徐州市泉山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）泉刑初字第199号
公诉机关徐州市泉山区人民检察院。
被告人王培顺，徐州建邦化工科技有限公司法定代表人。因涉嫌犯合同诈骗罪于2014年8月19日被取保候审，经本院决定于2015年7月16日被逮捕。现羁押于徐州市看守所。
辩护人李传鹏。
徐州市泉山区人民检察院以泉检诉刑诉（2015）159号起诉书指控被告人王培顺犯合同诈骗罪，于2015年6月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭进行了审理。徐州市泉山区人民检察院指派检察员李彬、韩峰出庭支持公诉，被告人王培顺、辩护人李传鹏到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
2010年11月，被告人王培顺在徐州市泉山区注册成立徐州建邦化工有限公司，在没有生产厂房和实际经营的情况下，通过互联网以低价发布化工产品原料供货信息。2011年至2012年间，被告人王培顺先后与多家外国公司签订买卖合同，在已收取合同预付款的情况下，采用从他人处低价购买不符合合同内容的货品发货，并以提单复印件骗取尾款的手段，骗取外国公司货款共计价值人民币83万余元，分述如下：
1.2011年9月，被告人王培顺与德国M.P.I.PHARMACEUTICA
GMBH公司签订合同，出售17.6吨丙二醇，被告人王培顺从他人处购买2吨符合合同约定标准的丙二醇装入包装桶内，剩余部分以水替代，骗取德国公司货款29445美元，折合人民币约165434元。
2.2012年2月，被告人王培顺与沙特阿拉伯CULFRESINFACTORY公司签订合同，出售23吨马来酸酐和18吨丙二醇，被告人从他人处购买各2吨符合合同约定标准的马来酸酐和丙二醇，剩余部分以形态类似货品代替，骗取沙特阿拉伯公司货款62408美元，折合人民币约354377元。
3.2012年4月，被告人王培顺与博茨瓦纳共和国HAROONABDULGANI公司签订合同，出售十二烷基醚硫酸钠、烧碱等11种化工原料。被告人王培顺从他人处购买了不符合合同约定标准的十二烷基醚硫酸钠和烧碱两种货品发货，骗取博茨瓦纳公司货款50020美元，折合人民币约315697元。
案发后，被告人王培顺主动投案并如实供述，并退还人民币43万元。
针对指控事实，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人的供述、被害人的陈述等证据。公诉机关认为，被告人王培顺以非法占有为目的，在履行合同过程中骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，应以合同诈骗罪追究其刑事责任。
被告人王培顺对公诉机关指控的基本犯罪事实不持异议，辩称其建立公司时没有想过诈骗，因为客户给的价格低，其为了赚钱生活才实施了违法行为，其在公安机关举报了他人犯罪行为。
辩护人的辩护意见为，1.指控的第1、2起犯罪事实中，被告人王培顺交付的与合同约定相符的部分货物价值应当从犯罪数额中扣除；2.指控的第3起犯罪事实中，因合同约定的部分货物国家禁止出口，被告人王培顺与合同相对方变更了合同，约定标的货物仅十二烷基醚硫酸钠、烧碱两种，被告人王培顺所发货物与合同约定货物品种相同，只是未达到约定含量标准，该部分事实属于民事纠纷。
经审理查明：
2010年11月，被告人王培顺在徐州市泉山区注册成立徐州建邦化工科技有限公司（简称徐州建邦公司），其在徐州市无实际生产、经营场所、办公地点的情况下，通过互联网发布化工产品原料供货信息，并在河北省石家庄市招聘业务人员在互联网上联系客户，以低价供应化工产品为诱饵，先后在2011年至2012年间与多家外国公司签订买卖合同，采取收取合同预付款后从他人处低价购买不符合合同约定的货品发货、通过隐瞒实际货物内容虚假报关出境、获得与合同约定货物相符的提单等手段骗取尾款的方法，共计骗取外国公司支付的货款折合人民币895253元，分述如下：
