黑龙江省九三农垦法院
刑 事 判 决 书
（2015）九刑初字第19号
公诉机关黑龙江省九三农垦区人民检察院。
被告人白石，原北大荒鑫亚经贸有限公司总经理。2014年8月4日因涉嫌国有公司人员滥用职权、失职罪被黑龙江省九三农垦公安局刑事拘留，同年9月4日经黑龙江省九三农垦区人民检察院以涉嫌国有公司人员滥用职权罪批准逮捕，当日由黑龙江省九三农垦公安局执行。现羁押于黑龙江省九三农垦公安局看守所。
辩护人吕茂君，黑龙江龙信达律师事务所律师。
辩护人汤志军，黑龙江九三律师事务所律师。
黑龙江省九三农垦区人民检察院以黑九农检公诉刑诉（2015）20号起诉书指控被告人白石犯国有公司人员失职罪、受贿罪，于2015年7月14日向本院提起公诉，本院于当日立案，依法组成合议庭，于2015年8月10日公开开庭审理了本案，黑龙江省九三农垦区人民检察院指派检察员武彧出庭支持公诉，被告人白石及辩护人吕茂君、汤志军到庭参加诉讼。2015年10月9日向黑龙江省农垦中级法院申请延长审限二个月，审限延长至2015年12月13日。2015年11月23日向最高人民法院申请延长审限三个月，审限延长至2016年3月13日。2016年2月15日再次向最高人民法院申请延长审限三个月，审限延长至2016年6月13日。现已审理终结。
黑龙江省九三农垦区人民检察院指控，2011年1月18日，经黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份有限公司”）党委决定，任命被告人白石为下属的黑龙江北大荒鑫亚经贸有限公司（以下简称“鑫亚公司”）总经理，负责鑫亚公司生产经营管理工作，组织实施公司董事会决议。
一、国有公司人员失职罪
1.2011年3月，鸡东弘霖煤炭经销有限公司（以下简称“弘霖公司”）法定代表人于某（另案处理）与鑫亚公司子公司黑龙江亚德经贸有限公司（以下简称“亚德公司”）签订《煤炭经营合作协议》，合作经营煤炭购销业务。合同主要内容：双方约定合作期限1年，协议期满后如须续约，另行签订协议；若双方约定的合作期限届满，同时双方的合作经营已经开始尚未结束，则双方合作期限延长至合作经营结束。合作方式：乙方（弘霖公司）负责在鸡西地区煤炭的采购和后续运输以及销售渠道；乙方以甲方（亚德公司）的名义对外销售，且销售回款必须打入甲方账户，然后双方按约定分配利润；甲方依据吉电股份所属电厂等用煤企业化验单扣除甲方应得利润11元后，拨付80%煤款，余下20%煤款待乙方将该批煤增值税专用发票全部开给甲方后予以支付。特殊情况由乙方向甲方做出申请，经甲方同意后可给予乙方部分预付款，甲方为乙方提供采购资金，资金占用费全部由乙方承担，资金占用费时间自甲方拨出之日起按照银行一年同期利率计算。利润分配：煤炭销售完成后，乙方确保甲方每吨11元利润，乙方保证销售回款在二个月内完成。在签订、履行合同过程中，被告人白石违反公司规定和合同约定，不正确履行工作职责，具体犯罪事实如下：
（1）2011年3月18日，被告人白石违反北大荒股份有限公司《重大事项报告制度》，在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立亚德公司。在亚德公司成立后，白石与鑫亚公司董事长杨某（另案处理）违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定，未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，与弘霖公司签订标的额达亿元的《煤炭经营合作协议》。
（2）2011年5月至2011年12月，被告人白石违反合同约定和鑫亚公司《2009年经营目标责任岗位分工细则》中货币资金拔付流程的规定、《关于施行合同审批、资金审批流程的通知》中审批流程的规定、《关于实施2011年经营目标承包责任制工作方案的通知》中风险控制管理的规定，向弘霖公司拨付煤炭预付款共计人民币155000000元。2012年，白石无视上述规定及合同约定继续向弘霖公司拨付煤炭预付款。至2013年2月，亚德公司向弘霖公司拨付煤炭预付款共计252562100元，其中白石审核同意支付煤炭预付款233800000元。经鉴定，亚德公司预付弘霖公司煤炭款损失金额为67555700元。
2.2011年6月14日，被告人白石与杨某违反北大荒股份有限公司关于印发《重大事项报告制度》的通知，在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司（以下简称“岱旸公司”），于2011年7月11日入股哈尔滨乔仕房地产开发有限公司（以下简称“乔仕公司”）。2011年7月15日，白石违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定，未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目的协议。2011年8月24日，白石违反上述规定，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的协议。上述两个项目岱旸公司共计投入资金500000000元。经鉴定，岱旸公司向乔仕公司投入资金损失金额为31366000元。
