江苏省常州市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）常刑二终字第57号
原公诉机关江苏省常州市天宁区人民检察院。
上诉人（原审被告人）沈沪东，原系中银国际证券有限责任公司（以下简称中银国际）定息收益部债券交易员、上海乾银投资管理有限责任公司（银行间债券市场丙类户，以下简称上海乾银）及上海普银投资管理有限责任公司（银行间债券市场丙类户，以下简称上海普银）的实际控制人。2013年3月28日因涉嫌犯职务侵占罪被刑事拘留，同年4月26日被逮捕。现羁押于常州市看守所。
辩护人王荣、孙亦强，上海市道恒律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）徐大祝（曾用名徐明），原系齐鲁银行股份有限公司（以下简称齐鲁银行）金融市场部交易员、副总经理。2013年3月27日因涉嫌犯职务侵占罪被刑事拘留，同年4月26日被逮捕。现羁押于常州市看守所。
辩护人王亿辉，山东明豪律师事务所律师。
江苏省常州市天宁区人民法院审理江苏省常州市天宁区人民检察院指控原审被告人沈沪东犯职务侵占、挪用资金、对非国家工作人员行贿罪、徐大祝犯职务侵占、挪用资金罪一案，于2014年6月6日作出（2014）天刑二初字第43号刑事判决。原审被告人沈沪东、徐大祝不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，江苏省常州市人民检察院指派检察员邱志宇出庭履行职务，上诉人沈沪东及其辩护人王荣、孙�强、上诉人徐大祝及其辩护人王亿辉到庭参加诉讼。在本院审理过程中，江苏省常州市人民检察院于2014年9月25日向本院提出延期审理申请，本院同日决定延期审理；同年10月24日，江苏省常州市人民检察院提出恢复审理建议，本院决定恢复审理。本案现已审理终结。
原审人民法院判决认定：
2003年4月28日至2006年8月1日，被告人沈沪东受聘在中银国际定息收益部任职，2005年7月1日，被告人沈沪东经中银国际授权可以在银行间和交易所市场进行债券交易，2006年5月25日，中银国际授权沈沪东签字确认本人和其他交易员的成交通知单。
2004年10月至2008年9月，被告人徐大祝受聘在齐鲁银行资金营运部从事银行间市场交易工作；2008年9月至2010年4月，任金融市场部业务主管，负责债券交易工作；2010年4月至2012年9月，任金融市场部总经理助理，负责交易中心工作；2012年9月，任�融市场部副总经理，负责票据中心、交易中心工作。2004年12月17日，被告人徐大祝取得银行间同业拆借市场交易员资格；2007年7月13日，取得债券托管结算业务资格。
2005年8月8日，上海普银成立，法定代表人为蒋某（沈沪东之岳父），股东为蒋某、沈某丙（沈沪东之妹），后上海普银与昆明市商业银行（后更名为富滇银行）签订债券代理结算主协议，并开设债券托管丙类账户，后上海普银先后将债券托管账户转入兴业银行、民生银行。2009年11月，上海普银将债券托管账户转入恒丰银行股份有限公司（以下简称恒丰银行）。2006年，上海乾银成立，法定代表人为黄某（沈沪东之外祖母），股东为黄某、沈某丙。2006年3月，上海乾银与南京市商业银行（以下简称南京银行）签订债券结算代理业务主协议，并开设债券托管丙类账户，后上海乾银将债券托管账户转入富滇银行。上海乾银、上海普银成立后，被告人沈沪东实际控制上述公司从事银行间债券交易。
一、职务侵占
2005年至2010年期间，被告人沈沪东单独或者伙同徐大祝等人，利用债券交易员的职务便利，采用将单位债券以较低价格卖出、较高价格买入等手段，将银行等金融机构单位所有的债券利益转移给沈沪东控制的丙类户，后由个人私分非法占为己有。被告人沈沪东参与债券交易40笔，职务侵占数额人民币3397.054万元（以下币种均为人民币），被告人徐大祝参与债券交易11笔，职务侵占数额291.56402万元。
（一）2005年11月至2006年7月期间，被告人沈沪东利用自己担任中银国际债券交易员的职务便利，将中银国际的自营债券以较低的价格卖出给自己控制的丙类户上海普银、上海乾银的代理行，代理行按照事先与丙类户签订的协议，根据沈沪东买入、卖出债券的指令，按照代理债券买卖的方式，将债券以市场价格卖出给其他的金融机构，或者让中银国际以较高的价格从自己控制的丙类户买入债券，从而将中银国际本单位的债券利益转移给自己控制的丙类户。被告人沈沪东采用上述手段先后进行债券交易13笔，侵占中银国际单位利益共计480.57万元归其个人使用。具体事实分述如下：
1、2005年11月17日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行股份有限公司（以下简称中国银行）的何某以过券的方式，从中银国际低价买入单位自营的券面总额5000万元的“03国债11”债券后，再卖出给富滇银行（系上海普银的代理行）。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖给南京银行。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利5.5万元。
