浙江省宁波市鄞州区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）甬鄞刑初字第104号
公诉机关浙江省宁波市鄞州区人民检察院。
被告人王某某。因涉嫌犯职务侵占罪于2013年6月17日被宁波市公安局鄞州分局刑事拘留，同年7月23日被逮捕。现羁押于宁波市鄞州区看守所。
辩护人蔡士勇。
辩护人徐金燕。
被告人樊某甲。因涉嫌犯职务侵占罪于2013年6月17日被宁波市公安局鄞州分局刑事拘留，同年7月23日被逮捕。现羁押于宁波市鄞州区看守所。
辩护人陈军。
辩护人张桂春。
宁波市鄞州区人民检察院以甬鄞检刑诉［2013］1821号起诉书指控被告人王某某、樊某甲犯职务侵占罪，于2013年12月23日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法适用简易程序，组成合议庭进行审理。后因案情复杂，于2014年1月29日转为适用普通程序，于2014年3月6日公开开庭审理了本案。宁波市鄞州区人民检察院指派代理检察员刘盈出庭支持公诉，被告人王某某及其辩护人蔡士勇，被告人樊某甲及其辩护人陈军到庭参加了诉讼。现已审理终结。
宁波市鄞州区人民检察院指控：2012年7月，被告人王某某、樊某甲伙同他人，利用职务上的便利，将公司与乌兹别克斯坦客户签订的订单篡改上报公司，通过王某某的卢克贸易有限公司，侵占公司货款63119美元。同年12月，被告人王某某、樊某甲二人伙同他人以同样方式，再次侵占公司货款104803.4美元。以王某某的卢克贸易有限公司收到国外客户汇款当日美元兑换人民币汇率中间价计算，被告人王某某、樊某甲伙同他人共侵占公司货款折合人民币1055811.2元。2013年6月17日，两被告人在宁波奥克斯进出口有限公司内被公安机关抓获。为证实以上犯罪事实，公诉机关向法庭提供了被害单位员工仇某堂的陈述，证人BABAMIRZAEVBAKHROM的证言、辨认照片及说明，证人武某、樊某乙的证言，估价发票，银行支付凭单，奥克斯公司《关于12年海外营销公司内部价格权限调整的通知》，《关于调整13冷年海外面价的通知》，《2012年度外贸机计算价补充说明》，关于订单的情况说明，报关单，银行查询单，银行客户回单，订单明细单，情况说明，审批流程单，订单报批明细，空调型号对照表，报案报告，函件，企业法人营业执照，法定代表人身份证明书，劳动合同，任命文件，交通银行离岸客户销户申请书，印鉴卡遗失证明，分行预留印鉴卡，更换印鉴通知书，开户通知书，账户明细单，证明，立功材料，浙江省预收（暂扣）款票据，归案经过，补充侦查报告书，被告人的户籍信息及情况说明，被告人王某某及樊某甲的供述等证据。公诉机关认为被告人王某某、樊某甲伙同他人利用职务上的便利，将本单位的财物占为己有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪，且被告人王某某具有立功情节，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二十五条第一款、第六十八条之规定予以判处。
被告人王某某对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议，表示自愿认罪。其辩护人认为被告人王某某经他人授意实施了侵占行为，实际获利仅为55万元，且被告人王某某具有立功情节，认罪悔罪态度较好，并能够自愿退缴赃款，请求对其予以减轻处罚。
被告人樊某甲对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议，表示自愿认罪。其辩护人认为被告人王某某系从犯，认罪悔罪态度较好，且能够积极退赃，请求对其予以减轻处罚。
经审理查明：被告人王某某自2011年3月起在宁波奥克斯进出口有限公司工作，系东欧区（包括中亚地区）大区经理，被告人樊某甲自2012年1月在宁波奥克斯进出口有限公司工作，系中亚地区国家经理，二人主要负责宁波奥克斯进出口有限公司在上述地区的外贸销售业务，并代表公司与国外客户签订订单。
2012年7月，被告人王某某伙同他人经事先商量，利用职务上的便利，在以宁波奥克斯进出口有限公司名义与乌兹别克斯坦的客户斯朱爱特集团的空调买卖业务中（订单编号为PI111207004），通过在订单上报审批环节，指示被告人樊某甲故意更改订单中产品单价及总价的方式，欺瞒公司获得订单审批，并在货款结算时，要求客户将其中的空调连接管、电源连接线款63119美元汇入由被告人王某某开设的卢克贸易有限公司账户，并将该部分公司货款截留。
2012年12月，被告人王某某伙同他人经事先商量，再次在以宁波奥克斯进出口有限公司名义与斯朱爱特集团的空调买卖业务中（订单编号为PI131212016），指示被告人樊某甲更改订单价格，采用相同方式要求客户将部分货款合计167922.4美元打入卢克贸易有限公司账户。以卢克贸易有限公司收到斯朱爱特集团汇款当日美元兑换人民币汇率的中间价计算，上述两笔款项合计人民币1055811.2元。事后，被告人王某某将截留的货款予以分赃，其中分给被告人樊某甲赃款合计人民币60000元。
2013年6月17日，被告人王某某、樊某甲在宁波奥克斯进出口有限公司内被公安机关抓获。案发后，被告人王某某家属代其退赃人民币550000元，被告人樊某甲家属代其退赃合计人民币60000元。
另查明，案发后，被告人王某某揭发他人盗窃犯罪行为，已查证属实。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
被害单位员工仇某堂的陈述，证实王某某在其公司任东欧（包括中亚）大区经理，樊某甲任中亚部国家经理，二人主要负责地区国外客户的销售业务，并代表公司与国外客户签订订单。2012年7月及12月，王某某、樊某甲代表公司分别和乌兹别克斯坦客户签订了两笔订单，通过更改订单中各型号空调单价及总价并瞒报公司的方式，侵占公司货款的事实；