综上，被告人白石作为国有公司工作人员，不正确履行自己工作职责，给国家造成经济损失98921700元。
二、受贿罪
1.2011年7月的一天，被告人白石将一辆长城牌越野车出售给于某。2011年12月份的一天，于某为了感谢白石在鑫亚公司和弘霖公司合作期间给予的帮助，在哈尔滨市人防宾馆门前停车场将购车款2000000元现金交予白石，白石在明知于某给其的购车款明显高于市场价格，仍将该款收下。经鉴定，长城牌越野车价值人民币100297.44元。白石收受于某贿赂1899702.56元。
2.2012年1月的一天，乔仕公司经理王某甲（另案处理）、监事乔某（另案处理）为感谢白石在乔仕公司与岱旸公司合作期间给予的帮助，二人共同商议后，指派员工张某甲（另案处理）代表乔仕公司送钱给白石。张某甲在白石家楼下将装有
1000000元现金的拉杆箱送给白石，白石将此款收下。
综上，被告人白石收受贿赂2899702.56元。
经侦查，被告人白石2014年8月3日在北京机场被公安干警抓获。到案后白石退还500000.00元赃款。公诉机关就指控的事实提供了相应的证据。公诉机关认为，被告人白石身为国有公司工作人员，在工作中不认真履行工作职责，致使国有资产遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十八条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以国有公司人员失职罪追究其刑事责任。且其利用担任国有公司领导的职务便利，多次收受他人巨额贿赂，为他人谋取利益，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以受贿罪追究其刑事责任。被告人白石犯有数罪，应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定对其数罪并罚。被告人到案后，如实供述其犯罪事实，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。
被告人白石对公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有异议，且无辩解意见。
辩护人吕茂君、汤志军认为，一、被告人白石不构成国有公司人员失职罪，1、起诉书指控的犯罪行为与事实不符，（1）2011年北大荒鑫亚贸易有限责任公司第一次董事会议题包括成立黑龙江省亚德经贸有限公司并讨论通过，并非盲目成立；（2）《煤炭经营合作协议》的签订和更改、经过向上级请示、董事会讨论等环节，2012年12月4日的股东会议予以追认。被告人不存在违反规定；（3）被告人拨付煤炭预付款不存在违规行为；（4）岱旸投资公司的成立取得上级同意，并经过正规法律程序，岱旸投资公司签订的协议以及付款行为，都经过正规程序，并得到北大荒股份有限公司的认可，所以，公诉机关指控严重与事实不符。2、被告人的行为不符合国有公司人员失职罪的犯罪构成，（1）被告人白石无严重不负责任的行为；（2）造成鑫亚公司损失是多种原因，与被告人白石的行为无必然的因果关系；二、被告人白石构成受贿罪，但具有以下从轻、减轻情节：1、被告人是被动受贿，主观恶性小；2、被告人所收款项大部分用于单位无法处理的费用和捐赠；3、被告人白石主动向检察机关交待了收受张某甲2000000元的犯罪事实；4、被告人有自首情节，在第二次笔录中有被告人要自首的记载，可从宽处罚；5、被告人有立功情节，揭发刘艳明、于某违法犯罪，可减轻处罚；6、被告人自愿认罪，系初犯，积极返赃，故可依法对被告人从轻、减轻处罚。
经审理查明，2011年1月18日，经黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份有限公司”）党委决定，任命被告人白石为下属的黑龙江北大荒鑫亚经贸有限公司（以下简称“鑫亚公司”）总经理，负责鑫亚公司生产经营管理工作，组织实施公司董事会决议。
一、国有公司人员失职罪
1、2011年3月，于某（另案处理）任法定代表人的鸡东弘霖煤炭经销有限公司（以下简称“弘霖公司”）与鑫亚公司子公司黑龙江亚德经贸有限公司（以下简称“亚德公司”）签订《煤炭经营合作协议》，合作经营煤炭购销业务。合同主要内容：双方约定合作期限1年，协议期满后如须续约，另行签订协议；若双方约定的合作期限届满，同时双方的合作经营已经开始尚未结束，则双方合作期限延长至合作经营结束。合作方式：乙方（弘霖公司）负责在鸡西地区煤炭的采购和后续运输以及销售渠道；乙方以甲方（亚德公司）的名义对外销售，且销售回款必须打入甲方账户，然后双方按约定分配利润；甲方依据吉电股份所属电厂等用煤企业化验单扣除甲方应得利润（11元）后拨付80%煤款，余下20%煤款待乙方将该批煤增值税专用发票全部开给甲方后予以支付。特殊情况由乙方向甲方做出申请，经甲方同惠后可给予乙方部分预付款，甲方为乙方提供采购资金，资金占用费全部由乙方承担，资金占用费时间自甲方拨出之日起按照银行一年同期利率计算。利润分配：煤炭销售完成后，乙方确保甲方每吨11元利润，乙方保证销售回款在二个月内完成。在签订、履行合同过程中，被告人白石违反公司规定和合同约定，不正确履行工作职责，具体犯罪事实如下：