1.2011年9月，被告人王培顺以徐州建邦公司名义与德国M.P.I制药公司（M.P.I.PharmaceuticaGmbH）（简称德国公司）签订合同，约定向德国公司以每吨1675美元价格出售17.6吨含量不低于99.95%的丙二醇，合同总价29480美元。被告人王培顺在收到德国公司支付的5878.50美元（已扣除国际转账清算费用，下同）的预付款后，从他人处购买2吨符合合同约定标准的丙二醇装入包装桶内，剩余部分以水替代装桶，报关发货后获取德国公司支付的货物尾款23566.50美元。被告人王培顺骗得德国公司支付的货款计29445美元，折合人民币186658元。
上述事实，有公诉机关当庭举证，经质证的下列证据证实：
（1）德国M.P.I制药公司向徐州市公安局泉山分局提交的控告信，证明该公司于2012年9月控告徐州建邦公司涉嫌合同诈骗罪的情况。
（2）公安机关从天津新港海关调取的出口货物报关单、形式发票、商业发票、委托报关、订舱委托等存档报关单证材料、中国银行徐州分行交易明细及凭证信息。
证明2011年9月，徐州建邦公司与德国M.P.I制药公司签订供销合同，主要条款由徐州建邦公司以每吨1675美元价格向德国M.P.I制药公司出售17.6吨含量不低于99.95%的丙二醇，总价29480美元，CIF海运至多米尼加共和国指定港口；德国M.P.I制药公司凭形式发票先期电汇20%预付款，80%尾款在发货后凭全套CIF单证副本支付，单证包括商业发票、提单、装箱单、检验证明等。2011年9月16日，徐州建邦公司出具形式发票，德国M.P.I制药公司确认后于2011年9月28日按合同价款的20%向徐州建邦公司汇付预付款5896美元，徐州建邦公司于2011年9月30日收到5878.5美元；2011年11月，徐州建邦公司委托天津嘉合运通国际物流有限公司代理报关并委托订舱，委托运输货物为17.6吨含量不低于99.95%的丙二醇，报关总价29480美元；2011年11月29日，德国M.P.I制药公司按合同价款的80%向徐州建邦公司汇付货物尾款23584美元，徐州建邦公司于2011年12月1日收到23566.5美元。
（3）通标标准技术服务（天津）有限公司出具的有关虚假报告的通知函，证实2014年6月26日，该公司回复徐州市公安局经侦支队，经核对徐州建邦公司向德国M.P.I制药公司提供的SGS报告／证书内容不属实，属虚假报告，该公司未出具过该份报告，同时附该公司同文号真实检测报告。
（4）公安机关调取的中国外汇交易中心公布的人民币中间价公告，证实2011年9月30日1美元对人民币6.3549元，2011年12月1日1美元对人民币6.3353元。
（5）证人张某甲的证言，证明其系天津嘉合运通国际物流有限公司业务经理，2011年7月份，徐州建邦化公司人员与其联系代理出口业务，其到徐州建邦公司在石家庄的公司洽谈，接待的工作人员名叫李某，后天津嘉合运通国际物流有限公司给徐州建邦公司代理过十笔业务。其中在2011年11月份，李某和其联系后，由徐州建邦公司委托天津嘉合运通国际物流有限公司代理报关并委托订舱，委托运输货物为17.6吨含量不低于99.95%的丙二醇，80桶聚乙烯桶包装，净重17.6吨，毛重18.4吨，船务公司是MSC公司，船名RAFAELA，目的港为多米尼加共和国的圣多明各港，从天津新港发船大约要60多天能到圣多明各港。嘉合公司向船务公司订舱、装货后于2011年11月12日在天津海关进行了报关，11月17日开船。报关需要的装箱单、形式发票、合同、核销单等资料是徐州建邦公司提供的。船务公司给嘉合公司提单，海关在20个工作日内给核销单，嘉合公司把提单和核销单交给建邦公司，徐州建邦公司凭核销单结汇、提单传真给买方，原件邮寄给对方。海关对货物是进行抽检，抽检的比例很小，嘉合公司代理的徐州建邦公司的所有业务海关都没有进行查验，也没有接到通知。
