北京市西城区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）京0102民初27264号
原告：中商企业集团公司，住所地北京市西城区三里河东路5号。
法定代表人：顾来云，总裁。
委托诉讼代理人：张亦民，北京市华海律师事务所律师。
被告：河南友谊旅业股份有限公司，住所地：郑州市金水区北二七路95号。
法定代表人：孙虹，董事长。
委托诉讼代理人：屠迅，北京市盈科律师事务所律师。
委托诉讼代理人：何发亮，河南华融律师事务所律师。
原告中商企业集团公司（以下简称中商企业集团）诉被告河南友谊旅业股份有限公司（以下简称友谊旅业公司）资金返还纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告中商企业集团委托诉讼代理人张亦民，被告友谊旅业公司委托诉讼代理人屠迅、何发亮到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告中商企业集团向本院提出诉讼请求：1、请求判令友谊旅业公司返还中央“拨改贷”3715831.11元，“中央级基本建设经营性基金”9855307.30元，共计13571138.41元。2、请求判令友谊旅业公司支付1996年12月20日后借用“拨改贷”利息、1997年12月20日后借用“中央级基本建设经营性基金”利息两项合计11774971.12元，（暂计到2016年8月31日，共计25346109.53元）（详见计算表）；3、请求判令友谊旅业公司按照同时期同档次银行贷款基准利率支付利息直至本案中央财政借款全部返还；4、本案诉讼费用由友谊旅业公司承担。
事实和理由：郑州市华联广州大酒店借用中央“拨改贷”3715831.11元（本金295.4万元，其余为计至1996年12月20日的未付利息）和“中央级基本建设经营性基金”9855307.30元（本金800万元，其余计至1997年12月20日的未付利息）未还。该企业后成为友谊旅业公司分公司，债权债务由友谊旅业公司承接。2000年8月10日，国家发展计划委员会。财政部发文“计投资[2000]1173号”，《国家计委、财政部关于将国内贸易局（商业）中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金的批复》，将60个单位使用的中央级基本建设经营性基金部门基金转为国家资本金授予中商企业集团代行出资人职能，包括本案中央级基本建设经营性基本本息余额。2001年6月25日，国家发展计划委员会。财政部发文“计投资[2001]1116号”，《国家计委、财政部关于同意中商企业集团公司作为部分商业企业中央级“拨改贷”转资本金出资人的批复》，将58家企业中央级“拨改贷”转为国家资本金授予中商企业集团代行出资人职能，包括本案“拨改贷”本息余额。根据自1995年以来关于中央财政借款转国家资本金的一系列文件，友谊旅业公司应当完成产权和工商变更登记，将中商企业集团变更为其出资人并对中商企业集团履行被出资企业义务。2012年7月18日，国务院国有资产监督管理委员会，国家发展和改革委员会、财政部发文“国资发法规[2012]103号”，《关于进一步做好中央级财政资金转为部分中央企业国家资本金有关工作的通知》，2012年12月11日，最高人民法院转发该文件，即“法[2012]295号”《关于审理中央级财政资金转为部分中央企业国家资本金有关纠纷案件的通知》，重申本案用资企业应当在2013年7月18日前上缴国库；否则中商企业集团“应当通过司法途径，依法请求确认股东资格或者返还相关款项，维护出资人合法权益，保障国有资产安全。”综上，中商企业集团请求判令友谊旅业公司返还“拨改贷”3715831.11元，“中央级基本建设经营性基金”9855307.30元，支付1996年12月20日后借用“拨改贷”利息、1997年12月20日后借用“中央级基本建设经营性基金”利息两项合计11774971.12元，并按照同时期同档次银行贷款基准利率支付利息直至本案中央财政借款全部返还。故诉至法院。
被告友谊旅业公司答辩称：不认可中商企业集团所述，不同意中商企业集团诉讼请求。1、本案的诉讼费用由中商企业集团承担;2、友谊旅业公司不是本案的债务人，本案的债务也不是“拨改贷”给郑州市华联广州大酒店的债务，只是中央对郑州市华联广州大酒店的出资;3、2000年企业就改制了，中央用企业的净资产进行补偿职工安置费;4、本案已经过了诉讼时效。中商企业集团在经济日报发的催收公告不发生诉讼时效中断的事由，并且友谊旅业公司也从未收到中商企业集团律师的催告函;5、2012年最高院发布的295号文件，友谊旅业公司认为本案不是借款纠纷，应是资金返还纠纷，故友谊旅业公司认为中商企业集团主张的诉讼时效为2013年7月起算。