2011年3月18日，被告人白石违反北大荒股份有限公司关于印发《重大事项报告制度》的通知，在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立亚德公司。在亚德公司成立后，白石与鑫亚公司董事长杨某（另案处理）违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定，未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，与弘霖公司签订标的额达亿元的《煤炭经营合作协议》。
2011年5月至2011年12月，被告人白石违反合同约定和鑫亚公司《2009年经营目标责任岗位分工细则》中货币资金拔付流程的规定、《关于施行合同审批、资金审批流程的通知》中审批流程的规定、《关于实施2011年经营目标承包责任制工作方案的通知》中风险控制管理的规定，向弘霖公司拨付煤炭预付款共计人民币155000000元。2012年，白石无视上述规定及合同约定继续向弘霖公司拨付煤炭预付款。至2013年2月，亚德公司向弘霖公司拨付煤炭预付款共计252562100元，其中白石审核同意支付煤炭预付款233800000元。经鉴定，亚德公司预付弘霖公司煤炭款损失金额为67555700元。
2、2011年6月14日，被告人白石与杨某违反北大荒股份有限公司关于印发《重大事项报告制度》的通知，在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司（以下简称“岱旸公司”），于2011年7月11日入股哈尔滨乔仕房地产开发有限公司（以下简称“乔仕公司”）。2011年7月15日，白石违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定，未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目的协议。2011年8月24日，白石违反上述规定，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的协议。上述两个项目岱旸公司共计投入资金500000000元。经鉴定，岱旸公司向乔仕公司投入资金损失金额为31366000元。
综上，被告人白石作为国有公司工作人员，不正确履行自己工作职责，共给国家造成经济损失98921700元。
二、受贿罪
1、2011年7月的一天，被告人白石将一辆长城牌越野车出售给于某。2011年12月份的一天，于某为了感谢白石在鑫亚公司和弘霖公司合作期间给予的帮助，在哈尔滨市人防宾馆门前停车场将购车款2000000元现金交予白石，白石在明知于某给其的购车款明显高于市场价格，仍将该款收下。经鉴定，长城牌越野车价值人民币100297.44元。白石收受于某贿赂1899702.56元。
2、2012年1月的一天，乔仕公司经理王某甲（另案处理、监事乔某（另案处理）为感谢白石在乔仕公司与岱旸公司合作期间给予的帮助，二人共同商议后，指派员工张某甲（另案处理）代表乔仕公司送钱给白石。张某甲在白石家楼下将装有
1000000.00元现金的拉杆箱送给白石，白石将此款收下。
综上，被告人白石收受贿赂2899702.56元。
被告人白石2014年8月3日在北京机场被公安干警抓获。到案后白石退还500000.00元赃款。
公诉机关为证明指控成立，当庭提供下列证据予以证实：
一、证实被告人白石为国家工作人员的相关证据
1、被告人白石所在单位性质证明、职务身份证明、任职文件，证实北大荒鑫亚经贸有限公司为黑龙江北大荒农业股份有限公司全资子公司，是国有控股企业。2011年1月18日，经北大荒农业股份有限公司党委决定任白石为北大荒鑫亚经贸有限公司总经理。其职权范围是主持北大荒鑫亚经贸有限公司生产经营管理工作，组织实施公司董事会决议。
2、户籍证明及前科劣迹证明，证实白石出生于1972年10月23日，无前科劣迹。
3、抓获经过，证实2014年8月3日15时45分白石在首都机场入境时发现该人是网上在逃人员随即被抓获。
二、被告人白石在亚德公司与弘霖公司合作期间失职犯罪的证据