（6）证人朱某的证言，证明其是利胜地中海航运（上海）有限公司天津分公司工作人员，其所在公司从2010年开始和天津嘉合运输国际物流有限公司有业务往来，为其公司接受海外货运的门舱业务。2011年11月18日公司接到嘉合运通公司订舱申请，公司承接后，由嘉合运通公司负责货物装箱船载。11月21日，公司签发正本海运提单三份给中国天津外轮代理有限公司，由中国天津外轮代理有限公司根据提单和天津新港核对后再交给订舱代理的嘉合运通公司，由嘉合运通公司再寄给卖方委托单位。通过公司电脑查询，这笔订舱业务的货主单位为徐州建邦化工科技有限公司，货物为纯度为99.95%的丙二醇，规格80桶装，总重量18400Kg；运输的船舶号为MSC.RAFAELA，船次号Y1146R。
（7）证人李某的证言，证明其2011年上半年到2012年2月11日之前在徐州建邦公司工作，办公地址在石家庄桥东区百度大厦7楼，老板是王培顺，公司员工约10人，其中负责联系客户的业务员有六七个，其负责订舱报关，进货都是王培顺联系。业务员负责在阿里巴巴等网站上找客户，和客户通过邮件联系，谈妥之后通过邮件签订销售合同，签完合同之后王培顺负责买货，货做好之后王培顺会让其订舱、报关，其联系货代同时提供相关资料包括商业发票、装箱单、报关草单、合同、委托书。货代订舱报关后把船公司出具的提单给其，其交给业务员后由业务员把提单扫描一个复印件发给客户，客户按合同约定见提单复印件付款，后业务员把提单正本邮寄给客户，客户拿提单原件提货。合同内容由王培顺确定，业务员和客户沟通。建邦公司没有自己的工厂，也没有自己仓库，货都是签订合同之后王培顺再去进货，货物都是从进货的工厂直接发到堆场。
德国M.P.I公司从建邦公司购买17.6吨丙二醇的业务是在2011年11月份，是王培顺让其为这单业务订舱报关，货物是发到多米尼加的一个港口，其联系了天津嘉合运通国际物流有限公司的业务员张某甲办理的订舱报关业务。货物是王培顺联系的厂家买的，厂家按要求生产并包装好运到堆场，这样的货物都是用桶装的，货代联系去堆场装箱上船。
（8）证人陈某的证言，证明其系晋州市昌盛化工有限公司法人代表，大约在2011年9、10月，王培顺从其处购买了两吨国标的丙二醇和80个聚乙烯包装桶，丙二醇220公斤装一桶，剩余的桶按王培顺要求装上水，然后其找车送到天津。丙二醇其报价每吨约15000元，聚乙烯桶150元左右一个，运费约3000元，总额40000多元。
（9）被告人王培顺的供述，主要内容：徐州建邦化工科技有限公司是其2010年11月在徐州找的一个名叫孙某的代办在徐州注册的，公司主要经营化工原料的进出口业务，其是法人代表，注册地是二环西路丽景美厦x-
x-
xxx室，该地点是代办公司提供的，其没去过。公司实际经营地址在石家庄百度大厦7楼，其只是在结汇的时候来徐州，公司到2013年前后停止经营。公司的业务员刚开始有7、8个，是在网上联系的懂国际贸易和英语的，大部分是大学生实习兼职。业务员是在网上找国外客户通过邮件进行业务洽谈，其负责报价，合同签订后由其负责进货、发货。报关及货代报关订舱业务开始是其在网上招聘的懂这方面业务的李某负责，李某离开后有业务其就自己给货代联系。其实施了三起骗国外客户的案件，分别是骗沙特阿拉伯、德国、博茨瓦纳的三个公司。
2011年9月，业务员和德国M.P.I公司取得联系，对方要订购17.6吨含量不低于99.95%的丙二醇，当时其报价约15000元人民币一吨，对方压价到1675美元一吨，总价29480美元，业务员请示其，其让业务员和对方在网上通过电子邮件按这个价格签了合同。当时丙二醇国内价格每吨大约15000到16000元，折算每吨约2400美元左右，其为了获利打算发一点符合要求的货，另外再发点水。合同约定商品是含量不低于99.95%的17.6吨丙二醇，每吨1675美元，总价29480美元，用高密度聚乙烯桶包装，220公斤一桶，共80桶，货运到多米尼加的一个港口；付款方式是先电汇20%的预付款，其余80%货款见提单扫描件付清，其再把提单原件给对方寄过去，对方提货，同时要求其提供商业发票、提单正本、装箱单，SGS认证证书，原产地证明等材料。对方把预付款约5896美元打给其后，其先让李某找货代订舱，然后其在石家庄晋州一个小化工厂买了大约2吨符合标准的丙二醇，化工厂的老板名叫陈某，是在网上找的，电话和他联系的，每吨价格约15000元，按每桶220公斤包装，另让对方装满六十多桶水，共计80桶，桶价格近200一个、运费500元一吨，付款约四五万元，其也没有验货，具体发的什么货不清楚。之后其把提单扫描件发给德国公司，德国公司把余款打给其，其再把提单等手续寄给德国公司。负责这批订单的货代公司是李某联系的，具体情况不清楚，货物是从天津港装船的。德国MPI是分2次付给其货款的，第一次汇了5896美元，第二次汇了23594美元，共29480美元。
