河北省晋州市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）冀0183民初3402号
原告：位君，女，1971年11月2日出生，汉族，现住晋州市.
被告：丁炯，男，1977年9月24日出生，汉族，现住晋州市。
被告：晋州市绿叶建材厂，住所地晋州市龙头村。注册号130183600276209.
法定代表人：苑叶松，该厂个体经营者业主。
被告：苑征会，男，1966年10月15日出生，汉族，住晋州市.
原告位君与被告丁炯、晋州市绿叶建材厂、苑征会民间借贷纠纷一案，本院作出（2017）冀0183民初61号民事判决。被告丁炯不服此判决，上诉于河北省石家庄市中级人民法院。河北省石家庄市中级人民法院作出（2017）冀01民终5752号民事裁定书裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，于2017年10月31日公开开庭进行了审理。原告位君、被告丁炯到庭参加诉讼。被告晋州市绿叶建材厂、被告苑征会经本院依法传唤未到庭应诉。本案现已审理终结。
位君向本院提出诉讼请求：2015年3月27日、6月23日、8月3日被告丁炯以理财名义三次向原告借款共6万元，约定借期6个月，月利率1%，按月付息，到期后一次付清，晋州市建材商会对该理财承担连带保证责任。被告丁炯将该借款出借给晋州市绿叶建材厂。原告按约定将借款转到被告丁炯个人账户，被告丁炯按月支付利息至2015年9月，之后又给付600元利息，之后，被告未给付利息。在追要过程中，被告晋州市建材商会经营者苑征会要求对承担给付责任并出具了还款计划，原告未同意。要求三被告偿还借款6万元给付利息。原告提供证据：1、联合理财协议书。2、原告转给被告丁炯借款的借据及转款证明。3、被告丁炯与晋州市绿叶建材厂签订的借款合同。4、被告苑征会书写的还款承诺。
被告丁炯辩称：原告起诉属实，我在晋州市建材商会上班，晋州市建材商会安排我借钱并出借给绿叶建材厂。我的账户是建材商会使用。
原审中，被告苑征会辩称：借原告的款属实，晋州市建材商会已经注销。晋州市建材商会和绿叶建材厂是正常的借贷关系，因绿叶建材厂停产，我与债权人已经达成协议我个人承担债务，2017年5月还清，有书面协议。经手人丁炯、其他债权人等都在场，达成协议当天，陈某某和原告爱人将我的一辆宝来车开走了，我认为用车抵账了，现在原告起诉我没有依据。我保留反诉的权利。因为原告将车开走，造成我赔偿车主损失18万元。
被告晋州市绿叶建材厂未提供答辩意见。
根据原、被告诉辩意见，结合原审卷宗材料及河北省石家庄市中级人民法院民事裁定书意见，合议庭归纳本案争议焦点为：1、三份《联合理财协议书》的签订情况；2、三份担保函、收据、理财还款凭证形成过程。
围绕上述争议焦点，原被告发表了各自意见。
对于第一个焦点，原告陈述，经朋友韩某某介绍，我把钱借给丁炯，约定利息1分，每个月20号给我利息。我通过银行转账将所借款项打到丁炯的账户上。先打款然后签订的《联合理财协议书》。协议书给我时上面就有苑征会及晋州市建材商会的盖章。协议书中我不清楚为何借款人是晋州市绿叶建材厂。丁炯最后一次曾给我现金600元。这是我和丁炯个人之间的借贷关系。
被告丁炯陈述，晋州市建材商会是一个以理财为主的机构，我在商会上班，商会委托我为联合理财代表。客户将钱借给绿叶建材厂，建材商会担保，商会用我的银行卡，客户将借款转到我的银行卡。再通过我的银行卡将所借款项转给绿叶建材厂或其他客户。协议书上的签字是我签的。
对于第二个焦点，原告陈述，三份担保函、收据、理财还款凭证及协议书是丁炯给我的，上面盖有建材商会的章和苑征会的签字。
被告丁炯陈述，从一开始借款我没有见过原告，三份担保函、收据、理财还款凭证及协议书不是我给的原告，是韩某某给的原告。我的银行卡在商会存放，原告的利息是商会会计或韩某某通过我的银行卡转给原告。600元现金是在向苑叶松要回一部分借款，分给原告的。