1、被告人白石的供述与辩解，证实2011年1月份经北大荒农业股份有限公司党委会研究，任命白石为北大荒鑫亚经贸有限公司总经理。负责公司经营方面的全面业务工作，负责各部门的监管、财务工作。2011年3月在未召开鑫亚公司董事会、未经北大荒股份有限公司批准的情况下，同意鑫亚公司的子公司亚德公司与弘霖公司签订标的额上亿元的《煤炭经营合作协议》，即2011年3月18日，鸡东弘霖煤炭经销有限公司在不符合担保要求，没有经鑫亚公司董事会同意及北大荒股份公司批准的情况下，与鑫亚公司的子公司亚德经贸有限公司签订煤炭经营合作协议，在给弘霖公司支付煤炭预付款问题上，白石违反合同规定及公司资金审批的有关规定向弘霖公司拨付购煤炭款共计233800000元。即在签订协议前没有开董事会和总经理办公会，两个会议是协议签订之后补充召开的，鑫亚公司在签煤炭经营合作协议之后，以书面形式向北大荒农业股份有限公司报审过两次。在履行合同过程中鑫亚公司违反规定拨付预付款。2011年底，弘霖公司欠亚德公司100000000元的资金，将合同标的30万吨修改为60万吨，把忠旺粮库担保改为杜丽艳大连一处房产担保。在杨某的支持下，亚德公司在弘霖公司欠款100000000多元的情况下，又与弘霖公司续签合同，违反了单位规章制度。
2、证人杨某、付某、赵某、于某等人证言，证实亚德公司与弘霖公司合作期间，亚德公司向弘霖公司拨付预付款、续签合同、担保方式等不符合公司的相关规定。
（1）证人杨某（原鑫亚公司董事长）证言，证实2011年3月份，杨某在未召开鑫亚公司董事会、未经北大荒农业股份有限公司批准的情况下，擅自同意鑫亚公司的子公司亚德公司与弘霖公司签订标的额上亿元的《煤炭经营合作协议》。在履行合同过程中，杨某、白石违反合同约定和公司相关资金审批规定向弘霖公司拨付预付购煤款。2011年12月，鑫亚公司为应付审计，将《煤炭经营合作协议》的内容及抵押合同做了修改。
（2）证人于某（原弘霖公司法人）证言，证实2011年3月亚德公司与其经营的鸡东弘霖公司签订煤炭销售合同，担保方为忠旺粮库。在履行合同过程中，亚德公司违反合同约定向其拨付购煤款，2011年11、12月左右，鑫亚公司提出国有粮库不能担保，让其重新提供担保，并将合同标的由30万吨改为60万吨，增加煤炭数量和预付煤款相符。亚德公司在其本人没有按照合同约定的情况下（没有书面报告请示、没有提供用煤企业化验单、便全额向其拨付预付款），2011年5月至2013年2月亚德公司共向弘霖公司拨付预付款252560000.21元。其没有按照合同约定向亚德公司回款，给亚德公司造成了损失。
（3）证人付某（原亚德公司总经理）证言，证实亚德公司在与弘霖公司合作期间，鑫亚公司没有按照合同规定和公司规章制度向鑫亚公司请款。每次请款都是杨某或白石通知其让给弘霖公司请款。2012年底，鑫亚公司拨付的预付款太多，又没有库存和销售，在杨某、白石的授意下，为应付各级账务、审计检查，付某让财务徐刚和业务员浦某伪造了一份9万吨的煤炭货权确认单。2012年2月26日，弘霖公司还欠亚德公司很多钱，杨某召开董事长办公会，杨某提出还要与弘霖公司继续合作，提出必须继续拨款，付某不同意，但杨某非常坚决要求与弘霖公司继续合作，其本人知道这样做不符合公司财务管理制度。
（4）证人赵某（原鑫亚公司副总经理）的证言，证实2011年3月18日亚德公司与弘霖公司签订《煤炭经营合作协议》违反了公司关于合同审批的规定，公司规定重大项目必须经过董事会通过，签订合同前鑫亚公司并没有召开董事会，是后补的董事会记录。亚德公司违反合同约定及公司规定向弘霖公司拨款。2011年末，鑫亚公司召开总经理办公会和董事会，会议上通过了修改2011年3月18日亚德公司与弘霖公司签订的《煤炭经营合作协议》，将采购数量30万吨修改为60万吨，将担保方忠旺粮库改为杜丽艳大连一处房产。其本人知道鑫亚公司和亚德公司没有按照公司管理制度和合同约定向弘霖公司拨付预付款，也向杨某、白石提出过建议，认为这样操作及资金运用上存在风险，但杨某、白石未同意，因为杨某、白石同意违反公司制度操作，所以其本人在资金报审单上签字。
（5）证人孟某（鑫亚公司管控中心部长）的证言，证实亚德公司向弘霖公司拨付购买煤款不符合公司规定。亚德公司与弘霖公司签定的2011年《煤炭经营合作协议》到期后，弘霖公司欠亚德公司9000000多元，亚德公司与弘霖公司仍续签2012年《煤炭经营合作协议》违反了鑫亚公司的相关规定。
（6）证人边某、浦某、高某、钱某的证言，证实亚德公司与弘霖公司合作期间，亚德公司预付煤款报审流程不符合公司的资金审批规定。正常的资金报审程序为业务员收到弘霖公司的书面请款申请、合同或协议的复印件、煤炭的货权确认单、验质单等材料后，填写亚德公司的资金报审单，写明请款理由和金额，经财务总监、董事长签字或通知同意后，再填写鑫亚公司的资金报审单，付某董事长签字同意后拿着这些手续到鑫亚公司逐级找领导审批签字，先到监管再到财务，然后是总经理白石审批，报审金额超过570万元还需要杨某董事长签字审批。但亚德公司在资金报审时没有按照正常公司规定的程序，而且由业务员先填写鑫亚公司的资金报审单，到鑫亚公司逐级审批同意，资金拨付到亚德公司帐户后，亚德公司再补填资金报审单。
3、书证12份
（1）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于成立亚德公司的请示，证实2011年3月2日，北大荒鑫亚经贸有限责任公司向黑龙江北大荒农业股份有限公司请示成立亚德公司。
（2）黑龙江亚德经贸有限公司企业法人营业执照证实，黑龙江亚德经贸有限公司于2011年2月16日成立。