2.2012年2月，被告人王培顺以徐州建邦公司名义与沙特阿拉伯王国CulfResinFactory公司（简称沙特公司）签订合同，约定向沙特公司以每吨1590美元价格出售18吨工业级丙二醇、以每吨1470美元价格出售23吨马来酸酐（顺丁烯二酸），合同总价62430美元。被告人王培顺在收到沙特公司支付的18718美元的预付款后，从他人处购买各2吨符合合同约定标准的丙二醇和马来酸酐进行包装，剩余以碳酸钙粉末、水等形态类似货品代替进行包装，报关发货后获取沙特公司支付的货物尾款43690美元。被告人王培顺骗得沙特公司支付的货款计62408美元，折合人民币392898元。
上述事实，有公诉机关当庭举证，经质证的下列证据证实：
（1）沙特公司提供提供的报案材料及经沙特外交部和中国使馆认证的该公司委托江苏纵通律师事务所方友祥律师作为该公司代理人代表该公司向中国公安机关报案、参与诉讼的委托书，证实沙特公司向中国公安机关报案情况。
（2）天津嘉合运通国际物流有限公司提供的订舱委托材料，证实2012年3月5日，徐州建邦公司委托天津嘉合运通国际物流有限公司委托订舱，委托运输货物为净重18吨丙二醇、净重23吨马来酸酐；后由航运公司出具提单，装船日期2012年3月19日。
（3）远程勘验笔录，证实沙特公司向徐州市公安局经济犯罪侦查支队发送电子邮件，内容为沙特公司与徐州建邦公司确认的形式发票，与代理人方友祥提供的材料一致，证明2012年2月，沙特公司与徐州建邦公司签订供销合同，主要条款约定徐州建邦公司向沙特公司以每吨1590美元价格出售18吨工业级丙二醇、以每吨1470美元价格出售23吨马来酸酐（顺丁烯二酸），合同总价62430美元。付款方式为预先电汇30%，收到提单副本后支付70%余款；装运港中国天津港口，目的地港沙特首都利雅得。
（4）中国银行徐州分行交易明细及凭证信息，证实徐州建邦公司于2012年2月22日收到沙特公司18718美元；2012年3月30日收到沙特公司43690美元。
（5）公安机关调取的中国外汇交易中心公布的人民币中间价公告，证实2012年2月22日1美元对人民币6.2988元，2012年3月30日1美元对人民币6.2943元。
（6）证人张某甲的证言，证明2012年3月10日左右，徐州建邦公司的李某和其联系，天津嘉合运通国际物流有限公司接受徐州建邦公司代理报关、订舱、装箱，货物是包装为80桶18吨的丙二醇和920袋马来酸酐，货物均由徐州建邦公司自己包装装箱完毕送到码头堆场，嘉合运通公司于2012年3月15日报关，3月19日开船，大约30多天能到利雅得港。
（7）证人朱某的证言，证明嘉合运通公司在2012年3月9日向利胜地中海航运（上海）有限公司天津分公司提出门舱申请，货物海运至沙特，其公司分配舱位后3月20日签发海运提单正本，然后装箱、报关、抵运沙特。该批货物根据提单记录货主是徐州建邦公司，目的地为沙特利雅得，集装箱号有两个，一个为装的货物时一个为装的货物是80桶装的丙二醇；另一个集装箱装的货物为920袋马来酸酐。
