河南省高级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）豫法民二终字第423号
上诉人（原审原告）：冯小娟，又名冯娟，女，1982年9月3日出生，汉族。
上诉人（原审被告）：济源市金诚矿业有限公司，住所地：济源市北海。
法定代表人：董长青，该公司董事长。
委托代理人�李殿军，该公司法律顾问。
上诉人冯小娟因与上诉人济源市金诚矿业有限公司（以下简称金诚公司）保证合同纠纷，于2015年3月2日向河南省济源中级人民法院（以下简称原审法院）提起诉讼，请求判令金诚公司归还借款3500000元及利息。原审法院经审理于2015年8月18日作出（2015）济中民一初字第12号民事判决。冯小娟和金诚公司双方均不服，分别向本院提起上诉。本院于2015年10月19日受理后，依法组成合议庭，于2015年12月2日进行了审理。冯小娟、金诚公司的委托代理人李殿军到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原审法院审理查明：2013年1月11日，冯小娟和济源市万瑞矿业有限公司（以下简称万瑞公司）、金诚公司签订保证借款合同，约定：万瑞公司向冯小娟借款3000000元，借款期限3个月，自2013年1月11日至2013年4月10日，借款利率2.1%，还款方式为按月付息，到期还本。金诚公司对万瑞公司的债务承担连带保证责任，保证期间自借款之日起至借款到期后二年。保证范围包括借款本金、利息、出借人实现债权的费用。万瑞公司如不按期归还借款本金，从逾期之日起按合同利率上浮50%计收利息。2013年1月11日，冯小娟和万瑞公司、金诚公司同时又签订一份保证借款合同，约定万瑞公司向冯小娟借款500000元，借款期限3个月，自2013年1月11日至2013年4月10日，借款利率2.1%，还款方式为按月付息，到期还本。金诚公司对万瑞公司的债务承担连带保证责任，保证期间自借款之日起至借款到期后二年。保证范围包括借款本金、利息、出借人实现债权的费用。借款人如不按期归还借款本金，从逾期之日起按合同利率上浮50%计收利息。合同签订后，冯小娟向万瑞公司提供借款3500000元，万瑞公司给冯小娟出具500000元和3000000元的借款借据各一张。之后，万瑞公司通过其法定代表人候守瑞的账户分别于2013年2月7日、2013年3月13日、2013年4月11日、2013年4月26日、2013年9月27日、2013年10月23日向冯小娟转款276000元、220000元、330000元、1706800元、100000元、500000元。另查明：2013年1月11日中国人民银行公布的同类贷款基准利率为年息6.15%。
原审法院认为：万瑞公司向冯小娟借款3500000元，有冯小娟提供的保证借款合同和借款借据等证据为证，予以确认。金诚公司作为本案借款的担保人为万瑞公司的借款提供连带保证责任，故冯小娟要求金诚公司对万瑞公司的借款承担还款责任符合合同约定，应予支持。关于借款人万瑞公司已还款数额的确定。金诚公司提供万瑞公司法定代表人侯守瑞向冯小娟转款的相关凭证，证明借款人万瑞公司已经还款3132800元，冯小娟虽对其中的1706800元凭证有异议，认为该凭证显示的款项系万瑞公司归还的其他借款，与本案无关，但冯小娟提供的证据不足以否定该笔款项非本案还款，故对该笔款项亦应予以认定，万瑞公司已还款3132800元。关于万瑞公司还款的性质，冯小娟称万瑞公司归还的款项均系利息，金诚公司称万瑞公司归还的款项系本金。根据《最高人民关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条之规定：债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。现金诚公司未能提供证据证明已还款的性质为本金，故对万瑞公司还款性质应按上述规定分段计算认定。由于本案借款约定的利率为月息2.1%，超过了中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的四倍，故利息均应当按照2013年1月11日中国人民银行公布的贷款基准利率的四倍计算即按月息2.05%计算。具体计算如下：1、2013年1月11日至2013年2月7日，共计28天，以3500000元为本金计算利息为66640元，万瑞公司于2013年2月7日还款276000元，充抵利息66640元后，尚欠本金3290640元（3500000元－209360元）。