对于被告丁炯所陈述情况，原告陈述，三份担保函、收据、理财还款凭证及协议书是韩某某给我的。我没见过丁炯，是根据韩某某提供的丁炯的账户，韩某某和我一起将借款转到丁炯的银行卡。同时认为，苑征会只出过一份承诺书，没有借我钱。
被告丁炯认为，客户知道借款去向，商会是一个理财机构，苑征会向每一个出借人出具借条。理财协议书内容很清楚，都提前告知出借人。借款不是我借的，也不是我用了，我只是商会员工，代表商会。与个人无关。原告知道是苑叶松借的钱，曾经把苑叶松的车扣下作为担保。
经审理查明，原告经朋友韩某某介绍，于2015年3月27日向被告丁炯的银行卡转款2万元，韩某某交给原告《联合理财协议书》、担保函、理财及还款凭证、收据各一份。
2015年3月27日《联合理财协议书》主要内容为：甲方（理财代表）丁炯；乙方（出借人）位君；丙方（保证人、委托代理人）（空白）；约定：第一条，联合理财。1、甲乙丙三方共同同意甲方作为联合理财代表，本次联合理财中，乙方理财金额为2万元。2、本次理财用于甲、乙、丙认同的《公司委托贷款合同》约定：借款人为：晋州绿叶建材厂，借款期限为6个月，借款期间自2015年3月27日至2015年9月27日。3、本次理财还款方式为按月付息，到期还本，月利率为1分。第二条，委托事项及权限。1、乙方委托甲方以甲方名义对外统一签署《公司委托贷款合同》以及相关的保证担保手续。若甲方为零出资，甲方仅有乙方代表权；若甲乙双方共同出资，则甲乙双方共同具有上述借款合同及相关附件规定的权利和义务。2、乙方委托甲方把借款人的抵（质）押物及担保保证权利押至甲方名下。第三条，丙方的权利和义务。1、丙方负责保证借款人将乙方出借款项及收益还至乙方的指定账户。2、丙方负责对甲乙双方进行管理。第四条，其他条款。1、如乙方未在2015年9月27日前提前支取理财资金，丙方同意向乙方支付360元作为履约奖励。2、本协议一式三份，甲乙丙方各一份，自协议各方签字收生效。3、本协议及附件具有同等法律效力。甲方（签字）：丁炯，乙方（签字）：（空白），丙方（盖章）：晋州市建材商会（章），法定代表人或授权代理人;苑征会。
2015年3月27日担保函内容为：尊敬的理财会员位君女士：按照编号为《借款合同》约定内容，由我公司为您提供担保，内容如下：一、此保证为连带责任保证。二、担保金额为2万元，期限为6个月，从2015年3月27日起至2015年9月27日止。三、借款合同到期若借款人不能按期偿还，由我公司到期后三个工作日代为偿付本金利息。四、此担保函经我公司法定代表人（或授权代理人）签字盖章生效。晋州市建材商会（公章）苑征会（签字）。
2015年3月27日收据：今收到位君现金20000元。晋州市建材商会财务专用章。
2015年9月27日晋州市建材商会出具的理财及还款凭证。显示：自2015年4月20日止2015年9月27日，还款及收益金额合计21560元。
原告位君于2015年6月23日、8月3日向被告丁炯分别转款各2万元，并分别签订《联合理财协议书》，两份《联合理财协议书》均有原告位君签字。同时被告出具收据、担保函、理财及还款凭证。其中，原告位君2015年6月23日的理财款2万元，晋州市建材商会（公章）出具收据、担保函及理财及还款凭证，在收据上被告丁炯签字，担保函中被告苑征会签字；2015年8月3日的理财款2万元，收据有被告丁炯签字，担保函有被告苑征会签字。
2016年4月17日，被告苑征会出具借条。载明：借位君现金60000元。2016男12月31日还30%至50%，2017年5月1日前还清。借款人:苑征会。
原审中，被告丁炯否认在2015年3月27日《联合理财协议书》签字，但承认原告所述借款及转款事实。
被告苑征会承认原告所述借款事实，被告丁炯负责此项业务，商会使用丁炯的银行卡，丁炯的行为属于职务行为，与丁炯个人无关。同时陈述，原告家人将我的宝来汽车开走了。
