河南省长葛市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫1082刑初374号
公诉机关长葛市人民检察院。
被告人常晓丽，女，1978年11月8日出生，汉族，群众，本科文化，无业，户籍地：河南省新郑市郭店镇刘知州575号。因涉嫌挪用资金罪，于2016年4月21日被长葛市公安局刑事拘留。因涉嫌职务侵占罪，于2016年5月26日被长葛市公安局执行逮捕。
辩护人胥红亮，河南七星灿律师事务所律师。
辩护人周岸，河南大象律师事务所律师。
长葛市人民检察院以长检公诉刑诉【2017】54号起诉书指控被告人常晓丽犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长葛市人民检察院指派检察员刘萍出庭支持公诉，被告人常晓丽及其辩护人胥红亮、周岸、被害人河南众品进出口贸易有限公司的诉讼代理人魏江涛、丁亚培到庭参加了诉讼。现已审理终结。
长葛市人民检察院指控：2015年7月7日，被告人常晓丽任河南众品进出口贸易有限公司财务经理期间，利用职务上的便利，伙同左某（另案处理）共同将众品进出口公司的50万元货款，转至其实际控制持有的李某162×××00银行卡上。现该款未退还被害单位。
认定上述事实的证据有：被告人供述和辩解、证人证言、被害人陈述、书证等，常晓丽的行为应当以职务侵占罪追究刑事责任，且系主犯，提请依法判处。
被告人常晓丽对起诉书指控的罪名无异议，但认为其不是主犯，自己仅侵占了2.8万元。
辩护人胥红亮的辩护意见是：对指控的罪名无异议，但认为被告系从犯、初犯、偶犯，且有一般立功表现，犯罪情节较轻，认罪态度较好。
辩护人周岸的辩护意见是：对指控的罪名无异议，但认为本案事实不清，同时被告系从犯、初犯，认罪态度较好，有立功表现，且该案有犯罪中止情况，被告常晓丽实际控制数额仅2.8万元，危害不大。
经审理查明：2015年7月7日，被告人常晓丽任河南众品进出口贸易有限公司财务经理期间，利用职务上的便利，伙同左某（另案处理）共同将众品进出口公司的50万元货款，转至其实际控制持有的李某162×××00银行卡上。现该款已退赃28000元。
上述事实，有公诉机关举证，并经庭审质证的下列证据证实：
1、被告人常晓丽的供述与辩解：大概2015年6月份的时候，具体时间我记不清了，张某跟我说他同学徐某开的郑州“汇兵丰”贸易有限公司和我们公司有业务往来，张某当时让我把众品进出口贸易有限公司在中信证券账户的钱转出来100万，到众品进出口贸易有限公司在中信银行的公司账户中，充当徐某应当给众品进出口贸易有限公司的100万贷款，让许帅兵将这100万转给左某找的一个银行卡。当时张某给我和左某说，这100万弄出来后，张某一个人拿50万，我分30万，左某分20万。我当时觉得100万太多风险太大没同意，后来我给张某商量说先转50万，其他的以后再说，张某同意了，说这50万弄出来后，张某分35万，左某分5万，我分10万，因为张某说他还得给徐某和唐某分点。当时张某说要利用徐某的公司才可以把众品进出口贸易有限公司的资金弄出来，这个徐某就要承担风险，所以要给徐某分钱，为何要给唐某是因为唐某是负责徐某进出口贸易有限公司业务的业务经理，还有就是唐某的舅舅是众品集团的董事之一，主要负责全集团公司的财务工作，将来就是出事，唐某也可以通过这个关系解决问题，后来张某说他给徐某了6万，给唐某了多少我不清楚。张某、左某我们三个说好后，张某让左某负责找银行卡，左某就给我说他找了一个他的男同学，这个同学现在在上海，他同意让左某用银行卡，我当时考虑着左某找的男同学在上海，目标比较明显，将来要是出事了，警察很容易找到左某的这个男同学，还有就是左某是个刚毕业的学生，还是我的下级，我就想着不让左某牵扯那么多。