证人BABAMIRZAEVBAKHROM的证言、辨认照片及说明，证实其系乌兹别克斯坦斯朱爱特集团的总经理。2012年7月，其公司与宁波奥克斯进出口有限公司签订一份PI111207004订单，当时的业务负责人GATES和DENNIS要求其将空调连接管和电源连接线货款汇至卢克贸易有限公司，GATES解释说连接管和电源连接线系由他们个人投资的工厂生产，并许诺如果采购他们的产品，将会提供很好的空调价格和服务，后其公司便将70万美元左右的款项汇至宁波奥克斯进出口有限公司账户，另空调连接管和电源连接线款63119美元分两次汇至卢克贸易有限公司账户。2012年12月，其与宁波奥克斯进出口有限公司签订了PI131212016号订单，因同样原因再次将104803.4美元汇至卢克贸易有限公司账户的事实及其并辨认GATES和DENNIS分别系被告人王某某、樊某甲的情况；
证人武某的证言，证实其公司业务系由公司直接销售给客户单位，不存在个人承包销售的情况。公司规定业务员与客户在商谈销售业务过程中，先由客户单位报送采购数量和型号，公司业务员将报价给客户，而后形成订单合同即P1订单，因公司允许在毛利亏损一定幅度内销售，订单便根据毛利盈亏百分比分别由不同级别领导审批。王某某与樊某甲代表公司与客户签订的两笔订单，亏损率均较高，并分别存在越权审批打包审批的事实；
证人樊某乙的证言，证实被告人樊某甲的户籍情况；
5.估价发票、银行支付凭单，证实王某某及樊某甲代表宁波奥克斯进出口有限公司与斯朱爱特集团签订PI111207004订单及PI131212016订单及斯朱爱特集团将相关款项分四次汇入卢克贸易有限公司的情况；
6.《关于12年海外营销公司内部价格权限调整的通知》、《关于调整13冷年海外面价的通知》、《2012年度外贸机计算价补充说明》，证实宁波奥克斯有限公司关于内部审批权限规定的情况；
7.关于订单的情况说明、报关单、银行查询单、银行客户回单、订单明细单，证实被告人王某某及樊某甲代表宁波奥克斯进出口有限公司与斯朱爱特公司签订PI111207004及PI131212016二笔订单及相关资金往来的情况；
8.情况说明，证实被告人王某某、樊某甲以宁波奥克斯进出口有限公司名义与斯朱爱特集团签订的空调采购订单，实际全部由宁波奥克斯进出口有限公司履行的情况；
9.审批流程单、订单报批明细、空调型号对照表，证实涉案二笔订单的内容及审批情况；
10.报案报告、函件，证实案发的相关情况；
11.企业法人营业执照、法定代表人身份证明书，证实宁波奥克斯进出口有限公司的基本信息情况；
12.劳动合同、任命文件，证实被告人王某某、樊某甲在宁波奥克斯进出口有限公司的任职情况；
13.交通银行离岸客户销户申请书、印鉴卡遗失证明、分行预留印鉴卡、更换印鉴通知书、开户通知书、账户明细单，证实被告人王某某开设的卢克贸易有限公司的账户及资金往来明细情况；
14.证明，证实被告人王某某的卢克贸易有限公司收到国外客户汇款当日美元兑换人民币汇率中间价情况；
15.立功材料，证实被告人王某某检举犯罪嫌疑人章某盗窃犯罪事实，后经查证属实的情况；
16.浙江省预收（暂扣）款票据，证实被告人王某某、樊某甲的退赃情况；
17.归案经过，证实被告人王某某、樊某甲的归案情况；
18.补充侦查报告书，证实案件的侦破情况；
19.户籍信息及情况说明，证实被告人王某某、樊某甲的户籍情况；
20.被告人王某某及樊某甲的供述，被告人王某某、樊某甲对上述犯罪的事实供认不讳。
本院认为，被告人王某某、樊某甲在担任宁波奥克斯进出口有限公司经理期间，伙同他人利用职务之便，非法将本单位财物占为己有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。在职务侵占共同犯罪中，被告人王某某起主要作用，是主犯，依法应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人樊某甲受指使，协助他人共同实施犯罪，在共同犯罪中起次要、辅助作用，是从犯，依法应当减轻处罚。被告人王某某归案后揭发他人犯罪行为，已查证属实，系立功，依法可以从轻处罚。被告人王某某、樊某甲到案后能如实供述自己的罪行，依法均可以从轻处罚。被告人王某某、樊某甲在案发后能够退赔被害单位的经济损失，且在本院审理期间能自愿认罪，均可酌情从轻处罚。被告人王某某的辩护人提出被告人王某某有立功表现、坦白、退赃情节，请求法院对被告人王某某从轻处罚的辩护意见予以采纳。被告人樊某甲的辩护人提出被告人樊某甲系从犯，有坦白、退赃情节，要求法院对被告人樊某甲减轻处罚的辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十一条、第六十四条；对被告人王某某还应依照《中华人民共和国刑法》第二十六条第一款、第四款、第六十八条；对被告人樊某甲还应依照《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，判决如下：
一、被告人王某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年，并处没收财产人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年6月17日起至2019年6月16日止）；
二、被告人樊某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年6月17日起至2015年12月16日止）；
三、责令被告人王某某、樊某甲继续退赔被害单位的经济损失。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省宁波市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈丹琪
人民陪审员 严云飞
人民陪审员 王锡莉
二〇一四年三月二十一日
代书 记员 赵 蕾