北京市海淀区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）海刑初字第259号
公诉机关北京市海淀区人民检察院。
被告人张京燕，男，1963年4月13日。因涉嫌犯挪用公款罪，于2012年1月5日被羁押，同年1月19日被取保候审；经本院决定，于2014年9月17日被逮捕，现羁押于北京市海淀区看守所。
辩护人王ＸＸ、李琦文，北京市公元博景泓律师事务所律师。
北京市海淀区人民检察院以京海检刑诉（2013）3071号起诉书指控被告人张京燕犯挪用公款罪，于2014年1月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市海淀区人民检察院指派检察员邹振出庭支持公诉，被告人张京燕及其辩护人王ＸＸ、李琦文到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。
北京市海淀区人民检察院指控，2003年6月25日，被告人张京燕利用其担任中晟环保科技开发投资有限公司董事、总会计师，负责公司财务工作的职务便利，采取假冒公司董事长签名、骗盖公章的手段，私自以本单位名义与五矿投资发展有限责任公司签订委托资产管理协议，后将本单位在恒远证券北京苏州街营业部开设的“中晟环保”账户中的资金人民币2455219.88元以及全部股票挪至恒远证券北京苏州街营业部的“五矿发展”账户中，进行股票交易直至2003年12月。2012年1月5日，被告人张京燕接中纪委驻环保部纪检组电话传唤到案。
针对上述指控，公诉机关提供了相关的证据材料，认为被告人张京燕的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，已构成挪用公款罪；并具有自首情节，提请本院对被告人张京燕依法惩处。
被告人张京燕对公诉机关指控的罪名提出异议，辩称其是为了弥补公司亏损，为公司获取投资收益，并未谋取个人利益，也没有将公司钱款挪为个人使用，其行为不构成挪用公款罪。辩护人王ＸＸ、李琦文发表辩护意见认为，张京燕的行为只违反了公司财务管理制度，并没有为个人谋取利益；涉案钱款系以公司名义进行了理财投资行为，所得利益归公司所有，为公司谋利；涉案钱款虽脱离公司内部财务监管，但始终在本公司实际掌控中，张京燕对涉案佣金账户的资金提取不知情，个人也没有从中谋利，故其行为不构成挪用公款罪。
经审理查明，被告人张京燕于2003年6月25日，利用其担任中晟环保科技开发投资有限公司（下文简称“中晟公司”）董事、总会计师，负责公司财务工作的职务便利，采取假冒公司董事长签名、骗盖公章的手段，私自以本单位名义与五矿投资发展有限责任公司（下文简称“五矿投资公司”）签订委托资产管理协议，后将本单位在恒远证券北京苏州街营业部开设的“中晟环保”账户中的资金人民币2455219.88元以及全部股票挪至恒远证券北京苏州街营业部的“五矿发展”账户中，私自将该账户中的股票买卖业务交由叶×进行操控，并同意在恒远证券开设户名为“中联商贸”的佣金账户。后“五矿发展”账户股票交易频繁。2003年11月底，刘×1发现“中晟环保”账户资金异常后，向张京燕要账户交易明细。张京燕害怕事情败露，遂伪造了一张账户交易明细，但被刘×1发现。在刘×1追查下，张京燕承认了将钱款用于与五矿投资融资炒股以及设立佣金账户的事实，并作了书面检查。刘×1遂停止张京燕继续操控相关账户的职权。2003年12月29日，中晟公司与五矿投资公司终止合同，退给五矿投资公司本金及固定收益后将“五矿发展”账户内的剩余资产转回“1698中晟环保”账户。2012年1月5日，检察机关反贪部门因发现中晟公司存在其他违法犯罪线索，通过中纪委驻环保部纪检组通知刘×1、张京燕等人到环保部接受调查，后将其二人带至检察院接受调查。在调查中，刘×1等人分别揭发了张京燕挪用中晟公司公款进行炒股的事实，张京燕在随后接受询问时对上述被揭发事实供认不讳。