（3）黑龙江北大荒农业股份有限公司关于印发《重大事项报告制度》的通知证实，通知时间：2010年5月6日，第二条：本制度适用于公司控股子公司。分公司不具有法人资格，除经公司明确授权的事项外，都应履行审批程序。第三条：重大事项是指按照法律法规有关规定应由控股股东决定的事项或有可能对出资人权益构成重大影响的事项；第四条本制度所称的报告主体是指公司控股子公司，报告责任人是经公司推荐并依法产生的董事长、董事、监事、账务总监。第五条5．对外股权投资，分子公司设立，子公司股权变更、重组、清算等，属于控股子公司需要向公司报告的对公司经营产生影响的重大事项。
（4）黑龙江北大荒农业股份有限公司证明材料，证实鑫亚公司成立亚德公司未经北大荒农业股份董事会决定。2011年12月31日前，按照黑龙江北大荒农业股份与限公司相关规定，其控股子公司进行对外投资活动前，必须得公司批准后方可进行。
（5）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知，证实通知时间2011年3月2日，①合同审批流程：业务部→调控监管中心→总经理（570万元以上标的合同及重大项目报董事长签批并以文件形式报总公司批复后执行）→综合管理部门文印室（盖章存档）。②资金审批流程：业务部→调控监管中心→财务部→（570万元以上合同标的及重大项目资金报董事长签批后拨付）。
（6）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于印发《2009年经营目标责任岗位分工细则》，证实第一章总则第二条，今后凡是在经营过程中，财务核算上、经济往来上，逐项实行谁办谁负责、谁签的字谁负责，出现问题，有责任者承担经济和法律责任。（1）拨付流程：由经营部门的相关人员根据业务进展具体情况提供资金申请报告，报告中写明与请款事项相关业务的过程、请款金额的计算标准及金额等内容。并提交相关的合同复印件、有关协议等资料。由申请部门负责人或分管副总经理签署意见，经监管部门审核后，财务副总经理确认，报总经理签批后拨付。第九章合同管理：第五十五条合同审批程序：公司统一合同文本→合同承办人起草合同、填写项目收益分析表→经营组负责人签字→业务监管部门（或法律顾问）复核→财审部门把关→总经理签批→正本综合部存档、副本交业务部门、财务部门执行。
（7）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于施行合同审批、资金审批流程的通知，公布时间：2011年10月10日。证实北大荒鑫亚经贸有限责任公司拨付资金的程序。1、业务部门提请：业务部项目责任人→业务部负责人→公司分管该业务部领导→下一流程。本流程要求业务部门对该笔资金用途、安全性等环节把关，并签订《资金安全承诺书》，以对公司资金安全回笼负责。2、业务部→管控中心（法律顾问、专业人员初审）→管控中心负责人→下一流程。3、管控中心→（财务部）财务总监→下一流程。财务总监从公司资金回报率、该业务与同类比较收益及资金安全性等方面予以审核。4、财务总监→总经理。总经理对该笔资金支付的收益、安全、适宜性予以审批。按照股份总公司重大事项报告制度规定，金额超过如下规定的项目，需经鑫亚公司总经理办公会通过后，报董事长签批，上报总公司批复备案方能拨付。合同单笔金额在10000000元或达到最近一期经审计净资产的10%以上的（不得拆分），以及与关联自然人交易金额300000元以上的、与关联法人发生的单笔交易3000000元以上的，必须报公司批准备案。
（8）北大荒鑫亚经贸责任有限公司关于实施2011年经营目标承包责任制工作方案的通知，时间2011年10月10日。证实五风险控制管理：4、产品销售：公司实行应收账款预警销售制度，合同到期单一客户累计应收款项达到一定数额（大客户7000000元，中型客户4000000元，小客户2000000万元）时，停止对该业务注入资金，待应收款项全额收回后，再恢复与其业务往来。
（9）煤炭经营合作协议两份、担保书、抵押合同，证实第一份合同的担保方为鸡东忠旺粮库，第二份合同的担保修改为杜丽艳的大连市金州区拥政街道9号楼1-2层房产，在利润分配上和采购数量（30万吨改为60万吨）上做了修改。同时也证明2011年3月18日甲方黑龙江亚德经贸有限公司与乙方鸡东弘霖煤炭经销公司签订了煤炭经营合作协议的具体内容。2012年4月1日甲方黑龙江亚德经贸有限公司与乙方鸡东弘霖煤炭经销公司签订了煤炭经营合作协议的具体内容。并附担保书、合同报审单、履行业务承诺书、抵押合同、合同报审单、资金安全保证书、还款协议书、合同报审单。