2、2005年12月14日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的何�以过券的方式，买入中银国际自营的券面总额4000万元的“03国债07”债券并卖出给湖北仙桃农村商业银行股份有限公司（以下简称仙桃农商行），同时沈沪东口头委托仙桃农商行的交易员邓某让对方出资为中银国际买入该债券并持有一段时间，到期后将指令仙桃农商行以约定价格卖出给第三方，并以交易差价方式支付仙桃农商行因使用自有资金为中银国际持有债券而事先约定好的收益，期间债券涨跌的风险由中银国际承担（以上交易方式简称代持）。2005年12月19日，该债券市场价格上涨后，被告人沈沪东又安排中国银行的黄栋以过券的方式从仙桃农商行买入债券并卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给广州银行股份有限公司（以下简称广州银行）。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利18.72万元。
3、2005年12月8日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的何某以过券的方式，买入中银国际单位自营的券面总额6000万元的“02国债15”债券后卖出给仙桃农商行，同时沈沪东与仙桃农商行的邓某口头约定让对方为中银国际代持该债券。2006年1月17日该债券市场价格上涨后，被告人沈沪东又安排中国银行以过券的形式从仙桃农商行买入债券并卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给湖北省农村信用社（以下简称湖北农信社）。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利91.8万元。
4、2005年12月14日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的何某以过券的方式，买入中银国际单位自营的券面总额3000万元的“04国债07”债券后卖出给仙桃农商行，同时沈沪东与仙桃农商行的邓某口头约定让对方为中�国际代持该债券。2006年1月17日该债券市场价格上涨后，被告人沈沪东指令邓某将该债券以约定价格卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给中银国际。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利60.75万元。
5、2005年11月10日，被告人沈沪东以中银国际的名义与仙桃农商行的邓某口头约定，由仙桃农商行出资买入券面总额3000万元的“04国债04”债券并为中银国际代持。2006年1月18日该债券市场价格上涨后，被告人沈沪东指令邓某将该债券以约定价格卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给中国银行。后沈沪东安排中国银行以过券的方式买入该债券并卖出给中银国际。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利86.4万元。
6、2006年1月4日，被告人沈沪�以中银国际的名义与浙商银行股份有限公司（以下简称浙商银行）的刘某口头约定，将中银国际单位自营的券面总额4000万元的“03国债11”债券卖出给浙商银行进行代持。2006年1月19日，该债券市场价格上涨后，被告人沈沪东又指令刘某将该债券以约定的价格卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给中国银行。后沈沪东再安排中国银行的何某以过券的形式买入该债券并卖出给中银国际。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利56.16万元。
7、2006年3月17日，被告人沈沪东以中银国际的名义，委托浙商银行的刘某从中国国际金融有限公司（以下简称中金公司）买入券面总额4000万元的“06华润债”债券并代持。2006年3月20日，中银国际从浙商银行购回该债券，同日沈沪东将中银国际单位自营的该债券低价卖给南�银行（系上海乾银的代理行）。同日根据沈沪东的指令，由南京银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给富滇银行。沈沪东通过上海乾银从上述债券交易中非法获利68.76万元。
8、2006年3月21日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的赵惠玲以过券的方式，以较低价格买入中银国际单位自营的券面总额2000万元的“03国债07”债券并卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给厦门银行股份有限公司。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利4.5万元。
9、2006年3月22日，被告人沈沪东以中银国际的名义与浙商银行的刘某口头约定，由浙商银行为中银国际向招商银行股份有限公司（以下简称招商银行）申购券面总额3000万元的“06京机电CP01”债券并代持。2006年3月23日，沈沪东指令浙商银行将该债�以约定价格卖出给中银国际，后沈沪东将中银国际单位自营的该债券以低价卖出给南京银行。同日根据沈沪东的指令，南京银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给中国人寿资产管理有限公司。沈沪东通过上海乾银从上述债券交易中非法获利21.33万元。
10、2006年5月30日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的高宇以过券的方式，以较低价格买入中银国际单位自营的券面总额2000万元的“03国债11”债券并卖出给南京银行。同日根据沈沪东的指令，南京银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给民生银行。沈沪东通过上海乾银从上述债券交易中非法获利9.36万元。
