河北省武安市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）武刑初字第146号
公诉机关河北省武安市人民检察院。
被告人孟某甲，捕前系武安市祥东贸易有限公司法人代表。2013年8月18日因涉嫌抽逃出资罪被武安市公安局刑事拘留，同年9月7日被执行逮捕，现羁押于武安市看守所。
辩护人刘英、马勇旺，北京市华贸硅谷律师事务所邯郸分所律师。
武安市人民检察院以冀武检刑诉（2014）93号起诉书，指控被告人孟某甲犯抽逃出资罪，于2014年3月20日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。武安市人民检察院指派检察员周炜亮、马俊萍出庭支持公诉，被告人孟某甲及辩护人刘英、马勇旺到庭参加了诉讼。现已审理终结。
武安市人民检察院指控，2012年4月份的一天，被告人孟某甲让杨某某（另案处理）为其注册公司，后杨某某为其筹集600万元作为注册资金在武安市工商局为孟某甲注册登记了武安市祥东贸易有限公司，孟某甲为法人代表占80%的股份，股东刘某甲占20%的股份，公司于2012年4月25日注册成立。2012年4月26日，孟某甲身为祥东贸易有限公司发起人，将注册资金600万元全部抽逃。
上述事实，公诉机关提供了被告人供述、证人证言、书证等证据证实，认为被告人孟某甲的行为已构成抽逃出资罪，要求依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条之规定处罚。
被告人孟某甲对起诉书指控的犯罪事实供认不讳，对当庭出示的证据均无异议。
辩护人主要提出，一、被告人没有抽逃出资的主观意图，没有实际行为；
二、公安机关并未对孟某甲的货场进行评估；
经审理查明，2012年4月份的一天，被告人孟某甲让杨某某（另案处理）为其注册公司，后杨某某为其筹集600万元作为注册资金在武安市工商局为孟某甲注册登记了武安市祥东贸易有限公司，孟某甲为法人代表占80%的股份，股东刘某甲占20%的股份，公司于2012年4月25日注册成立。2012年4月26日，孟某甲身为祥东贸易有限公司发起人，将注册的资金予以抽逃。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证予以确认的下列证据证明：
1、另案处理人杨某某供述，2012年4月份，孟某甲通过穆某某找到我，孟某甲委托我，想借用我的钱，在武安市工商局注册个注册资金600万元的武安市祥东贸易有限公司，我同意后让他准备占地协议，公司名称和两个人的身份证，几日后，孟某甲把占地协议、公司名称还有孟某甲和刘某甲的身份证给了我，由我全权代理孟某甲在中行武安支行和武安市工商局办理验资报告和营业执照，办好证后我收取了孟某甲四万元费用和三千元注册资本印花税费。具体情况是孟某甲将他和刘某甲的身份证和公司场地使用证明和场地协议书、股东会决议、公司章程、公司任职文件、验资报告等注册公司所需要的资料一并申报给武安市工商局。是我将验资所需的资料提供给河北赵都会计事务所的刘某甲，由该会计事务所的刘某甲给验资的。2012年4月25日我和孟某甲一块到中行武安市支行开的账户（孟某甲、刘某甲和祥东贸易有限公司账户），2012年4月25日资金进账和4月26日出账的手续是我办理填写的，手续上孟某甲和刘某甲的名字也是我代签的。因为孟某甲注册公司用的注册资金是我的钱，所以孟某甲就让我代他办理的。孟某甲是他让我代签他名字把钱从他账户上转出去的。开户和转账时刘某甲没在场。银行谁办的业务时间长记不清了。
2、证人刘某甲证言，孟某甲在冶陶镇牛头村建了一个货场，并在2012年4月份的时候成立了武安市祥东贸易公司，他于2012年4月份的时候使用了我的身份证，所以我知道孟某甲注册了600万元的公司。我就为他提供了我本人的身份证，其他的事情我都没有参与，孟某甲也没有和我说过。我没有出资，是孟某甲用我身份证去登记注册的公司，开始我不知道，公安机关传唤孟某甲和我时，我才知道我在该公司占有20%的股份的，我实际没有出过资。我在祥东贸易有限公司什么也不负责。孟某甲用我身份证和他一块注册了该公司，该公司是否经营，如何经营，经营什么我不清楚，我没有参与过该公司的任何经营。