原告陈述，2015年3月到9月，每个月的20号，丁炯将利息转给我。2016年1月16日丁炯给了600元利息。承认开走被告苑征会汽车，同时陈述曾多次与苑征会协商此事，要求被告苑征会偿还借款，把汽车归还被告苑征会。提交录音证据证实。
被告苑征会承认录音事实，认为原告一直反复，已经同意转成我个人债务，协商好了，又把汽车开走了。
另查明，晋州市建材商会经营者苑征会，该商会已经注销。
本院认为，本案争议焦点：实际借款人。从现有证据分析，三份《联合理财协议书》的第一条第二项中均记载“借款人为晋州市绿叶建材厂”，三份协议书中首部的乙方（出借人）均书写“位君”，其中两份协议书尾部的乙方（签字）处均署名“位君”，晋州市建材商会和苑征会均在三份协议尾部的丙方处盖章和签字，三份担保函、收据、理财还款凭证也有晋州市建材商会的印章或苑征会的签名。虽然三份《联合理财协议书》中均记载“借款人为晋州市绿叶建材厂”，但协议书及担保函、收据、理财还款凭证中并无“晋州市绿叶建材厂”的签章，被告亦未提供所借款项给付晋州市绿叶建材厂的相关证据。被告苑征会向原告出具借条承诺所担保借款由其负担，据此，本案实际借款人应为晋州市建材商会。现晋州市建材商会已经注销，其经营者被告苑征会对上述借款承担还款责任。原告要求被告偿还60000元及利息的诉讼请求，本院应予支持。利息计算方式：其中，2015年3月27日所借20000元，利息已给付至2015年9月27日；2016年1月16日丁炯给付600元利息，该笔借款利息应从2015年11月28日起至本判决书生效后确定履行之日止按月利率1%计算。2015年6月23日所借20000元，利息应从2015年6月23日起至本判决书生效后确定履行之日止按月利率1%计算。2015年8月3日所借20000元，利息应从2015年8月3日起至本判决书生效后确定履行之日止按月利率1%计算。
被告丁炯系晋州市建材商会员工，所实施行为系职务行为；但其出借自己名下银行卡，根据《最高人民法院关于出借银行账户的当事人是否承担民事责任问题的批复》法(经)复〔１９９１〕5号：出借银行账户是违反金融管理法规的违法行为。人民法院除应当依法收缴出借账户的非法所得并可以按照有关规定处以罚款外，还应区别不同情况追究出借人相应的民事责任。《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第六十五条规定，借用业务介绍信、合同专用章、盖章的空白合同书或者银行账户的，出借单位和借用人为共同诉讼人。被告丁炯违反相关法律规定，将个人银行账户出借给晋州市建材商会，其本身存在过错，应对被告苑征会不能偿还部分借款承担补充赔偿责任。被告晋州市绿叶建材厂、被告苑征会经本院依法传唤未到庭应诉，可缺席判决。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零六条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条之规定，判决如下：
一、被告苑征会于判决生效后十日内偿还原告位君借款60000元及利息（其中，2015年3月27日所借20000元，利息从2015年11月28日起至本判决书生效后确定履行之日止按月利率1%计算。2015年6月23日所借20000元，利息从2015年6月23日起至本判决书生效后确定履行之日止按月利率1%计算。2015年8月3日所借20000元，利息从2015年8月3日起至本判决书生效后确定履行之日止按月利率1%计算。）。
二、被告丁炯对上述债务在被告苑征会不能清偿部分承担补充赔偿责任。
三、驳回原告其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1300元由被告苑征会负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于河北省石家庄市中级人民法院。
审 判 长 丁维奇
人民陪审员 郑晓聪
人民陪审员 施依宁
二〇一七年十一月十三日
书 记 员 李 佩