11、2006年5月31日，被告人沈沪东以中银国际的名义与浙商银行的刘某口头约定，由浙商银行为中银国际向招商银行申购券面总额5000万元的“06皖高速CP01”债券并代持。2006年6月1日，�沪东指令浙商银行以约定价格将该债券卖出给中银国际，同日沈沪东将中银国际单位自营的该债券低价卖出给富滇银行。同日根据沈沪东的指令，富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给南京银行。沈沪东通过上海普银从上述债券交易中非法获利22.59万元。
12、2006年6月13日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的赵惠玲以过券的方式，以较低价格买入中银国际单位自营的券面总额2000万元的“05国债11”债券并卖出给南京银行。同日根据沈沪东的指令，南京银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给西安银行股份有限公司。沈沪东通过上海乾银从上述债券交易中非法获利17.64万元。
13、2006年7月17日，被告人沈沪东以中银国际的名义，安排中国银行的何某以过券的方式，以较低价格买入中银国际单位自营的券面总额2000万元的“03国债11”债券并卖出给南京银行。同日根据沈沪东的指令，南京银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给民生银行。沈沪东通过上海乾银从上述债券交易中非法获利17.06万元。
上述事实，有经当庭举证、质证，法院予以确认的下列证据证实：
1、中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中债登）、全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）摘录债券交易明细、银行间债券卖出成交通知单、买入成交通知单、债券买卖业务合同等材料证明：“03国债01”、“03国债07”等13笔债券的流转交易过程。
2、证人何某、陈某甲、邓某等的证言：2005年11月至2006年7月间，在沈沪东的安排下，中国银行、仙桃市农商行等多家金融机构通过代申购、代持、过券等方式将“03国债01”、“03国债07”等13笔债券流转至沈沪东控制的丙类户的代理行。
3、上海沪港金茂会计师事务所�限公司出具的司法鉴定意见书证明：2005年至2006年7月期间，沈沪东在担任中银国际债券交易员期间，进行13笔债券交易中，将单位利益输送给上海普银、上海乾银，实际获利共计480.57万元。
4、被告人沈沪东在公安机关的供述：确认“03国债01”、“03国债07”等13笔债券是其将中银国际的自营债券或申购所得债券，通过代持、过券的方式流转至其控制的丙类户的代理行，再由代理行按照代理债券买卖的方式，将上述债券以市场价格卖出，从而使其从中获利。
（二）2008年8月至2010年8月期间，被告人徐大祝、沈沪东经事先共谋，为在银行间债券交易市场中通过债券交易共同谋取利益，商定利用徐大祝担任齐鲁银行债券交易员的职务便利，与沈沪东控制的丙类户上海乾银、上海普银共同合作进行债券交易，由被告人徐大祝将齐鲁银行的自营债券以较低价格卖出给沈沪东控制丙类户的代理行。代理行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给其他金融机构，从而将齐鲁银行本单位的债券利益转移给沈沪东控制的丙类户，并约定将获利以五五分成比例进行私分。被告人徐大祝、沈沪东采用上述手段先后共同进行11笔债券交易，侵占齐鲁银行单位利益共计291.56402万元，其中被告人徐大祝得款144.620745万元。具体事实分述如下：
1、2008年8月6日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝将齐鲁银行自营的券面总额1000万元的“08湘华菱CP01”债券以较低价格卖出给兴业银行（系上海普银的代理行）。同日根据沈沪东的指令，兴业银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给中金公司。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利1830元。
2、2009年9月24日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝安排上海农村商业银行�份有限公司（以下简称上海农商行）的张某甲以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额5000万元的“09三一MTN1”债券并于同日卖出给兴业银行。同日根据沈沪东的指令，兴业银行按照代理债券买卖的方式，分二次以市场价格卖出给东莞证券有限责任公司。沈沪东、徐大祝通过上海乾银从上述债券交易中非法获利14.18万元。
3、2010年3月29日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝安排宁夏银行以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额5000万元的“09赣州发展债”债券并卖出给恒丰银行（系上海普银的代理行）。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给瑞丰农村商业银行股份有限公司。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利36.875万元。