针对上述事实，公诉人当庭宣读、出示了侦查机关依法收集和调取的如下证据材料：
1、被告人张京燕的供述及亲笔供词，证实其曾供认2002年左右，公司董事会讨论给他们三个由财政部转到公司的人员发住房补贴作为奖励，分别是给其100万，刘×1150万，王×50万。当时还有会议记录，由于只解决他们三个人的住房问题，没有记录具体数额。会后，为了逃避缴纳高额个人所得所，刘×1与其商量不直接从公司支取，而是通过与周立农的中全公司签订理财协议，由中全公司将300万元购房款打给他们。后中晟公司与中全公司签订了一份理财协议，中晟公司打给中全公司1500万元。中全公司收到钱后，把300万的购房款打到其个人招商银行卡上。其收到钱后，把属于刘×1和王玉明的200万打给了刘×1。中全公司还剩下1200万元理财款。2003年6月份，周立农出事，中全公司提前终止合同，要求他们把钱取回。根据协议结算余款1292万元。由于账面上还有208万元的亏损，不方便
入回中晟公司的财务账。刘×1与其商量将钱暂存在中晟公司在恒远证券公司开立的“中晟环保”账户中。钱存入“中晟环保”账户后，叶×建议其自己融资做股票，可以很快把这账面缺口补上。其就将该建议告知刘×1，刘×1因感觉风险太大就没有同意。后其找叶×商量，叶×认为肯定能赚钱。其就决定不经过刘×1同意，私自进行融资理财。后在恒远证券介绍下，其从五矿投资公司融资1000万，与其从中全公司取出的1292万元一并交由叶×负责操盘做股票买卖。这件事情公司的财务、出纳都不知道，公司里负责证券买卖的同事也不知道。当时刘×1正好出国考察，其就自己伪造了刘×1的签字，自己写了授权委托书，并欺骗公司办公室主任江春尧说已经跟刘×1说过，江春尧就给其盖了中晟公司的公章。其拿着伪造的授权委托书与五矿投资公司签订了合同，融资1000万，期限半年，到期后付给五矿投资公司47.5万元的利息。与五矿融资时，五矿负责在恒远证券开立一个户名为“五矿发展”的账户，这个账户由五矿投资公司负责管理。但这些钱由叶×负责具体操盘买卖股票。由于叶×在为他们自营账户操盘时没有拿到任何报酬。其为了叶×着想，想给李永华一定奖金回报，就开了一个名为“中联商贸”的“五矿发展”佣金返还账户。这个账户是中晟公司在恒远证券开户时由恒远证券提供，账户里的资金支取应经其签字同意，中晟公司只有其一个人知道这个账户的存在，资金支取只有叶×清楚，中晟公司的人不清楚。其告知叶×这个账户里的钱可以作为他的奖金。2003年9月25日，其看到“五矿发展”账户内交易频繁，有高买低卖的现象，“中联商贸”佣金账户中已返有15万余元钱款。其认为是叶×为了多拿佣金返还而故意所为，且15万余元的佣金已经足够作为给叶×的奖金，就让恒远证券停止向“中联商贸”返还佣金。后叶×告知其已经将这个账户里的约16万元全部取出用于买房子。其因为还想让叶×继续为中晟公司进行股票交易，就没有向叶×追要这些钱。后刘×1发现事情不对就质问其恒远证券“中晟环保”账户内的钱怎样了。其以为刘×1不知道其私自融资的事情，就到恒远证券公司让赵悦帮其出了一份假的对账单，其拿给刘×1看。刘×1发现是假的对账单后，就让王×、李×1等人去恒远证券核查。其知道瞒不过去后，就告诉刘×1其私自融资的事情。刘×1听到后很生气，让其写检查，并不再让其负责此事。到了年底，由于股票市场不景气，“五矿发展”市值赔了不少，为了挽救损失，其向刘×1建议继续与五矿合作。刘×1同意后，中晟公司与五矿财务集团签订了融资合同，将五矿财务集团融资到的1000万元先还给了五矿投资公司，后将“五矿发展”账户里的股票全部转到五矿财务集团在国信证券开设的“五矿财司”账户中。2004年3月底，由于股市上涨，“五矿财司”账户市值已经达到1500万元，中晟公司就与五矿财务集团提前终止合同，将1500万元入回公司账户，具体如何入账的，其不清楚。在中全公司倒闭后，叶×因手头紧曾问其借钱，其在办公室给了叶×1万元钱，并明确说是给叶×的，就没有让对方写借条，叶×也不会还给其。