（8）沙特公司的委托代理人方友祥的陈述，主要内容：2012年初，沙特公司在互联网上浏览到徐州建邦公司发布销售化工原料的信息后与建邦公司取得联系，要求徐州建邦公司邮寄马来酸酐和丙二醇样品各一份寄到沙特公司，沙特公司收到样品后经检测认为符合使用要求，就和建邦公司订购了23吨马来酸酐，单价1479美元，丙二醇18吨，单价1590美元，总价共计62430美元。按照约定2012年2月18日沙特公司电汇18729美元到徐州建邦公司银行账户，徐州建邦公司收到第一笔货款定金后，安排生产，在收到定金后十八天之内安排报关并装箱上船，然后把货运提单复印件通过邮件形式发给沙特公司，沙特公司见到提单复印件之后支付尾款，徐州建邦公司于3月19日将提单以快递形式寄给沙特公司，在3月28日沙特公司电汇转账给建邦公司70%余款43701美元。建邦公司收到尾款后大约4月初将提单原件邮寄给沙特公司。5月下旬，沙特公司持建邦公司提交的提单及申报的报关单到沙特阿拉伯利亚得港口提货沙特公司持建邦公司提交的提单及申报的报关单到沙特阿拉伯利雅得港口提货，后被驻港海关告知集装箱货物与报关单、提单货物不一致，当地海关拒绝向沙特公司交付货物。根据沙特海关的检验文书，沙特公司得知徐州建邦公司所发的货物为2吨马来酸酐，其他的均为不知名的粉末和液体。沙特公司立即和徐州建邦公司联系告知货物发错了，徐州建邦公司答应联系生产工厂落实，但一直没有消息。后来沙特公司又联系几次，徐州建邦公司多次推诿，再来后就联系不上徐州建邦公司有关人员，公司网站也打不开了。其和沙特公司的人员实地去找了徐州建邦公司的注册所在地徐州市二环西路丽景美厦2-3-307室，了解到实际上根本就没有这个公司在此办公过。
（9）证人陈某的证言，证明2012年2、3月份，王培顺和其联系，购买2吨的马来酸酐和2吨丙二醇，马来酸酐用编织袋包装，每袋25公斤，丙二醇用铁桶装。另外还购买了21吨碳酸钙，和马来酸酐同样包装，马来酸酐和碳酸钙总共920袋；丙二醇215公斤一桶，装完2吨丙二醇其他的都装的水，约80个铁桶，丙二醇和水一共18吨，其找车将货品送到天津。其给王培顺报价马来酸酐每吨约12000元一吨，丙二醇每吨约15000元，碳酸钙每吨约500元，加上运费共8万元左右。
（10）证人李某的证言，证明其2011年上半年到2012年2月11日之前在徐州建邦公司工作，办公地址在石家庄桥东区百度大厦7楼，老板是王培顺，公司员工约10人，其中负责联系客户的业务员有六七个，其负责订舱报关，进货都是王培顺联系。业务员负责在阿里巴巴等网站上找客户，和客户通过邮件联系，谈妥之后通过邮件签订销售合同，签完合同之后王培顺负责买货，货做好之后王培顺会让其订舱、报关，其联系货代同时提供相关资料包括商业发票、装箱单、报关草单、合同、委托书。货代订舱报关后把船公司出具的提单给其，其交给业务员后由业务员把提单扫描一个复印件发给客户，客户按合同约定见提单复印件付款，后业务员把提单正本邮寄给客户，客户拿提单原件提货。合同内容由王培顺确定，业务员和客户沟通。建邦公司没有自己的工厂，也没有自己仓库，货都是签订合同之后王培顺再去进货，货物都是从进货的工厂直接发到堆场。
（11）被告人王培顺的供述，主要内容：2012年2月份，业务员和沙特GulfResinsFactory公司在互联网上取得联系，对方要求订购23吨马来酸酐和18吨丙二醇，其报价都是17000元人民币左右，马来酸酐稍微便宜点，对方压价很低，最后签订了购货合同，商品是丙二醇18吨，每吨1590美元，马来酸酐23吨，每吨1470美元，总价62430美元；货运到沙特港口，包装方式是马来酸酐25公斤一袋，共920袋，丙二醇215公斤一桶，共84桶铁桶装；付款方式是先电汇30%的预付款后安排生产，其余70%货款见提单扫描付清，其再把提单原件给对方寄过去，对方提货，同时要求其提供商业发票、提单正本、装箱单等材料。合同签订后对方打过来30%的预付款，其给晋州的陈某打电话让他准备马来酸酐和丙二醇各2吨，马来酸酐用编织袋包装，每袋25公斤，丙二醇用铁桶装，其余的让他看着装一些外形颜色类似的东西，只要便宜的，具体装的什么东西其也没看。联系完货源其和天津一家货代公司联系订舱，其通知陈某找车把货拉到堆场，装箱，货代报关，上船，其把提单扫描件发给沙特公司，沙特公司把余款打给其，其再把提单等手续寄给沙特公司。