我当时手里正好有一张李某1的银行卡，李某1是我以前的男朋友，他借着给我谈朋友，骗了我的感情，又骗了我很多钱，在这事之前我多次找李某1，都找不到他，我就想着用李某1的卡，就是出事了，我可以推倒李某1身上，警察也不好找到李某1落实，就是警察找到李某1了，也可以给我出出气，所以当时左某给我说她找好的银行卡后，我给他说不用她找银行卡了。我当时只是给左某和张某说我找了一个同学的银行卡，这个同学叫李某1，李某1俺俩的恩怨我没有给他俩说。李某1这张卡在我手里好几年，具体啥时间我记不清了，一直也没有用过，我担心李某1补卡，销户或者换密码，我就让左某往李某1的这个卡里转了100元钱，先试试这个卡能不能使用，左某就使用她的中信银行账户往李某1的这个银行卡上转了100元钱，后我就把李某1的银行和密码交给左某，左某又拿着李某1的银行卡查了查，她转的100元钱可以收到。事后左某给我说，李某1的银行卡可以正常使用，我就给张某说了说这个情况，后来张某给我说他向张军民要了一些好处费，让我提供一个银行卡，让张军民把钱转到我提供的银行卡上，让我收到钱后，把钱取出来我和张某平分，我就给张某说，让钱转到李某1的卡上，之后我记不住是张某给我说的，还是张军民公司的一个叫冯华的女的（张军民公司的员工，具体是干啥的我不清楚）给我说的，钱已经转给我了，让我查查是否到账，我就拿着李某1的银行卡去我们公司楼下的中信银行ATM机上查了查，确实收到了6800元，因为李某1的银行卡是工商银行的，我就找了个工商银行卡，通过ATM机把这6800元取出来了后我给张某了3400元现金，我自己留了3400元。时间大概是2015年7月，张某他已经安排徐某把应付给众品进出口贸易有限公司的50万元货款转到我实际持有的李某1银行卡上，让我去银行查查钱有没有到账，我就给左某说，让她拿着李某1的银行卡去银行查查这50万有没有，左某去丹尼斯“三天地”工行查询后，回到公司给我说50万元已经到李某1的卡上，当时左某还是提出她要拿着李某1的银行卡去银行取钱，因为我知道这是违法的事，我不想让左某牵扯太多，我就给左某说钱还是我去取，取出来后我再分给左某，左某也没有说啥。因为我知道去银行柜台大额取款要出示身份证，我不想留下证据，我就拿着李某1的银行卡在当时我居住的郑州“升龙国际”二期小区附近的各个工行ATM机网店取钱，由于ATM机每天的取钱限额是两万，我就每天去一个银行网店取两万，取了几天后，我感觉太慢，我当时还持有一张我姐夫马某的工行银行卡，我就想着把李某1卡上的钱转到马某的这张银行卡上一部分，这样可以提高取钱效率，还有就是李某1的一个朋友叫刘某，就是你们上次让我辨认的那个人，我当时没有给你们说实话，其实这个人在你们让我辨认时，我已经认出来了，我说我不认识，这个刘某在李某1我俩之间没有起好作用，还帮着李某1骗我，我想这把钱从李某1的账户上转到马某账户上，将刘某也牵扯进来，后来我就每天通过李某1的银行卡往马某的银行卡上转5万元，一共转了5次，共计25万，李某1和马某卡上的钱，都是我一个人拿着，通过工行ATM机每天取2万现金取完的，这50万元钱取出来后，我先给张某了35万，张某他是公司高层，他怕公司监视他的银行账户，张某不让我给他转账，让我给他现金，在我取这50万元过程中，有时候我一次给他2万元现金，有时候几天一起给他三、五万元的现金。给完张某35万元以后，我手里还有15万元现金，按照当时我们说的，我还得给左某5万元现金，当时我就给左某说，你现在还在公司上班，每月也有工资，你也用不了这么多钱，还有就是这事怕公司发现，该给左某的5万元钱，我先放着，等左某不在众品上班，我再把钱给她，当时左某也愿意。