套小一点的。没多久，她告诉我，她父亲不要房子，可以给我登记一套小点的。2011年3月，ＸＸ拿来图纸让我选房，我选了一套100平米的。当月中旬，ＸＸ说他们单位要收首期房款，每套先交15万元，同时给我一个她的农行账户说是她们单位专门开设的购房账户，这样2011年3月15日我就转了15万到这个账户。4月中旬，她说首付款算出来了，让我再交48720元，2011年4月15日我又转了48720元给她。8月份，ＸＸ说她们的团购价涨了，说我要的房子需要再补交6万元，2011年8月25日我又转了6万元给她。到2012年9月，ＸＸ打电话给我说四方新城有独立车库，15万元一个，我说没钱了不要，她就说开发商有规定买房必须买车库，还劝我说她们局里80%的人都买了，车库是独立的，以后可以单独出租，当时她还说必须一次性交清。2012年9月12日我就把15万给了她，这时我累计购房、车库的钱已经有408720元，2013年4月，ＸＸ说房子价格定下来了，每平方3580元，而且我的房子不能办按揭，必须全部交现款，又让我交十几万元，我当时想不行了就把车库退掉，再不行退房算了，她还劝我别退，而且和我商量，我先凑5万给她，剩下的她帮我找朋友借点垫上。这样我又给她转了5万元。2013年5月19日转完款后她给我打了张总收条，是458720元。这之后，她本来说要带我去签合同，但也一直没有办。2013年5月1日前后，她告诉我说她已经和开发商签了合同，开发商不能直接和我们签，将来办房产证的时候可以直接办在我的名下，而且合同书、开发商给她开的收据都在她家里放着。直到今年3月份我才知道ＸＸ出事了。
（4）证人鲁某的证言：2011年上半年，我们地税局在凯旋大道四方新城团购商品房，当时因为担心分不到理想楼层，因为ＸＸ不要房，我就找到ＸＸ用她的名义购房，2011年9月我以她的名义交的3万元认购金，之后都是以她的名义交的，一共交了10万元，后来给开发商说明了情况，以我的名义与开发商签订了购房协议书，后来因为感觉房子太大，我就把认购的大一点的房子换成了马成波的小套。
（5）证人汤某的证言：2011年十堰市地税局组织职工团购我公司的四方新城的商品房。2011年9月交的第一笔认购金3万元，ＸＸ、王波交了，王贤华没交。第二次他们三个都交了，王贤华交了6万元，第三次ＸＸ交了4万，王波交了3万元，王贤华交了3万。2013年2月公司要求交款者来办理购房合同，ＸＸ没有来，是一个叫鲁某的来的，他说是他以ＸＸ的名义购的房，他就直接和我们办理了购房手续。王贤华、王波没有要房，王波的钱2013年7月23日退给他了，王贤华的钱经他申请转到他们局陈晓燕的购房款中了。
（6）被告人ＸＸ的供述：2011年，单位为职工团购商品房，张某让我帮她购一套，我同意让她以我的名义按揭贷款购房。房型价格大概30多万元，60%的首付是19万元，张某向我转款19万元，大概过了几个月，单位通知房价要涨，我让张某转款，2012年，单位通知有独立车款，我让他转款15万元，后因房子不能按揭，就让他再转款5万元，到2013年5月19日，我就给张某换了个458720元的收条。张某的钱被我用于还高利贷了。我的选房名额让给了鲁某，父亲的选房名额转给徐毅了。
本院认为，被告人ＸＸ以非法占有为目的，秘密窃取公共财物，数额特别巨大，其行为构成盗窃罪；其以非法占有为目的，采用隐瞒真相的欺骗手段，骗取他人财物，数额巨大，其行为构成诈骗罪，公诉机关指控的罪名均成立。被告人ＸＸ一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人ＸＸ主动向其所在单位领导投案，如实供述所犯盗窃犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。被告人ＸＸ到案后，如实供述其诈骗的犯罪事实，有悔罪表现，依法可以从轻处罚。被告人ＸＸ的亲属积极退赔被害人张某的损失，取得被害人的谅解，可酌情从轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第二百六十四条、第二百六十六条、第六十七条第一、三款、第六十九条之规定，判决如下：
被告人ＸＸ犯盗窃罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金10000元；犯诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金5000元；决定合并执行有期徒刑十四年，并处罚金15000元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省十堰市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杨 琴
审 判 员 王爱武
人民陪审员 曾新彩
二〇一四年十二月十二日
书 记 员 赵会芬