3.2012年4月，被告人王培顺以徐州建邦公司名义与博茨瓦纳共和国CAMPFIREINVESTMENTS公司（简称博茨瓦纳公司）签订合同，约定向博茨瓦纳公司出售含量70%的十二烷基醚硫酸钠、含量96%的十二烷基苯磺酸、二甲苯磺酸钠、片碱等11种化工原料，合同价50020美元，后因中国对部分化工产品出口限制被告人王培顺又与博茨瓦纳公司重新签订合同，约定以35200美元的价格出售16.425吨含量70%的十二烷基醚硫酸钠、以15000美元的价格出售25吨含量99%的氢氧化钠（片碱、烧碱），合同总价仍为50020美元。被告人王培顺在收到博茨瓦纳公司支付的15000美元预付款后，从他人处购买了低含量十二烷基醚硫酸钠、烧碱，冒充符合合同要求货品报关发货后获取博茨瓦纳公司支付的货物尾款35020美元。被告人王培顺骗得兹瓦纳公司支付的货款计被告人王培顺骗得博茨瓦纳公司支付的货款计50020美元，折合人民币315697元。
上述事实，有公诉机关当庭举证，经质证的下列证据证实：
（1）报案人HAROONABDULGANIPANJWANI提供的其护照、博茨瓦纳公司相关注册证明材料、博茨瓦纳公司提供的与徐州建邦公司确认的形式发票、货运提单等材料复印件、天津海关存档的出口货物报关单、徐州建邦公司出具的商业发票等报关材料、马士基公司出具的情况说明、货运复印件提单、天津月祥国际货运代理有限公司提供的两份报关单、中国银行徐州分行交易明细及凭证信息。
证明2012年4月，被告人王培顺以徐州建邦公司名义与博茨瓦纳公司经营人HAROONABDULGANIPANJWANI签订合同，约定向博茨瓦纳公司出售含量70%的十二烷基醚硫酸钠、含量96%的十二烷基苯磺酸、二甲苯磺酸钠、片碱等11种化工原料，合同总价50020美元，博茨瓦纳公司预先电汇30%，收到提单副本后支付70%余款，目的港博茨瓦纳首都哈博罗内。后被告人王培顺又与博茨瓦纳公司重新签订合同，约定以35200美元的价格出售16.425吨含量70%的十二烷基醚硫酸钠、以15000美元的价格出售25吨含量99%的氢氧化钠（片碱、烧碱），合同总价仍为50020美元。博茨瓦纳公司于2012年5月3日向徐州建邦公司汇付预付款15000美元。2012年6月13日，徐州建邦公司委托天津月祥国际货运代理有限公司进行报关，报关运输货物分别为含量70%的净重16.425吨十二烷基醚硫酸钠、纯度99%的净重25吨氢氧化钠；后由航运公司出具提单，装船日期分别为2012年6月15日、6月29日。2012年7月9日，博茨瓦纳公司按合同向徐州建邦公司汇付余款35020美元。
（2）公安机关调取的中国外汇交易中心公布的人民币中间价公告，证实2012年5月3日1美元对人民币6.2697元，2012年7月9日1美元对人民币6.3293元。
（3）证人石某的证言，证明其曾在2010年至2012年为天津思迈货代公司员工，在思迈公司工作时接过徐州建邦公司的两个单，时间是2012年6月初，一个自称是徐州建邦化工科技有限公司的女性与其联系，手续都是该女给发过来的，其又委托天津月祥报关公司在天津新港海关报关，船运是思迈公司订舱马士基船务公司。第一单货物品名是十二烷基醚硫酸钠，数量是16425千克（净重），一共73桶，目的港是博茨瓦纳港；第二单货物是99%的氢氧化钠25000千克，一共1000包，目的港是博茨瓦纳港。
（4）证人张某乙的证言，证明其是天津月祥国际货运代理有限公司报关员，代理徐州建邦化工科技有限公司两笔报关业务，是通过思迈国际货代有限公司委托的，与徐州建邦公司没有直接联系，相关的资料由思迈国际货代有限公司提供，包括发票、装箱单、合同以及报关草单、报关委托书等。月祥公司按要求在天津新港海关进行了报关，因为船期不同，2012年6月14日先报了一单，过了大约两周又报了另一单，两笔业务都是运到博茨瓦纳的港口。第一笔业务货物品名是十二烷基醚硫酸钠，数量是16425千克，一共73桶，目的港是博茨瓦纳港；第二笔业务货物是99%的氢氧化钠25000千克，一共是1000包，目的港是博茨瓦纳港。
（5）证人席某的证言，证明其任晋州市凯奇利化工有限公司法人代表，2012年4月，有外商来该化工厂看十二烷基醚硫酸钠和十二烷基苯磺酸化工原料，看了工厂的规模和这两种国标的化工原料，该外商看后很满意，带了点样品走。外商走后，王培顺与其联系，买了一种含量很低（含量低于25%，具体含量多少其记不清了）的非国标的十二烷基醚硫酸钠，价格约三四千元人民币一吨，而国标的70%含量的要11000元一吨。