3、证人刘某乙证言，2012年4月25日孟某甲利用我在冶陶镇牛头村的货场的地址瞒着我私自和刘某甲合伙私自在武安市工商局注册了武安市祥东贸易有限公司，法人代表孟某甲，股东刘某甲，注册资金600万元人民币，孟某甲本人没有资金去注册登记公司，我认为该公司有抽逃出资嫌疑，因为孟某甲瞒着我私自用我牛头货场的地址注册登记的公司，我怕以后会给我带来不必要的麻烦，以此来报案举报他的。
4、证人证言，2012年4月份左右的时候，孟某甲想注册公司给我打过电话，但是他没有钱，问我看认不认识杨某的（杨某某），我说认识杨某的（杨某某），之后我就给杨某某打了个电话，让杨某某帮孟某甲个忙，并把杨某某的电话号码告诉了孟某甲，之后孟某甲和杨某某见了个面。我不知道他们在哪里见的面。我没有在场。杨某某应该借给孟某甲钱了，因为杨某某后来给我打电话说孟某甲把钱还了。因为是我从中间介绍的。我不知道孟某甲借了杨某某多少钱。不知道干什么用的。我不清楚是如何支付的，我只是在中间介绍，其他的我都不清楚。也不知道孟某甲是否支付杨某某的利息。孟某甲公司注册成功了。
5、证人张某甲证言，这钱是我还杨某某的借款，2012年4月中旬我公司应急用钱我就借了杨某某160万元，2012年4月24日杨某某说他有事需要钱，我就还给杨某某1600125元，当时杨某某让我把钱转到了孟某甲中行的账户上。我借杨某某这160万元没有什么手续。
6、证人何某某证言，虽然是用我的名字在武安中行开的账户，但是账户上的往来交易都是杨某某的业务，从我账户上转给孟某甲的420万元是杨某某让我转的，我就不认识孟某甲，究竟转给孟某甲这420万元干什么用我不清楚。
7、证人郭某某证言，2012年4月25日的时候，我去找我的朋友杨某某，他当时正好在筹钱，就向我借钱说短期用一下，我同意后，他给我提供了孟某甲的名字和中行的账户，我通过网银转账的方式向孟某甲的账户上转了20万元。
8、证人朱某某证言，2009年9月份我在中行武安支行用我的名字开了一个账户，账号是10×××60，我至今还用着该账号。我不认识孟某甲。2012年4月26日我借了朋友杨某某80万元，是他通过中行武安支行转到我中行的账户上的，具体从谁的账户上转到我账户上的我不清楚，我用了一段时间于2012年5月7日通过中行转账还给了杨某某，当时杨某某让我把借他的80万元转到了他司机何某某的中行账号上了。我借杨某某的80万元是我转借给我的朋友做房地产生意用了一段时间。
9、证人赵某某证言，这100万元是杨某某还我的钱，前一段时间杨某某借了我100万元，2012年4月26日他还借我的100万元，通过武安中行转到我的中行账户上100万元，当时从谁的账户上转给我这100万元我就不清楚了。
10、证人杨某甲证言，我的工资卡是单位在中行集体办理的，我本人再没有在中行用我的名字开过账户。我在中行邯郸市丛台支行没有开过账户。100757943648的账号我不知道。2012年4月份我姐夫杨某乙借我钱，我当时把存折和我的身份证一块给了他，他拿了一段时间就还给了我。
11、证人杨某乙证言，2012年4月20日左右，我把我的身份证和我小姨子杨某甲的身份证给了，由他代理我们在邯郸市行政服务大厅工商服务台注册登记了邯郸市武恒钢铁贸易有限公司，我们公司的营业执照、机构代码证、税务登记证、开户许可证、银行开户、验资及验资需要的资金全部由张某乙代理，2012年4月25日，我们公司注册登记成立以后，各种证件全部办好后，张某乙把所有办好的证件以及我和杨某甲的身份证交给了我，然后我支付给张某乙1.2万元现金作为代理费。我支付给张某乙1.2万元代理费后他没有给我手续。因为我自己没有钱验资，进行验资的资金都是张某乙提供的，因此张某乙就收了1.2万元代理费。验资完后，张某乙就把全部资金抽走了。张某乙给了我开户许可证后，我才知道开户验资是中国银行邯郸丛台路支行。我不清楚谁用我和杨某甲的身份证去银行开户验资的。当时我把我和杨某甲的身份证全部都给了张某乙，具体他是如何办理的我就不清楚了，我和杨某甲没有去银行办理过开户验资的手续。我和杨某甲都没有用过这个账户。杨某甲不知道我用她身份证和我一块注册公司了。当时因为我拿着她的身份证去取钱了，后来正好我的公司注册需要两个人的身份证，所以我就拿着杨某甲的身份证一块注册了公司。我不认识孟某甲。