原告中商企业集团向本院提交以下证据予以证明：
1、“计投资[2001]1116号”，《国家计委、财政部关于同意中商企业集团公司作为部分商业企业中央级“拨改贷”资金转国家资本金出资人的批复》；2、“计投资[2000]1173号”，《国家计委、财政部关于将国内贸易局（商业）中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金的批复》；3、设立申请登记事项；4、2015年7月17日催告函及发送催告函的EMS邮单、2015年7月16日催收公告；5、[1998]内贸局函产字第26号2张（复印件）、记账凭证2张（复印件），建行利息清单6张（复印件）；6、郑州市企业兼并破产和职工再就业工作协调小组文件，“（1998）16号”《关于对郑州市产权交易市场“关于郑州市友谊宾馆兼并郑州市华联广州大酒店的报告”的批复》；郑州市产权交易市场“郑产字（1998）11号”《关于郑州市友谊宾馆兼并郑州市华联广州大酒店的报告》；郑州市商业贸易委员会文件，“郑商政法字[1997]11号”《关于同意郑州市友谊宾馆兼并郑州市华联广州大酒店的批复》；7、郑体改字[2001]33号，《关于郑州市友谊宾馆实施国有产权出售改制的批复》；郑州市商业贸易委员会文件，“郑商贸字[2000]第64号”《关于同意郑州市友谊宾馆实行资产重组和改制的批复》；8、企业法人注销登记申请书。
友谊旅业公司对中商企业集团提交证据1、2、3、6、7、8的真实性认可，本院对上述证据的真实性、合法性、关联性予以确认。对于证据4中催告函、EMS邮件及催收公告，友谊旅业公司认可收到相应邮件，认可收到邮件中的国资发法规[2012]103号文件，但是不认可收到催告函。中商企业集团提供的快递单内件品名注明为“国资发法规[2012]103号文件”，并未标注催告函，中商企业集团亦未举证证明当时的邮件中有催告函，故对于中商企业集团关于邮寄催告函的主张，本院不予采信。但国资发法规[2012]103号文件的内容就是关于进一步做好中央级财政资金转为部分中央企业国家资本金的意见，其中包含用资企业办理工商变更登记确权手续的期限、上缴中央国库的期限，及用资企业未按照上述期限履行义务的，有关中央企业可通过司法途径，请求确认股东资格或返还相关款项等内容，有催收性质。结合中商企业集团2015年7月16日在《经济日报》上刊登催收公告的时间及内容，本院认为，中商企业集团向友谊旅业公司催收相关款项的主张，能够形成较完整的证据链，本院对该主张予以确认。对于证据4中EMS邮件及催收公告的真实性予以确认。对于证据5中的[1998]内贸局函产字第26号、记账凭证，友谊旅业公司认可真实性，故本院对该两份证据真实性予以确认。对于证据5中的建行利息清单6张，因中商企业集团无法提供原件，本院不予确认。
被告友谊旅业公司向本院提交以下证据予以证明：
1.“郑商政法字[1997]11号”《关于同意郑州市友谊宾馆兼并郑州市华联广州大酒店的批复》；2、郑州市产权交易市场“郑产字（1998）11号”《关于郑州市友谊宾馆兼并郑州市华联广州大酒店的报告》，郑州市商业贸易委员会文件；3、郑州市企业兼并破产和职工再就业工作协调小组文件，“（1998）16号”《关于对郑州市产权交易市场“关于郑州市友谊宾馆兼并郑州市华联广州大酒店的报告”的批复》；4、国家国内贸易局《关于商业基建中央级“拨改贷”资金本息转为国家资本金的通知》（1998）内贸局函产字第26号；5、1998年度郑州市华联广州大酒店记账凭证、资产负债表；6、国家发展计划委员会、财政部《国家计委、财政部关于将国内贸易（商业）中央级基本建设经营基金本息余额转为国家资本金的批复》计投资[2000]1173号；7、2000年度郑州市华联广州大酒店记账凭证、资产负债表；8、郑州市友谊宾馆《关于实行资产债务重组和出售改制的请示》郑友字[2000]第025号；9、郑州市商业贸易委员会文件，“郑商贸字[2000]第64号”《关于同意郑州市友谊宾馆实行资产重组和改制的批复》；10、郑州市友谊宾馆《关于郑州市友谊宾馆实行资产债务重组和出售改制的请示》郑友字[2000]第027号；11、郑体改字[2001]33号，《关于郑州市友谊宾馆实施国有产权出售改制的批复》；12、资产评估确认申请书；13、郑州市友谊宾馆《关于郑州市友谊宾馆实施国有产权出售改制确认职工安置费的报告》郑