4、2010年4月14日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝安排上海证券有限责任公司（以下简称上海证券）的凌音泓以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额10000万元的“09永煤MTN1”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给交通银行。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利19.14万元。
5、2010年4月15日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝安排国金证券股份有限公司（以下简称国金证券）以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额18000万元的“09川化MTN1”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，由恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给广州证券有限责任公司（以下简称广州证券）。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利48.38652万元。
6、2010年4�15日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝安排上海证券的凌音泓以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额13000万元的“09厦港务MTN1”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给东海证券股份有限公司（以下简称东海证券）。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利18.278万元。
7、2010年7月8日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝安排民生银行的熊某以过券的方式，以较低的价格买入齐鲁银行自营的券面总额2000万元的“09哈城投债”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给东海证券。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利27.209万元。
8、2010年7月8日，被告人徐大祝、沈沪东经�先商定，由徐大祝安排民生银行的熊某以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额5000万元的“09神火债”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给长城证券有限责任公司（以下简称长城证券）。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利31.6225万元。
9、2010年7月9日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由沈沪东安排珠海华润银行股份有限公司（以下简称珠海华润银行）的邝某以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额5000万元的“10萍乡城投债”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给英大证券有限责任公司（以下简称英大证券）。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利27.0725万元。
10、2010年7月14日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由沈沪东安排珠海华润银行的邝某以过券的方式，以较低价格买入齐鲁银行自营的券面总额5000万元的“09盐国资债”债券并卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给交银国信中咨东方二号资金信托计划。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述交易中非法获利59.3775万元。
11、2010年8月6日，被告人徐大祝、沈沪东经事先商定，由徐大祝将齐鲁银行自营的券面总额10000万元的“09兴蓉债”债券以较低价格卖出给恒丰银行。同日根据沈沪东的指令，恒丰银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给长城证券。沈沪东、徐大祝通过上海普银从上述债券交易中非法获利9.24万元。
上述事实，有经当庭举证、质证，法院予以确认的下列证据证实：
1、中债登、同业中心摘录债券交易明细、银行间债券买卖卖出成交通知单、买入成交通知单等材料证明：“08湘华菱CP01”、“09三一MTN1”、“09赣州发展债”等11只债券的流转交易过程。
2、证人张某甲、田某等的证言：2008年8月至2010年8月间，在徐大祝、沈沪东的安排下，上海农商行、宁夏银行等多家金融机构以过券的方式，将“09三一MTN1”等多只债券流转至沈沪东控制的丙类户的代理行。