12、证人张某乙证言，2012年4月份，杨某乙在邯郸市行政服务大厅找办证时我和他联系上的，经协商由我全权代理他办理公司登记注册的一切手续，杨某乙把他和杨某甲的身份证提供给我，由我代理他和杨某甲在邯郸市工商局注册登记了邯郸市武恒钢铁贸易公司，注册资金300万元，工商局各种手续是我办理的，该公司银行开户，验资手续是我把杨某乙，杨某甲的身份证和武恒钢铁贸易有限公司的名字提供给吕某某由他代理到银行办理开户，验资手续的，验资所用的资金是吕某某提供的，他把办好的验资报告手续和杨某乙、杨某甲的身份证还给我，该公司登记注册成立后我就将办好的营业执照、组织机构代码证、国税、地税登记证、银行开户许可证和杨某乙、杨某甲的身份证一块给了杨某乙了，并收了杨某乙代理费用12000元，我支付了吕某某在银行开户验资及提供验资的资金费用共计7500元，办理机构代码证花了500元，刻章600元，登记证200元，工商资料费300元，工商核查地址800元，我自己的代理费用2100元。
我收杨某乙的代理费用，和支付吕某某验资费用都是现金没有什么手续。杨某乙和杨某甲的银行开户情况我不清楚，银行开户、验资的手续全是吕某某代理办的，我没有去银行办理。验资报告上是在中行邯郸市丛台支行开户验资的。我没用过杨某甲账户做过业务往来交易。你们调查的2012年4月26日孟某甲往杨某甲账上转了410万元我不清楚，吕某某2012年4月27日才将验资报告和杨某甲的身份证给我。你们问一下吕某某就知道了。我不认识孟某甲。杨某乙和杨某甲他们都不知道他们各自在银行的开户及其他银行业务情况，他们就没去过银行。我代理注册登记的邯郸武恒钢铁贸易有限公司是2012年4月份具体时间记不清了，以营业执照成立日期为准。
13、证人吕某某证言，2012年4月25日张某乙找到我说他在代理杨某乙、杨某甲办理注册登记武恒钢铁贸易有限公司的营业执照，注册资金300万元，需要到银行开户验资，他没有资金验资，于是让我代理银行开户，验资手续，当时张某乙把杨某乙、杨某甲的身份证给了我，我到中行邯郸市丛台支行用杨某乙、杨某甲和公司的名字开户验资，杨某乙注册资金200万元，杨某甲注册资金100万元，注册验资的这300万元是我提供的，验资后于2012年4月27日我把办好的手续给了张某乙，张某乙付了我7500元代理费用。我不认识孟某甲，2012年4月26日转到杨某甲账户上的410万元是我借许某某的钱，我当时把杨某甲的名字、账号用短信发给许某某的，是许某某转到杨某甲账户上的410万元，具体这钱从谁的账户上转到杨某甲的账户上的我不清楚，我只是对许某某的口。杨某甲她不知道我用她的账户转账使用。我借许某某的钱当时转给张某已80万、刘海路60万、吴兴盛60万三人合伙在邯郸市登记注册了邯郸市乾呈物流公司，剩余的210万分三次取现存到许某某的账户上了。我和许某某很早就认识，就是付利息短期用她的钱。
14、证人许某某证言，我认识杨某某，我和他是朋友。在2012年4月下旬杨某某找我借过一次钱，当时他说他做生意急用，想借400万周转一下，我当时借给他410万元，他好像用了一两天就还我了。借给他钱是通过转账，使用我的中国银行账户转到他账户上的，具体时间记不清了，银行应该有记录。当时杨某某让我转到他司机何某某账户上，我给何某某账户转了410万，我当时还问杨某某何某某是谁，他说是他司机。杨某某2012年4月下旬找我借钱，他说借钱这事两三天后，我另外一个朋友吕某某也找我借钱，我是2012年4月25日把钱转到杨某某司机账上的，杨某某用这笔钱周转了一天，2012年4月26日，杨某某说还我钱，我就让他直接转给吕某某了，后来是吕某某还我的。当时吕某某提供给我的账户不是他的名字，是他朋友的账户，姓杨，名字记不清了。因为2012年4月26日那天我有事，去不了银行，所以我就让杨某某把410万直接转到吕某某给我的他姓杨的朋友账户上了，结果吕某某说用不了这么多，他就用200万，他就将剩余的210万又转到我的账户了。吕某某借我这200万用了几天，就还给我了。我不认识杨某甲，好像吕某某当时给我提供的他朋友账户名字是杨某甲，但是我不认识她。我确实不认识孟某甲。至于杨某某为什么将钱转到他账户上，我不知道。这410万是我的钱。这笔钱和孟某甲没关系，这410万是杨某某找我借的钱，后来就还给我了。
