宁夏回族自治区中卫市沙坡头区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）宁0502民初558号
原告：赵广涛，男，汉族，生于1974年11月2日，宁夏中卫市人，大学文化，住宁夏回族自治区中卫市。
委托诉讼代理人：李华，宁夏君元律师事务所律师，代理权限为特别授权。
被告：万志鹏，男，汉族，生于1988年8月20日，宁夏中卫市人，高中文化，住宁夏回族自治区中卫市。
被告：陆辉，女，汉族，生于1988年6月7日，宁夏中卫市人，高中文化，住宁夏回族自治区中卫市。
共同委托诉讼代理人：王一鹏、丁一凡，宁夏辅德（中卫）律师事务所律师，代理权限为特别授权。
被告：潘锋，男，汉族，生于1978年10月14日，宁夏中宁县人，高中文化，个体，住宁夏回族自治区中宁县。
原告赵广涛与被告万志鹏、陆辉、潘峰民间借贷纠纷一案，本院于2017年2月24日受理后，依法由审判员刘保宇适用简易程序，于2017年4月26日公开开庭进行了审理。原告赵广涛的委托诉讼代理人李华，被告万志鹏、陆辉的共同委托诉讼代理人王一鹏、丁一凡，被告潘峰到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告向本院提出诉讼请求：1.判令被告万志鹏、陆辉立即偿还原告借款本金100万元及利息22万元（自2015年12月16日计算至2016年11月16日，按年息24%计算），以上合计122万元，之后的利息按年息24%计算至借款全部还清为止；2.原告对被告提供抵押的位于中宁县城新区北二环北侧中宁国际交易中心第X幢XX号营业房，第X幢XX号、XX号营业房享有优先受偿权；3.被告潘锋对上述借款本金及利息承担连带清偿责任；4.案件受理费由被告承担。
事实与理由：2015年6月13日，原、被告签订借款合同。合同约定：被告万志鹏、陆辉向原告借款100万元，被告潘峰提供连带责任保证担保。借款期限自2015年6月15日至2015年8月14日，利息为月息3.5%，如被告违约逾期还款，按借款额每日5%计算违约金。被告万志鹏、陆辉以其所有的位于中宁县城新区北二环北侧中宁国际枸杞交易中心第X幢XX号，第X幢XX号、XX号营业房提供抵押担保（上述抵押房屋尚未办理房产证，因此无法在房产管理部门办理抵押登记）。合同签订后，原告按约支付了借款。2015年8月14日借款到期后，原告要求偿还借款时被告万志鹏、陆辉以生意不好资金紧张为由推拖至今未还，被告潘峰亦未履行担保义务。被告的行为侵害了原告的合法权益，为此诉至法院。
被告万志鹏、陆辉辩称：1.被告万志鹏、陆辉向原告借款事实存在，原告实际出借资金93万元，在原告向万志鹏转款100万元的同时，万志鹏通过被告潘锋的石嘴山银行账户向原告负责的中卫市食品行业商会转账7万元预先支付2个月的利息；2.2015年12月16日万志鹏向原告负责的中卫市食品行业商会支付利息14万元，按照现行司法解释规定，双方约定的利息过高，现欠付借款本金93万元，已付利息按照年利率36%计算，已支付的14万元利息按照被告推算支付至2015年11月11日，之后的利息应当按照年利率24%计算；3.涉案房产没有办理抵押登记，不产生抵押效力。请法庭支持原告第一项诉讼请求中的合理部分，驳回第二项诉讼请求。
被告潘峰辩称：为被告万志鹏、陆辉借款提供担保属实，同意被告万志鹏、陆辉的委托诉讼代理人的意见。
原告为证明其主张，向法庭提交了被告万志鹏、陆辉、潘锋的身份证复印件、被告万志鹏、陆辉结婚证复印件、借款合同、商品房买卖合同、收据、房屋抵押合同、个人业务转账凭证。经质证，被告万志鹏、陆辉、潘峰对原告提交的证据三性均无异议，对其证明效力予以确认。
被告万志鹏、陆辉向法庭提交了收据原件1份，证明万志鹏于2015年12月16日向原告支付利息14万元的事实。经质证，原告及被告潘峰对证据三性均无异议。对其证明效力予以确认。
经审理查明，被告万志鹏、陆辉系夫妻关系。2015年6月13日，原、被告签订借款合同，约定：被告万志鹏、陆辉向原告借款100万元，被告潘峰提供连带责任保证担保，借款期限自2015年6月15日起至2015年8月14日，利息为月息3.5%，合同还对其他事项进行了约定。同日，被告万志鹏、陆辉与原告赵广涛签订房屋抵押合同，约定被告万志鹏、陆辉以其所有的位于中宁县城新区北二环北侧中宁国际枸杞交易中心第X幢XX号、第X幢XX号、XX号营业房为借款提供抵押担保，但未办理抵押登记。2016年6月16日，原告向被告陆辉的石嘴山银行账户转账100万元。同日，被告万志鹏通过被告潘峰的石嘴山银行账户向原告转账7万元利息。2015年12月16日，被告万志鹏向原告赵广涛支付利息14万元。后原告要求偿还借款，被告万志鹏、陆辉至今未付，被告潘峰亦未履行担保责任。