2、2013年2月8日至2013年3月13日，共计34天，以3290640元为本金计算利息为76079元，万瑞公司于2013年3月13日还款220000元，充抵利息76079元，尚欠本金3146719元（3290640元－143921元）。3、2013年3月14日至2013年4月11日，共计29天，以3146719元为本金计算利息为62053元，万瑞公司于2013年4月11日还款330000元，充抵利息62053元，尚欠本金2878772元（3146719元－267947元）。4、2013年4月12日至2013年4月26日，共计14天，以2878772为本金计算利息为27405元，万瑞公司于2013年4月26日归还1706800元，充抵利息27405元，�欠本金1199377元（2878772元-1679395元）。5、2013年4月27日至2013年9月27日，共计150天，以1199377元为本金计算利息为122336元，万瑞公司于2013年9月27日归还100000元，充抵利息后，尚欠本金1199377元及利息22336元。6、2013年9月28日至2013年10月23日，共计26天，以1199377元为本金计算利息为21204元，万瑞公司于2013年10月23日归还500000元，充抵之前尚欠的利息22336元和该时间段的利息21204元，尚欠本金742917元（1199377元﹣456460元）。金诚公司未提供2013年10月23日之后万瑞公司的还款依据，故万瑞公司仍有742917元未还，金诚公司作为连带保证人应当偿还该部分借款及利息，此后的利息以742917元为本金，按中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的四倍计算。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、《中华人民共和国担保法》第十八条之规定，判决：金诚公司于本判决生效后10日内偿还冯小娟借款742917元及利息（自2013年10月24日起按照中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率四倍标准计算至本判决确定的履行期限届满之日止）。案件受理费34900元，冯小娟负担27571元，金诚公司负担7329元。
冯小娟上诉称：原审判决对2013年4月26日1706800元的还款用途认定错误，不应从本案借款金额中扣减。因为该款是偿还2013年4月25日借款合同万瑞公司所借170万元借款本息。原判决确认借款利息给付时间错误，应计算至实际偿还之日。
金诚公司上诉称：原判决适用的贷款利率错误，应当适用六个月以内的利率。50万元的担保借款合同中，担保人一栏加盖的印章�财务章，不是公章，金诚公司不应对该50万元承担保证责任。
本院二审查明的事实是：2013年1月11日，冯小娟和济源市万瑞矿业有限公司（以下简称万瑞公司）、金诚公司签订两份保证借款合同，约定：万瑞公司向冯小娟借款3000000元和50万元。借款期限3个月，自2013年1月11日至2013年4月10日，借款利率2.1%，还款方式为按月付息，到期还本。金诚公司对万瑞公司的债务承担连带保证责任，保证期间自借款之日起至借款到期后二年。保证范围包括借款本金、利息、出借人实现债权的费用。万瑞公司如不按期归还借款本金，从逾期之日起按合同利率上浮50%计收利息。合同签订当天，冯小娟向万瑞公司法定代表人候守瑞银行卡转，2210000，240000，600000，310000，共计336万元。之后，万瑞公司通过候守瑞的账户分别于2013年2月7日、2013年3月13日、2013年4月11日、2013年9月27日、2013年10月23日向冯小娟转款276000元、220000元、330000元、100000元、500000元。共计1426000元。虽然2013年2月7日的276000元还款并非合同到期日之后，但冯小娟并无异议，故认可是本案的还款。
二审中，经询问借款人候守瑞，候称曾借冯小娟款，随借随还。每次都有借款合同和相应手续，大约现在还欠300多万。曾使用其女儿候航航的银行卡收还款，款项都用在了公司业务。2013年左右，使用的手机号是132××××0111，与冯小娟对侯航航卡转款170万元凭证上，所留手机号码一致。2013年4月25日，万瑞公司、金诚公司和冯小娟签订借款期限为两天的合同，万瑞公司侯守瑞出具了200万元的借据，冯小娟打给了侯守瑞所持其女儿侯航航银行卡上170万元。4月26日，侯守瑞打到了冯小娟卡上1706800元，归还此170万元的本息。
