广西壮族自治区玉林市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2017）桂09民终163号
上诉人（一审原告）：玉林市正丰小额贷款有限公司，统一社会信用代码：91450900097726157W。住所地：玉林市教育东路***号*楼。
法定代表人：柒升旺，董事长。
委托代理人：容启永，广西典圣律师事务所律师（特别授权）
被上诉人（一审被告）：龙汉德，男，1969年10月2日出生，汉族，住玉林市玉州区。
被上诉人（一审被告）：梁珍，女，1970年1月31日出生，汉族，住玉林市玉州区。
被上诉人（一审被告）：梁励，女，1974年11月14日出生，汉族，住玉林市玉州区。
被上诉人龙汉德、梁励的委托代理人：梁珍，女，1970年1月31日出生，汉族，住玉林市玉州区。
一审第三人：玉林市正丰信息咨询有限责任公司，统一社会信用代码：914509000907324746。住所地：玉林市教育东路***号*楼。
法定代表人：陈桂英。
上诉人玉林市正丰小额贷款有限公司（以下简称正丰贷款公司）因民间借贷纠纷一案，不服玉林市玉州区人民法院（2016）桂0902民初733号民事判决，向本院提起上诉。本院于2016年2月13日受理后，本院依法组成由审判员梁凤担任审判长，审判员郑燕冰、李小莉参加的合议庭进行了公开审理。本案现已审理终结。
一审法院经审理查明：2014年11月5日，正丰贷款公司与杜承江、龙汉德、梁珍、梁励、玉林市正丰信息咨询有限责任公司（以下简称正丰信息公司）签订了一份《贷款担保合同》，合同第一条约定由正丰贷款公司借款100万元给龙汉德、梁珍使用，期限为4个月；第二条，月利率为1%即10000元，龙汉德、梁珍同意正丰贷款公司在发放贷款时直接从贷款金额中一次性扣除该利息；第三条，第一款第一项贷款手续费按贷款金额1%计算即10000元，龙汉德、梁珍同意正丰贷款公司在发放贷款时直接从贷款金额中一次性扣除；第二款，正丰信息公司为龙汉德、梁珍提供专业的贷款咨询服务，代办贷款申请的相关手续及提供手续服务，由龙汉德、梁珍每月按贷款金额的1.5%支付管理费给正丰信息公司，管理费由龙汉德、梁珍统一支付至正丰贷款公司指定的账户，由正丰贷款公司代收后再转付给正丰信息公司。合同第七条还约定，杜承江、梁励为龙汉德、梁珍的借款本金、利息、手续费、行政管理费、违约金、赔偿金等提供连带责任保证，并自愿与龙汉德、梁珍一起对上述债务承担连带清偿责任，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。合同第八条，约定龙汉德、梁珍（甲方）如逾期归还借款本息和手续费等的，每逾期一日需支付逾期款项的0.2%作为迟延支付违约金。合同签订后，正丰贷款公司于2014年11月5日按约定扣除贷款手续费10000元、利息10000元、行政管理费15000元后，将余下的965000元转账支付到龙汉德、梁珍指定的梁珍的账户，杜承江、龙汉德、梁珍、梁励于当日立下借据给正丰贷款公司收执。借款后，龙汉德、梁珍自2014年12月4日起至2016年1月4日每月支付35000元给正丰贷款公司。龙汉德、梁珍自2016年1月5日起不再支付利息及行政管理费，也从未偿还借款本金。
2016年3月29日，正丰贷款公司向一审法院提起起诉，1、判令龙汉德、梁珍偿还借款本金100万元给原告；2、判令龙汉德、梁珍支付借款利息（含违约金）给正丰贷款公司，利息（含违约金）的计算：自2016年1月5日起，至还清借款之日止，以本金100万元为基数，按中国人民银行规定的同期同类贷款利率的四倍计付（计至起诉之日止约为3.5万元）；3、判令龙汉德、梁珍、梁励对上述第1、第2项债务承担连带清偿责任。
一审法院认为，该案争议焦点在于：1、龙汉德、梁珍尚欠正丰贷款公司借款本金数额是多少？2、该案借款利息、违约金应如何计算？
关于借款本金、利息及违约金的问题，（一）根据《中华人民共和国合同法》第二百条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”之规定，该案借款时正丰贷款公司只交付96.5万元给被告，故龙汉德、梁珍仅须按实际收到的借款本金96.5万元返还借款并计算利息。该案借款期限为4个月，约定的月利率为1%，在借款期限届满时的借款利息为38600元（965000×1%×4=38600）；龙汉德、梁珍在此期间已偿还借款本息35000×4=140000元，减去约定的利息38600元，余下的101400元应当认定为偿还借款本金。故截止至借款期间届满即2015年3月5日，龙汉德、梁珍尚欠正丰贷款公司的借款本金为863600元（965000-101400=863600）。正丰贷款公司主张借期内龙汉德、梁珍支付的35000元/月中15000元、逾期后支付的35000元/月中5000元系行政管理费，即贷款咨询服务费，10000元系借款手续费，双方在《贷款担保合同》虽约定了行政管理费、手续费两项内容，但龙汉德、梁珍否认正丰贷款公司提供了相应的咨询服务、手续服务，正丰贷款公司亦未能提供相应的证据证明其履行了该两项义务。故正丰贷款公司的上述主张，缺乏事实与法律依据，该院依法不予支持。