3、上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具的司法鉴定意见书证明：2008年6月至2010年6月期间，徐大祝将齐鲁银行11只自营债券利益输送给上海乾银、上海普银，丙类户实际获利291.56402万元，其中沈沪东及其家人的银行账户向徐大祝家人银行账户转账144.620745万元。
4、被告人徐大祝在公安机关的供述：确认“08湘华菱CP01”、“09三一MTN1”、“09赣州发展债”等11只债券交易是其将齐鲁银行的自营债券通过过券的方式或直接以相对较低的价格卖给了沈沪东丙类户的代理行，再由代理行以市场价格卖出，从而使沈沪东、徐大祝从该交易中获利，二人同时约定将非法获利以五五分成比例进行私分。
5、被告人沈沪东在公安机关的供述：确认“08湘华菱CP01”、“09三一MTN1”、“09赣州发展债”等11只债券是齐鲁银行的自营券，徐大祝通过过券的方式或直接以相对较低的价格将上述债券卖给其控制的丙类户的代理行，然后其再指令该代理行以市场价格卖出并获利。二人同时约定将非法获利以五五分成比例进行私分。
（三）2006年3月至2006年6月期间，被告人沈沪东与刘某（另案处理）经事先共谋，为在银行间债券市场中通过债券交易共同谋取利益，商定利用刘某的浙商银行债券交易员的职务便利与沈沪东控制的丙类户公司共同合作进行债券交易，由刘某将浙商银行自身的债券配置需求告知沈沪东后，沈沪东控制的丙类户上海乾银、上海普银的代理行以市场价格购入浙商银行所需债券，代理行按照代理债券买卖的方式，将债券以二人共同确定的、较高的价格（在前述购买价格上加价）卖出给浙商银行，从而提高了浙商银行的交易成本，将本应属于浙商银行的利益转移给沈沪东控制的丙类户，并约定将非法获利按比例进行私分。被告人沈沪东伙同刘某采用上述手段先后共同进行8笔债券交易，侵占浙商银行单位利益共计999.3万元，其中刘某分得赃款299.97万元。具体事实分述如下：
1、2006年3月30日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，被告人沈沪东指令南京银行（系上海乾银的代理行），以市场价格从长江证券股份有限公司买入券面总额8500万元的“01国开16”债券，同日由南京银行按照代理债券买卖的方式，将债券以较高价格卖出给�商银行。沈沪东、刘某通过上海乾银从上述债券交易中非法获利94.86万元。
2、2006年3月31日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东指令上海普银的代理行富滇银行，以市场价格从国海证券股份有限公司（以下简称国海证券）买入券面总额20000万元的“05国债12”债券，同日由富滇银行按照代理债券买卖的方式，将债券以较高的价格卖出给沈沪东事先安排的中国银行，中国银行以过券的方式买入债券并卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海普银从上述债券交易中非法获利153万元。
3、2006年5月19日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东安排中银国际、中国银行以过券的方式，先后以市场价格从长沙银行买入券面总额10000万元的“05国债12”债券，后指令上海普银的代理行富滇银行从中国银行买入该债券，同日由富滇银行按照代理债券�卖的方式，将债券以较高价格卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海普银从上述债券交易中非法获利98.1万元。
4、2006年5月23日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东安排中银国际、中国银行以过券的方式，先后以市场价格从长沙银行买入券面总额10000万元的“05国债12”债券，后指令上海乾银的代理行南京银行从中国银行买入该债券，同日由南京银行按照代理债券买卖的方式，将债券以较高价格卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海乾银从上述债券交易中非法获利93.6万元。
5、2006年6月1日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东指令上海乾银的代理行南京银行，以市场价格从中国平安人寿保险股份有限公司（以下简称平安人寿）买入券面总额20000万元的“03国开01”债券，同日由南京银行按照代理债券买卖的方式，以较高价格�两次将券面总额各10000万元的债券卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海乾银从上述债券中非法获利162.2万元。
6、2006年6月2日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东安排中银国际以过券的方式，以市场价格从长沙银行买入券面总额10000万元的“05国债12”债券，后沈沪东指令上海乾银的代理行南京银行从中银国际买入该债券，同日由南京银行按照代理债券买卖的方式，将债券以较高价格卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海乾银从上述债券交易中非法获利98.8万元。
7、2006年6月6日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东安排中银国际以过券的方式，以市场价格从平安人寿买入券面总额12000万元的“01国债04”债券，后沈沪东指令上海乾银的代理行南京银行从中银国际买入该债券，同日由南京银行按照代理债券买卖的方式，以较高�格分两次将券面总额各6000万元的债券卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海乾银从上述债券交易中非法获利110.64万元。
