湖北省黄冈市黄州区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）鄂1102民初2149号
原告：中国工商银行股份有限公司黄冈黄州支行，住所地黄冈市宝塔大道98号，统一社会信用代码9142110088031500X1。
法定代表人：韦敏，行长。
委托诉讼代理人：汪红明，公司职工，代理权限为一般代理。
被告：湖北富华棉业集团股份有限公司，住所地黄冈市黄州区陈策楼镇聚星大道288号，组织机构代码79329591-X。
法定代表人:吴福华,董事长。
被告：武汉市何超农贸有限公司，住所地武汉市新洲区邾城街大渡河村八组，工商注册号420117000054232。
法定代表人：何超，董事长。
原告中国工商银行股份有限公司黄冈黄州支行（以下简称“工行黄州支行”）诉被告湖北富华棉业集团股份有限公司（以下简称“富华公司”）、被告武汉市何超农贸有限公司（以下简称“何超农贸公司”）合同纠纷一案，本院于2017年10月10日受理后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告工行黄州支行委托诉讼代理人汪红明到庭参加诉讼，被告富华公司及被告何超农贸公司经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告工行黄州支行向本院提出诉讼请求：1、判令被告富华公司立即偿还原告贷款本金4940701.58元及利息2397.41元（利息算至2017年6月13日止），此后利息、罚息、复利按合同约定的标准计付至被告还清全部贷款本息之日止；2、判令被告何超农贸公司对上述债务承担违约责任；3、判令两被告承担本案的诉讼费、保全费等实现债权的全部费用。事实与理由：2015年1月14日，原告与被告富华公司签订《中国工商银行逸农消费公司采购卡分期付款协议》，并为被告富华公司办理了工商银行牡丹信用卡。2015年4月22日，上述信用卡持有人在黄冈市兴旺棉花种植专业合作社银联POS机刷卡消费11笔，计480万元，约定12次分期借款，到期日2016年4月22日。上述借款到期后，被告富华棉业未依约偿还原告借款本息，截止2017年6月13日止，被告积欠本息即本金4940701.58元，利息2397.41元。同时2015年1月14日，原告与被告富华公司和被告何超农贸公司签订《资金账户监管协议》，协议约定“丙方（何超农贸公司）应将因销售合同而支付给甲方（富华公司）的全部应付款项直接汇入监管账户（工行黄州支行账户），不通其他方式直接支付给甲方或甲方指定的其他账户”，但是何超农贸公司至今未支付销售合同款至协议指定账户，构成违约，给原告造成损失。原告为维护自身合法债权，特诉至法院。
被告富华公司、何超农贸公司未提交答辩意见。
原告围绕诉讼请求向本院提交了以下证据：1、原、被告营业执照复印件，证明原、被告诉讼主体资格；2、逸农消费公司采购卡业务申请书及审核审批表、产品销售合同、增值税发票及信用卡交易明细，证明2015年1月14日，被告富华公司为购买棉花与原告签订《中国工商银行逸农消费公司采购卡分期付款协议》，办理了工行牡丹信用卡。被告富华公司刷卡消费11笔，合计480万元。同时约定分12期还款，到期还款时间为2016年4月22日；3、《应收帐款质押登记协议》、《应收账款权利质押合同》，证明被告富华公司向原告申请逸农消费公司采购卡消费，以其应收账款进行质押；4、《资金账户监管协议》，证明原告与被告富华公司、被告何超农贸公司签订《资金账户监管协议》约定被告富华棉业的销售棉花产生的应收账款应当进入工行指定账户，被告何超农贸公司作为应收账款付款人应将销售支付给富华公司的全部应付账款直接汇入原告监管账户，否则被告何超农贸公司应当予以赔偿。但协议签订后，被告何超公司至今未支付销售合同款到协议指定账户，构成违约。上述证据，两被告经本院依法传唤无正当理由拒不到庭，视为放弃质证的权利。本院经审查，认为原告所举证内容真实，形式合法，与本案相关联，应作为认定案件事实的依据，依法予以采信。
根据当事人陈述和审查确认的证据，本院认定事实如下：