（6）被害人HAROONABDULGANIPANJWANI在徐州市公安局经侦支队所做的陈述，证明2012年初其在阿里巴巴网站上看到了徐州建邦公司的宣传，介绍是一家生产清洁原材料的厂家，称有其公司需要的烧碱等化工原料，而且价格比较低，其很感兴趣，就通过电子邮件和徐州建邦公司取得联系，后来在网上签订了合同。合同内容是其从徐州建邦公司购买含量96%的十二烷基苯磺酸7吨，单价1300美元；含量为70%的十二烷基醚硫酸钠4吨，单价1150美元；二甲苯磺酸钠3吨，单价1350美元；椰油酸二乙醇酰胺3吨，单价1350美元；氢氧化钠，也叫烧碱5吨，单价400美元；含量为85%食用磷酸1吨，单价780美元；固体石蜡7吨，单价1250美元；含量为99%的松油3吨，单价2300美元；油酸2吨，单价1250美元；三聚磷酸钠3吨，单价680美元；乙二醇5吨，单价1050美元；以上11种商品共计50020美元，都是CFR价格，即成本加运费到岸价，不包含保险价格。2012年4月20日，其专门来到中国，和徐州建邦公司的人见了面，对方有一女三男四个人，带其去了一个工厂，说是建邦公司的工厂，给其看了产品并出示了产品的质检证书，其对工厂规模和产品质量都很满意。其回到博茨瓦纳后通过Email签订了合同，4月27日通过当地银行向中国银行徐州支行电汇支付了15000美元的定金，约定徐州建邦公司在报关发货后把提单发给其公司，其见到提单后将剩下的35020美元电汇给徐州建邦公司。2012年7月份前后，其相继接到了两份货运提单，其按照约定把剩余的35020美元打到了徐州建邦公司的账户。提单号为583450850的这批货物收到的是25吨烧碱，含量只有22%；提单号为583450879的货物收到的是17吨多的十二烷基醚硫酸钠，含量只有5%，无法使用。
（7）被告人王培顺的供述，主要内容：2012年4月份，徐州建邦公司和博茨瓦纳公司取得联系，对方要订购11种化工产品，有十二烷基醚硫酸钠和十二烷基苯磺酸等，其给对方报了价，对方压价很低，明显低于市场价。外商不久专门来中国要求看看工厂情况，其即在网上找了一家生产这些产品的化工厂，该厂在石家庄近晋州附近，老板姓席，其对席说有外国客户打算在该厂订货要来看，其在席同意后带博茨瓦纳公司的人去参观工厂，对方很满意，双方签了合同。合同内容是11种货物，有含量70%的十二烷基醚硫酸钠和十二烷基苯磺酸、烧碱等，每种产品数量从1吨到7吨不等，总货款是50020美元。签完合同，外商先电汇了15000美元到徐州建邦公司账户，其从网上找了一个小厂进了25吨烧碱，每吨约1500元人民币，含量较低，而含量90%以上的烧碱市场价格要每吨3200至3300元，其和外商签的合同价是每吨400美元约合2500人民币。十二烷基醚硫酸钠是从姓席的厂进的，含量70%以上的要10000元出头，其是5000元人民币一吨买的18吨，含量应该不够，其也没验货，不知道到含量是多少。因为其他货物数量都不大，无法拼箱，集装箱费用过高，而且其中有几种是国家监管不允许出口的，其图省事只进了烧碱、十二烷基醚硫酸钠这两种给外商发过去，总的重量和合同上一样都是43吨。
案发后，被告人王培顺被公安机关上网追逃。2014年8月18日，被告人王培顺主动投案，并向徐州市公安局经济犯罪侦查支队退缴违法所得人民币43万元。
证实上述事实及本案的综合性证据：
（1）徐州市公安局经济犯罪侦查支队侦查人员出具的被告人王培顺归案情况的说明，证明公安机关立案后对王培顺网上追逃，2014年8月18日，被告人王培顺主动到公安机关投案，到案后如实供述，并退还违法所得43万元。
（2）徐州市暂扣款物专用收据，证实徐州市公安局经济犯罪侦查支队扣押被告人王培顺退缴的违法所得人民币43万元。
（3）徐州建邦化工科技有限公司工商登记信息，证明徐州建邦化工科技有限公司于2010年11月16日设立，住所地位于徐州市二环西路丽景美厦x-x-
xxx室。投资人及法定代表人均为被告人王培顺，注册金额101万元。