本院认为，原、被告之间借贷关系合法有效，受法律保护。被告万志鹏、陆辉拖欠原告借款的事实清楚，应承担向原告返还借款的民事责任。被告潘峰作为保证人为借款提供连带责任保证。被告潘峰承担保证责任后，有权向被告万志鹏、陆辉追偿。
对于本案本金数额的认定。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。结合本案，原告于2015年6月16日向被告万志鹏、陆辉转账100万元。同日，被告万志鹏向原告转账支付利息7万元。根据法律规定，该7万元利息应从本金中扣除。对原告要求被告返还借款本金93万元的诉讼请求，符合法律规定，应予支持，其余不予支持。
对本案利息数额的认定。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。结合本案，以本金93万元为基数，2015年6月16日至2015年8月14日借款期间，双方约定月利率3.5%，换算为年利率为42%，超过法律规定的年利率36%，故借期内利息依法最高应为55800元（93万元×36%÷12个月÷30天×60天）。现被告共支付借款利息14万元，减去借期内利息55800元，下剩利息84200元，支付自2015年8月15日至2015年12月31日期间的利息。2016年1月1日起的利息以本金93万元为基数，按照年利率24%计算至实际欠款清偿之日止。截止2016年11月16日，被告共计欠付原告利息195300元（2016年1月1日至2016年11月16日）。
对于本案抵押权的认定。根据《中华人民共和国物权法》第一百八十条之规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（一）建筑物和其他土地附着物；（二）建设用地使用权；（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。抵押人可以将前款所列财产一并抵押。第一百八十七条之规定，以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。第一百七十八条之规定，担保法与本法的规定不一致的，适用本法。结合本案，原告与被告万志鹏、陆辉虽签订了房屋抵押合同，但未办理抵押登记，根据法律规定抵押权没有设立。故对于原告要求对被告提供抵押的位于中宁县城新区北二环北侧中宁国际交易中心第5幢34号营业房，第8幢12号、48号营业房享有优先受偿权的诉讼请求，依法驳回。
依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十一条，《中华人民共和国物权法》第一百七十八条、第一百八十条、第一百八十七条，《中华人民共和国担保法》第三十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十四条第一款之规定，判决如下：
一、被告万志鹏、陆辉于本判决生效后二十日内向原告赵广涛返还借款本金93万元，利息195300元（2016年1月1日至2016年11月16日），2016年11月16日之后的利息以本金93万元为基数，按照年利率24%计算至实际欠款清偿之日止；
二、被告潘峰对被告万志鹏、陆辉上述借款中本金93万元及利息195300元和2016年11月16日之后至欠款实际清偿之日期间的利息承担连带清偿责任；
三、被告潘峰承担保证责任后，有权向被告万志鹏、陆辉追偿；
四、驳回原告赵广涛的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费15780元，已减半收取7990元，由原告赵广涛负担620元,被告万志鹏、陆辉、潘峰负担7370。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交上诉状副本，上诉于宁夏回族自治区中卫市中级人民法院。
审判员 刘保宇
二〇一七年五月五日
书记员 陈 娜