（10）法律意见书，北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于煤炭采购合同的请示（北鑫贸合审呈（2011）4号、6号）、黑龙江省北大荒农业股份有限公司收文处理单，证实2011年4月8日张坚律师对黑龙江亚德经贸有限公司与鸡东弘霖煤炭经销有限公司合作协议的担保方式提出，担保方应提供财产担保，否则担保失去实际意义。2011年4月25日北大荒鑫亚经贸有限责任公司向黑龙江北大荒农业股份有限公司关于煤炭采购合同的请示并附煤炭经营合作协议书、担保书、法律意见书，请示采购煤炭10万吨，需要资金45000000元；2011年4月27日北大荒农业股份有限公司承办部门（经贸流通部）意见，应按照《法律意见书》提出的意见修改，同时，对担保方应有明确的资产进行担保，减少风险。2011年5月9日北大荒鑫亚经贸有限责任公司向黑龙江省北大荒农业股份有限公司关于煤炭采购合同的请示，请示采购煤炭10万吨，需要资金45000000元；同日北大荒农业股份有限公司承办部门（经贸流通部）意见，此项目投资大、收益率低、不宜操作。
（11）北大荒鑫亚经贸有限责任公司董事会会议记录，证实2011年12月4日14时北大荒鑫亚经贸有限责任公司召开董事会会议，付某汇报亚德公司与弘霖公司的煤炭合作协议，杨某、白石、赵某、孙峰一致同意该事项。
（12）《鑫亚公司、亚德公司2011年、2012年资金报审单》、2011年、2012年记账凭证、回执，证实2011年5月至2011年12月亚德公司共向弘霖公司拨付预付贷款155000000元，至2013年2月共向弘霖公司拨付预付货款252562100元，2011年11月至2013年3月弘霖公司返还亚德公司预付货款78266200元；白石在2011年和2012年两年期间审批拨付预付款233800000元。
4、鉴定意见，证实亚德经贸有限公司支付鸡东弘霖煤炭经销有限公司货款损失金额67550000.57元。
三、认定被告人白石在岱旸公司与乔仕公司合作期间失职犯罪的证据
1、被告人白石的五份供述与辩解，证实北大荒农业股份有限公司一直没有给鑫亚公司下达“鑫亚公司与乔仕公司合作开发齿轮路与城乡路的棚改项目批准文件。岱旸公司增资入股到乔仕公司未经过北大荒股份公司的同意和批准。岱旸公司投资300000000元与乔仕公司合作开发城乡路与齿轮路棚改项目也未经过北大荒股份公司的同意和批准。岱旸公司与乔仕公司合作开发中央大街西十二道街项目未经过北大荒股份公司的同意和批准，岱旸公司与乔仕公司合作开发城乡路与齿轮路并未履行完毕。
2011年6月鑫亚公司在未经北大荒农业股份有限公司董事会同意，擅自成立黑龙江省岱旸管理有限公司，并于同年7月与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司签订合作开发哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目的投资协议。2011年8月，鑫亚公司未经北大荒农业股份有限公司董事会同意，在未完成与乔仕公司开发城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目时，擅自与乔仕房地产开发有限公司签定共同开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的合同。岱旸公司向乔仕公司投资共500000000元。在拨付资金过程中其在2011年的资金审批权限是10000000万元，超过10000000元的资金审批额度需经鑫亚公司总经理办公会通过，报鑫亚公司董事长签批，之后上报北大荒股份公司批复备案才能拨付。在实际工作中向乔仕公司拨付资金违反了公司相关规定。
2、证人宋某、张某甲、丁某、张某乙、刘某的证言。
（1）证人宋某（原鑫亚公司财务总监）的证言，证实宋某在鑫亚公司工作期间，没有看见过北大荒股份公司关于成立岱旸公司的批示文件和会议纪要。岱旸公司关于中央大街辅街西十二道街棚改项目向鑫亚公司每次请款过程中，都没有北大荒股份公司关于同意这个项目的批复文件。
（2）证人张某甲（哈尔滨乔仕房地产开发有限公司城乡路与齿轮路项目经理）的证言，证实北大荒岱旸公司与乔仕公司合作开发哈尔滨市城乡路与齿轮路交叉口棚改及中央大街辅街改造两个项目没有经过北大荒股份公司董事会的同意。岱旸公司没有按照合同协议中的规定至乔仕公司工作，对投入到乔仕公司的资金没有起到监管作用。乔仕公司的法人王华的名章和帐目还是由变更前乔仕公司的财务人员保管。王某甲、乔某二人可以支配乔仕公司的资金。
（3）证人丁某（原北大荒农业股份有限公司总经理）的证言，证实在未经北大荒股份公司董事会的同意的情况下，鑫亚公司成立岱旸公司，并与乔仕公司合作开发哈尔滨市城乡路与齿轮路交叉口棚改及中央大街辅街改造两个项目。按照北大荒股份有限公司的章程、子公司管理制度等规定，鑫亚公司成立岱旸公司必须得通过北大荒股份公司董事会或股东大会审议决定通过后，以下发正式文件的方式才能成立岱旸公司。岱旸公司与乔仕公司投资合作开发房地产项目属于重大对外投资项目，按照公司章程、分子公司对外投资管理办法等规定，鑫亚公司应将与乔仕公司投资合作开发两个房地产项目以书面形式上报北大荒股份公司，通过北大荒股份公司总经理办公会议后，上报董事会，通过董事会审议决定后，岱旸公司才能与乔仕公司投资合作开发房地产项目。