15、证人孟某甲某证言，孟某甲在外做生意，常年不在家。
16、证人孟某甲乙证言，孟某甲在外做生意，常年不在家，我不清楚他在什么地方做生意。
17、证人刘某丙证言，我是刘某甲父亲，刘某甲他最近没在家住，我不知道他去哪了。
18、证人肖某某证言，你们让我看的祥东贸易有限公司经营场所使用证明及协议书我认识，是经我同意后让会计骞彦军盖的牛头村委会的章，经营场所使用证明上武安市冶陶镇人民政府的章也是我电话联系冶陶镇政府办公室主任何亮给孟某甲盖的章。具体就是孟某甲的货场占用的地方。我上次在公安机关说没这块地，是因为这份经营场所使用证明、协议书上还写着房屋20间，牛头村委会根本没有在那里建房，所以我才说没有这块地。该处的房屋应该是孟某甲自己建的。
19、账号10×××36，户名为武安市祥东贸易有限公司的中国银行武安支行对账单一份，证实该公司交易流水情况；
20、账号10×××43，户名为孟某甲的中国银行武安支行存款历史交易明细清单；
21、户名、郭某某、何某某、朱某某、杨某甲、赵某某、杨某某在中国银行武安支行历史交易明细清单；
22、有孟某甲、刘某甲签名的武安市祥东贸易有限公司中国银行个人业务交易单三份；
23、中国银行特种转账借方传票；
24、有李甲甲签名的1600125元中国银行个人业务交易单；
25、有何某某签名的410万元中国银行个人业务交易单；
26、有孟某甲签名的80万、410万、100万、100125元、120万中国银行个人业务交易单；
27、有许某某签名的410万的中国银行个人业务交易单；
28、户名为张某已、吴兴盛的中国银行存款历史交易明细清单；
29、武安市祥东贸易有限公司公司设立登记申请书、公司股东（发起人）出资信息、武安市祥东贸易有限公司首次股东会决议、武安市祥东贸易有限公司章程；
30、冀赵会验字（2012）第057号验资报告；
31、武安市祥东贸易有限公司经营场所使用证明、协议书、公司法定代表人任职文件、董事任职文件、经理任职文件、监事任职文件；
32、武安市地方税务局第四税务分局关于武安市祥东贸易有限公司申报纳税情况说明，证实2012年4月26日缴纳实收资本印花税3000元，此后至今未按规定进行纳税申报；
33、刘某甲、孟某甲身份证复印件一份；
34、刘某甲120万元特种转账借方传票一份、孟某甲420万、60万特种转账借方传票两份；
35、中国银行河北省分行冀中银公司（2011）158号关于进一步规范单位银行结算账户管理风险提示的通知文件一份；
36、2014年2月18日武安市公安局经侦大队出具的情况说明一份，证实孟某甲涉嫌职务侵占一案，因主体资格不够，不再移送至武安市人民检察院；
37、武安市工商行政管理局关于武安市祥东贸易有限公司设立登记有关情况的说明；
38、武安市工商局工作人员杨已已、曹某某关于对武安市祥东贸易有限公司注册登记有关情况的证明、说明一份；
39、中华人民共和国国家工商行政管理总局令第22号、武安市工商局公司设立登记流程图、国家工商行政管理局关于登记主管机关对申请人提交的材料真实性是否承担相应责任问题的答复；
40、河北赵都会计师事务所出具的证明一份；
41、中国注册会计师审计准则第1602号验资文件；
42、武安市永诚铸业有限公司出具的证明，证实2011年至今河东村孟某甲没有和永诚公司铁厂谈过承包钢渣业务也没购买过钢渣的证明；
43、2013年12月6日武安市公安局经侦大队出具的说明一份，证实孟某甲涉嫌职务侵占罪，因犯罪主体不够，没有立案；
44、2013年3月1日武安市公安局石洞派出所证明二份，证实武安市公安局传唤孟某甲、刘某甲，二人均家中无人；
45、2013年8月17日武安市公安局城管派出所出具抓获证明一份证实武安市公安局民警贾利鹏、张爱斌于2013年8月17日下午18时在汽车站附近巡逻时将孟某甲抓获；
46、2013年9月7日安庄派出所出具证明一份，证实2013年9月7日下午，民警郭凯、任胜其、苗保国到武安市北安庄乡北安庄村，对杨某某执行逮捕，经了解村书记靳某某证实，杨某某以多年不在北安庄村居住；