（二）龙汉德、梁珍与正丰贷款公司在《贷款担保合同》中既约定了借期利率为1%，又约定了手续费1%、逾期借款违约金每日0.2%等，远远高于相关法律法规的规定，实际上是变相收取利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款的规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持”、第二十九条第一款的规定“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”、第三十条的规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持”，该案借款逾期利息及违约金的计算标准应为年利率24%，即月利率为2%。龙汉德、梁珍自2015年4月起至2016年1月止每月4日均支付35000元给正丰贷款公司，该35000元超过以863600元为基数按月利率2%计算所得的利息及违约金，超过部分应为借款本金177280元【（35000-863600×2%）×10个月=177280】。故至2016年1月4日，龙汉德、梁珍尚欠正丰贷款公司正丰公司的借款本金为686320元【863600-177280=686320】。龙汉德、梁珍应支付的逾期利息及违约金为：自2016年1月5日起至该案生效判决规定履行期限最后一日止，以686320为基数，按年利率24%计算。此外，梁励作为连带保证人，应当对龙汉德、梁珍的该案债务承担连带清偿责任。
综上所述，按照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条和《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款之规定，判决：一、龙汉德、梁珍偿还借款本金686320元给正丰贷款公司；二、龙汉德、梁珍支付逾期利息及违约金给正丰贷款公司（逾期利息及违约金的计算：以686320元为基数，自2016年1月5日起至该案生效判决规定履行期限最后一日止，按年利率24%计算）；三、梁励对上述一、二项判决之债务负连带清偿责任。案件受理费14115元，由正丰贷款公司负担1900元，由龙汉德、梁珍负担12215元；财产保全申请费5000元由龙汉德、梁珍负担。
上诉人正丰贷款公司不服一审判决，上诉称：一、双方当事人对于借期内借款利息、手续费。管理费及逾期违约金的约定合计为3.5%，逾期每日按逾期金额0.2%（年利率73%）支付违约金。二、被上诉人龙汉德、梁珍借期内及逾期后至2016年1月4日，被上诉人每月均自愿按照上述约定支付手续费、利息、管理费合计35000元，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的有关规定，对于龙汉德、梁珍已自愿履行部分，应按年利率36%计算，超过年利率36%部分付款的，则应作偿还借款本金处理，因此，龙汉德、梁珍尚欠上诉人借款本金为861627.74元，一审判决计算结果错误，综上，请求二审法院判决变更一审判决第一项，将被上诉人龙汉德、梁珍应偿还给上诉人的借款本金，由686320元变更为861627.74元，并将原判第二项判决中计算逾期利息及违约金的基数相应变更为861627.74元。
被上诉人龙汉德、梁珍、梁励答辩称：一审判决认定事实清楚，适用法律正确，请求驳回上诉，维持原判。
一审第三人正丰信息公司陈述称：正丰信息公司完全同意正丰贷款公司的上诉意见，对于案件事实陈述、对案件法律适用等，也完全同意正丰贷款公司的观点、主张。
经本院审理查明：一审判决查明的事实属实，本院予以确认。
另查明：双方在《贷款担保合同》中所约定的利息、贷款手续费、以及支付给第三人正丰信息公司的行政管理费，正丰贷款公司、正丰信息公司表示均为上诉人正丰贷款公司收取的借款利息，且被上诉人龙汉德、梁珍转账汇款还款大部分都注明用途为“利息”、“还贷”。正丰贷款公司与正丰信息公司虽名义上为两个公司，但是实际经营过程中，向外发放的贷款所约定的利息、行政管理费等均为正丰贷款公司收取。
本院认为：上诉人正丰贷款公司与被上诉人龙汉德、梁珍之间的民间借贷是双方真实意思表示，没有违反法律的强制性规定，合法有效。双方在一审中对借款本金实际交付为965000元均没有异议，对该项事实本院予以确认。双方在《贷款担保合同》、《借据》中对于借款期限内所约定的利息、贷款手续费、以及支付给一审第三人正丰信息公司的行政管理费合计月利率3.5%，实质上均为正丰贷款公司与龙汉德、梁珍对于借款利息的约定，双方还约定逾期还款违约金按照逾期借款违约金每日0.2%计算。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”、第二十九条：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。”的规定，双方对于借期内及逾期的利息约定高于法律的规定，对于龙汉德、梁珍已经还款部分，超过年利率36%部分，应当抵扣借款本金。自2016年1月5日之后，龙汉德、梁珍不再还款，逾期利息应按照年利率24%计算。上诉人正丰贷款公司主张对于被上诉人龙汉德、梁珍已自愿履行部分，超过年利率36%部分还款的，则应作返还借款本金处理，具有事实与法律依据，本院予以支持。一审判决既认定上诉人正丰贷款公司与被上诉人龙汉德、梁珍关于利息、贷款手续费、行政管理费等的约定属于变相收取利息，又对借期内及已还款部分利息认定不正确，以致计算本金及利息错误，本院予以变更。被上诉人梁励作为连带保证人，应当对龙汉德、梁珍的该案债务承担连带清偿责任，一审判决被上诉人梁励对本案借款本金、利息及违约金承担连带清偿责任正确，本院予以维持。