（4）证人张某乙（北大荒农业股份有限公司资本运营部部长）的证言，证实其北大荒农业股份有限公司资本运营部部长，负责北大荒股份公司对外投资合作、资本市场融资等对外投资审查工作，负责公司的投资风险管控工作。按照公司章程规定子公司成立，子公司对外投资需要经过总经理办公会、董事会或股东大会的同意才能成立。公司章程中规定投资额度超过公司净资产10%的需要股东大会通过，低于10%的需要由董事会通过，鑫亚公司成立岱旸公司没有通过北大荒股份公司董事会或股东大会的同意，岱旸公司与乔仕公司合作开发房地产项目也没有通过北大荒股份公司董事会或股东大会审议。其在资金审批单签字是因为鑫亚公司成立子公司岱旸公司，岱旸公司与乔仕公司合作的事都是丁某同意的，其怕得罪领导，所以按领导的意思在资金审批单上签字。
（5）证人刘某（北大荒农业股份有限公司财务部部长）的证言，证实鑫亚公司与乔仕公司合作经营齿轮路棚改项目和西十二道街棚改项目，属于公司重大事项，必须经过北大荒股份公司董事会研究通过，但实际上北大荒股份公司董事会并没有通过。按照公司规定在总经理办公会决定借款给鑫亚公司以后，鑫亚公司提交请款报告给北大荒股份公司办公室，由办公室主任陈贵友签字审核后上报财务部和资本运营部，其负责签字审核，资本运营部由张某乙签字审核，之后再上报总经理丁某，丁某签字审批后交给财务副部长黄宏宝，在付款时需要黄宏宝、会计杨阳、内控岗吴克云组合授权，才能支付资金。而其在实际操作过程中在没有召开总经理办公会并决定拨款的情况下向鑫亚公司拨付资金是违反公司规定。
3、书证
（1）北大荒鑫亚经贸有限责任公司总经理办公会议纪要第六次、北大荒鑫亚经贸有限责任公司会议纪要第七次，证实1、成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司事宜；2、与哈尔滨市乔仕房地产开发公司合作开发道里区城乡路交口地段棚户区改造项目事宜。参会人员一致同意成立岱旸投资有限公司和乔仕公司进行合作。会议决定以上事项上报总公司。
（2）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司的请示、关于投资哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改告项目的请示，证实2011年6月13日，北大荒鑫亚经贸有限责任公司向黑龙江北大荒农业股份有限公司请示成立岱旸投资管理有限公司及投资哈尔滨市道里区城乡路交口地段棚户区改造项目。
（3）黑龙江北大荒农业股份有限公司总经理办公会议纪要，证实2011年6月21日下午13时30分，北大荒农业股份有限公司总经理办公会讨论研究鑫亚经贸有限公司关于拟控股哈市乔仕房地产有限公司及投资道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目有关事宜。会议决定鑫亚公司应对该项目的投资路径和风险防控进行深入研究论证，根据会议意见补充完善后，再次提交公司总经理办公会议讨论研究。
（4）黑龙江省北大荒农业股份有限公司证明材料，证实鑫亚公司成立黑龙江省岱旸投资有限公司未经北大荒农业股份董事会决定。
（5）黑龙江省岱旸投资管理有限公司企业法人营业执照、中华人民共和国组织机构代码证、税务登记证，证实黑龙江省岱旸投资管理有限公司成立日期为2011年6月14日，法定代表人白石。
以上证据证实鑫亚公司在未经北大荒股份公司批准同意的情况下，且在请示之前就已成立了岱旸公司。
（6）增资协议书及补充协议，证实2011年7月11日，黑龙江省岱旸投资管理有限公司向哈尔滨乔仕房地产开发有限公司注入资金20000000元，占乔仕公司注册资本的48.78%。增资协议书的补充协议规定鉴于岱旸公司有资金优势，为此哈尔滨乔仕房地产开发有限公司原有股东愿将岱旸投资前乔仕公司2011年7月31日报表上的净资产由新旧股东按投资后持股比例共同享有。乔仕公司在进行利润分配时，股东各方按股权比例进行分配。
（7）哈尔滨乔仕房地产开发有限公司企业法人营业执照，证实2011年7月14日哈尔滨乔仕房地产开发有限公司企业法人由王某甲变更为王华。
（8）黑龙江省岱旸投资管理有限公司与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司签署的《协议书》及补充协议，证实2011年7月15日，黑龙江省岱旸投资管理有限公司与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司共同开发双城世纪现代城及哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造两个房地产项目；2011年8月24日岱旸投资管理有限公司与乔仕房地产开发有限公司共同开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目。