2、证人刘×1的证言，证明中晟公司董事会曾决议给予刘×1110万、张京燕90万、王×50万元共计250万元的购房款。为了把这购房款取出来，中晟公司与中全公司合作，签订了一份理财合同，中晟公司委托中全公司理财1500万元，按合同到期应有1575万元回到中晟公司账上。因为他们把购房款取出后，理财款只剩下1200多万元，存在缺口无法入账。其与张京燕就商量把钱先存放在另一个证券公司，有机会再找一家公司合作理财，直到钱款达到1500万元再入回公司大账。当时正值非典时期，其忙于处理医疗垃圾的事情，就没有时间管这笔钱。后张京燕将中全公司剩下的1200多万元取出后存入了恒远证券的“中晟环保”账户中。其只知道把钱全取出来并存在这个账户里了，不知道张京燕拿这钱购买股票。因为当时商量是先把钱取出来，回头再找一家像中全公司一样的合作单位帮忙理财，中晟公司负责出钱控制资金，由合作单位负责理财，中晟公司领取相应的利息，这样风险小一点。2003年，张京燕向其提出想在外面融点资，并加上上述钱款一起做二级股票投资。其觉得股市风险太大而没有同意。后其出国考察回来后，公司员工李×1提醒其注意一下公司和中全公司委托理财账户中的资金情况。其立刻叫来张京燕质问，并让他提供账户交易明细资料。后张京燕去营业部给其拿回一张A4纸的单子。其看见那单子异常，觉得不对劲，就让王×、李×1一起去营业厅核查。回来后，李×1和王×说没法打出单子。张京燕脸色发白，才向其承认背着其，擅自使用中晟公司名义与五矿集团签了委托理财协议，将中全公司的还款打入一个新开设户名为“五矿发展”的账户中进行二级股票投资。其非常生气，就让张京燕做检查。后其通过查看“五矿发展”账户中的股票交割单，发现该账户交易非常频繁，而且有高买低卖的现场，账户一直在赔钱。其就再次追问张京燕，张京燕说这都是操盘手叶×做的，并说除了五矿发展这个账户外，还开设了一个佣金账户。交易越多，返还的佣金就越多。五矿发展账户中每做一笔股票交易，都要向营业部交纳手续费，营业部再按照一定比例返款打到这个佣金账户中。张京燕个人从营业部返还的手续费中提过几笔现金，有一笔14万元，一笔8万元，具体提多少其记不清了。后张京燕跟其说，这个股票账户是他和一个姓叶的人一起做的，张京燕答应给姓叶的一笔钱买房用。其知道这件事情后，让张京燕写了一份检讨，并让他把这个佣金账户关了。其把这件事情告诉了公司董事马广悦，和马广悦商量后也没有准备将张京燕的问题反映给相关部门，只是把张京燕的检查保管在其保险柜里。因为当时“五矿发展”账户里只有股票，且股票市值非常低，已经浮亏几百万。为了弥补损失，其代表中晟公司又与五矿财务公司续签了委托理财合同。最后，中晟公司归还了五矿集团的1000万元本金，并按协议支付了利息，账户损失了几百万元，由中晟公司承担。张京燕私自将中全公司的退款打到五矿财司账户进行证券投资，开设佣金账户的事情，都没有经过其批准，都是张京燕瞒着其做的，中晟公司只有张京燕一个人知道这件事情。张京燕聘用叶×也是张京燕私下干的，没有向其汇报过。中晟公司虽曾与叶×签过一份合同，但合同上规定叶×必须达到12%的收益才能拿到提成，当时因为叶×没有达到这个要求，所以中晟公司没有给叶×报酬。2000年以前，中晟公司的股票业务都是由其负责管理。2002年以后，因为开始做二级市场，张京燕就有权决定二级市场的股票买卖业务，但还是不允许对外融资。
3、证人陈×的证言，证明2002年中晟公司与中全公司签订资产委托协议，共同在首创开立一个户名为“张金伙”的账户，由中晟出资金，中全出等值股票，做股票二级市场。中全对账户有操作权，中晟有全权处置权，首创监督。其受周立农指派负责这个账户代理业务。2003年5月初，中全公司出事，中晟公司就把钱取走了。中晟公司的取钱代表是张京燕，其作为中全公司代表，由首创负责决算清算。