综上，尚欠本金具体方式如下，被上诉人龙汉德、梁珍自2014年11月5日借款965000元后，于2014年12月4日还款35000元，应付月利息为965000元×年利率36%／12个月＝28950元，尚欠本金为965000元-（35000元-28950元）＝958950元；于2015年1月4日还款35000元，应付月利息为958950元×年利率36%／12个月＝28768.50元，尚欠本金为958950元-（35000元-28768.50元）＝952718.50元；于2015年2月4日还款35000元，应付月利息为952718.50元×年利率36%／12个月＝28581.56元，尚欠本金为952718.50元-（35000元-28581.56元）＝946300.06元；于2015年3月4日还款35000元，应付月利息为946300.06元×年利率36%／12个月＝28389元，尚欠本金为946300.06元-（35000元-28389元）＝939689.06元；于2015年4月4日还款35000元，应付月利息为939689.06元×年利率36%／12个月＝28190.67元，尚欠本金为939689.06元-（35000元-28190.67元）＝932879.73元；于2015年5月4日还款35000元，应付月利息为932879.73元×年利率36%／12个月＝27986.39元，尚欠本金为932879.73元-（35000元-27986.39元）＝925866.12元；于2015年6月4日还款35000元，应付月利息为925866.12元×年利率36%／12个月＝27775.98元，尚欠本金为925866.12元-（35000元-27775.98元）＝918642.10元；于2015年7月4日还款35000元，应付月利息为918642.10元×年利率36%／12个月＝27559.26元，尚欠本金为918642.10元-（35000元-27559.26元）＝911201.36元；于2015年8月4日还款35000元，应付月利息为911201.36元×年利率36%／12个月＝27336.04元，尚欠本金为911201.36元-（35000元-27336.04元）＝903537.40元；于2015年9月4日还款35000元，应付月利息为903537.40元×年利率36%／12个月＝27106.12元，尚欠本金为903537.40元-（35000元-27106.12元）＝895643.52元；于2015年10月4日还款35000元，应付月利息为895643.52元×年利率36%／12个月＝26859.31元，尚欠本金为895643.52元-（35000元-26859.31元）＝887512.83元；于2015年11月4日还款35000元，应付月利息为887512.83元×年利率36%／12个月＝26625.38元，尚欠本金为887512.83元-（35000元-26625.38元）＝879138.21元；于2015年12月4日还款35000元，应付月利息为879138.21元×年利率36%／12个月＝26374.15元，尚欠本金为879138.21元-（35000元-26374.15元）＝870512.36元；于2016年1月4日还款35000元，应付月利息为870512.36元×年利率36%／12个月＝26115.37元，尚欠本金为870512.36元-（35000元-26115.37元）＝861627.73元。综上，截止2016年1月4日，被上诉人龙汉德、梁珍尚欠上诉人正丰贷款公司借款本金为861627.73元，2016年1月5日之后，逾期利息及违约金计算为以861627.73元为基数，按年利率24%计算。
综上所述，上诉人正丰贷款公司上诉有理，本院予以支持，依照《中国人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）、（二）项之规定，判决如下：
一、维持玉林市玉州区人民法院（2016）桂0902民初733号民事判决第三项；
二、变更玉林市玉州区人民法院（2016）桂0902民初733号民事判决第一项为：被上诉人龙汉德、梁珍返还借款本金861627.73元给上诉人正丰贷款公司；
三、变更玉林市玉州区人民法院（2016）桂0902民初733号民事判决第二项为：被上诉人龙汉德、梁珍支付逾期利息及违约金给上诉人正丰贷款公司（逾期利息及违约金的计算：以861627.73元为基数，自2016年1月5日起至本案生效判决规定履行期限最后一日止，按年利率24%计算）。
本案一审案件受理费14115元，财产保全申请费5000元，合计19115元，由上诉人正丰贷款公司负担2676元，被上诉人龙汉德、梁珍负担16439元；二审案件受理费3810元（上诉人正丰贷款公司已预交），由上诉人正丰贷款公司负担533元，被上诉人龙汉德、梁珍负担3277元。
上述债务，义务人应于本判决生效之日起十日内履行完毕。逾期履行的，则应加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本判决规定的履行期限最后一日起二年内，向一审人民法院申请执行。
本判决为终审判决。
审判长 梁 凤
审判员 郑燕冰
审判员 李小莉
二〇一七年三月二十二日
书记员 马思宇