8、2006年6月8日，刘某告知沈沪东浙商银行需要的债券信息后，由沈沪东安排中银国际以过券的方式，以市场价格从平安人寿买入券面总额20000万元的“01国债11”债券，后沈沪东指令上海普银的代理行富滇银行从中银国际买入该债券，同日由富滇银行按照代理债券买卖的方式，以较高的价格分两次将券面总额各10000万元的债券卖出给浙商银行。沈沪东、刘某通过上海普银从上述债券交易中非法获利188.1万元。
上述事实，有经当庭举证、质证，法院予以确认的下列证据证实：
1、浙商银行的企业法人营业执照、浙商银行出具的工作证明、情况说明及劳动合同书等材料证明：刘某受聘在浙商银行的工作及任职情况。
2、中债登、同业中心摘录债券交�明细、银行间债券买卖成交通知单、债券交割单、债券买卖业务合同等材料证明：“01国开16”等8笔债券的交易流程。
3、证人李某甲、钟某、赵某等的证言：2006年3月至2006年6月间，在沈沪东的安排下，中银国际、中国银行等多家金融机构以过券的方式流转“05国债12”等多只债券的情况。
4、证人陈某乙、占某、沈某甲的证言：浙商银行系中国银行间债券交易市场的乙类结算成员，是银行间拆借市场、债券市场和外汇交易市场成员。2006年浙商银行自营投资账户购买债券的价格主要由时任交易员的刘某根据市场情况确定，其根据刘某提出的购买债券的理由、市场情况、投资账户的额度和本行资金状况来进行审批。涉案的八笔交易，所有债券均以当日最高价买入，增加了浙商银行的购买成本，属于不正常的交易。刘某在上述八笔债券交易过程中，利用其交易员的身份和职权，存在欺瞒交易主管和审批该债券领导的行为。
5、上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具的司法会计鉴定意见书证明：2006年3月至6月间，刘某、沈沪东共同合作的8笔债券交易中，上海乾银、上海普银实际获利999.3万元。
6、江苏省常州市天宁区人民检察院出具的情况说明、扣押物品清单、江苏省罚没款收据等材料证明：被告人刘某在案发后共退出赃款589.131095万元。
7、同案人员刘某在公安机关的供述及当庭供述：确认涉案的8笔债券交易均系其与沈沪东的合作交易。刘某在与沈沪东商定合作的过程中得知沈沪东有可以控制的丙类户，并可以实现获利，后双方约定合作方式及分成比例，由其将浙商银行自身的债券配置需求告知沈沪东后，沈沪东指令上海乾银、上海普银的代理行，以市场价格购入浙商银行所需债券，再将债券以二人共同确定的、较高的价格�出给浙商银行，获利后双方按照约定比例分成。
8、被告人沈沪东在公安机关的供述：确认涉案的8笔债券交易均系其与被告人刘某的合作交易。沈沪东与刘某约定，由刘某将浙商银行自身的债券配置需求告知其，其再指令上海乾银、上海普银的代理行，以市场价格购入浙商银行所需债券，后将债券以二人共同确定的、较高的价格卖出给浙商银行，获利后双方按照约定比例分成。
（四）2008年8月至12月份，被告人沈沪东与吴某（另案处理）经事先共谋，为在银行间债券市场中通过债券交易共同谋取利益，商定利用吴某担任嘉实基金管理有限公司（以下简称嘉实基金）基金经理的职务便利，与沈沪东控制的丙类户上海普银、上海乾银共同合作进行债券交易，由吴某以嘉实基金的名义先委托其他金融机构出资买入并代持债券，到约定期限后再通过控制债券交易环节和价�要素，将债券以事先约定的价格卖出给沈沪东控制丙类户的代理行。代理行按照事先与丙类户签订的协议，根据沈沪东买入、卖出债券的指令，按照代理债券买卖的方式，将债券以市场价格卖出给吴某事先联系好的金融机构。整个交易过程中，吴某始终操纵债券在外部进行流转，而未代表嘉实基金购入上述债券，从而将嘉实基金本单位应得的债券利益转移至沈沪东控制的丙类户，获利后被告人沈沪东与吴某以四六分成比例进行私分。被告人沈沪东伙同吴某采用上述手段先后共同合作进行债券交易5笔，共同侵占嘉实基金单位利益共计1420.78万元，吴某分得赃款851.88万元，沈沪东分得赃款568.9万元。具体事实分述如下：
1、2008年8月，吴某以嘉实基金的名义，口头委托中国银行债券交易员奚某在债券一级市场代申购券面总额50000万元的“08进出06”债券。2008年8月25日债券�市当天，吴某为嘉实基金从中国银行买入券面总额20000万元的该债券，同时吴某口头委托奚某让中国银行代持剩余的券面总额30000万元的债券。后奚某又再次委托上海银行为中国银行代持上述债券。
（1）2008年9月11日，吴某指令奚某，由中国银行以约定价格从上海银行购回了15000万元的“08进出06”债券，同时吴某指令南京银行交易员史某，以过券的方式从中国银行买入该债券，再将其中10000万元的债券卖出给民生银行（系上海普银的代理行），同时沈沪东按照吴某的安排，指令民生银行从南京银行买入该10000万元的债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给吴某事先联系好的汇添富均衡增长基金（以下简称汇添富基金）。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利123.15万元。
（2）2008年9月25日，吴某指令奚某，由中国银行�约定价格从上海银行购回了5000万元的“08进出06”债券，同时安排交通银行交易员葛某以过券的方式从中国银行买入债券并卖出给民生银行，同时沈沪东按照吴某的安排，指令民生银行从交通银行买入上述债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给吴某事先联系好的汇添富基金。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利115.35万元。