（4）证人孙某的证言，证明是其代理注册的徐州建邦公司，是以王培顺的名义注册的，注册地点是泉山区二环西路丽景美厦2-3-xxx室，实际办公地点其不清楚，注册时间是2010年11月。其还帮徐州建邦公司代账，徐州建邦公司在徐州每个月都是零申报，没有发生过业务。
（5）被告人王培顺的户籍及现实表现证明，证实王培顺的户籍及自然情况，无前科。
针对公诉机关的指控及被告人、辩护人的相关辩护意见，本院综合评判如下：
1.关于公诉机关指控的第1、2起的犯罪数额，根据公诉机关提供的相关证据，公诉机关以美元计算的指控数额正确，而所折合人民币计算的数额与所提供的当期汇率中间价计算所得不符，指控数额有误，本院依法予以变更。
2.被告人王培顺提出的其在公安机关举报了他人犯罪行为的意见。经查，被告人王培顺到案后表示可以协助公安机关调查其他人员犯罪案件线索并帮助查找涉案人员，但该线索尚未被公安机关确认是否涉嫌犯罪而未予立案，被告人王培顺亦无协助找到相关涉案人员，故被告人王培顺的行为尚不符合立功条件。
3.关于辩护人提出的指控的第3起犯罪事实中，因合同约定的部分货物国家禁止出口，被告人王培顺与合同相对方变更了合同，约定标的货物仅十二烷基醚硫酸钠、烧碱两种，被告人王培顺所发货物与合同约定货物品种相同的意见。经查，根据本案证据材料，被告人王培顺与博茨瓦纳公司的经营人在签订11种化工原料供应合同后，又签订了十二烷基醚硫酸钠、烧碱两种货物的供应合同且合同其他条款与前述基本一致，可以视为对原合同的变更，被告人王培顺所发货物为与合同同种类但不符合合同要求的低含量化工品，辩护人的该意见本院予以采信。
4.关于辩护人提出的应当将指控的第1、2起犯罪事实中被告人王培顺交付的与合同约定相符的部分货物价值从犯罪数额中扣除，以及指控的第3起犯罪事实中被告人王培顺所发货物虽未达到约定含量标准但与合同约定货物品种相同，该部分事实应属于民事纠纷的意见。经查认为，被告人王培顺在签订合同前即具有非法占有合同相对方货款的目的，并以低价为诱饵与相对方签订合同，在收取预付款后采取以假充真、以次充好、少真多假等欺骗手段委托航运及报关，从而获取令合同相对方按约继续履行支付全部货款义务所需提单等材料，以达到其非法占有全部货款的目的。被告人王培顺采购少量符合要求的货品、低劣货品及相关的包装、委托运输等行为均系其犯罪手段，所支出的相关费用均应认定为其犯罪成本，依法不应从其犯罪数额中扣减，亦不应作为民事纠纷处理。辩护人的该辩护意见无法律依据，本院不予采纳。
本院认为，被告人王培顺以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪，依法应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。公诉机关指控被告人王培顺犯合同诈骗罪罪名成立，本院予以支持。案发后，被告人王培顺主动投案并如实供述自己的罪行，系自首，且案发后主动退缴部分违法所得，综合全案情节，依法对其减轻处罚。综上，为维护社会主义市场经济秩序，惩罚犯罪，根据被告人王培顺的犯罪事实、犯罪性质、情节、对社会的危害程度以及其认罪、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第六十七条第一款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条之规定，判决如下：
一、被告人王培顺犯合同诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月16日起至2022年7月15日止，罚金于判决生效后三十日内缴纳。）
二、被告人王培顺退缴的违法所得人民币四十三万元，由扣押机关徐州市公安局经济犯罪侦查支队按比例依法发还被害人（公司）。
三、被告人王培顺的其余违法所得继续追缴，依法发还被害人（公司）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 黎方
审 判 员 申颖
人民陪审员 李丽
二〇一六年三月二十二日
书 记 员 张彬