安徽省含山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）含刑初字第00031号
公诉机关含山县人民检察院。
被告人袁某某，男，1972年10月6日生，公民身份号码320924l972********，汉族，大学文化，江苏省射阳县人，系含山县含达教育投资有限公司股东、原法定代表人，马鞍山滨江职业学院（筹）项目实际负责人，户籍地江苏省射阳县盘湾镇人民东路2号。20l3年10月30日因涉嫌犯抽逃出资罪被马鞍山市公安局刑事拘留，同年12月6日马鞍山市人民检察院以涉嫌犯虚报注册罪对其批准逮捕，同日由马鞍山市公安局对其执行逮捕，现羁押于马鞍山市看守所。
辩护人彭远明，江苏宁盾律师事务所律师。
辩护人庄光先，安徽吴楚律师事务所律师。
含山县人民检察院以含检刑诉（2014）19号起诉书指控被告人袁某某犯虚报注册资本罪，于2014年2月25日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2014年3月5日公开开庭审理了本案。含山县人民检察院指派代理检察员兰彬出庭支持公诉，被告人袁某某及辩护人彭远明、庄光先均到庭参加讼诉。现已审理终结。
含山县人民检察院指控：2009年9月，巢湖市在温州市召开招商引资恳谈会，会上含山县负责招商引资的工作人员结识江苏明达职业技术学院（下称：明达学院）执行董事郑某某（台湾人）等人，双方商谈在含山县投资教育办学事宜。当年lO月至12月，明达学院台方股东与含山县人民政府互相派员进行了考察，经过双方考察后，含山县政府和明达学院台方股东达成在含山县投资办学意向。为便于合作，双方商定，由投资方先在巢湖成立公司与含山县政府合作。2009年12月4日，郑某某安排袁某某及司机束某某二人以自然人身份，在巢湖市注册成立巢湖含达教育发展有限公司（下称含达公司），注册资本100万元，法定代表人袁某某。2010年3月25日，郑某某以含达公司的名义与含山县政府签订了《安徽含达职业技术学院投资协议书》。双方约定含山县政府将含山县职教中心托管给含达公司管理三年，并成立“安徽省含达职业技术学院”（后因行政区划调整该校更名为：马鞍山滨江职业学院，下称：滨江学院），总体规划土地500亩，一期工程300亩（学院实际用地140亩），土地按照教育划拨价格6万元／亩供给含达公司，一期工程政府奖励含达公司15OO万元，二期工程再奖励含达公司1500万元；协议还约定：县政府另划l00亩土地以挂牌竞拍方式出让给含达公司进行商业开发，以弥补学院建设所需资金。协议签订后，郑某某等人又与袁某某私下达成协议，由袁某某代表含达公司先期投入3000万元进行筹建，待袁某某投资到位后，由郑某某等台方股东再投资4000万元用于工程建设。双方约定：袁某某等内资股东占公司30％股份，台资股东占公司70％股份（政府奖励3000万算台资股份）。
2010年10月份，滨江学院项目在袁某某的全面负责下开工建设，被告人袁某某作为含达公司法定代表人，为申报滨江学院办学许可证的需要，安排季某甲找中介代办人员将含达公司注册资本金增加至5000万元。2010年11月29日，在被告人袁某某的安排下，中介代办人员方某替各股东垫资共4900万元注入含达公司验资帐户（其中袁某某出资2650万元，占注册资本55％：季某乙出资1500万元，占注册资本30％；季某甲出资500万元，占注册资本10％；季某出资250万元，占注册资本5％）。在获得巢湖兴华会计师事务所出具的验资报告后，中介代办人员方某随即将其垫付的注册资本金4900万元转至北京阳光翰森科技发展有限公司账户，并将该验资账户销户。被告人袁某某获得验资报告后，支付代办中介费10万元。2010年11月30日，在公司没有实际增资4900万元的情况下，被告人袁某某指使季某甲持验资报告到工商行政主管部门申请办理公司增加注册资本变更登记手续，2010年12月1日工商行政主管部门颁发了变更后的《企业法人营业执照》，该公司注册资本增加到5000万元，从而虚增4900万元。截止2011年4月20日四股东转让股份时，被告人袁某某等股东仍未按照各自股份实际出资，致使滨江学院项目处于停工状态，成为烂尾工程。
经审理查明事实，与公诉机关指控的事实一致，上述事实，被告人袁某某在庭审中亦无异议，并有：1、证人季某甲、季某乙、季某、袁某、张某某等人证言；2、书证：《安徽含达职业技术学院投资协议书》、《企业法人营业执照》、《巢湖含达教育发展有限公司章程》、公司财务账目、工商登记材料、银行往来账目、《安徽省人民政府关于同意筹建马鞍山滨江职业学院的批复》、到案经过、户籍证明等证据证实，足以认定。
辩护人提出的辩护意见：1、对本案的事实及定性没有异议；2、被告人袁某某在接到含山县宣传部工作人员电话后赶至该部，随后被带至公安部门接受询问，在询问时如实交代了全部案件事实，依法应构成自首，可从轻或减轻处罚。3、被告人虚报注册资本的目的是为了申办学院办学许可证，采取虚增资本手段，欺骗工商登记部门，主观恶性和社会危害性小，犯罪情节较轻；4、被告人袁某某积极配合办案部门查清案件事实，自愿认罪，且属初犯。建议对被告人在三年以下从轻处罚，同时宣告缓刑。
本院认为，被告人袁某某在公司变更注册资本登记过程中，采取欺诈手段，骗取验资报告，进而欺骗工商行政管理部门进行注册资本增资登记，取得《企业法人营业执照》，其虚报注册资本4900万元，数额巨大，且造成后果严重，其行为已触犯刑律，构成虚报注册资本罪。公诉机关指控罪名成立，应予支持。案发后，被告人袁某某在接到含山县宣传部工作人员电话通知后赶至该部，被带至公安部门接受询问，在询问时如实交代了虚报注册资本的事实，依法应构成自首，依法可从轻或减轻处罚。被告人袁某某庭审中自愿认罪，且属初犯。依法可酌情从轻处罚。辩护人提出的第2、4点辩护意见，与审理查明的事实相符，予以采纳；被告人采取欺骗手段，虚报注册资本数额巨大，严重侵犯国家公司登记管理制度，且因未实际增资，资金不足，致该项目工程成为烂尾工程，造成严重后果。辩护人提出的第3点辩护意见，与审理查明的事实不符，不予采纳。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第五十二条、第六十七条第一款。第七十二条、第七十三条第二、三款之规定，判决如下：
被告人袁某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年，并处罚金人民币伍拾万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算，罚金于本判决生效后五日内付清）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向安徽省马鞍山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
附本判决引用法律条文和司法解释。
审 判 长 贾长山
人民陪审员 董 虹
人民陪审员 孙秀龙
二〇一四年三月二十八日
书 记 员 杨吉磊
附件：
《中华人民共和国刑法》第一百五十八条申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人，怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。