4、证人李×2的证言，证明其自2002年一直在中晟公司任财务会计，出纳是刘×2，上面是财务总监张京燕。其对中晟公司与中全公司合作，张京燕把公司钱款存入恒远证券账户，中晟公司与五矿公司合作，设立佣金账户等事情均不知情。按照公司财务制度，公司的钱如果要放到证券公司，需要董事长兼总经理刘×1批准。
5、证人刘×2的证言，证明其于2000年至2004年间，在中晟公司担任出纳，负责现金和支票收支，账户开户及到证券公司打印交割单，不负责证券账户的操作。证券账户的操作由一名姓谢的女的和一名姓王的女的负责。2002年，其曾陪张京燕去中关村证券开过一个证券账户。对中晟公司与中全公司合作，中晟公司与五矿集团融资合作，中晟公司出资1200万元等事宜均不知情，也没有听过中晟公司在恒远证券开户的事情，张京燕也没有将证券公司返还佣金折扣交给过公司，也没有谈过佣金返还的事情。
6、证人叶×的证言及情况说明，证明2002年，其在长江证券工作时认识中全公司的周立农，后经周立农介绍认识张京燕。2003年年初，张京燕找到其，让其帮忙操作中晟公司在中关村证券开立的账户，后其与中晟公司签订一个委托投资管理协议。协议约定由其为中晟公司操作股票，投资受益超过12%的可获得利润30%作为提成。期限自2003年4月至2004年4月。后由于没有达到约定利润，其没有能从该协议中拿到薪酬。2003年五六月份，其与张京燕一起去了首创证券，张京燕从中全公司的账户里转出了一些股票和资金，大概有3000万。后张京燕问其有没有熟悉的证券公司。其就说与恒远证券比较熟。后其陪张京燕一起到了恒远证券苏州街营业部。张京燕办了开户，把从首创证券转出的股票（或现金）1290万左右存在了恒远证券。张京燕还跟其说想融资，问其有没有关系。其就找到恒远证券的负责人赵悦等人。对方向其推荐了五矿投资公司。后张京燕就与五矿投资公司签订了合同。五矿公司出资1000万，中晟公司出了1290万元，双方资金一起放入五矿公司在恒远证券公司的“五矿发展”账户。张京燕让其来操盘这个账户。其多次要求就操盘“五矿发展”账户的事情与中晟公司签订一个委托合同，但是张京燕说因为有融资，所以没有办法签，先挣钱再说。2003年底，刘×1通知其，不让其再操盘这个账户。此时，其才知道，张京燕是在刘×1不知情的情况下与五矿签订和融资合同。恒远证券户名为“中联商贸”的资金账户情况其不清楚。2003年7月31日恒远证券经纪有限公司2.99万元保证金提取单上的“叶×”签字，应该是其写的。这笔钱应该是恒远证券赵悦给其的佣金奖励。因为其为恒远证券介绍了很多客户，其曾向赵悦提出要一部分佣金奖励。恒远证券的赵悦经研究后，同意给其一部分佣金奖励。于是，其就在赵悦办公室签字，并复印了其个人的身份证。几天后，赵悦将现金给了其。至于赵悦是如何走账，如何处理账户的财务问题，其无从得知。对于“中联商贸”其他保证金提取单上的资金提取情况，其均不知情。2003年7月，其因为手头紧向张京燕借1万元钱，后张京燕在办公室把1万元给了其。后其要把钱还给张京燕，张京燕说不用还了。
7、证人冯×的证言及情况说明，证明其担任法定代理人的百诺公司被吊销营业执照后，公司的公章曾被恒远证券公司的赵悦借走，用在证券公司开户用，后来一直未还。其与中晟公司、五矿公司均无任何往来。涉案的两份恒远证券经纪有限公司保证金提取单（2003年7月31日2.99万元，2003年9月5日1.6万元）应该是赵悦找其串现时给的相关单据。赵悦先后给过其几次转账支票，让其把支票串成现金给他用。这两笔钱应该就是当时赵悦要交给其支票的相关单据。这些支票打入到百诺公司的银行账户后，其把钱提出后都交给了赵悦，其他情况其均不清楚。金额1.6万元的提出单上的“冯×”签字不是其写的，具体谁写的，其不清楚。金额6.6万元保证金提取单上的“叶×”也不是其写的。2003年7月3日金额为6.6万元保证金提取单的情况，其不清楚。2003年10月17日金额为46201.08元的保证金提取单上的“冯×”的签字，是在赵悦办公室，赵悦让其签的，并让其拿走一张等额的支票存到其股票账户中，后其把这46201.08元取出后交给了赵悦。在华夏证券虽然有以其个人名义开立的证券账户，但这个账户开设后均由赵悦操作管理，其对其中的资金和股票交易情况均不知情。其不认识张京燕，也不认识刘×1，也无业务往来。