因为徐某往李某1账户转的50万元，是众品进出口贸易有限公司的应收款，徐某把钱转给李某1了，没有转到众品进出口贸易有限公司银行账户，按照公司业务流程我们就不能给徐某发货，但是徐某已经支付货款了，虽然货款没有转到众品进出口贸易有限公司银行账户，我们还是要给徐某发货的，为了弥补众品进出口贸易有限公司账面上显示的50万元货款缺口，张某就让我把众品进出口贸易有限公司在中信证券账户里的50万元资金转到众品进出口口贸易有限公司银行账户，抵做徐某的货款。我就让左某从众品进出口贸易有限公司在中信证券账户里转出了50万到公司银行账户，做账时记成是徐某的河南汇兵丰公司货款，这样从账面上看就把账做平了，就可以给许帅兵发货了。
2、被害单位河南众品进出口贸易有限公司工作人员张伟涛陈述：我们公司在审计过程中发现，常晓丽在我公司任职期间，我们公司一个客户叫河南汇兵丰商贸有限公司，河南汇兵丰商贸有限公司7月份在我公司购买一批货物，后需要河南汇兵丰商贸有限公司支付尾款的时候，2015年7月7日常晓丽给河南汇兵丰商贸有限公司的实际负责人徐某联系，让徐某把尾款50万付清，依照公司规定，货款要付到公司的账户上，但是常晓丽并没有让徐某把这50万货款转到公司的账户上，而是转到常晓丽说的一个账户上。我们后来通过徐某的转账回执，发现常晓丽给徐某说的这个账户是个人账户，账户名是李某1，账号是62×××00，开户行是中国工商银行郑州南阳路支行。常晓丽得到这50万元的货款后，并没有把这笔货款转到公司的账户上，常晓丽就谎称公司已经得到河南汇兵丰商贸有限公司50万的货款，常晓丽就在2015年7月8日和7月15日给河南汇兵丰商贸有限公司发货。常晓丽给河南汇兵丰商贸有限公司发货后，公司实际没有得到这50万的货款。
3、证人李某1证言：我把我在郑州市工行南阳路支行办理的工行银行卡交给常晓丽后十多天（该卡号为：62×××00），我记得我往这张卡上转了12000元，当时常晓丽说她在珠海买的房子，已经几个月没有交分期款了，我转这12000元是让常晓丽支付珠海买房子的分期款。之后这张卡一直是常晓丽拿着使用，上面的资金流水我就不清楚了。2014年年底我和常晓丽分手后，我俩之间一次也没有见过，之间也没有过联系。2015年至今我和常晓丽没有见过面也没有联系过，我也不知道她在什么地方工作。自2012年10月份起我的这个卡常晓丽拿走后一直都没有还给我，我不知道该卡里面50万元资金转款的情况。
4、证人徐某证言：2015年7月份左右，我与众品签订了买卖合同，金额共计是50多万元。2015年7月7日众品公司的业务员唐某给我打电话，让我把货款给他转过去，我说可以，唐某就说让我把这笔货款分两笔转给他，一笔是50万元，这笔50万元唐某让我转到一个个人账户上，说是众品公司决定让我转50万元货款到个人账户上，剩下的尾款转到众品公司建设银行许昌魏文路支行的账户上。我当时在电话中问唐某为何要把50万元转到个人账户上，因为以前我和众品公司之间的业务资金往来都是公司账户往来，不存在个人账户的情况，我怕出什么意外，但是唐某和我说该个人账户是他们公司财务部门的常晓丽提供给他的个人账户（就是李某1的账户，账号是：62×××00），是众品公司决定让转到该个人账户上的，唐某说即使有什么事情也牵扯不到我，他会帮我拦下。由于平常我和众品公司之间的业务都是我和唐某之间联系，而且我们之间已经合作多次，都没有出现问题，当时我就听唐某的话，把这50万元的货款通过网银转账的方式转给了唐某给我提供的李某1的账户。