本院认为，冯小娟与万瑞公司和金诚公司签订的保证借款合同，合法有效。因万瑞公司借款未还，冯小娟要求金诚公司承担还款责任，支付所欠的本金和利息的主张，应予支持。二审中，冯小娟认可实际出借的数额为336万元，原判按合同约定数额350万元认定不当，应予纠正。关于金诚公司的上述理由，经查，2013年1月11日，万瑞公司、金诚公司和冯小娟的50万元借款合同，用章与同日所签的300万元合同完全一致，使用的是金诚公司的章不是财务章。
关于原审适用的借款利率，原审法院因冯小娟与万瑞公司和金诚公司签订保证借款合同中约定的利率2.1%和逾期利率上浮50%过高，根据本案已超过1年未还的实际情况，统一按（1-3年）同期银行贷款利率5.6%计息，月息2.05%，并无不当。故其上诉理由不能成立。关于冯小娟上诉理由，经查，2013年4月25日，万瑞公司、金诚公司和冯小娟签订借款期限为两天的合同，万瑞公司侯守瑞出具了200万元的借据，冯小娟打给了侯守瑞所持其女儿侯航航银行卡上170万元。4月26日，侯守瑞即还款本息1706800元。此1706800元与本案所诉350万元无关，不是归还本案借款，原判决认定不当。应予纠正。对于本案应还款数额，双方对原审法院认定的借还款计息方法即本金×日期（用款时间）×利率2.05%，先扣息后还本，并无异议，二审予以采纳。具体计算如下：按336万元本金，已归还1426000元。具体是：1、2013年1月11日至2013年2月7日，共计28天，以3360000元未本金计算利息为64288元，万瑞矿业公司于2013年2月7日还款276000元，充抵利息64288元后，尚欠本金3148288元（3360000元-211712元）。2、2013年2月8日至2013年3月13日，共计34天，以3148288元为本金计算利息为73145元，万瑞矿业公司于2013年3月13日还款220000元，充抵利息73145元后，尚欠本金3001433元（3148288元-146855元）。3、2013年3月14日至2013年4月11日，共计29天，以3001433元为本金计算利息为59478元，万瑞矿业公司于2013年4月11日还款330000元，充抵利息59478元后，尚欠本金2730911元（3001433元-270522元）。4、2013年4月12日至2013年9月27日，共计166天，以2730911元为本金计算利息为309776元，万瑞矿业公司于2013年9月27日还款100000元，充抵利息后，尚欠本金2730911元及利息209776元。5、2013年9月28日至2013年10月23日，共计26天，以2730911元为本金计算利息为48519元，万瑞矿业公司于2013年10月23日还款500000元，充抵之前尚欠的利息209776元和该时间段的利息48519元，尚欠本金2489206元（2730911元-241705元）。所以截止2013年10月23日，万瑞矿业公司仍有2489206元未还。金诚公司作为连带保证人应当偿还该部分借款及利息，此后的利息以2489206元为本金，按中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的四倍计�至实际清偿之日止。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、《中华人民共和国担保法》第十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：
一、撤销河南省济源中级人民法院（2015）济中民一初字第12号民事判决。
二、济源市金诚矿业有限公司于本判决生效后10日内支付冯小娟2489206元及利息（从2013年10月23日至按中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的四倍计算至实际清偿之日止）。
如未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三�之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费34900元，由冯小娟负担7329元，由济源市金诚矿业有限公司负担27571元；二审案件受理费31390元，由济源市金诚矿业有限公司负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 孙艳梅
审 判 员 王艳玲
代理审判员 王俊丽
二〇一五年十二月三十日
书 记 员 张士磊