8、证人李×1的证言，证明其于2000年至2003年在中晟公司证券部工作，主要负责证券交易。在工作中，其发现中晟公司还有一个证券账户公司不掌握，比较异常，就向刘×1汇报。后刘×1告知其张京燕私自用公司的钱开了证券账户，并从外单位融资炒股，还赔了钱。刘×1问其怎么办，其说当时股市很低迷，只能看看再说。其所负责的公司证券账户没有佣金返还账户。每次在那个证券公司开户时，都要求对方把手续费降到最低，一般手续费比例都在1‰。
9、证人江×的情况说明，证明其于2002年初到中晟公司任总经理助理。公司业务上的事情都是刘×1等人商量，一般不与其沟通。当时公司管理还比较严格。在对外业务上，张京燕有调拨资金的权力，但必须得到刘×1的同意、签字。对外发文盖章，也必须有刘×1的签字同意。涉案的这份授权书盖章当时，刘×1不在国内，没有刘×1的盖章签字。其当时还问张京燕刘×1是否知道。张京燕说刘×1知道，和刘×1商量过，已经请示报告过，刘×1同意。因为事情比较急，其就给张京燕盖章了。
10、证人王×的证言，证明其负责中晟公司证券部的财务管理。证券部所用的钱都是中晟公司闲置资金，中晟公司的所有股票投资都由证券部负责，所有资金都要从财务处支取，必须有刘×1的签字。2003年，中晟公司的证券账户转到中关村后，其和叶×一起负责股票买卖。叶×是操盘手。中晟公司换了好几个证券公司，账号一直在变，但户名一直都是“中晟环保”。其没有听说过中晟公司在恒远证券开过证券账户，也没有听说过“中联商贸”这个账户。
11、企业法人营业执照等工商资料、组织机构代码证、事业单位法人证书、股权证明、人口信息查询打印表、干部履历表、干部调动通知存根、情况说明、环保部机关服务中心证明、干部任免呈报表、公务员年度考核登记表等材料，证明中晟公司的性质为国有企业、张京燕具备国家工作人员身份及职务等情况。
12、2001年股东大会决议、2001年度第二届股东会、董事会、监事会二次会议纪要，证明中晟公司2002年度股东会、董事会、监事会于2012年8月在云南昆明召开二次会议，同意用企业提取的任意盈余公积金合理解决财政部调入人员的住房问题，具体财务实施方案可进一步咨询有关中介机构进行处理。
13、资产委托管理协议书、借款合同、开户明细、资金调拨凭证、银行汇款及交易明细等材料，证明中晟公司于2002年10月31日与中全公司签订1500万元的资产委托管理协议，合作期限至2013年4月30日，后中晟公司于2002年11月1日将1500万元打入中全公司指定证券账户。2002年11月4日至7日，张京燕个人招商银行卡内先后打入4笔钱款共计人民币300万元。2003年6月11日，中晟公司将委托中全公司管理的剩余资金1292万元取出后转存入中晟公司在恒远证券开立的“中晟环保”账户内。
14、授权委托书、授权监管委托书、资产证明、开户资料、销户资料、转账申请单、进账单，证明张京燕伪造有刘×1签名并骗盖有中晟公司公章的授权委托书，后以中晟公司名义，于2003年6月25日与五矿投资公司签订委托资产管理协议书、授权委托书、授权监管委托书，共设“五矿发展”证券账户，并于当日私自将恒远证券“中晟环保”账户内的所有资产（包含10支股票及2455219.88元保证金）转入“五矿发展”账户中，当日五矿投资公司汇入“五矿发展”账户1千万元保证金的情况。