47、2013年9月7日城关派出所出具证明一份，证实2013年9月7日下午民警周利刚、任胜其、苗保国、张海营到武安市阳光小区7号楼1单元101室和河北神昊商贸有限公司对杨某某执行逮捕，均无找到杨某某；
48、武安市公安局经侦大队出具孟某甲、杨某某在逃人员登记信息表一份；
49、被告人孟某甲供述，2012年4月份的一天，我委托杨某的（杨某某）给我办理公司营业证，由杨某的提供的注册资金在武安市工商局为我注册登记了武安市祥东贸易有限公司，注册资金600万元，法人代表是我，公司登记注册成立后我付了杨某的4万元费用和3千元印花税钱，杨某的将600万元注册资金全部从公司的账户转出。之前我在公安机关的供述有个地方说错了，关于我公司办证的过程我没有说对，实际上武安市祥东贸易有限公司进行工商注册的时候，我不是找的小广告人办的，而是我找的杨某的，刚开始办证的时候我问了一个小广告的人，对方说一个星期办不下来，想快点办就去行政服务大厅一楼打印部问问，于是我就去那个打印部问了问，通过了解，那个打印部的老板是杨某的，我听说过他，但是不熟悉，于是我让朋友穆某某联系了一下，后我们在财政局门口见了个面，然后我就开始通过杨某的办理工商注册的事。当时我问杨某的一个星期能不能办成，杨某的说能，并说如果想注册500万元的公司得花费三万六左右，600万公司就得花费4万元，后来我说那就注册600万元的吧，说好后我就按杨某的给我说的回去准备手续了，准备好后我就把刘某甲的身份证，占地协议给了杨某的，到第六天杨某的把办好的工商手续给了我，我给了杨某的4.3万元，我公司没有实体。
我没有和刘某甲协商注册祥东贸易有限公司，就是用了一下他的身份证。杨某某给我说注册公司最少需要两个人，我才用刘某甲的身份证和我一起注册祥东贸易有限公司的。我当时给杨某某说我占80%的股份，刘某甲占20%的股份。刘某甲没有出资，都是由杨某某提供的资金。公司注册成立后至今没有做过任何生意，什么也没有经营，刘某甲什么也不负责。我和刘某甲以祥东贸易有限公司的名义没有合伙经营过什么生意。当时，在武安市行政服务大厅门口，我将我和刘某甲的身份证、牛头村出具的占地协议给了杨某某，委托他办理营业执照。我没和杨某某的妻子乔某某一块去行政服务大厅工商局注册登记窗口办理过手续。祥东贸易有限公司“公司设立登记书申请书”上法人代表的名字和“公司章程”上的股东名字不是我本人签的名字，整个办证手续全部是杨某某办理的。我委托杨某某办理营业执照，具体办理过程我没有参与，也不清楚。杨某某给我办好证后，我给他钱随后两清。
50、另有被告人孟某甲户籍证明等证据证实，证据确实充分，相互印证，足以认定。
本院认为，被告人孟某甲违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃出资，数额巨大，其行为已构成抽逃出资罪，公诉机关指控罪名成立。辩护人提出被告人没有抽逃出资的主观意图，没有实际行为的意见，经查，被告人孟某甲虽没有直接参与公司注册，但其委托他人代为办理公司注册，600万注册资金由他人筹集，其本人作为法定代表人并未实际投资，综合卷中证据，其对公司成立后抽逃出资具有主观故意，且实施了抽逃出资的行为，故对该辩护意见不予支持；辩护人提出公安机关并未对孟某甲的货场进行评估的意见，卷中材料显示被告人孟某甲的武安市祥东贸易有限公司系货币出资，并非实物出资，辩护人意见与本案无关，不予支持。被告人孟某甲认罪态度较好，且积极缴纳部分罚金，确有悔罪表现，判处缓刑不致再危害社会，对社区没有重大不良影响，没有再犯罪的危险，可以适用缓刑。故依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：
被告人孟某甲犯抽逃出资罪，判处有期徒刑一年，宣告缓刑，考验期二年，并处罚金人民币120000元（已缴纳30000元，剩余部分自判决生效后十日内缴纳）。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的。应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙道庆
审 判 员 陈建国
人民陪审员 张卫东
二〇一四年五月十九日
书 记 员 李 宁