（9）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于申请投资哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目资金借款的请示，证实2011年6月16日北大荒鑫亚经贸有限责任公司向北大荒农业股份有限公司申请100000000元，用于投资哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目。合同签订日期为2011年7月15日，借款2011年6月16日，合同没有签定就该事项向北大荒股份公司借款。
（10）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于开始建设哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的请示、黑龙江省北大荒农业股份有限公司总经理办公会议纪要、记帐凭证及电子银行交易回单，证实2011年8月22日，北大荒鑫亚经贸有限责任公司拟于哈尔滨乔仕房地产公司合作开发建设哈尔滨市中央大街西十二道街改造项目，请示北大荒农业股份有限公司。会议决定：在上述材料补充完善并经公司研究通过后，原则同意鑫亚公司与乔仕房地产公司进行项目合作，并根据项目推进情况经审批后向道里区政府预交该项目的300000000元动迁保证金。2011年8月29日北大荒股份有限公司借给鑫亚公司200000000元资金。
（11）北京岳成律师事务所黑龙江分所法律咨询建议书、法律风险建议书，证实北京岳成律师事务所黑龙江分所向黑龙江省岱旸管理有限公司提出岱旸投资管理有限公司与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司可能产生风险的法律咨询建议。
（12）鑫亚公司与岱旸公司、岱旸公司拨款记帐凭证、银行记帐、资金报审单，证实岱旸公司向乔仕公司投入资金500000000元。资金报审单有白石本人签名。
（13）黑龙江省北大荒农业股份有限公司关于印发《重大事项报告制度》的通知，证实第二条：本制度适用于公司控股子公司。分公司不具有法人资格，除经公司明确授权的事项外，都应履行审批程序。第三条：重大事项是指按照法律法规有关规定应由控股股东决定的事项或有可能对出资人权益构成重大影响的事项；第四条本制度所称的报告主体是指公司控股子公司，报告责任人是经公司推荐并依法产生的董事长、董事、监事、账务总监；第五条：对外股权投资，分子公司设立，子公司股权变更、重组、清算等，属于控股子公司需要向公司报告的对公司经营产生影响的重大事项。
（14）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知，证实①合同审批流程：业务部→调控监管中心→总经理（570万元以上标的合同及重大项目报董事长签批并以文件形式报总公司批复后执行）→综合管理部门文印室（盖章存档）。②资金审批流程：业务部→调控监管中心→财务部→（570万元以上合同标的及重大项目资金报董事长签批后拨付）。③北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于印发《2009年经营目标责任岗位分工细则》证实；第一章总则第二条，今后凡是在经营过程中，财务核算上、经济往来上，逐项实行谁办谁负责、谁签的字谁负责，出现问题，有责任者承担经济和法律责任。（1）拨付流程：由经营部门的相关人员根据业务进展具体情况提供资金申请报告，报告中写明与请款事项相关业务的过程、请款金额的计算标准及金额等内容。并提交相关的合同复印件、有关协议等资料。由申请部门负责人或分管副总经理签署意见，经监管部门审核后，财务副总经理确认，报总经理签批后拨付。第九章合同管理：第五十五条合同审批程序：公司统一合同文本→合同承办人起草合同、填写项目收益分析表→经营组负责人签字→业务监管部门（或法律顾问）复核→财审部门把关→总经理签批→正本综合部存档、副本交业务部门、财务部门执行。
（15）北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于施行合同审批、资金审批流程的通知，证实北大荒鑫亚经贸有限责任公司拨付资金的程序。1、业务部门提请：业务部项目责任人→业务部负责人→公司分管该业务部领导→下一流程。本流程要求业务部门对该笔资金用途、安全性等环节把关，并签订《资金安全承诺书》，以对公司资金安全回笼负责。2、业','2018-10-01
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（一）阻止他人重大犯罪活动的；
（二）检举监狱内外重大犯罪活动，经查证属实的；
（三）有发明创造或者重大技术革新的；
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（五）在抗御自然灾害或者排除重大事故中，有突出表现的；
（六）对国家和社会有其他重大贡献的。
减刑以后实际执行的刑期不能少于下列期限：
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