2003年12月29日，五矿投资公司与中晟公司终止合同，中晟环保公司退给五矿投资公司本金及固定收益10475000元，五矿投资公司将“五矿发展”账户内的剩余全部资产（包括现金和证券资产）转入“1698中晟环保”账户中，并将“五矿发展”账户注销；2003年12月26日，中晟公司与五矿财务公司签订资产委托管理协议，在国信证券开立名为“五矿财司”共管账户，合作期限为六个月。2014年1月6日，中晟公司将恒远证券“1698中晟环保”账户内的全部资产（包括现金和附随证券）全部转入国信证券“五矿财司”账户中。2004年3月30日，中晟环保提前终止协议，将“五矿财司”账户中资金（共计19059735.43元）全部取出后，退给五矿财务公司本金及固定收益共计10237500元，剩余资金归中晟环保所有。
15、张京燕书写的两份检查，证明事后张京燕向公司及公司领导写的检查和认识，承认采用欺瞒手段擅自向五矿投资公司融资，擅自承诺给叶×奖励，同意以返还手续费的方式给予叶×奖励；承认为了一步完成1500万并进一步追求更多的利润，未能及时高位卖出股票，并在股市下滑后，想通过做短差、换股等手段提高收益，反而赔多赚少，增加持仓成本，截止2003年11月30日，恒远证券“1717五矿发展”账户总资产为2082万元，扣除五矿投资应得固定本息1047.5万元外，中晟公司应有资产980.5万元，亏损257.5万元。
16、恒远证券佣金返还账户“中联商贸”的开户资料、销户资料、资金提取资料、对账单等证据，证明涉案佣金账户“中联商贸”设立、资金交易账目及账户注销等情况。其中：（1）2003年6月12日至7月1日，共有13笔佣金收益共计6.6万余元；2003年7月3日，支票支出6.6万元（保证金提取单上客户签章一栏有“张京燕”字样签名，并在经办人及身份证一栏注有张京燕身份证号）；（2）2003年7月3日至30日，共有佣金收益14笔共计2.9万余元，7月31日支票支出2.99万元（保证金提取单上客户签章一栏有“叶×”字样签名，并在经办人及身份证一栏注有叶×身份证号）；（3）7月31日至9月3日，共有佣金收益13笔共计1.6万余元，9月5日支票支取1.6万元（保证金提取单上客户签章一栏有“冯×”字样签名，并在经办人及身份证一栏注有冯×身份证号）；（4）9月5日至9月22日，共有佣金收益7笔共计4.6万余元，10月17日账户内余款4.62万余元全部被支票取出，当日注销账户（保证金提取单上客户签章一栏有“冯×”字样签名，并在经办人及身份证一栏注有冯×身份证号）。4笔支出资金共计15.81万元。
17、证券投资考核约定书，证明2003年4月26日，中晟公司与叶×签订证券投资考核约定书，叶×作为证券投资执行人，约定证券投资收益超过12%，超过部分按照30%提取奖励；低于12%原则上没有奖励。
18、到案经过，证明2012年1月4日，检察机关反贪部门与中纪委驻环保部纪检组联系，由纪检组通知刘×1、张京燕到环保部接受调查；同年1月5日上午，刘×1、张京燕到达环保部后，由环保部纪委人员和检察院反贪侦查人员将其二人带至检察院接受调查。在调查中，张京燕主动承认自己与他人利用中晟公司公款购买汽车一事。后刘×1以及原晟德瑞公司总经理贾庆分别揭发了张京燕挪用中晟公司公款进行炒股涉嫌挪用公款、收受贾庆人民币4万元涉嫌受贿之事，张京燕在随后接受询问时对上述被揭发事实供认不讳。
经当庭质证，被告人张京燕及其辩护人对上述部分证据提出异议。张京燕辩称：（1）1500万元借款委托理财是刘×1决定的，1500万元从委托给中全公司理财开始就已经脱离公司监管，并非从其与五矿合作资金才脱离监管的；（2）给予其与刘×13人购房补贴是经公司董事会决定，给予叶×奖励也是公司决定，其只是执行公司决定，按照公司与叶×约定的奖励办法提供资金来源；（3）其对于叶×高买低卖以及擅自支取佣金内现金的事情并不知情，恒远证券与其约定过佣金账户资金的支取必须经过其本人签订，但该账户内的这些资金提取都没有经过其签字同意，保证金提取单上“张京燕”字样的签字并非其本人签字，是他人伪造的；（4）在其写检讨的时候“五矿发展”账户中的股票资产是亏损，但到合同履行届满时账户资产并未亏损；（5）其虽存在管理失职，但其所作行为都是为了公司盈利，并未谋取个人利益。