友字[2001]第20号；14、《郑州市人民政府2001年第2次常务会议纪要》郑州市人民政府办公厅》2001年4月6日；15、郑州市经济体制改制委员会《关于进一步推进国有企业产权制度改革若干问题的意见》2001年2月13日；16、《郑州市人民政府批转市产权制度改革领导小组关于进一步推进国有企业产权制度改革若干意见实施细则的通知》郑证[2001]18号；17、《关于商业网点贷款本息抵减职工安置费的批复》郑商[2006]131号；18、《关于豁免河南友谊旅业股份有限公司商业网点费贷款的通知》郑商网[2006]6号；19、注销登记通知书；20、企业法人年检报告书（99年度）；21、华联饭店《关于推进华联广州大酒店企业转制工作协商意见的函》华发（1998）6号；22、华联饭店集团《关于2001年度在福建召开部分华联集团成员单位进行资产确权工作会议的情况说明》。
中商企业集团对友谊旅业公司提交上述证据证据1-7、19、20的真实性无异议，本院对上述证据的真实性予以确认。对于证据8-18、21、22，中商企业集团不认可真实性，本院认为，友谊旅业公司提供的文件从内容上无法确认与本案借款相关，故本院对上述证据不予确认。
本院根据上述认证查明：
2000年8月10日，国家发展计划委员会、财政部发《国家计委、财政部关于将国内贸易局（商业）中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金的批复》（计投资[2000]1173号文），将60个单位使用的中央级基本建设经营型基金全部门基金转为国家资本金，由中商企业集团代行出资人职能。其中包括郑州华联广州大酒店中央级基本建设经营性基金本金800万元、利息1855307.30元，合计9855307.30元。
2001年6月25日，国家发展计划委员会、财政部发文“计投资[2001]1116号”，《国家计委、财政部关于同意中商企业集团作为部分商业企业中央级“拨改贷”资金转资本金出资人的批复》，将58家企业使用的中央级“拨改贷”资金转为国家资本金，由中商企业集团代行出资人职能。其中包括郑州华联广州大酒店中央级“拨改贷”资金，本金2954000元、利息761831.11元，合计3715831.11元。
郑州华联广州大酒店于1998年被郑州市友谊宾馆兼并，郑州市友谊宾馆改制为友谊旅业公司，原郑州市友谊宾馆的债权债务由改制后的新公司承担。友谊旅业公司设立了河南友谊旅业股份有限公司郑州市华联广州大酒店分公司。
2012年7月18日，国务院国有资产监督管理委员会、国家发展和改革委员会及财政部联合下发了《关于进一步做好中央级财政资金转为部分中央企业国家资本金有关工作的通知》（国资发法规[2012]103号），通知主要规定：中央级财政资金本息余额转为有关中央企业国家资本金的，由该中央企业对用资企业履行出资人职责。占有使用中央级财政资金的用资企业，应当按照国有法人资本入账管理，本通知印发前，有关部门已经批复将中央级财政资金转为有关中央企业国家资本金的，用资企业应当自本通知印发之日起6个月内办理工商变更登记等确权手续。用资企业不承认有关中央企业出资人地位、不配合办理工商变更登记等手续的，应当在上述期限届满之日起6个月内将资金本息上缴中央国库。对既不按照规定期限落实有关中央企业出资人地位，又不按照规定期限将资金本息上缴中央国库的用资企业，或者虽然规定期限未满，但用资企业明确拒绝履行上述义务的，有关中央企业应当通过司法途径，依法请求确认股东资格或者返还相关款项，维护出资人合法权益，保障国有资产安全。
2012年12月11日，最高人民法院公布的《关于审理中央级财政资金转为部分中央企业国家资本金有关纠纷案件的通知》第三条规定：除人民法院已经受理的案件外，有关中央企业返还资金请求权的诉讼时效期间自[2012]103号文第五条规定的期限届满之日起算；第四条规定：中央企业有权自国资发法规[2012]103号文件规定的期限届满之日起按照中国人民银行同时期同档次贷款基准利率为标准计算利息。
2015年7月16日，中商企业集团在《经济日报》刊登公告，要求友谊旅业公司偿还国家级“拨改贷”资金本息共计13571138.41元。
2015年7月17日，中商企业集团委托律师向友谊旅业公司注册登记地河南省郑州市北二七路95号发出了内含国资发法规[2012]103号文件的快递，该邮件被友谊旅业公司签收。
友谊旅业公司至今未与中商企业集团公司签订正式的转股合同，未在工商登记中确认其股东份额及权利，亦未向中商企业集团返还贷款本息。
上述事实，有当事人提交的上述证据及其陈述意见、开庭笔录、等在案佐证。