（3）2008年10月8日，吴某指令奚某，由中国银行以约定价格从上海银行购回了10000万元的“08进出06”债券，同时安排交通银行葛某以过券的方式从中国银行买入债券并卖出给民生银行，同时沈沪东按照吴某的安排，指令民生银行从交通银行买入上述债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给吴某事先联系好的汇添富基金。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利254.87万元。
2、2008年8月底，吴某以嘉实基金的名义，口头委托上海汽车工业（集团）总公司（以下简称上汽公司）的朱某在债券一级市场代申购券面总额30000万元的“08央票101”债券，并委托其出资买入并代持该债券。2008年9月3日，上汽公司出资从中国银行买入61000万元的上述债券，其中包括为嘉实基金代持的30000万元债券。2008年10月15日，上汽公司代持上述债券六周后市场价格上涨，吴某指令朱某将代持的30000万元的债券卖出给民生银行，同时沈沪东按照吴某的安排，指令民生银行从上汽公司的代理行中国银行买入30000万元的上述债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给兴业银行。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利137.49万元。
3、2008年8月，吴某以嘉实基金的名义，口头委托华夏银行股份有限公司（以�简称华夏银行）的债券交易员刘某为嘉实基金出资买入并代持券面总额20000万元“08央行票据34”债券。2008年8月27日，华夏银行由刘某经手从南京银行买入20000万元的上述债券为嘉实基金代持。2008年10月22日，吴某指令刘某将代持的债券卖出给富滇银行（系上海乾银的代理行），后经刘某安排南京银行以过券的方式从华夏银行买入上述债券并卖出给富滇银行；同时沈沪东按照吴某的安排，指令富滇银行从南京银行买入上述债券，同日由富滇银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给兴业银行。沈沪东、吴某通过上海乾银从上述债券交易中非法获利47.25万元。
4、2008年10月，吴某以嘉实基金的名义，委托中国银行的交易员奚某在债券一级市场为嘉实基金代申购券面总额20000万元的“08国开17”债券，后吴某又联系交通银行姜某为嘉实基金出资买入并代持上述�券。2008年10月29日，由吴某签字以嘉实基金名义与交通银行签订了《债券开放式回购合同》，约定11月13日、21日由民生银行分两笔以约定价格回购上述债券。2008年10月30日，交通银行按照约定出资从中国银行为嘉实基金买入并代持20000万元的上述债券，10月31日交通银行又委托哈尔滨银行股份有限公司（以下简称哈尔滨银行）出资买入并代持上述债券，11月6日交通银行向哈尔滨银行购回上述债券。
（1）2008年11月13日，吴某指令交通银行姜某将10000万元的“08国开17”债券卖出给民生银行，同时沈沪东按照吴某的安排，指令民生银行从交通银行买入10000万元的上述债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给泰康人寿保险股份有限公司。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利350.25万元。
（2）2008年11月27日，吴某指令交通银行姜某将10000万元的“08国开17”债券卖出给民生银行，同时沈沪东按照吴某的安排，指令民生银行从交通银行买入10000万元的上述债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给中国工商银行股份有限公司。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利135.38万元。
5、2008年11月底，吴某以嘉实基金名义，口头委托中国银行债券交易员奚某在债券一级市场为嘉实基金代申购并代持券面总额10000万元的“08国开20”债券，奚某又委托该债券承销商华西证券有限责任公司（以下简称华西证券）债券交易员杨晓代为申购该债券，华西证券共为中国银行代申购35000万元“08国开20”债券。2008年12月1日，债券上市当日，奚某口头委托上海银行为中国银行出资从华西证券买入并代持20000万元的债券，其中10000万元债券系中国银行为嘉实基金代持。2008年12月19日，债券价格上涨后，吴某指令奚某将10000万元的债券卖出，奚某遂按约定价格先从上海银行购回上述债券，再将债券卖出给吴某指定的交通银行，后吴某又安排交通银行葛某以过券的方式买入债券并卖出给民生银行；同时沈沪东根据吴某的安排，指令民生银行从交通银行买入10000万元的债券，同日由民生银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出给中金公司。沈沪东、吴某通过上海普银从上述债券交易中非法获利257.04万元人民币。
上述事实，有经当庭举证、质证，法院予以确认的下列证据证实：
1、劳动合同书、中国证券业执业证书、嘉实基金出具的情况说明、授权说明及公告等材料证明：吴某受聘在嘉实基金的工作及任职情况。