其辩护人提出：（1）张京燕的行为虽导致公司资金脱离公司监管，但仍是以公司名义投资理财；（2）叶×为中晟公司客观上提供了劳务，中晟给他佣金是正当的；（3）证人刘×1陈述的事件发生的时间点与客观有出入；（4）证人李×1的证言内容没有其他证据予以印证，是孤证；（5）最终有1520万元钱款打回中晟公司账户，资金仍在公司监管下未损失；（6）佣金账户中的资金提取是叶×及证券公司之间的行为，与张京燕无关。
针对上述质证意见，法庭认为，控方提交的证据形式及来源合法，内容真实且相互印证，已经形成较为完整的证据链条，对其证明效力，本院予以确认。对于辩方提出的质证意见，本院将结合全案的事实及证据，在本院认为部分作出综合评判。
本院认为，被告人张京燕身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，应予惩处。北京市海淀区人民检察院指控被告人张京燕犯有挪用公款罪的事实清楚、证据确凿，指控罪名成立。关于被告人张京燕及其辩护人认为其行为不构成挪用公款罪的辩解和辩护意见，法庭认为，张京燕私自将公司证券账户中的资产转入五矿公司的共管账户，交由叶×个人操盘，并同意设立佣金账户给予叶×佣金报酬，实质是将公款挪给本人或其他自然人使用，而非挪给其他单位使用。理由：（1）张京燕向五矿融资设立共管账户，共管账户中的资金虽由五矿监管，但账户股票买卖业务由张京燕及其委托的操盘手叶×操控，故账户资金的实际使用人是张京燕和叶×，而非五矿投资公司，实际上是张京燕用五矿的钱与本单位公款，委托叶×在炒股，而不是五矿在用张京燕公司的钱；（2）共管账户由张京燕私自设立，单位任何人均不知情，且账户中的股票交易均由张京燕及其委托的叶×决定、操控，张京燕和叶×是涉案公款的实际使用者和操控者；（3）张京燕同意设立佣金账户作为给叶×的报酬奖励，且该佣金账户收入与共管账户的股票交易直接关联，是公款使用的直接受益账户，账户并非由单位掌控或获利，而由张京燕及叶×掌控，私人获益；（4）张京燕将公款供本人或其他自然人使用，无论是否谋取其个人利益，均属于挪用公款“归个人使用”。因此，无论佣金账户中钱款是由张京燕还是叶×提取，张京燕个人最终是否获利，均不影响涉案公款被挪给个人使用的性质认定。虽然张京燕辩称其挪用公款融资炒股，目的是为了弥补住房补贴的财务窟窿，为公司谋利，但这只是对其行为动机的辩解，并不影响将单位钱款交由个人炒股的事实认定，不能否定其挪用公款归个人使用的故意。故对于辩方的相关辩解、辩护和质证意见，本院不予支持。被告人张京燕虽系接纪委电话通知到案，但其到案后已经受到办案机关调查谈话的情况下，只交代了其他涉案事项，未主动交代本案挪用公款炒股的事实，而是在其他人员揭发检举、办案机关已经掌握相关证据之后，其才交代本案相关事实，不属于刑法规定的自动投案的情形，不应认定为自首。鉴于张京燕到案后能如实供认其犯罪主要事实和经过，且在单位追查下，将涉案被挪用公款股票账户移交回单位处理，本院对其依法从轻处罚。本院依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下：
被告人张京燕犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年。
（刑期从本判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月17日起至2024年9月1日止）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 覃 波
人民陪审员 杜秀荣
人民陪审员 张 红
二〇一四年九月十九日
书 记 员 姜 楠