沈阳市和平区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）沈和民一初字第01517号
原告原晓明，女，汉族。
委托代理人史春贵，系辽宁三择律师事务所律师。
被告李亚娟，女，汉族。
委托代理人范春晖，系辽宁沃丰律师事务所律师。
原告原晓明诉被告李亚娟民间借贷纠纷一案，本案立案受理后，依法由审判员耿立秋担任审判长，审判员王国锋主审，与人民陪审员韩皓宇组成合议庭，于2014年9月3日公开开庭进行了审理。原告原晓明委托代理人史春贵、被告李亚娟委托代理人范春晖均到庭参加诉讼。本案经合议庭评议后，现已审理终结。
原告原晓明诉称：2013年12月26日，袁某某和李亚娟向原告借款12万元，并签订个人信用贷款合同，并约定2014年6月26日前还清，原、被告约定分六期还完，每月还款23，600元。当时约定月利率1.5％，每月应利息1，800元；行政管理费按每月1.5％计算，每月应还1，800元；贷款手续费按贷款额5％计算，一次性收取6，000元，同时扣除验点费500元。被告已经按约定还了两期借款，每期还款23，600元，截止起诉前尚欠9万元未还清。2014年年初袁某某车祸身亡，之后李亚娟也躲避不见。综上，现原告诉至法院，请求人民法院依法判令被告偿还原告借款本金90，000元及利息（按照月利率8％计算，从2013年12月26日计算至实际给付确定给付之日）；本案诉讼费由被告承担。
被告李亚娟辩称：借款属于实践性合同，因此，原告如实际打给被告多少金额，那才是真正的借款金额，原告实际给被告打款113，500元，而非120，000元。合同约定的利率贷款月利率为1.5%，而并非其主张8%，所谓的其他费用（手续费、行政管理费等）是违反法律规定的，是一种变相的高利贷。原告主张月利息8%，是违反国家的规定，不应予以保护。被告已经还了两期借款，共计47，200元，该笔还款应该算做本金而不应算做利息。
经审理查明，2013年12月26日，原告原晓明作为乙方与作为甲方的被告李亚娟及被告李亚娟的丈夫袁某某签订借款金额为12万元的《个人信用贷款合同》一份，载明：“……第一条：贷款金额、期限、用途1、……贷款金额为人民币（大写）壹拾贰万圆整，（小写）￥120，000。2、……贷款期限为6个月……第二条：贷款利率和利息1、合同项下贷款按月计算，贷款月利率为1.5%，即每月人民币（大写）壹仟捌佰圆整，（小写）￥1，800……第三条：费用1、甲方同意本合同项下贷款向乙方支付以下费用：（1）贷款手续费：按贷款金额5%计算，即人民币（大写）陆仟圆整，（小写）￥6，000元，甲方同意乙方发放贷款是直接从贷款金额中一次性扣除此费用。……（3）行政管理费：每月按贷款金额的1.5%计算至全部贷款本息还清之日止，即每月人民币（大写）壹仟捌佰圆整，小写￥1，800元，时间不足一个月的按一个月计算。……第五条：还款1、还款日：甲方应在本合同项下贷款发放的次月起开始按月偿还贷款本金、利息、行政管理费，每一个月为一个还款期，共分6期偿还。还款日为与乙方发放贷款日之相对应的日期，即每月25日。2、甲方同意按以下计算每月还款额：每月还款本息合计＝（贷款金额×贷款利率×贷款期数﹢贷款金额）÷贷款期数；每月还款额＝每月还款本息﹢每月行政管理费；3、甲方每月还款额（大写）贰万叁仟陆佰圆整，小写￥23，600元……第七条违约责任……2、甲方应按本合同约定按期向乙方支付相应款项（包括但不限于：贷款本金、利息、贷款手续费、延迟还款手续费、行政管理费、相应违约金及所有其他应付费用），如逾期支付，每逾期一日需支付逾期款项的0.2%作为逾期违约金。……”被告李亚娟和袁某某于当日为原告出具《借据》及《还款计划》各一份，同时，原告原晓明通过其在中国交通银行辽宁省分行的个人账户（账号×××9810）向袁某某账户转款113，500元（其中扣除款项：贷款手续费6，000元、验点费500元）。被告李亚娟和袁某某已经按约定还了两期借款共计47，200元（其中本金40，000元、利息3，600元、行政管理费3，600元）。另，被告李亚娟与袁某某原系夫妻关系。袁某某于2014年年初去世。现原告以被告尚欠其90，000元款项及相应利息为由诉至本院。
上述事实，有原、被告的当庭陈述笔录，个人信用贷款合同、借据及还款计划等证据在卷佐证，经本院审查，予以确认。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护，借贷双方均应按照约定全面履行自己的义务。借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，而且出借人不得将利息计入本金谋取高利。本案中，在《借款合同》里约定借款本金为120，000元，系以扣除贷款手续费及验点费后向被告转账113，500元，此举违反法律规定，故被告就该笔欠款实际向原告借款113，500元。另，被告李亚娟已经向原告还了40，000元，故被告李亚娟还应还给原告73，500元。
关于原告主张的利息问题，原、被告在《个人信用贷款合同》中约定：每月按贷款金额的1.5%计算月利率，同时每月按贷款金额的1.5%计算行政管理费，原、被告之间不存在行政隶属关系，故本院将本合同约定的行政管理费视为原、被告之间的利息约定，故原、被告所约定的借款利率为每月3%。依照《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》关于“民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）”之规定，本案原、被告约定的利息按月利率计算，该项利息约定明显过高，有违我国法律规定，应予以调整，被告应按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍向原告支付利息，利息起算时间应从2014年2月27日（被告第二次还款日2014年2月26日的第二天）起计算。
综上，根据《中华人民共和国合同法》第六十条、第八十八条第一款、第一百九十六条、第二百条、第二百零六条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、第七条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第六十六条之规定，判决如下：
一、被告李亚娟于本判决生效之日起十日内偿还原告原晓明借款本金73，500元；
二、被告李亚娟于本判决生效之日起十日内偿还原告原晓明借款本金73，500元的利息（自2014年2月27日起至本判决确定给付之日止，按中国人民银行同期贷款利率四倍计算）。
如果被告未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，向原告加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2，050元，财产保全费920元，由被告李亚娟承担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，交纳上诉案件受理费，上诉于辽宁省沈阳市中级人民法院。如在上诉期满后七日内未交纳上诉案件受理费，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 耿立秋
审 判 员 王国锋
人民陪审员 韩皓宇
二〇一四年十一月五日
书 记 员 安 姝
本判决所依据的相关法律规定
《中华人民共和国合同法》第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第八十八条合同的当事人应当按照合同的约定，全部履行自己的义务。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
第七条出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第六十六条审判人员对案件的全部证据，应当从各证据与案件事实的关联程度、各证据之间的联系等方面进行综合审查判断。