2015年1月14日，原告工行黄州支行与被告富华公司签订《牡丹信用卡领用合约（商务卡）》，约定原告向被告富华公司发放限额500万元的信用卡即“逸农消费公司采购卡”。并以被告富华公司出售给被告何超农贸公司棉花的应收账款权利（9441350.6元）设立权利质押作为被告富华公司消费信用卡产生债务的担保。同日，原告与二被告签订《资金账户监管协议》，约定被告富华公司在原告工行黄州支行营业网点开立准贷记卡账户即“监管账户”。经被告富华公司认可，该账户作为其申请逸农消费公司采购卡自动还款转出账户，并办理自动还款业务。同时约定，被告富华公司所有的应收账款全部存入该监管账户，被告何超农贸公司因销售合同而支付给富华公司的全部应付款项直接汇入监管账户，不通过其他方式直接支付给富华公司或富华公司指定的其他账户。违反上述约定并给原告工行黄州支行造成损失的，何超农贸公司应对原告予以赔偿。
合同签订后，原告依约向被告富华公司发放限额500万元的信用卡。2015年4月22日，该信用卡持卡人在黄冈市兴旺棉花种植专业合作社银联POS机刷卡消费11笔累计金额480万元（前九笔各50万元，第十笔20万元，第十一笔10万元）。按照原告同被告富华公司签订的《工商银行逸农消费公司采购卡业务申请书》及《工商银行逸农消费公司采购卡分期付款协议》约定，被告富华棉业应在2016年4月21日之前分12期还清信用卡消费款项480万元及利息。
上述信用卡借款到期后，被告富华公司未依约偿还原告工行黄州支行借款本息，被告何超农贸公司也未按《资金账户监管协议》将应付给被告富华公司的合同款项汇入指定的监管账户，造成原告损失。原告与二被告协商未果，遂诉至法院。
另查明，被告何超农贸公司已于2015年10月12日注销。
本院认为，应收账款是一种债权，应收账款质押是一种权利质押，属于《担保法》第七十五条第四款中的“依法可以质押的权利”。故原告与被告富华公司签订的《逸农消费公司采购卡应收款权利质押合同》合法有效。被告富华公司将其拥有的应收账款权利移交原告占有，并以应收账款权利作为其消费信用卡产生债权的担保。被告富华公司不履行债务时，原告作为债权人有权请求该应收账款权利以实现其债权。
合同是各方真实意思表示一致的合意结果，合同成立生效后对各方产生法律约束力。本案中原告与两被告签订的《资金账户监管协议》是各方真实的意思表示，且不违反法律规定，合法有效。给原告造成损失，应就协议中被告何超农贸公司应按照协议约定将应付给被告富华公司的货款存入协议指定的监管账户中，但被告何超农贸公司自签订协议后未按约定履行相关义务，给原告造成损失，应就协议中约定的应存金额承担责任。鉴于被告何超农贸公司于2015年10月12日已注销工商登记，其在民法上的民事主体资格灭失，故免除其承担赔偿责任。
债权是因合同、侵权行为、无因管理、不当得利及法律规定的其他规定，权利人请求特定义务人为或者不为一定行为的权利。本案中被告富华公司使用原告发放的信用卡在黄冈市兴旺棉花种植专业合作社刷卡消费11笔，合计480万元，应按合同约定于2016年4月21日之前分12期偿还，该债权债务关系有被告富华公司使用信用卡交易明细予以证实，真实、合法、有效。但被告富华公司至今未偿还，构成违约，故原告主张被告富华公司偿还借款及利息、罚息、滞纳金的诉请本院予以支持。被告富华公司刷卡消费11笔，累计480万元，因逾期未按约定偿还借款本息，原告将逾期利息计入本金，不符合法律规定，本院不予支持。故原告请求被告富华公司偿还借款494万元应调整为480万元。
综上，依照《中华人民共和国民法总则》第六条、第七条、第五十九条、第一百一十八条、第一百一十九条，《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条，《中华人民共和国担保法》第七十五条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、限被告湖北富华棉业集团股份有限公司十五日内偿还原告中国工商银行股份有限公司黄州支行借款本金480万元及按约定产生的利息、罚息和滞纳金（自2015年4月23日起，分段计算至清偿之日止）；
二、驳回原告中国工商银行股份有限公司黄州支行的其他诉讼请求。
本案诉讼费46344元，由被告湖北富华棉业集团股份有限公司承担。
如果被告湖北富华棉业集团股份有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于黄冈市中级人民法院。
审 判 员 李小军
人民陪审员 熊春梅
人民陪审员 倪德安
二〇一八年二月二十七日
书 记 员 顿 韬