5、证人唐某证言：2015年7月初，我公司与河南汇兵丰徐某签订了合同，之前合同金额我记不清了，前几天我查了查公司的账户，根据进入公司账户的金额确认合同总金额是54万多。合同签订后我就通知徐某付清货款，后来公司总经理张某给我打电话说，当时的财务经理常晓丽从她同学李某1处借了50万，用于归还了公司的信用证。当时张某给我说，我公司在2015年6月份需要还300多万美金的信用证，当时公司有50万人民币的资金缺口，常晓丽就在她同学李某1那借了50万元用于还公司的这笔300多万美金的信用证，后李某1就把50万元转到公司的账户上。张某说公司要归还李某1的50万借款，如果通过公司的账户往李某1的账户转款有点麻烦，让我把河南汇兵丰的货款直接转到李某1的账户上，用于归还李某1借给公司的50万元，当时张某还往我的手机号156××××0868上发了李某1账户信息的短信，让我通知徐某，让他把欠公司的货款直接转到李某1的账户上。我当时为了公司资金安全考虑，因为公司规定汇款必须汇到公司的账户上，不允许汇往其他账户。我当时还向公司财务经理常晓丽和财务出纳左某核实公司是否向李某1借款50万元，用于偿还公司信用证，常晓丽和左某给我说确实收到李某1的50万借款。经过常晓丽和左某确认后，我才通知徐某，让他把欠公司的54万多汇款分两笔转给我，就是把50万直接转给李某1的账户上，余下的4万多转到公司的账户上，李某1的银行卡号为62×××00，开户行是中国工商银行郑州市南阳路支行，让其给李某1转款50万元，这50万元是河南汇兵丰商贸有限公司欠我公司的货款。
6、证人张某证言：2015年6月15号左右，当时我们公司的财务经理常晓丽给我说，当时公司有一笔信用证要到期了，公司当时有50万元的资金缺口，常晓丽说他一个同学需要一些增值税票，如我公司可以给她同学开具增值税票，她同学可以借给我们50万，让我们公司周转。当时为了公司偿还信用证，我就同意了常晓丽给她同学开具增值税票，向她同学借款50万用于还信用证。具体当时公司需要还多少信用证我记不清，我印象不是155万美金就是344万美金，我们公司都有同期的财务报表。当时只是财务经理常晓丽说公司有资金缺口，我当时也没有看财务报表和网银。后来知道当时常晓丽说的是谎话，因为后来公司审计发现同期常晓丽掌握的还有一个公司在中信证券开立的账户，当时这个证券账户有七百万的公司资金，所以公司同期不会有50万的资金缺口，还有就是公司后来审计发现同期公司账户根本没有收到常晓丽同学李某1的50万借款。常晓丽说借李某150万用于公司还信用证后两三天，常晓丽给我说她同学李某1的50万借款已经到公司账户，公司也把信用证还完。李某1催要借款，如果用公司账户往李某1的个人账户转款手续比较麻烦，让我把公司客户的货款直接转到李某1的个人账户上，用于偿还李某1的借款，我公司与李某1没有业务往来，我也不认识这个人。当时常晓丽给我说让公司给李某1开具增值税票，是李某1借款给公司50万的条件，具体怎样开具常晓丽没有给我说，我也没有问。当时为了偿还公司的信用证，我才同意常晓丽的要求，当时有没有给李某1开具增值税票我不知道。后来经过公司审计发现公司没有收到李某150元的借款，也没有给李某1开具增值税票。当时常晓丽给我发了李某1的个人银行账户信息，账户名是李某1，账户是：62×××00，开户行是中国工商，我手机上保存的有，你们可以看一下。当时常晓丽知道河南汇兵丰商贸有限公司有一笔货款需要支付给公司，常晓丽还知道这个公司的负责人是我的同学，之间好说话。如果是别的客户，怕别人不同意，因为支付公司的货款应该转到公司的账户上，如果转给个人账户客户会不同意的。她就让我安排把河南汇兵丰商贸有限公司的货款不转到公司的账户上，而是转到李某1的账户上50万，用于偿还李某1的借款。