2、中债登、同业中心摘录债券交易明细、现券买卖成交单、银行间债券买卖买入成交通知单、现券买卖成交合同等材�证明：“08进出06”等债券的交易流程情况
3、证人姚某的证言：嘉实基金允许基金经理在银行间债券市场进行债券的代持交易，并根据基金产品的投资需要来自主进行交易。被告人吴某系嘉实基金的基金经理，可以通过自行询价或者交易员询价反馈的形式，在授权范围内自行决定投资策略，进行债券买卖。
4、证人奚某、史某、葛某等的证言：2008年8月至12月间，在吴某的安排下，中国银行、南京银行等多家金融机构采用代申购、代持、过券等方式，将“08进出06”等债券流转至被告人沈沪东控制的丙类户的代理行，再由代理行以代理债券买卖的方式，将上述债券以市场价格卖出。
5、证人王某甲、魏某、戴某、王某乙的证言：吴某系嘉实基金的基金经理，其只能代表嘉实基金从事银行间债券市场交易。2008年，嘉实基金存在代申购、代持债券不签订书面协议的情况�同时嘉实基金内部对上述情况也未予以明确。2008年8月25日，吴某口头委托奚某从中国银行申购50000万元“08进出06”债券，上述债券所有权及收益应属嘉实基金，其中30000万元“08进出06”债券未进入嘉实基金，而是通过丙类户沉淀利益，上述行为侵犯了嘉实基金的利益。
6、上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具的司法会计鉴定意见书证明：2008年9月至12月间，在涉案的5只债券8次债券交易中，上海普银、上海乾银实际获利1420.78万元，沈沪东分得568.9万元，吴某收受的12笔收入共计851.88万元，占比约59.96%。其中沈沪东从招商银行上海福州路支行转出9笔金额共计406.68万元，转入沈沪东北京开户的5张银行卡（该5卡为吴某控制使用）；沈沪东妻子蒋某从招商银行上海东方路支行转出3笔金额共计445.2万元，转入吴某表姐董晓丽账户（为吴某实际控制）。
7、常州市政府非税收一般缴款书证明：本院在审理过程中，吴某的家属代其退出赃款1251.88万元及赃款孳息35.389695万元。
8、同案人员吴某在公安机关的供述及当庭供述：确认涉案的5只债券8笔交易均系其与沈沪东的合作交易。2008年8月至12月，其与沈沪东事前共谋，为在银行间债券市场中通过债券交易共同谋取利益，商定利用吴某的嘉实基金基金经理的职务便利与沈沪东控制的丙类户上海普银、上海乾银共同合作进行债券交易，由吴某采用先委托其他金融机构出资买入并持有债券，到约定期限后再通过控制债券交易环节和价格要素，将债券以事先约定的价格卖出给沈沪东控制的丙类户，再由丙类户以市场价格卖出牟利，获利后吴某与沈沪东以六四分成比例进行私分。
9、被告人沈沪东在公安机关的供述：确认涉案的5只债券8笔交易均系其与吴某的合作交易。2008年8月至12月，吴某与其商定利用吴某担任嘉实基金基金经理的职务便利与其控制的丙类户上海普银、上海乾银共同合作进行债券交易，由吴某采用先委托其他金融机构出资买入并持有债券，到约定期限后再通过控制债券交易环节和价格要素，将债券以事先约定的价格卖出给沈沪东控制的丙类户，再由丙类户以市场价格卖出牟利，获利后吴某与其以六四分成比例进行私分。事后，沈沪东按照吴某的要求，在北京以自己的名义办理银行卡，先后两次将办理的5张银行卡交给吴某，后向上述银行卡内转账406.68万元；之后按照吴某的要求，将445.2万元转账至吴某提供的户名为董晓丽的账户上。沈沪东从上述交易中分得款项568.9万元。
（五）2008年5月至2008年11月，被告人沈沪东与姜某（另案处理）经事先共谋，为在银行间债券市场中利用债券交易共同谋取利益，商定利用姜某担任交通银行债券交易员的�务便利与沈沪东控制的丙类户合作进行债券交易。姜某采用委托其他金融机构出资买入交通银行的自营债券并代为持有、以交通银行名义为沈沪东控制的丙类户认购债券等方式，通过控制债券交易环节和价格要素，将债券以事先约定的较低价格卖出给沈沪东控制的上海普银的代理行，由代理行以代理债券买卖的方式，以市场价格将债券卖出，从而将交通银行本单位的债券利益转移给沈沪东控制的上海普银，双方同时约定将获利以五五分成比例进行私分。姜某伙同沈沪东先后合作进行债券交易3笔，共同侵占交通银行的单位利益共计204.84万元。具体事实分述如下：
1、2008年5月12日，姜某以交通银行的名义，口头委托海富通基金管理有限公司（以下简称海富通基金）的基金经理张某乙，让海富通精选证券投资基金出资买入交通银行自营的券面总额30000万元的“08央行票�44”债券并为交通银行代持。2008年5月21日，代持到期后姜某未将债券购入至交通银行，而是指令张某乙将债券以约定价格卖出给其指定的兴业银行（系上海普银的代理行），同时沈沪东按照姜某的安排，指令兴业银行买入上述债券，同日由兴业银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格将该债券卖出给其事先联系好的富滇银行。沈沪东、姜某通过上海普银从上述债券交易中非法获利29.98万元。
2、2008年8月18日，姜某以交通银行的名义，口头委托海富通基金的张某乙，将交通银行自营的券面总额15000万元的“08央行票据44”债券卖出给海富通精选贰号混合型证券投资基金进行代持。2008年8月21日，代持到期后姜某未将债券购入至交通银行，而是指令张某乙将债券卖出给其指定的兴业银行。同时沈沪东按照姜某的安排，指令兴业银行买入上述债券，同日由兴业银行按照代理债券买卖的方式，以市场价格卖出给其事先联系好的中国建设银行股份有限公司。沈沪东、姜某通过上海普银从上述债券交易中非法获利14.98万元。
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