本院认为，关于本案案由，法[2012]第295号文第一条第二款规定，有关中央企业请求返还资金案件的案由为资金返还纠纷。故本案案由应确定为资金返还纠纷，友谊旅业公司的该项主张，本院予以采纳。
根据计投资[2000]1173号文及计投资[2001]1116号文，本案所涉贷款的本息余额已经转为国家资本金，并由中商企业集团代行出资人职能。根据国资发法规[2012]103号文的规定，占有使用中央级财政资金的用资企业，应当按照国有法人资本入账管理，自该通知印发之日起6个月内办理工商变更登记等确权手续，或将资金本息上缴中央国库。如用资企业未在限期内履行上述义务，有关中央企业有权依法请求确认股东资格或者返还相关款项。根据本案查明的事实，友谊旅业公司未办理相应股权变更登记等手续，未在其工商登记中将中商企业集团列为出资人，也未将上述贷款本息上缴中央国库或返还给中商企业集团。友谊旅业公司上述行为已违反相关规定及文件要求，故中商企业集团有权按照国家有关规定要求友谊旅业公司返还贷款本金及相应利息。故对于中商企业集团要求友谊旅业公司偿还中央级“拨改贷”资金本金2954000元、利息761831.11元，中央级基本建设经营性基金本金800万元、利息1855307.30元的诉讼请求，本院予以支持。对于友谊旅业公司主张其不是本案的债务人、本案的债务是中央对郑州市华联广州大酒店的出资的答辩意见，没有事实和法律依据，本院不予采信。
关于利息，法[2012]第295号文第四条规定，有关中央企业请求用资企业返还资金，并请求按照银行同时期同档次贷款基准利率自[2012]103号文第五条规定的期限届满之日（2013年7月18日）起计付利息的，人民法院应予支持。故对于中商企业集团主张友谊旅业公司自2013年7月19日至借款还清之日止，按中国人民银行同期贷款利率支付利息的诉讼请求予以支持。对于中商企业集团主张友谊旅业公司支付自1996年12月20日后借用“拨改贷”利息及计收复利、1997年12月20日后借用“中央级基本建设经营性基金”利息及计收复利的诉讼请求。因国家资本金政策开始于1995年，当时的主要出发点是为了减轻用资企业的利息负担，如果从国务院有关部委文件规定的各类资金利息截止日起继续计付资金占用的利息，许多资金的利息将超过本金，且国务院对于中央企业能否主张返还资金始终没有明确。因此，如果从国务院有关部委文件规定的各类资金利息截止日起计付利息，与国务院国家资本金政策减轻用资企业负担的宗旨相悖。同时考虑到国家资本金问题的历史背景及用资企业的现状，故对于中商企业集团的该项诉讼请求，本院不予支持。
友谊旅业公司关于本案债权已过诉讼时效的答辩意见，根据法[2012]第295号文第三条的规定，除人民法院已经受理的案件外，有关中央企业返还资金请求权的诉讼时效期间自[2012]103号文第五条规定的期限届满之日起算，该日期应为2013年7月18日，中商企业集团已经在期限届满前向友谊旅业公司主张了权利，因此，本案未超过诉讼时效。
综上，本院依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条，《最高人民法院关于审理中央级财政资金转为部分中央企业国家资本金有关纠纷案件的通知》第一条、第二条、第三条、第四条之规定，判决如下：
一、被告河南友谊旅业股份有限公司于本判决生效之日起七日内向原告中商企业集团公司偿还中央级“拨改贷”资金本金2954000元、利息761831.11元，中央级基本建设经营性基金本金800万元、利息1855307.30元，并以10954000元为基数，按中国人民银行同期同类贷款基准利率为标准向原告中商企业集团公司支付自2013年7月19日起至实际付清之日止的利息；
二、驳回原告中商企业集团公司其他诉讼请求。
如果被告河南友谊旅业股份有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费168531元，由原告中商企业集团公司负担65304元（已交纳），由被告河南友谊旅业股份有限公司负担103227元（于本判决生效后七日内交纳）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，同时按照不服本判决部分的上诉请求数额，交纳上诉案件受理费，上诉于北京市第二中级人民法院。上诉期满后七日内仍未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 李蕾
人民陪审员 陆琳
人民陪审员 刘凤
二〇一七年十二月十一日
书 记 员 高波