我当时就同意常晓丽的要求，就安排我公司负责河南汇兵丰商贸有限公司业务的销售主管唐某来办这事，我把常晓丽发给我的李某1银行账户资料信息，通过短信的形式发给唐某，在我让唐某办这事之前，我问常晓丽了两次，公司借李某1的50万借款有没有到公司账户，每次常晓丽都给我说公司账户已经收到李某1的50万借款，我又让唐某找当时的出纳左某核实，左某也说公司已经收到李某1的50万借款，经过常晓丽、左某的确认后，我才让唐某通知河南汇兵丰商贸有限公司的负责人徐某，把应付我公司的货款转给李某1的。常晓丽辞职后，公司在审计时发现常晓丽说借她同学李某150万元用于还公司信用证的事情是谎话，公司根本没有收到李某1的50万，常晓丽所说的用于偿还的信用证，后来经过查询公司账户，公司在当时已经用公司的资金全额偿还，并没有像常晓丽说的那样是用李某1的50万偿还的，公司账户未收到李某1的50万元，也没有收到汇兵丰公司的货款50万元，账面上显示缺少河南汇兵丰商贸有限公司的50万货款，常晓丽应该是为了做平账面不被发现。
7、证人马某证言：2014年5、6月份的时候，常晓丽给我打电话说她在郑州上班没有时间，让我用我的身份证办理一张银行卡，办出来之后让她拿着用，我就同意了，由于我家离双湖大道很近，我就到新郑市双湖大道的工商银行网点用我本人的身份证办理了一张银行卡，办出来之后我就给常晓丽打电话说卡办好了，过了有一个星期的时间，常晓丽从郑州回来找到我把这张卡拿走了，一直到现在都没有给我。我本人共计有两张工商银行的银行卡，一张是我本人使用的，是在2014年冬天开立的，是我本人在新郑市双湖大道工商银行的网点办理的，我除了本人购买保险的时候使用，平常基本不用，卡平常都在家里放着，另外一张就是常晓丽让我办理的那张，一直由常晓丽拿着使用。我和我妻子常某均不认识一个叫李某1的人，我没有听过李某1这个名字，也没有听常某提到过她认识这样一个人。你们说的2015年7月8日至2015年7月12日之间李某1（账号：62×××00）向我卡号为62×××34的工商银行账户中转账共计25万元的情况我不清楚，这25万元转账是常晓丽使用的我本人工商银行银行卡里的交易，我本人不知情。
8、证人常某证言：常晓丽是我妹妹。我和丈夫马某不认识李某1的人。我不知道马某有（62×××00）张工商银行卡.我不知道李某1往马某账户上转账25万元的事情。
9、证人刘某证言：我是通过李某1认识常晓丽的，当时常晓丽和李某1是男女朋友关系。
10、证人李某2证言：常晓丽就把李某1的这张卡号为：62×××00银行卡给我说了说，常晓丽说李某1这张卡她持有的。让我把6800元钱转到李某1的这个卡上。还有一次转了20000元钱。也是转到了这张户名为李某1的银行卡上的。
11、证人左某证言：2015年年初的时候，常晓丽和金洁在中信证券为河南众品进出口贸易有限公司开立了一个证券账户，这个账户开立没有多长时间之后，这个账户有盈利，常晓丽就想把证券账户里的钱转出来一部分占为己有，并承诺事后给我分10万元，常晓丽想通过客户走账的方式，就让我找一张银行卡，我确实找了一张银行卡，但是我不想让常晓丽用这张卡，后来常晓丽也给我说我是刚毕业的学生，我同学也都是刚毕业的学生，本来就没有那么大的资金量，要是用我同学的卡的情况下会有风险，然后常晓丽就说她那里有一张李某1的银行卡，让我往卡里转100元钱试试卡能不能用。落实这张卡能用后。在2015年6、7月份的时候常晓丽就从众品进出口贸易有限公司的证券户中转出了50万元到公司的银行账户，并让我记账时将这笔钱记为汇兵丰公司的货款，其实汇兵丰公司已经将50万货款转到了常晓丽持有的李某1的银行卡上，汇兵丰公司转完钱后，常晓丽把李某1的银行卡交给我，并告诉我卡的密码，让我去银行查查是否收到了这50万元，我去银行查了查收到了，回来我就跟常晓丽说收到了，然后就把银行卡交给了常晓丽。常晓丽说等过段时间把这个证券账户销户，这件事没有人发现，再把50万元分了，之后常晓丽是怎么处理这50万我就不清楚了。到了2015年11月份的时候众品总公司的人频繁到公司查账，然后常晓丽向公司提出辞职，我也不知道公司是否同意，只知道从那之后常晓丽请假一直没有上班。由于当时总部会计上的人一直在查账，常晓丽又辞职，我觉得可能是出了什么事，然后在2015年11月中旬的时候我也辞职离开了河南众品进出口贸易有限公司。我辞职后由于我还没有找到新工作，没有地方住，我就先在常晓丽在郑州市大学路的出租房住了一个星期，我离开的时候常晓丽给我包里放了2000元钱现金。
12、受案登记表，证明河南众品实业股份有限公司法务部工作人员张伟涛向长葛市公安局报警，称常晓丽侵占货款，长葛市公安局立案。
13、徐某提供的银行卡交易明细，证明其公司向李某1银行卡号62×××00转款情况。
14、唐某短信微信内容照片，证明徐某所在公司往李某1银行卡号62×××00转款情况。
15、调取证据通知书、调取证据清单，证明马某账户的信息及交易明细。
16、证明一份，证明河南众品实业有限公司及关联公司河南众品进出口贸易有限公司与李某1没有业务合作关系，两个公司也从未收到李某1账户62×××00付款50万元人民币。
17、李某2开户信息及交易明细，证明李某1银行卡号62×××00的实际持有人是常晓丽。
18、到案经过，证明被告人常晓丽系抓获到案。
19、前科情况查询及证明，证明被告人常晓丽无犯罪前科。
20、许昌市看守所情况说明及常晓丽亲笔写的案情信件，证明被告人常晓丽前期有隐瞒案件事实的情况。
21常晓丽亲笔写的道歉信，证明被告人常晓丽后期有认罪态度.
22、28000元退赃收据一份。
上述证据与本案有关联，来源合法，内容客观真实，本院予以确认。
本院认为，被告人常晓丽利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。在共同犯罪中，常晓丽起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；辩护人所辩常晓丽系初犯、偶犯，与本院查证一致，本院予以采信；辩护人又辩常晓丽有立功表现，有犯罪中止情况，非主犯，与本院查证不符，本院不予采信。诉讼代理人魏江涛、丁亚培称常晓丽构成职务侵占罪，不存在立功、中止情节，与本院查证一致，本院予以采信。常晓丽在庭审中认罪并部分退赃，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人常晓丽犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年零六个月。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；即自2016年4月21日起，至2018年10月20日止。）
二、被告人常晓丽于本判决生效后三十日内退赔河南众品进出口贸易有限公司人民币42.2万元。
如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或直接向河南省许昌市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本八份。
审 判 长 ＸＸ军
审 判 员 赵明辉
人民陪审员 孙书贵
二〇一七年六月二十九日
书 记 员 马 静